（四川?。╆P(guān)于涼山州越西縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年 財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
越西縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年 財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
一、關(guān)于2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)下，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)決貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)定不移推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，切實(shí)落實(shí)好中央、省、州、縣重大決策部署，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，2020年預(yù)算執(zhí)行總體良好，圓滿完成年度各項(xiàng)財(cái)政目標(biāo)任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
1.預(yù)算收入執(zhí)行情況：縣第十四屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)的地方一般公共預(yù)算收入為17,060萬元，全年實(shí)現(xiàn)地方一般公共預(yù)算收入19,377萬元，為預(yù)算數(shù)的113.58%，增收2,317萬元，增長13.58%。其中：稅收收入完成14,846萬元，占完成數(shù)的76.62%。非稅收入完成4,531萬元，占完成數(shù)的23.38%。
2.預(yù)算支出執(zhí)行情況：財(cái)政支出持續(xù)加大,面對(duì)“六穩(wěn)”、“六?！币约懊撠毠?jiān)、教育衛(wèi)生、農(nóng)林水、民生、社保等項(xiàng)目支出的巨大增支壓力，通過積極向上爭資、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、盤活存量資金、加快資金調(diào)度、加強(qiáng)資金監(jiān)管等舉措，重點(diǎn)保障了“三保”（工資、運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生）和落實(shí)中央、省、州重要政策的資金需求。2020年全縣一般公共預(yù)算支出完成408,311萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.93%，較上年完成數(shù)346,280萬元，增支62,031萬元，增長17.91％。增支的主要原因?yàn)椋?020年上級(jí)增加了對(duì)我縣的轉(zhuǎn)移支付支持力度，安排我縣脫貧攻堅(jiān)補(bǔ)短資金28,562萬元，新增財(cái)力性直達(dá)資金19,917萬元。全縣2020年“三公”經(jīng)費(fèi)支出為1,065萬元比上年決算數(shù)增加45萬元，增加的主要原因是上級(jí)下達(dá)縣檢察院執(zhí)法執(zhí)勤車輛購置費(fèi)72萬元，剔除該部分影響，2020年“三公”經(jīng)費(fèi)支出較2019年下降27萬元。
一般公共預(yù)算支出408,311萬元，其中：一般公共服務(wù)支出24,739萬元，占支出的6.06%；國防支出142萬元；公共安全支出12,134萬元，占支出的2.97%；教育支出84,196萬元，占支出的20.62%；科學(xué)技術(shù)支出80萬元；文化旅游體育與傳媒支出5,502萬元，占支出的1.35%；社會(huì)保障和就業(yè)支出38,094萬元，占支出的9.33%；衛(wèi)生健康支出27,870萬元，占支出的6.83%；節(jié)能環(huán)保支出8,087萬元，占支出的1.98%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出9,320萬元，占支出的2.28%；農(nóng)林水支出159,166萬元，占支出的38.98%；交通運(yùn)輸支出2,708萬元，占支出的0.66%；資源勘探信息等支出117萬元，占支出的0.03%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出251萬元，占支出的0.06%；金融支出3,111萬元，占支出的0.76%；自然資源海洋氣象等支出15,176萬元，占支出的3.72%；住房保障支出2,778萬元，占支出的0.68%；糧油物資儲(chǔ)備支出430萬元，占支出的0.11%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出8,156萬元，占支出的2%；其他支出-3,821萬元，主要原因是沖減收回存量資金；債務(wù)付息支出10,075萬元，占支出的2.47%。
3.上級(jí)補(bǔ)助資金情況：2020年，全縣各部門積極配合、主動(dòng)爭取，全縣上級(jí)補(bǔ)助資金到位386,950萬元，較上年319,211萬元增長21.22%。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入329,955元，較上年268,652萬元增長22.82%，受疫情影響，上級(jí)加大了一般性轉(zhuǎn)移支付力度，特別是均衡性、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入等財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入達(dá)到103,541萬元，比上年80,492萬元增加23,049萬元，增長28.64%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入55,795萬元，較上年49,359萬元增長6,436萬元；返還性收入1,200萬元。
4.收支平衡情況：2020年，財(cái)政收入總量為442,310萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入19,377萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入388,323萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金12,674萬元，政府性基金調(diào)入6,200萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入15,114萬元，上年結(jié)余1,995萬元。一般公共預(yù)算支出408,311萬元，上解支出4,276萬元，償還地方政府債務(wù)支出9,391萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15,929萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5,776萬元。收支品迭后，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡。
需要特別報(bào)告的是:經(jīng)縣第十四屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)的地方一般公共預(yù)算收入為17,060萬元，實(shí)際執(zhí)行19,377萬元，超收2,317萬元，全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)解基金。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年政府性基金收入全年完成25,182萬元，其中：縣級(jí)收入20,990萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入922萬元，抗疫特別國債3,270萬元。全年實(shí)現(xiàn)政府性基金支出25,182萬元，其中：文化體育與傳媒支出3萬元，大中型水庫移民后期扶持基金支出6萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出14,759萬元，彩票公益金安排的支出876萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸付息支出8萬元，抗疫特別國債安排支出3,270萬元，調(diào)出資金6,200萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本60萬元。收支品迭后，實(shí)現(xiàn)了政府性基金收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)5,526萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的92.32%，加上年結(jié)余資金后，可供安排的收入總量為14,308萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成3,541萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.68%，主要安排用于保障我縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。收入總量減去當(dāng)年支出后，全縣結(jié)余資金10,767萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年國有資本經(jīng)營收入預(yù)算為零，執(zhí)行數(shù)為零。
需要說明的是，上述全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及平衡情況均為快報(bào)數(shù)據(jù)，待省、州決算批復(fù)后將有一些變化，屆時(shí)再按程序向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（五）地方政府債務(wù)情況。
1.確定2020年地方政府債務(wù)限額。2019年末地方政府債務(wù)限額為179,783萬元（一般債務(wù)限額179,596萬元、專項(xiàng)債務(wù)限額187萬元），加上省財(cái)政廳下達(dá)我縣的2020年地方政府新增一般債券6,000萬元，2020年省下達(dá)我縣地方政府債務(wù)限額為185,783萬元（一般債務(wù)限額185,596萬元、專項(xiàng)債務(wù)限額187萬元）。按照《四川省政府性債務(wù)管理辦法》規(guī)定，下達(dá)的地方政府債務(wù)限額，已經(jīng)縣十四屆人大常委會(huì)第32次會(huì)議審查批準(zhǔn)。
2.用好新增地方政府債券。2020年地方政府新增一般債券6,000萬元，經(jīng)州級(jí)核準(zhǔn)，安排用于邊緣戶住房建設(shè)補(bǔ)助項(xiàng)目。
3.用好再融資地方政府債券。2020年全縣地方再融資債券9,114萬元，全部為一般公共預(yù)算償還的一般債券。全部用于償還到期債券，并按與州財(cái)政局簽訂的《2020年涼山州地方政府債券資金轉(zhuǎn)貸協(xié)議》確定的還款時(shí)間，將本金和利息分年度納入財(cái)政預(yù)算予以歸還。
4.2020年末地方政府債務(wù)余額。2019年末政府債務(wù)余額168,562萬元，2020年新增地方政府債務(wù)6,000萬元，地方政府債券還本337萬元，2020年末地方政府債務(wù)余額為174,225萬元。
（六）財(cái)政重點(diǎn)工作情況。
2020年，按照縣第十四屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議有關(guān)決議和縣人大財(cái)經(jīng)委的審查意見，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，努力創(chuàng)新財(cái)政支出方式，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，全力支持脫貧攻堅(jiān)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅改革，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，著力提高支出預(yù)算和政策的科學(xué)性、針對(duì)性、有效性，不斷提高財(cái)政管理水平。
1.扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。
通過加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化預(yù)算管理，加強(qiáng)庫款調(diào)度，建立民生資金專庫、直達(dá)資金專庫、保工資專庫以及扶貧資金專庫，實(shí)時(shí)監(jiān)測庫款運(yùn)行情況，強(qiáng)化基本民生、基層運(yùn)轉(zhuǎn)保障能力，切實(shí)兜住“六穩(wěn)”、“六?！钡拙€，積極落實(shí)中央直達(dá)資金惠企利民政策，為社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)快速恢復(fù)提供了資金支持。
2.加大扶貧資金投入，強(qiáng)化脫貧力量保障。
明確年度脫貧攻堅(jiān)決勝總體目標(biāo)，準(zhǔn)確把握脫貧攻堅(jiān)政策，按照“兩不愁、三保障”的要求，積極籌措資金，加大本級(jí)投入，規(guī)范資金管理，打贏精準(zhǔn)扶貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，一是積極爭取上級(jí)財(cái)政資金，2020年?duì)幦∩霞?jí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金65,294萬元，爭取上級(jí)脫貧攻堅(jiān)補(bǔ)短資金28,562萬元，爭取上級(jí)涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金70,009萬元；二是加大本級(jí)財(cái)政投入，2020年在縣級(jí)財(cái)力進(jìn)一步趨緊的情況下，擠出財(cái)力安排資金助力脫貧攻堅(jiān)，財(cái)政扶貧投入呈穩(wěn)步增長態(tài)勢，全年財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金投入4,500萬元，為決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)任務(wù)提供堅(jiān)實(shí)的資金保障；三是加快資金撥付,克服資金調(diào)度困難，嚴(yán)格資金撥付時(shí)限，優(yōu)先保證扶貧專項(xiàng)資金及時(shí)撥付，實(shí)現(xiàn)了扶貧資金撥付“零差錯(cuò)”；四是支持產(chǎn)業(yè)扶貧，通過財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金及涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金27,295萬元，重點(diǎn)支持扶貧車間建設(shè)、奔康產(chǎn)業(yè)園、蘋果、核桃以及花椒種植等效益較好的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，拓寬貧困人員增收渠道，打下脫貧成果保衛(wèi)基石。
3.扎實(shí)推進(jìn)民生工程，切實(shí)增強(qiáng)群眾幸福感。
始終堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，堅(jiān)持保民生保重點(diǎn)的原則，扎實(shí)推進(jìn)民生工程實(shí)施，著力解決學(xué)有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居的利益問題，把民生工程建成民心工程。一是優(yōu)先保障教育支出。安排資金4,284萬元實(shí)施全縣義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造，改善學(xué)校辦學(xué)條件，鞏固完善義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革成果，實(shí)施基礎(chǔ)教育標(biāo)準(zhǔn)化工程，推動(dòng)義務(wù)教育均衡發(fā)展。二是進(jìn)一步強(qiáng)化社保兜底工作。安排城鄉(xiāng)居民最低生活保障資金14,056萬元，切實(shí)保障困難群眾最低生活水平，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)與扶貧標(biāo)準(zhǔn)“兩線合一”。安排資金4,377萬元，保障了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金每人每月100元的及時(shí)兌現(xiàn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保繳費(fèi)。安排資金2,791萬元，落實(shí)職業(yè)技能培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、新型農(nóng)民素質(zhì)提升以及公益性崗位開發(fā)等政策。三是積極發(fā)展衛(wèi)生健康事業(yè)。安排資金5,816萬元，全面落實(shí)國家基本藥物以獎(jiǎng)代補(bǔ)、公立醫(yī)院改革和基本公共衛(wèi)生服務(wù)等政策，進(jìn)一步健全基本醫(yī)療保障體系和城鄉(xiāng)衛(wèi)生服務(wù)體系；安排資金1,909萬元，全面落實(shí)醫(yī)療救助補(bǔ)助政策；安排資金2,230萬元，全面落實(shí)建檔立卡貧困戶個(gè)人繳費(fèi)財(cái)政全額代繳政策。四是完善村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。安排資金7,924萬元，落實(shí)村及社區(qū)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)村組（社區(qū)）干部報(bào)酬，改善村級(jí)組織辦公條件。
4.持續(xù)推進(jìn)改革，全力提升財(cái)政管理水平。財(cái)稅部門緊緊圍繞深化財(cái)稅體制改革的總體要求，進(jìn)一步完善機(jī)制，規(guī)范管理，加快現(xiàn)代財(cái)政制度建設(shè)。貫徹落實(shí)《預(yù)算法》繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算、部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)信息公開制度，促進(jìn)單位預(yù)算執(zhí)行規(guī)范管理，全縣149個(gè)預(yù)算單位除1個(gè)涉密單位外，其余148個(gè)預(yù)算單位的預(yù)算、決算及“三公”經(jīng)費(fèi)信息全部公開。
5.強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，全力促進(jìn)財(cái)政規(guī)范運(yùn)行。建立和完善財(cái)政內(nèi)部控制機(jī)制，進(jìn)一步明確內(nèi)控機(jī)構(gòu)職責(zé)，著力提高財(cái)政工作效率和服務(wù)質(zhì)量，避免財(cái)政政策落實(shí)和資金分配過程中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與廉政風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行《四川省財(cái)政監(jiān)督條例》，堅(jiān)持信息通達(dá)、公開公示和抽查制度，重點(diǎn)圍繞扶貧資金、惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、預(yù)決算信息公開、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“三公”經(jīng)費(fèi)等開展了系列專項(xiàng)檢查，扎實(shí)開展四項(xiàng)扶貧基金、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、濫發(fā)獎(jiǎng)金工資補(bǔ)貼、財(cái)政扶貧資金等專項(xiàng)檢查，進(jìn)一步加強(qiáng)全縣財(cái)政資金監(jiān)管，有力維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范了財(cái)務(wù)行為。健全完善政府投資項(xiàng)目監(jiān)督管理機(jī)制，加大對(duì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)審力度，進(jìn)一步提高評(píng)審工作效率。2020年共完成351個(gè)項(xiàng)目的財(cái)政投資評(píng)審，涉及報(bào)審金額10.06億元，審定投資9.3億元，審減0.76億元，綜合審減率達(dá)8.17%，有效節(jié)約了財(cái)政資金。不斷強(qiáng)化財(cái)政部門國有資產(chǎn)管理的主體地位，切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)。積極開展資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)維護(hù)和填報(bào)工作，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)管理規(guī)范化和信息化，嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)處置行為，加大國有資產(chǎn)收益解繳力度，從源頭上防止國有資產(chǎn)流失。
6.著力提高財(cái)政資金效益,全面推進(jìn)預(yù)算績效管理。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，搞好財(cái)政資金績效評(píng)價(jià)工作，一是對(duì)全縣149個(gè)預(yù)算部門安排的222,934萬元開展了部門整體支出績效目標(biāo)編制管理，促進(jìn)了部門整體績效目標(biāo)與部門整體資金使用效率、整體職能及整體機(jī)關(guān)效能的相結(jié)合；二是選擇38個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目（涉及金額98,590萬元）、10個(gè)部門整體支出（涉及金額10,377萬元）和2個(gè)財(cái)政政策支出項(xiàng)目（涉及金額2364萬元）開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)，切實(shí)發(fā)揮績效評(píng)價(jià)事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后評(píng)價(jià)的作用；三是根據(jù)2019年績效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)2020年的44個(gè)項(xiàng)目預(yù)算資金進(jìn)行了扣減，扣減金額2,954萬元，對(duì)3個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額655萬元，充分利用績效評(píng)價(jià)結(jié)果，提高財(cái)政資金分配的科學(xué)性、合理性，充分發(fā)揮項(xiàng)目資金使用效益。
需要說明的是，以上重點(diǎn)方面的財(cái)政投入統(tǒng)計(jì)中，部分項(xiàng)目存在歸類口徑交叉。
2020年財(cái)政預(yù)算平穩(wěn)運(yùn)行，但財(cái)政運(yùn)行中仍然存在著一些困難和問題，主要是：全縣經(jīng)濟(jì)總量偏小，稅源結(jié)構(gòu)單一，財(cái)政增收后勁不強(qiáng)；財(cái)政支出壓力大，剛性支出有增無減，民生社會(huì)事業(yè)等領(lǐng)域資金需求持續(xù)增長，收支矛盾加劇;縣級(jí)可支配財(cái)力有限，用于民生保障的剛性配套資金量大，用于推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財(cái)力仍然不足; 各預(yù)算單位預(yù)算績效管理意識(shí)不強(qiáng)，“花錢必問效、無效必問責(zé)”主體責(zé)任意識(shí)薄弱，預(yù)算管理有待進(jìn)一步提高。針對(duì)這些困難和問題，今后我們將采取有效措施加以解決。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
2021年的預(yù)算編制和財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、創(chuàng)造高品質(zhì)生活、實(shí)現(xiàn)高效能治理為目標(biāo)導(dǎo)向，支持疫情精準(zhǔn)防控體系建設(shè)，全力做好疫情常態(tài)化精準(zhǔn)防控資金保障，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”、 “六?！惫ぷ?，進(jìn)一步完善財(cái)政支農(nóng)投入機(jī)制，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)財(cái)政扶持方式，完善農(nóng)業(yè)農(nóng)村金融保障政策體系，促進(jìn)農(nóng)民持續(xù)增收，實(shí)現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。
（一）一般公共預(yù)算草案。
2021年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)19,959萬元，較上年預(yù)算數(shù)增長16.99%，較上年完成數(shù)增長3%，加上2021年上級(jí)補(bǔ)助收入144,856萬元（含提前告知各項(xiàng)專項(xiàng)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移補(bǔ)助43,085萬元）、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15,929萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)5,776萬元、加政府性基金調(diào)入15,000萬元，減專項(xiàng)上解支出4,650萬元(含養(yǎng)老保險(xiǎn)金補(bǔ)差），2021年我縣一般預(yù)算支出可用財(cái)力為196,870萬元（其中：縣本級(jí)實(shí)際可用財(cái)力148,009萬元、上級(jí)預(yù)告各項(xiàng)專項(xiàng)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移補(bǔ)助43,085萬元、2020年結(jié)轉(zhuǎn)下年專項(xiàng)支出5,776萬元)。
2021年一般公共預(yù)算支出安排如下：
1.對(duì)等安排上級(jí)專項(xiàng)資金43,085萬元，主要用于脫貧攻堅(jiān)、城鄉(xiāng)低保、困難救助、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、教育發(fā)展、生態(tài)保護(hù)等。
2.安排人員性支出100,443萬元，其中：在職工資49,979萬元（含事業(yè)人員績效工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作經(jīng)費(fèi)、高海拔臨時(shí)崗位津貼等），離休費(fèi)73萬元，三支一扶78萬元，年終一次性獎(jiǎng)金2,177萬元，預(yù)留正常晉升2,900萬元，社會(huì)保障繳費(fèi)25,079萬元（醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)），完善人民警察待遇652萬元，職業(yè)年金600萬元，臨聘人員經(jīng)費(fèi)1,157萬元（含消防，公安等），其他人員補(bǔ)助634萬元（含村計(jì)生專干、獨(dú)生子女獎(jiǎng)補(bǔ)、涼北養(yǎng)路隊(duì)），公務(wù)用車改革補(bǔ)助1,387萬元，遺屬補(bǔ)助704萬元，高海拔體檢925萬元，特崗教師補(bǔ)助177萬元，公務(wù)員平時(shí)考核獎(jiǎng)1,921萬元，綜合目標(biāo)將12,000萬元。
3.安排保運(yùn)轉(zhuǎn)支出5,462萬元。其中：政法系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)1,073萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)費(fèi)1,122萬元，其他縣級(jí)單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)1,446萬元，會(huì)議費(fèi)500萬元，車輛運(yùn)行費(fèi)及購置費(fèi)1,321萬元（其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)21萬元、機(jī)關(guān)500萬元、購置費(fèi)800萬元）。
4.安排保民生支出23,568萬元，其中：村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)支出5,905萬元（含村干部工資，基礎(chǔ)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，駐村人員補(bǔ)助），撫恤喪葬等1,864萬元（戒毒人員生活補(bǔ)助、死亡撫恤、退休建房費(fèi)、藥費(fèi)等、離退休以及企業(yè)退休），縣級(jí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金投入4,500萬元（其中1,000萬元易地扶貧搬遷貸款利息），社會(huì)救濟(jì)及城鄉(xiāng)醫(yī)保等6,984萬元（貧困戶保險(xiǎn)代繳、低保、醫(yī)療救助、退役軍人補(bǔ)助、殘保支出、五保戶補(bǔ)助等），衛(wèi)計(jì)投入773萬元（艾滋病防治157萬、基本公衛(wèi)和基本藥物278萬元，生育秩序整頓、優(yōu)生健康檢查338萬元），教育經(jīng)費(fèi)3,542萬元（生均公用經(jīng)費(fèi)、稅費(fèi)附加、教育轉(zhuǎn)移支付、營養(yǎng)餐配套、高中免學(xué)費(fèi)等）。
5.安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)22,343萬元，其中：產(chǎn)業(yè)路征地補(bǔ)償1,000萬元，嶲湖路建設(shè)資金2,000萬元，產(chǎn)業(yè)路建設(shè)資金1,000萬元,春節(jié)慰問費(fèi)123萬元,禁毒經(jīng)費(fèi)200萬元,人武部經(jīng)費(fèi)83萬元,防汛、地災(zāi)和自然災(zāi)害救濟(jì)經(jīng)費(fèi)150萬元,政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)200萬元,扶貧小額貸款分險(xiǎn)基金52萬元,政府債券及貸款利息6,252萬元,還貸準(zhǔn)備金1,000萬元,歸還隱性債務(wù)本金1,558萬元,脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目缺口資金1,229萬元,縣長準(zhǔn)備金500萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)支出5,776萬元；部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1,220萬（防返貧保障基金、扶貧檔案清理經(jīng)費(fèi)、殘疾人保障經(jīng)費(fèi)、四大辦經(jīng)費(fèi)等）。
6.預(yù)備費(fèi)1,969萬元，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出以及其他難以預(yù)見的開支。
需要特別報(bào)告的是：由于當(dāng)年可用財(cái)力少，只保障了全縣的基本支出、基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和部分民生支出。大量項(xiàng)目支出只能待上級(jí)轉(zhuǎn)移支付增量資金下達(dá)后，調(diào)整預(yù)算再予以安排。
（二）政府性基金預(yù)算草案。
全縣政府性基金收入預(yù)計(jì)安排20,748萬元，其中：國有土地收益基金收入260萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入28萬元，土地出讓價(jià)款收入4,410萬元，其他土地出讓收入16,000萬元（土地增減掛），污水處理費(fèi)收入50萬元。支出5,748萬元，其中： 污水處理設(shè)施建設(shè)和運(yùn)營45萬元，污水處理費(fèi)債務(wù)付息支出5萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出5,410萬元，國有土地收益基金安排的支出260萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出28萬元；調(diào)出資金15,000萬元用于一般預(yù)算支出，支出合計(jì)20,748萬元。基金預(yù)算收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案。
按照“收支平衡、不得出現(xiàn)赤字，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保障有力，合理把握基金收支規(guī)?！钡目傮w要求編制。
1.2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金（城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)）預(yù)算收入完成5,583萬元。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入1,498萬元、利息收入40萬元、財(cái)政補(bǔ)貼收入3,851萬元、委托投資收益193萬元、轉(zhuǎn)移收入1萬元。
2.2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金（城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)）預(yù)算預(yù)計(jì)支出總額3,655萬元。
3.本年收支（城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)）結(jié)余總額1,928萬元。
4.年末基金（城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)）滾存結(jié)余總額12,695萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案。
參照2019、2020年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入情況，結(jié)合國有資本經(jīng)營現(xiàn)狀，為了保證預(yù)算編制的剛性，建議2021年國有資本經(jīng)營收入為0。
需特別報(bào)告事項(xiàng)：
1.為保障各項(xiàng)緊急事項(xiàng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，按照預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，已提前下達(dá)6個(gè)月的人員支出和人均5,000元的目標(biāo)績效獎(jiǎng)、森林草原防滅火經(jīng)費(fèi)、春節(jié)慰問經(jīng)費(fèi)、扶貧開發(fā)局2018年項(xiàng)目審計(jì)余款、疫情防控、債務(wù)利息等資金共計(jì)69,814萬元。
2.上年底清理和嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律清理收回存量資金及安排情況。一是按照《預(yù)算法實(shí)施條例》規(guī)定，我縣在2020年底收回2019年及以前年度大平臺(tái)存量資金26,774萬元，根據(jù)部門工作需求，按原渠道、原項(xiàng)目返回資金23,224萬元，財(cái)政統(tǒng)籌3,550萬元；二是開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律清理收回單位實(shí)存資金29,820萬元，經(jīng)過單位甄別，退回單位24,547萬元，上繳利息收入137萬元，財(cái)政統(tǒng)籌5,136萬元；三是扶貧開發(fā)局交回代墊易地扶貧搬遷項(xiàng)目資金700萬元, 交通局交回增減掛資金安排丁山產(chǎn)業(yè)路擴(kuò)道經(jīng)費(fèi)2,000萬元、組織部交回增減掛安排新型農(nóng)民素質(zhì)提升培訓(xùn)基地建設(shè)資金1,000萬元。
以上財(cái)政統(tǒng)籌安排資金合計(jì)12,386萬元，其中預(yù)留高海拔臨時(shí)崗位補(bǔ)貼238萬元；補(bǔ)足2020年義務(wù)教育教師工資950萬元；人武部經(jīng)費(fèi)12萬元；收費(fèi)收入安排支出1,000萬元；提高事業(yè)單位績效工資水平1,200萬元；鄉(xiāng)村振興人居環(huán)境整治項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)1,400萬元；文廣旅鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目1,000萬元（項(xiàng)目缺口資金）；鄉(xiāng)村振興人居環(huán)境整治環(huán)衛(wèi)經(jīng)費(fèi)310萬元（普雄鎮(zhèn)40萬元、8個(gè)中心鄉(xiāng)鎮(zhèn)各20萬元、其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)各10萬元）；森林草原防滅火火經(jīng)費(fèi)600萬元；疫情防控經(jīng)費(fèi)200萬元；扶貧開發(fā)局2018年項(xiàng)目審計(jì)余款700萬元；扶貧小額信貸分險(xiǎn)基金148萬元；返還相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（工作經(jīng)費(fèi)及其他）374萬元；正常離職村社干部補(bǔ)助55萬元；公務(wù)接待費(fèi)100萬元；20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)79萬元；教育項(xiàng)目622萬元（含147名特崗教師五險(xiǎn)一金、教學(xué)質(zhì)量獎(jiǎng)、中職寄宿制生活補(bǔ)助、高中免教材補(bǔ)助等）;村委會(huì)換屆選舉經(jīng)費(fèi)160萬元；環(huán)衛(wèi)經(jīng)費(fèi)811萬元（含人員經(jīng)費(fèi)、承包費(fèi)、運(yùn)營費(fèi)和路燈經(jīng)費(fèi)）；信訪維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)40萬元；審計(jì)購買服務(wù)50萬元；財(cái)政預(yù)算控制價(jià)評(píng)審費(fèi)90萬元；景區(qū)景觀提升綠化項(xiàng)目110萬元；烤煙生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)361萬元（含防雹經(jīng)費(fèi)100萬元）；煙葉保險(xiǎn)85萬元；服務(wù)業(yè)發(fā)展扶持引導(dǎo)資金50萬元；脫貧攻堅(jiān)成果項(xiàng)目240萬元；部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1,401萬元。
以上財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審議批準(zhǔn)。全縣95個(gè)部門（單位）2021年部門預(yù)算草案及部門預(yù)算績效目標(biāo)已全部報(bào)送大會(huì)，請(qǐng)予審查。
三、確保完成2021年預(yù)期目標(biāo)的工作措施
（一）全面加強(qiáng)預(yù)算管理，堅(jiān)決壓減一般性支出。全面加強(qiáng)預(yù)算管理，進(jìn)一步加強(qiáng)政府“四本預(yù)算”的統(tǒng)籌銜接，堅(jiān)持“無預(yù)算不支出、先預(yù)算后支出”，支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出財(cái)政資金管理理念。嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，進(jìn)一步壓減一般性支出，深入落實(shí)零基預(yù)算理念，逐步實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)執(zhí)行的控制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加強(qiáng)對(duì)直達(dá)資金的常態(tài)化管理。
（二）完善民生保障機(jī)制，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”、“六保”工作。持續(xù)深入實(shí)施民生工程，按照兜底線、織密網(wǎng)、建機(jī)制的要求，健全全覆蓋、多層次的社會(huì)保障體系，增進(jìn)民生福祉，提升人民群眾獲得感、幸福感，切實(shí)發(fā)揮民生工程的社會(huì)效益。繼續(xù)貫徹落實(shí)“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ饕?，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)做好“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆辟Y金保障工作。2021年安排三保資金181,560萬元，其中：安排基本工資74,315萬元，?；具\(yùn)轉(zhuǎn)5,414萬元，保基本民生101,831萬元，切實(shí)兜住三保底線。
（三）深入推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，鞏固脫貧攻堅(jiān)成效。繼續(xù)推進(jìn)涉農(nóng)資金整合，統(tǒng)籌各類資金，增加“三農(nóng)”投入，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，培育壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)，加快改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和基本公共服務(wù)，集中支持有發(fā)展?jié)摿Φ凝堫^企業(yè)和集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展，穩(wěn)妥做好脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興銜接工作。
（四）全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效。強(qiáng)化績效理念，深入實(shí)施預(yù)算績效管理，突出績效導(dǎo)向，進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化改革，加速構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)第三方績效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的管理，推進(jìn)部門自評(píng)與外部評(píng)價(jià)、財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)與再評(píng)價(jià)相結(jié)合的多層次績效評(píng)價(jià)體系，提升評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性，進(jìn)一步強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，建立健全評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)管理、完善政策掛鉤機(jī)制，提高財(cái)政資源配置和使用效益，做到花錢必問效、無效必問責(zé)、低效多壓減、有效多安排，使寶貴的財(cái)政資金發(fā)揮更大效益。
（五）深化財(cái)稅體制改革，切實(shí)提高財(cái)政管理效能。加快推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。落實(shí)中央、省、州財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革安排部署，嚴(yán)格按照中央、省、州出臺(tái)相關(guān)領(lǐng)域財(cái)權(quán)事權(quán)支出責(zé)任劃分改革方案要求，認(rèn)真測算縣級(jí)配套資金需求數(shù)，合理籌措資金，及時(shí)足額保障縣級(jí)財(cái)權(quán)支出責(zé)任資金需求；落實(shí)中央出臺(tái)有關(guān)政府購買服務(wù)管理辦法，制定貫徹措施，強(qiáng)化購買主體的主體責(zé)任，加強(qiáng)政府購買服務(wù)管理。推進(jìn)票據(jù)電子化改革，嚴(yán)格按照票據(jù)電子化改革既定時(shí)間節(jié)點(diǎn)，落實(shí)票據(jù)電子化，積極探索預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷模式，進(jìn)一步推進(jìn)非稅收入收繳電子化管理改革，加大醫(yī)療收費(fèi)電子票據(jù)應(yīng)用改革推進(jìn)力度。
（六）加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，切實(shí)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。深入開展財(cái)政資金績效評(píng)價(jià)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)財(cái)政資金尤其是重大民生工程、財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的監(jiān)管，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。完善行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理支出，積極推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)，完善資金監(jiān)管程序，規(guī)范行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算流程，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)及管理風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督，切實(shí)防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
四、2021年1-3月工作完成情況
（一）1-3月財(cái)政收入完成情況。
1.地方公共財(cái)政收入完成情況。
截至3月底，地方公共財(cái)政收入完成5,075萬元，占預(yù)計(jì)完成數(shù)的25.43%，比上年同期增收104萬元，增長2.09%。其中：稅收性收入完成3,329萬元，非稅收入完成1,746萬元。
2.政府性基金收入完成情況。
截至3月底，政府性基金收入完成5,772萬元，其中:國有土地使用權(quán)出讓收入5,746萬元，國有土地收益基金收入24萬元，農(nóng)村土地開發(fā)資金收入2萬元，占預(yù)計(jì)完成數(shù)的27.82%。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成情況。
截至3月底，城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成3,412萬元，完成預(yù)計(jì)數(shù)的61.12%，其中：財(cái)政補(bǔ)助3,326萬元、保險(xiǎn)費(fèi)收入完成65萬元、利息收入完成20萬元、其他收入完成1萬元。
4.國有資本經(jīng)營收入完成情況。
截止3月底無收入。
（二）1-3月財(cái)政支出完成情況。
1.地方公共財(cái)政支出完成情況。
截至3月底，完成地方公共財(cái)政支出42,777萬元，比上年同期增支3,639萬元。分項(xiàng)執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出3,348萬元，公共安全支出1,029萬元，教育支出6,651萬元，文化旅游體育與傳媒支出126萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出10,527萬元，衛(wèi)生健康支出3,206萬元，節(jié)能環(huán)保支出289萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出366萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出10,819萬元，交通運(yùn)輸支出561萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出2萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出26萬元，金融支出17萬元，自然資源海洋氣象等支出605萬元，住房保障支出1,849萬元，糧油物資儲(chǔ)備等管理事務(wù)支出12萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1,025，國債還本付息支出2,292萬元，其他支出27萬元。
2.政府性基金支出完成情況。
截至3月底，政府性基金支出完成81萬元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出73萬元，彩票公益金支出8萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成情況。
截至3月底，城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出900萬元，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出858萬元、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金支出42萬元。
4.國有資本經(jīng)營支出完成情況。
1-3月未發(fā)生國有資本經(jīng)營支出。
各位代表，2021年是“十四五”開局之年，財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)十分艱巨，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大、政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)，穩(wěn)中求進(jìn)，奮發(fā)有為，努力完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，為鞏固脫貧攻堅(jiān)成果落實(shí)鄉(xiāng)村振興政策提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
名 詞 解 釋
1.預(yù)算：預(yù)算由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立。政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
2.一般公共預(yù)算：以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
3.政府性基金預(yù)算：依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
5.國有資本經(jīng)營預(yù)算：國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
6.上級(jí)補(bǔ)助收入：按照有關(guān)法律法規(guī)或財(cái)政體制的規(guī)定，由上級(jí)財(cái)政對(duì)本級(jí)財(cái)政的補(bǔ)助形成的收入，主要包括返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入。
7.上解上級(jí)支出：按照有關(guān)法律法規(guī)或財(cái)政體制的規(guī)定，下級(jí)財(cái)政部門將本年的財(cái)政收入上解至上一級(jí)的財(cái)政部門，主要包括體制上解和專項(xiàng)上解。
8.調(diào)入和調(diào)出資金：調(diào)入和調(diào)出資金指不同性質(zhì)資金之間的調(diào)入和調(diào)出。按照《預(yù)算法》要求政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接，目前我縣主要執(zhí)行從政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算。
9.結(jié)轉(zhuǎn)：在上一預(yù)算年度內(nèi)的項(xiàng)目未全部完工或支出計(jì)劃未實(shí)施，預(yù)算已安排而不能在當(dāng)年實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出，需在下一年度繼續(xù)安排的項(xiàng)目支出。
10.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：各級(jí)財(cái)政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用。
11.預(yù)備費(fèi)：財(cái)政總預(yù)算中的預(yù)備資金，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
12.“三公”經(jīng)費(fèi)：財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。
13.“三?！保罕９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生
14.預(yù)算績效管理：預(yù)算績效管理是以一級(jí)政府財(cái)政預(yù)算（包括收入和支出）為對(duì)象，以政府財(cái)政預(yù)算在一定時(shí)期內(nèi)所達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進(jìn)政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開展的績效管理活動(dòng)。
15.一般債務(wù)：政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，主要以一般公共預(yù)算收入償還的政府債務(wù)。
16.專項(xiàng)債務(wù)：政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對(duì)應(yīng)的政府性基金收入或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的政府債務(wù)。
17.“六穩(wěn)”：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
18.“六?！保罕＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
