（四川?。╆P于涼山州甘洛縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告（書面）
關于甘洛縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告（書面）
——2021年3月11日在甘洛縣第十四屆人民代表大會第五次會議上
甘洛縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將甘洛縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案提請縣十四屆人大五次會議審查，并請政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
2020年，在縣委堅強領導下，在縣人大依法監(jiān)督和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，積極應對經濟形勢新變化，克難奮進，較好地完成了財政收支預算，為全縣經濟社會事業(yè)健康發(fā)展、全面建成小康社會提供了財力保障。
（一）地方公共財政預算執(zhí)行情況。2020年我縣財政收支預算經縣第十四屆人大四次會議審議通過：地方公共財政總收入30190萬元，一般公共預算收入20000萬元；地方公共財政支出149922萬元。在全年預算執(zhí)行過程中，政策性收支變動因素較多，因此，報經縣第十四屆人大常委會第三十四次會議審議通過，將地方公共財政收支預算進行了調整：地方公共財政總收入由年初的30190萬元調整為29738萬元，一般公共預算收入由年初20000萬元調整為20218萬元，地方公共財政支出由年初149922萬元調整為253103萬元。調整后的財政收支執(zhí)行情況如下：
1、地方公共財政收入預算執(zhí)行情況。2020年完成地方公共財政總收入30635萬元，完成調整預算數(shù)29738萬元的103.02%，較上年減幅3.44%，其中：一般公共預算收入完成20224 萬元，完成調整預算數(shù)的100.03%，較上年增幅0.3%；上劃中央兩稅9362萬元，較上年減幅3.57%，上劃中央所得稅2098萬元，較上年減幅4.81%。一般公共預算收入完成的主要項目是：
（1）增值稅完成8313萬元，較上年完成數(shù)減少1021萬元，減幅10.94%；（2）企業(yè)和個人所得稅完成1399萬元，較上年完成數(shù)減少67萬元，減幅4.57%；（3）資源稅完成2179萬元，較上年完成數(shù)減少59萬元,減幅2.64%；（4）耕地占用稅完成1669萬元，較上年完成數(shù)增加1657萬元；（5）其他地方稅收完成1915萬元，較上年完成數(shù)增加516萬元，增幅36.88%；（6）非稅收入完成4749萬元，較上年完成數(shù)減少969萬元，減幅16.95%。
2、地方公共財政支出預算執(zhí)行情況。受新冠肺炎疫情、落實“減稅降費”政策及上級脫貧攻堅項目資金投入減少的影響，縣本級財政可用財力同比大幅減少。面對巨大增支壓力，我們通過積極爭取上級資金，優(yōu)化支出結構，盤活存量資金，加大資金統(tǒng)籌力度，全力保障中央、省州、縣委重大決策部署的實施，并及時保障了各項政策性民生、森林草原防滅火、環(huán)保整治等支出增加需求。2020年地方公共財政支出完成254286萬元，完成調整預算數(shù)的100.47%，較上年完成數(shù)296315萬元，減少42029萬元，減幅14.18％。支出的主要項目是：
（1）地方一般公共服務支出完成23681萬元，較上年減幅1.76%；（2）國防支出55萬元，減幅73.04%；（3）公共安全支出完成8264萬元，較上年減幅35.44%；（4）教育支出完成53108萬元，較上年減幅5.47%；（5）科技支出完成346萬元，較上年減幅25.91%；（6）文化體育與傳媒支出完成4307萬元，較上年增幅78.34%；（7）社會保障和就業(yè)支出完成26840萬元，較上年增幅51.14%；（8）醫(yī)療衛(wèi)生支出完成22256萬元，較上年減幅6.95%；（9）節(jié)能環(huán)保支出完成3570萬元，較上年增幅51.14%；（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出完成3222萬元，較上年減幅1.68%；（11）農林水事務支出完成72986萬元，較上年減幅38.03%；（12）交通運輸支出完成9113萬元，較上年增幅12.3%；（13）資源勘探電力信息等支出完成1036萬元，較上年減幅36.44%；（14）商業(yè)服務業(yè)支出226萬元，較上年減幅57.99%；（15）金融支出98萬元，較上年增幅100%；（16）自然資源氣象等事務支出完成1117萬元，較上年減幅20.1%；（17）住房保障支出完成5094萬元，較上年減幅5.25%；（18）糧油儲備支出完成209萬元，較上年減幅46.27%；（19）國債還本付息支出完成7321萬元，較上年增幅970萬元，為債券轉貸到期還本付息支出；（20）債務發(fā)行費支出完成16萬元；（21）其他支出5011萬元；（22）災害防治及應急管理支出6410萬元，較上年增幅37.44%。
3、地方公共財政收支預算平衡情況。2020年縣本級可用財力為254286萬元，其構成是：（1）一般公共預算收入20224萬元；（2）返還性收入4126萬元；（3）一般性轉移支付收入195864萬元；（4）專款補助收入33817萬元；（5）債券轉貸收入14808萬元；（6）上年結轉結余5907萬元；（7）調入國有資本經營收入4萬元；（8）調入政府性基金4004萬元；（9）動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金2648萬元；（10）抵減專項上解支出5177萬元；（11）安排債券轉貸還本等8808萬元；（12）調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金6131萬元。按照“量入為出、收支平衡”原則，本年安排支出254286萬元，含結轉下年7000萬元，做到了當年收支平衡，略有結余。
（二）2020年政府性基金收支預算執(zhí)行情況。根據(jù)當年政府性基金收支變動情況，報經縣第十四屆人大常委會第三十四次會議審議通過，將當年政府性基金收入4032萬元調整為27299萬元，政府性基金支出由4032萬元調整為27299萬元，政府性基金調整后的執(zhí)行情況如下：
1、政府性基金總收入完成27489萬元，完成調整預算數(shù)的100.7%，包括：地方政府性基金收入完成16489萬元，政府性基金上級補助收入完成4568萬元，上年結余32萬元，地方政府專項債務轉貸收入完成6400萬元。
2、政府性基金總支出完成27489萬元，完成調整預算數(shù)的100.7%，包括：地方政府性基金支出23085萬元，調出資金4004萬元，地方政府專項債務還本支出400萬元。其中，地方政府性基金支出23085萬元，具體支出項目如下：
（1）文化旅游與傳媒支出3萬元；
（2）社會保障和就業(yè)支出421萬元；
（3）城鄉(xiāng)社區(qū)支出18595萬元；
（4）債務付息支出54萬元；
（5）債務發(fā)行費用7萬元；
（6）其他支出405萬元；
（7）抗疫特別國債安排支出3600萬元。
3、政府性基金收支預算平衡情況。2020年完成政府性基金總收入27489萬元，地方政府性基金可用財力23085萬元，其構成是：（1）政府性基金收入16489萬元；（2）上級補助收入4568萬元（3）上年結轉32萬元；（4）地方政府專項債務轉貸收入6400萬元；（5）抵減調出資金4004萬元；（6）抵減地方政府專項債務還本支出400萬元。
當年安排地方政府性基金支出23085萬元，調出4004萬元至地方一般公共預算用于認購四川銀行股份，安排專項債務還本400萬元，2020年底政府性基金總支出27489萬元，做到了當年收支平衡。
（三）2020年國有資本經營預算執(zhí)行情況。根據(jù)當年國有資本經營收益變動情況，報經甘洛縣第十四屆人大常委會第三十四次會議審議通過，國有資本經營預算收入調整為504萬元，支出500萬元，調入一般公共預算4萬元，當年不留結余。
2020年國有資本經營預算執(zhí)行情況如下：國有資本經營收入504萬元，完成預算數(shù)的100%。安排支出500萬元作為農投組建新夢公司注冊資本金，結余4萬元，調出至地方一般公共財政收支預算管理，做到了當年收支平衡。
（四）2020年社會保障基金預算執(zhí)行情況。根據(jù)當年社會保障基金收支變動情況，報經甘洛縣第十四屆人大常委會第三十四次會議審議通過，2020年社保基金預算調整為：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入合計3972萬元，加上年累計結余10353萬元，社?；鹗杖?4325萬元；當年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出2629萬元，年末結余11696萬元。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算調整后的執(zhí)行情況如下：
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金當年收入4391萬元，完成預算調整數(shù)的110.55%，上年結余10492萬元，當年支出2607萬元，完成預算調整數(shù)的99.16%；年末滾存結余總額12276萬元，當年收支有結余，滾存下年繼續(xù)使用。
（五）全縣一般公共預算和政府性基金預算重點支出情況。
1、推進脫貧攻堅投入72297萬元。包括：易地扶貧資金、彝家新寨資金、農業(yè)發(fā)展資金、農田水利建設、政策性農業(yè)保險財政保費、生態(tài)保護和修護、林業(yè)發(fā)展改革、農村公路建設資金、公路建設及養(yǎng)護資金、及其他專項扶貧資金。
2、支持教育優(yōu)先發(fā)展投入22645萬元。包括：城鄉(xiāng)義務教育補助經費、義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升、營養(yǎng)改善計劃、省級學前教育發(fā)展專項資金（民族地區(qū)村級輔導員勞務報酬）、家庭經濟困難學生生活補助、教育特殊補助資金等民生支出。
3、健全社會保障體系投入14485萬元。包括：農村低保、城市低保、特困人員補助、困難群眾救助、離休人員醫(yī)療費、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、殘疾人事業(yè)發(fā)展、就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助、退役安置及撫恤等民生支出。
4、完善醫(yī)療衛(wèi)生體系投入13284萬元。包括：鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院污水處理系統(tǒng)建設、健康體檢、困難群眾社會保險個人繳費財政代繳資金、縣級配套城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金、醫(yī)療救助、村級衛(wèi)生體系建設、基本藥物制度、基本公共衛(wèi)生服務、疫情防控、抗疫特別國債等支出。
5、改善城鄉(xiāng)住房條件投入13079萬元（含債券資金）。包括：城鎮(zhèn)保障性安居工程專項資金、老舊小區(qū)改造、河東新區(qū)建設、土地增減掛鉤項目結算、峨眉至漢源高速（甘洛段）建設用地預存失業(yè)保險費等支出。
6、促進文體繁榮發(fā)展投入2946萬元。包括：美術館公共圖書館文化館（站）免費開放、公共文化服務體系建設、文化旅游提升工程等支出。
7、投入災害防治及應急管理支出5756萬元。包括：“7·25”暴雨災害救助、動物防疫經費、滑坡治理、疫情防控、森林草原防滅火等支出。
8、促進產業(yè)發(fā)展安排支出4004萬元，用于財政部門認購四川銀行股份。
需要說明的是，以上重大重點工作財政投入統(tǒng)計中，部分項目存在歸類口徑交叉。財政預算執(zhí)行及平衡情況經決算匯審以及州財政批復后將會有一些變化，屆時再按程序向縣人大常委會報告。
（六）2020年政府性債務情況。 2020年上級核定我縣政府債務限額為146080萬元，其中:一般債務137118萬元，專項債務8962萬元。當年新增政府一般債務6000萬元，新增政府專項債務6400萬元。
2020年初政府債務余額為125685.1萬元。本年新增債務21208萬元，其中:置換債務8808萬元，一般債務6000萬元，專項債務6400萬元。本年減少債務9208萬元。
截止2020年12月底，政府債務余額為137685.1萬元，較上年增加12000萬元。
本年債務增減變動情況：
1、2020年新增債務共計21208萬元。
（1）2020年新增一般債務6000萬元，其中：甘洛縣沙岱鄉(xiāng)通鄉(xiāng)公路4800萬元，河東新區(qū)安置房建設項目1200萬元；
（2）2020年新增專項債務6400萬元，其中：甘洛縣阿爾鋪子城市棚戶區(qū)改造項目1400萬元，甘洛縣城老舊小區(qū)升級改造項目5000萬元；
（3）2020年置換債券8808萬元。其中：2015年四川省政府新增一般債券（十期）510萬元，2015年四川省政府一般債券（六期）630萬元，2015年四川省政府一般債券（二期）1581萬元，2017年四川省政府一般債券（一期）672萬元，2017年四川省政府一般債券（九期）5415萬元。
2、2020年政府債務減少共計9208萬元。
（1）置換債券8808萬元；
（2）專項債券還本400萬元。
（七）主要工作措施。緊緊圍繞縣委政府工作目標任務，準確研判財政運行新形勢新要求，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，確保財政安全平穩(wěn)運行。
1、扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保任務”。強化預算管理，加強庫款調度，統(tǒng)籌上級轉移支付和自有財力，實時監(jiān)測庫款運行情況，統(tǒng)籌安排各項財政支出，優(yōu)化支出結構，壓減一般性支出，重點保障民生工程支出。積極落實中央直達資金惠企利民政策，為社會穩(wěn)定和經濟快速恢復提供了資金支持。
2、加大扶貧資金投入，鞏固脫貧攻堅成果。全縣統(tǒng)籌整合財政涉農資金3.41億元。其中：專項扶貧資金27939萬元（縣本級安排專項扶貧資金4575萬元，比上年增列專項扶貧資金 126萬元，主要安排用于：縣級財政代繳建卡參加醫(yī)療保險個人部分、重大項目前期經費、脫貧攻堅鞏固提升、扶貧保險（縣級）、2020年易地扶貧搬遷貸款付息支出、2020年彝家新寨貸款付息支出）。
3、扎實推進民生工程，切實增強群眾幸福感。始終堅持以人民為中心的發(fā)展思想，堅持保民生保重點，扎實推進民生工程實施，著力解決學有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居的利益問題，把民生工程建成民心工程，全年民生投入資金19.7億元，占全年財政總支出的77.5%。
4、規(guī)范債務管理，有效防范債務風險。堅持開好“前門”，嚴堵“后門”，疏堵結合，規(guī)范政府舉債融資機制，積極化解到期債務，健全風險防控體系。嚴格執(zhí)行地方政府債務限額管理和預算管理。2020年爭取到位債券資金1.24億元，化解到期債務20375萬元（歸還河東新區(qū)拆借資金3000萬元、交通扶貧貸款4800萬元、“6+11”貸款500萬元，通過土地增減掛鉤償還易地扶貧搬遷長期貼息貸款12075萬元），為我縣經濟社會發(fā)展作出了積極貢獻。
5、努力克服疫情影響，助推企業(yè)復工復產。 統(tǒng)籌安排財力，及時撥付獎補資金，支持企業(yè)復工復產。及時撥付企業(yè)申請疫情防控貸款貼息，幫助企業(yè)共渡難關。免收承租國有企業(yè)經營性用房1個月房租99萬元。對到期還款困難資金，協(xié)調辦理展期。
二、2021年財政預算草案
2021年財政預算草案編制原則：以《預算法》及其實施條例為準繩，進一步完善預算體系，嚴格編制程序，改進編制方法。按照“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮國家“減稅降費”政策、礦山稅收下降、新冠肺炎疫情對經濟的影響以及企業(yè)目前效益情況和年度經濟社會發(fā)展計劃等因素，深入分析測算稅收及非稅政策，合理確定財政收入預期指標。按照“保工資、保運轉、?；久裆?、優(yōu)化支出結構”原則，本著厲行節(jié)約、政府過“緊日子”的思想，壓縮一般性公用支出，統(tǒng)籌兼顧、突出重點，全力保障重點領域支出，以及債務化解、還本付息等政策性剛性支出，合理保障維持部門正常運轉和履職的必須支出，優(yōu)化支出結構，為經濟社會事業(yè)健康協(xié)調發(fā)展提供財力保障。
（一）2021年地方公共財政收支預算。
1、地方公共財政收入預算。根據(jù)縣域經濟發(fā)展現(xiàn)狀，合理研判，預計全縣一般公共財政總收入完成32897萬元，較上年完成數(shù)增幅7.38%，其中：一般公共預算收入21236萬元，較上年完成數(shù)增加1012萬元，增幅5%；上劃中央兩稅9006萬元，較上年完成數(shù)增幅8.34%；上劃中央所得稅2655萬元，較上年完成數(shù)增幅2.65%。
一般公共預算收入主要構成：（1）增值稅9006萬元；（2）企業(yè)所得稅和個人所得稅1770萬元；（3）資源稅1930萬元；（4）耕地占用稅1420萬元;(5)其他稅收1310萬元；（5）非稅收入5800萬元。
2、地方公共財政支出預算。根據(jù)《預算法》及其實施條例，按照“三保一優(yōu)、統(tǒng)籌兼顧、厲行節(jié)約、講求績效和收支平衡”原則安排支出預算。
按地方財政一般公共財政收入預計完成21236萬元計算，2021年縣本級可用財力是168918萬元，其構成是：（1）地方公共財政收入21236萬元；（2）返還性收入4126萬元；（3）一般性轉移支付收入135749萬元（其中：定向轉移支付補助收入55353萬元）；（4）專項轉移支付334萬元；（5）上年結余結轉7000萬元（其中：政府綜合績效目標考核獎勵金結轉7000萬元）；（6）動用上年預算穩(wěn)定調節(jié)基金6131萬元；（7）抵減專項上解支出5658萬元（包括：地稅局經費上解385.3萬元，上劃城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助296萬元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金4956萬元）。
建議相應安排支出168918萬元，做到當年收支平衡，安排支出如下：（1）一般公共服務支出24287萬元；（2）國防支出130萬元；（3）公共安全支出6195萬元；（4）教育支出43510萬元；（5）科學技術支出99萬元；（6）文化體育與傳媒支出429萬元；（7）社會保障和就業(yè)支出20808萬元；（8）醫(yī)療衛(wèi)生支出15018萬元；（9）節(jié)能環(huán)保支出1036萬元；（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出1330萬元；（11）農林水事務支出39671萬元；（12）交通運輸支出1413萬元；（13）資源勘探電力信息等支出331萬元；（14）糧油物資100萬元；（15）災害防治1169萬元；（16）金融支出2萬元；（17）自然資源海洋氣象等支出748萬元；（18）住房保障支出4034萬元；（19）預備費1700萬元；(20)地方債券還本付息支出6878萬元；（21）債務發(fā)行費用30萬元。
縣級一般公共預算安排的重點支出：
（1）教育方面安排資金16039萬元。其中：2021年教育費附加支出1100萬元，高海拔三包經費4581萬元，建檔立卡本?？铺貏e資助210萬元，學前教育發(fā)展專項866萬元，中央和省州學生資助補助564萬元，城鄉(xiāng)義務教育經費8556萬元等民生支出。
（2）社會保障方面安排資金11716萬元。包括：就業(yè)補助1000萬元，撫恤補助203萬元，殘疾人事業(yè)發(fā)展補助521萬元，困難群眾救助4372萬元，農村低保2256萬元，城市低保139萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險2482萬元等民生支出。
（3）衛(wèi)生健康安排資金4518萬元。其中：基本公共衛(wèi)生服務1199萬元，基本藥物制度220萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金740萬元，財政對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金補助1100萬元，村級計生服務員報酬212萬元，村級醫(yī)療體系建設227萬元等民生支出。
（4）生態(tài)環(huán)保安排資金1700萬元。重點用于草原生態(tài)保護回復、環(huán)境治理及污水處理等項目。
（5）農林水等鞏固拓展脫貧成果及鄉(xiāng)村振興專項建設安排資金33789萬元。其中：專項扶貧資金22466萬元，農田水利建設1642萬元，生態(tài)保護1301萬元，林業(yè)改革發(fā)展3236萬元，2021年縣級配套扶貧資金4600萬元（包括：縣財政代繳建卡參加醫(yī)療保險個人繳費650萬元，鞏固脫貧攻堅成果、民生改善、鄉(xiāng)村振興1584萬元，重大項目前期經費400萬元，扶貧保險<防止返貧>300萬元，創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息50萬元，金融互動獎補88萬元，易地扶貧搬遷貸款付息250萬元，彝家新寨貸款付息500萬元，農業(yè)保險費補貼78萬元，農村公路建設項目貸款利息700萬元）。
（6）預備費安排資金1700萬元。根據(jù)預算法安排縣本級支出的1%用于應對突發(fā)疫情、洪澇災害、地質等應急救援支出。
（7）債務付息支出及債務發(fā)行費用安排資金7388萬元。
2021年部門預算安排情況如下：
根據(jù)《預算法》及其實施條例，按照定員定額和“零基預算”編制辦法，以及“三保一優(yōu)、統(tǒng)籌兼顧、厲行節(jié)約、講求績效和收支平衡”支出原則，安排一般公共預算支出168918萬元，安排用于：一是基本支出預算85678萬元，包括：（1）工資性福利支出76619萬元，含：行政事業(yè)單位職工基本工資、津補貼、一次性獎金、四險一金、艱苦地方津貼、綜合目標績效獎、西部志愿者生活補助等；（2）對家庭和個人補助支出623萬元，含：離休費、遺囑生活補助等；（3）日常商品服務支出8436萬元，含：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、報刊、公檢法辦案、公務用車運行費、村級運維費、工會費等。二是中央、省州下達定向轉移支付及?？钪С?0994萬元，包括：義務教育、重點生態(tài)功能、村級醫(yī)療、保障性安居工程、林業(yè)生態(tài)保護、森林生態(tài)效益補償、農田水利建設工程、財政專項扶貧資金、衛(wèi)生健康補助資金、困難群眾救助資金等。三是縣級配套民生支出、政策性支出及縣級項目支出28661萬元，包括農村低保、城市低保、特困人員補助、教育均衡發(fā)展、專項扶貧、代繳貧困戶醫(yī)療保險、禁毒防艾、環(huán)境綜合治理、三老人員補助、老齡人員生活補助、殘保金、債券付息支出及發(fā)行費，成昆鐵路貸款付息、農村公路建設貸款付息等。四是預留資金3585萬元，包括：總預備費1700萬元及工資預留1885萬元。
以上收支預算安排，認真貫徹了中央、省州經濟工作會議精神，并按照中、省、州規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶捅Ｕ蠘藴剩叭！敝С鲂枨?2.05億元，預算安排16.14億元，“三?！鳖A算安排符合相關政策規(guī)定;同時，該認真落實了縣委縣政府經濟工作暨全縣鞏固拓展脫貧攻堅成果及鄉(xiāng)村振興工作會議作出的決策部署，在首先確保機構基本運轉所需支出的同時，對事關全縣民生和重大重點項目給予了優(yōu)先保障。
（二）2021年政府性基金預算。
根據(jù)我縣實際情況，預計政府性基金收入4800萬元，其中：政府性基金當年收入4800萬元。按照政府性基金“以收定支”預算編制原則,全縣政府性基金支出預算4800萬元，具體收支預算如下：
1、政府性基金收入4800萬元，包括：國有土地使用權出讓收入4550萬元、農業(yè)土地開發(fā)資金35萬元、國有土地收益基金收入215萬元。
2、政府性基金支出4800萬元，分別為：
（1）其他國有土地使用權出讓收入安排支出3120萬元，包括：河東新區(qū)路網建設460萬元，河東新區(qū)安置房700萬元，甘洛縣林類不動產登記及存量數(shù)據(jù)匯交費用200萬元，采購城市規(guī)劃工作技術支撐單位服務29.8萬元，國土空間規(guī)劃編制400萬元，甘洛縣自然資源統(tǒng)一確權登記工作費用100萬元，農村不動產登記發(fā)證成果檢驗驗收30萬元，第三次全國國土地調查耕地資源質量分類工作經費17.5萬元，土地出讓收入安排土地出讓支出52.7萬元，開展土地綜合整治項目前期立項工作600萬元，農村“房地一體”宅基地和集體建設用地確權登記500萬元，國有建設用地使用權出讓相關經費（聘請中介機構開展國有土地出讓前期測繪、評估工作）30萬元。
（2）債務付息支出1640萬元，包括：新區(qū)開發(fā)、工業(yè)園區(qū)建設貸款利息支出1340萬元，專項債券利息支出300萬元。
（3）專項債券發(fā)行費、登記費及利息兌付費40萬。
（三）2021年國有資本經營預算。
按照《預算法》“國有資本經營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算”的原則，2021年國有資本經營預算預計收入為650萬元；安排支出650萬元，當年收支平衡。支出安排項目是：窩庫、爾庫電站進水口2019-2020年自然災害大型修繕400萬元、組建綠色家園春天勞務服務有限責任公司注冊資本金250萬元。
（四）2021年社會保險基金預算。
根據(jù)《預算法》“社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡”原則，以及四川省人民政府《關于試行社會保險基金預算的實施意見》（川府發(fā)〔2010〕19號）精神，預計2021年全縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入4208萬元，加上上年累計結余12276萬元, 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入總量16484萬元；根據(jù)實際情況，預計2021年全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出2746萬元，預計年末滾存結余13738萬元。
以上四本預算已編制在2021年部門預算中，部門預算是根據(jù)2020年全縣預算執(zhí)行情況和2021年收入情況，結合2021年部門工作實際需求，按照預算績效管理政策要求編制，以上財政預算草案請予審查批準。全縣134個預算單位2021年部門預算草案已一并報送大會，請予審查。
三、關于2021年財政工作
2021年是實施“十四五”規(guī)劃開局之年，在疫情常態(tài)化防控情況下，經濟發(fā)展不穩(wěn)定性因素較多，我縣保障民生及鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略支出持續(xù)增大，財政收支矛盾較為突出。我們將堅決貫徹落實縣委各項決策部署，聚焦落實政府工作報告任務，執(zhí)行好本次人代會審查意見和相關決議決定，繼續(xù)深化預算管理體制改革，加強財政資金管理，積極構建現(xiàn)代財政管理機制，切實提高財政管理和服務水平，并著力抓好以下重點工作：
（一）落實減稅降費政策，抓好財政收入管理。繼續(xù)落實落細減稅降費相關政策措施，持續(xù)發(fā)揮減稅降費政策效應。依法加強稅收征管，科學促進財政增收；加大重點產業(yè)扶持力度，培植重點稅源。強化非稅收入收繳和管理，加強國有資源（資產）收入管理。加大存量資金和資產盤活力度，對不具備實施條件、項目進展緩慢以及預計難以支出項目，按規(guī)定收回資金統(tǒng)籌用于重點支出。
（二）貫徹政府過“緊日子”要求，堅決壓減一般性支出。堅持“無預算不支出、先預算后支出”，支出必須以經批準的預算為依據(jù)，未列入預算的不得支出。堅持勤儉辦一切事業(yè)，優(yōu)化財政支出結構，壓減一般性支出，特別是壓減低效無效、標準過高支出和非必須項目支出，扎實做好“六穩(wěn)六?！惫ぷ鳎瑢⒐?jié)省資金優(yōu)先用于保障民生、支持鄉(xiāng)村振興等重點領域，提高資金使用效益。
（三）完善民生保障機制，精心實施民生工程。增進民生福祉，提升人民群眾獲得感、幸福感，不斷滿足人民群眾日益增長的美好生活需要。堅持把保障全縣重點工作、改善民生作為出發(fā)點和落腳點，持續(xù)深入實施民生工程，按照兜底線、織密網、建機制要求，健全完善全覆蓋、多層次社會保障體系，切實發(fā)揮民生工程社會效益。
（四）深入推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，鞏固脫貧攻堅成效。繼續(xù)統(tǒng)籌相關轉移支付，加大財政扶貧資金投入；繼續(xù)推進涉農資金整合，深入開展財政專項扶貧資金檢查；采取多種措施加快扶貧資金支出進度，督促主管部門提高扶貧資金使用效益。通過現(xiàn)有資金支持多種方式鞏固脫貧成效，積極穩(wěn)妥做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接工作。強化資產資源綜合利用，培育壯大村級集體經濟；持續(xù)改善貧困村基礎設施建設和基本公共服務，集中支持邊緣戶、易致貧戶、分散供養(yǎng)特困人員和貧困殘疾人家庭等重點對象。
（五）積極紓困民營企業(yè)，防范化解金融風險。加大對民營企業(yè)信貸投放，建立完善擔保機制，緩解企業(yè)資金困難，并將金融機構對民營企業(yè)信貸支持納入財政支持力度考核范疇。規(guī)范金融保險市場秩序，有序推動相關銀行各項不良指標化解工作，積極開展政策性融資清收工作。堅持“應貸盡貸”、“應延盡延”，引導各承貸銀行、配合金融辦做好金融扶貧小額信貸工作，充分發(fā)揮金融扶貧促進產業(yè)發(fā)展的源頭活水作用。
（六）全面推進預算績效管理，推動財政資金聚力增效。強化績效理念，加速構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，切實提高財政資源配置效率和使用效益。完善單位自評、部門評價和財政評價績效評價體系建設，提高績效評價質量，強化績效評價結果應用。加快實現(xiàn)預算和績效管理一體化，建立健全評價結果與預算調整、改進管理、完善政策掛鉤機制，提高財政資源配置和使用效益，做到花錢必問效、無效必問責、低效多壓減、有效多安排，讓寶貴的財政資金發(fā)揮更大效益。
（七）加強財政資金監(jiān)管，切實嚴肅財經紀律。深入開展財政資金績效評價和財經紀律專項檢查，加強財政資金尤其是重大民生工程、財政專項扶貧資金監(jiān)管，維護財經紀律嚴肅性。積極推進內控制度建設，完善資金監(jiān)管程序，強化對財政業(yè)務及管理風險的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督。
各位代表！
2021年，完成財政工作任務十分艱巨，需要全縣各級各部門齊心協(xié)力，共同發(fā)力。我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委堅強領導下，在縣人大依法監(jiān)督下，認真落實縣人民代表大會及其常委會決定決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，迎難而上、開拓進取，不斷提升財政服務和保障水平，扎實做好財政各項工作，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年，為實現(xiàn)我縣財政經濟持續(xù)健康發(fā)展繼續(xù)努力。
甘洛縣十四屆人大五次會議秘書處 2021年3月
有關術語說明
（1）一般公共預算收入。
是指實施分稅制財政體制改革后，各級財政部門依法組織納入本地區(qū)（或本級）預算管理的各項收入，包括稅收收入和非稅收入。其中：稅收收入主要包括增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等；非稅收入主要包括納入預算管理的專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經營收入、國有資源（資產）有償使用收入等。
（2）同期同口徑。
是指為了使年度間預算指標更具可比性，客觀、科學反映年度間的增長變化情況，而將年度間預算指標中由于財政體制調整、國家收支政策變化以及一次性超常規(guī)增長等非正常因素進行剔除或調整以后計算的指標口徑。
（3）上劃中央“兩稅”收入。
指從1994年開始按分稅制財政體制規(guī)定，原屬地方財政收入的增值稅的75%部分和消費稅的100%，由地方財政收入上劃為中央級財政收入。
（4）上劃中央所得稅收入。
從2002年起，國家實施所得稅收入分享改革，除少數(shù)特殊行業(yè)或企業(yè)外，對其他企業(yè)所得稅和個人所得稅收入實行中央與地方按比例分享（2002年中央分享50%，2003年起中央分享60%）。上劃中央所得稅收入指實施所得稅分享改革后，中央財政在某個地區(qū)分享的企業(yè)所得稅和個人所得稅收入。
（5）公共財政總收入。
即原“財政一般預算總收入”，按照財政部有關要求變更，包括地方公共財政收入、上劃中央“兩稅”收入、上劃中央所得稅收入。
（6）公共財政支出。
即原“財政一般預算支出”，按照財政部有關要求變更，是政府為提供公共產品和服務，滿足社會共同需要而進行的財政資金的支付。
（7）變動預算數(shù)。
地方各級政府收支預算的變動情況：一是收入變動，調整中上級政策調整收入項目，造成收入減少，相應上級增加補助；二是支出變動，年初批準的支出預算，在調整中，收入超收和上級增加補助收入，財政部門相應增加預算支出，即為收支“變動預算數(shù)”。
（8）財政部代理發(fā)行地方政府債券收入。
是指經國務院批準，以省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由財政部代理發(fā)行并代辦還本付息和支付發(fā)行費的地方政府債券，期限為三年和五年，分年付息，本金到期一次性償還。主要安排用于中央投資地方配套的公益性建設項目以及其他難以吸引社會投資的公益性建設項目。
（9）調入資金。
是指為了平衡公共財政預算或指定用途，從政府性基金或其他渠道調入公共財政預算的資金。
（10）項目結轉。
指在上一預算年度內項目未全部完工或支出計劃未實施完成，不能在當年實現(xiàn)支出而需在下年度繼續(xù)安排使用的項目資金。
（11）凈結余。
是指截止到上年底，地方的財政收入加上上年結余和上級各項補助，減去上解上級和當年實際支出后，形成年終滾存結余，年終滾存結余扣除結轉下年繼續(xù)使用的項目結余后的余額，若是正數(shù)即為凈結余，若為負數(shù)即為赤字。
（12）政府性基金。
是指各級人民政府及其所屬部門根據(jù)法律、國家行政法規(guī)和中共中央、國務院有關文件的規(guī)定，為支持某項事業(yè)發(fā)展，按照國家規(guī)定程序批準，向公民、法人和其他組織征收的具有專項用途的資金。包括各種基金、資金、附加和專項收費。
按財政部規(guī)定，政府性基金全額納入預算管理，實行收支兩條線，收入全額上繳國庫，先收后支，專款專用；在預算上單獨編列，自求平衡，結余結轉下年繼續(xù)使用。單獨編列的政府性基金收支預算就稱為基金預算，收入稱為基金預算收入，支出稱為基金預算支出?；鹋c公共財政預算收支項目相比，具有兩個顯著特征：（1）對應性?；鹗杖氡仨氂糜谝?guī)定的支出項目，而規(guī)定的支出項目也主要以相應的基金為保證；（2）專項性。政府性基金通常是按具體項目或特定項目設立的，須保證專款專用。
（13）轉移支付。
轉移支付是財政資金在政府間的再分配形式，是分稅制財政體制的重要組成部分。目前，中央對地方轉移支付包括一般性轉移支付和專項轉移兩類。2010年以來，我省大力推進轉移支付制度改革，建立起省對市（州）、擴權試點縣（市）一般性轉移支付、定向財力轉移支付、專項轉移支付為主要內容的轉移支付制度體系。
（14）專項轉移支付。
又稱“專項撥款補助”，指由上級各部門確定具體項目及補助數(shù)額，下達地方調整具有指定用途的轉移支付，?？顚Ｓ檬瞧浠咎卣?，主要用于基礎設施建設，天然林保護工程、退耕還林草工程，貧困地區(qū)義務教育工程、社會保障制度建設，公共衛(wèi)生體系建設等經濟社會事業(yè)發(fā)展等項目實施。
（15）兩稅返還收入。
即增值稅和消費稅稅收返還收入，是指1994年實行分稅制財政體制后，為維護地方既得利益，中央財政決定以1993年地方實際完成的增值稅的75%部分與消費稅之和，扣除中央財政下劃地方收入后的余額返還給地方財政。并從1994年開始，在1993年“稅收返還收入”的基礎上，根據(jù)年度本地區(qū)上劃兩稅收入的增長率的1：0.3系數(shù)再計算確定當年的稅收返還收入增量。
（16）所得稅基數(shù)返還收入。
2002年實施所得稅分享改革，為保證地方既得利益，國務院決定以2001年為基數(shù)，按改革方案確定的分享范圍和比例計算，地方分享的所得稅收入，如果小于地方實際所得稅收入，差額部分由中央作為基數(shù)返還地方，這就形成了地方所得稅基數(shù)返還收入；如果大于地方實際所得稅收入，差額部分由地方作為基數(shù)上解中央。
（17）成品油價格和稅費改革稅收返還收入。
根據(jù)國務院和財政部規(guī)定，按現(xiàn)行交通、財政預算分級管理體制，各級人民政府將通過財政轉移支付的成品油價格和稅費改革收入返還基數(shù)納入同級財政預算管理，全額用于公路、道路運輸和水運等交通基礎設施養(yǎng)護、建設和交通行業(yè)管理工作，以及原由“六費”安排的其他支出，不得安排上述規(guī)定用途以外的其他支出。
（18）十大民生工程。
根據(jù)省委、省政府決定，2011年起在全省扎實推進以“就業(yè)促進、扶貧解困、民族地區(qū)幫扶、教育助學、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、百姓安居、基礎設施、生態(tài)環(huán)境、文化體育”為主要內容的民生工程，共10個大項、56個分項。
（19）超收收入。
即公共財政超收收入，指在預算調整過程中，實際取得的財政收入超過收入預算數(shù)的部分。
（20）非稅收入。
指公共財政收入中除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得并用于滿足社會公共需要或準公共需要的財政資金。它是政府財政收入的重要組成部分，是政府參與國民收入分配和再分配的一種形式。主要包括：專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經營收入、國有資源（資產）有償使用收入（如出租車經營權有償出讓和轉讓收入）、其他收入（如以政府名義接受的捐贈收入）等。
（21）“三公”經費。
公務出國（境）經費、公務用車購置及運行費、公務接待費。
