（四川?。╆P于涼山州美姑縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年政府預算編制方案（草案）的報告（書面）
關于美姑縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年政府預算編制方案（草案）的報告（書面）
——2021年12月17日在美姑縣第十五屆人民代表大會第一次會議上
美姑縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將美姑縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年財政預算草案提請縣十五屆人大一次會議審查，并請縣政協(xié)委員提出意見。
一、2021年財政預算調整及執(zhí)行總體情況
（一）全縣公共預算收支調整及執(zhí)行情況。
1.公共預算收入。2021年我縣地方一般公共財政總收入預計完成16903萬元，完成年初縣人代會通過地方一般公共財政總收入數(shù)17935萬元的94.25%。地方一般公共預算收入預計完成12065萬元，完成年初縣人代會通過地方一般公共預算收入數(shù)11000萬元的109.68%，比上年同期增加269萬元，增長2.28%。地方一般公共預算收入中，稅收收入完成7225萬元，完成預算調整數(shù)的59.88%，非稅收入完成4840萬元，完成預算調整數(shù)的40.12%。
2.公共預算支出。2021年年初人大批復一般公共預算支出數(shù)為200486萬元，年終一般公共預算支出調整為315130萬元，一般公共預算支出比年初人大批復增加114644萬元，增長57.18%。增加的預算支出114644萬元，調整情況分別為：一般公共服務增加1121萬元，國防增加73萬元，公共安全增加1208萬元，教育增加5120萬元，科學技術增加67萬元，文化體育與傳媒增加530萬元，社會保障和就業(yè)增加23523萬元，醫(yī)療衛(wèi)生增加2958萬元，節(jié)能環(huán)保增加2016萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務增加13萬元，農林水事務增加64533萬元，交通運輸增加11239萬元，資源勘探電力信息等事務增加3萬元，商業(yè)服務業(yè)等事務增加147萬元，金融支出180萬元，自然資源海洋氣象等事務增加104萬元，住房保障增加4215萬元，災害防治及應急管理支出1415萬元，預備費減少2000萬元，其他支出減少1836萬元，地方政府一般債務發(fā)行費支出增加15萬元。
2021年公共預算支出總量315130萬元，主要是：（1）一般公共服務25938萬元，完成預算數(shù)的104.52%；（2）國防支出73萬元，年初無預算數(shù)無可比；（3）公共安全6903萬元，完成預算數(shù)的121.21%；（4）教育63349萬元，完成預算數(shù)的108.79%；（5）科學技術106萬元，完成預算數(shù)的271.79%；（6）文化體育與傳媒1407萬元，完成預算數(shù)的160.43%；（7）社會保障和就業(yè)42143萬元，完成預算數(shù)的226.33%；（8）醫(yī)療衛(wèi)生19032萬元，完成預算數(shù)的118.4%；（9）節(jié)能環(huán)保9102萬元，完成預算數(shù)的128.45%；（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務1479萬元，完成預算數(shù)的100.89%；（11）農林水事務109503萬元，完成預算數(shù)的243.5%；（12）交通運輸12307萬元，完成預算數(shù)的1152.34%；（13）資源勘探電力信息等事務3萬元，年初無預算數(shù)無可比；（14）商業(yè)服務業(yè)等事務147萬元，年初無預算數(shù)無可比；（15）金融支出180萬元，年初無預算數(shù)無可比；（16）自然資源海洋氣象等事務676萬元，完成預算數(shù)的118.18%；（17）住房保障支出10858萬元，完成預算數(shù)的163.45%；（18）災害防治及應急管理支出2455元，完成預算數(shù)的236.06%；（19）債務付息支出9454萬元，完成預算數(shù)的100%；（20）債務發(fā)行費支出15萬元，年初無預算數(shù)無可比。
3.上級補助情況。上級補助收入278380萬元，其中：（1）返還性2125萬元（兩稅返還910萬元，所得稅基數(shù)返還-93萬元，成品油價格和稅費改革稅收返還收入1070萬元，增值稅“五五分享”稅收返還263萬元，其他稅收返還收入-25萬元）；（2）一般性轉移支付收入256798萬元（原體制補助數(shù)收入2870萬元，均衡性轉移支付收入59907萬元，革命老區(qū)及民族和邊境地區(qū)轉移支付收入6681萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入23010萬元，結算補助收入13750萬元，企事業(yè)單位預算劃轉補助收入16萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付收入10447萬元，固定數(shù)額補助收入12328萬元，貧困地區(qū)轉移支付收入65168萬元，公共安全共同財政事權轉移支付收入1234萬元，教育共同財政事權轉移支付收入18888萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入562萬元，社保保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入18443萬元，衛(wèi)生健康共同財政事權轉移支付收入2384萬元，節(jié)能環(huán)保共同財政事權轉移支付收入2198萬元，農林水共同財政事權轉移支付收入11521萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付收入150萬元，住房保障共同財政事權轉移支付收入4283萬元，災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付收入94萬元，其他一般性轉移支付收入2864萬元；（3）專項轉移支付收入19457萬元。
4.公共預算收支平衡情況。預計地方一般公共預算收入12065萬元，上級補助收入278380萬元，地方政府新增債券收入10000萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金4968萬元，接受其他地區(qū)援助收入3620萬元，上年結余6097萬元，全年總收入315130萬元。當年預計支出315130萬元，其中：一般預算支出315130萬元，2021年做到了收支平衡。
（二）政府基金預算執(zhí)行情況。
本年政府基金收入預計完成1611萬元（其中：縣本級499萬元，上級專項補助1112萬元），本年政府基金預計支出1611萬元（其中：社會保障和就業(yè)支出4萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出500萬元，彩票公益金安排支出1107萬元）。2021年做到了收支平衡。
（三）社?；痤A算執(zhí)行情況。
本年社保基金收入總計14342萬元（其中：本年收入3833萬元，上年結余10509萬元），本年社保基金支出總計2286萬元，結轉下年12056萬元（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結余）2021年做到了收支平衡。
（四）國有資本預算執(zhí)行情況。
我縣年初無國有資本經營預算，年末也無支出預算。
（五）地方政府債務情況。
2021年地方政府債務限額情況。上級批復下達我縣2021年地方政府債務限額為284397萬元（一般債務283501萬元，專項債務896萬元），其中：2020年地方政府一般債務限額為274397萬元，當年新增一般債務限額為10000萬元主要用于樂西高速征地拆遷補償費用。2021年年末我縣地方政府債務余額為278207.04萬元（其中一般債務277710.04萬元，專項債務497萬元）。我縣地方政府債務余額沒有突破上級下達的債務限額。
（六）2021年財政重點工作開展情況。
1．扎實抓好財政收支預算執(zhí)行。一是依法加強收入征管，圍繞州下達指導性計劃和縣人代會批準的收入預算11000萬元目標任務,積極培植財源,依法加強稅收征管和重點稅源跟蹤分析,加強非稅收入管理,持續(xù)改善收入質量、優(yōu)化收入結構。全年預計完成地方一般公共預算收入12065萬元, 占預算數(shù)11000萬元的9.68%，其中：稅收收入完成7225萬元，占預算數(shù)7590萬元的95.19%；非稅收入完成4840萬元，占預算數(shù)3410萬元的141.94%。
二是加快財政資金支付進度，全年預計一般公共預算總收入為315130萬元，與上年同比減少198238萬元，遞減38.61%，其中：地方一般公共預算收入12065萬元，上級補助收入278380萬元，上年結余6097萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金4968萬元，一般債券收入10000萬元，援助收入3620萬元。為確保全縣一般公共預算支出進度，堅持把加快支出、均衡支出作為一項重點工作,狠抓各級預算支出執(zhí)行,在規(guī)定時限內下達各類財力、專項資金和政府債券,加快鄉(xiāng)村振興銜接、直達資金等重點領域和部門預算支出進度,一般公共預算支出預計完成315130萬元。支出結構進一步優(yōu)化，鞏固脫貧攻堅、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等重點民生保障能力進一步加強。
2.全力支持鄉(xiāng)村振興工作。一是加大對鄉(xiāng)村振興資金投入力度，加快支出進度，安排使用好省、州下達的鄉(xiāng)村振興銜接資金，全年下達到位鄉(xiāng)村振興銜接資金67888.89萬元，其中：上級下達資金65468.16萬元，縣本級財政配套銜接鄉(xiāng)村振興專項資金2420.82萬元。鄉(xiāng)村振興銜接資金支出54593.5萬元，支出進度為80.42%。二是扎實開展財政涉農資金統(tǒng)籌整合，加大實質性整合力度,科學編制和認真實施整合方案,優(yōu)化財政扶貧政策和資金供給機制。共整合財政涉農資金54977.41萬元，統(tǒng)籌安排用于產業(yè)發(fā)展、基礎設施建設。財政涉農資金支出43000萬元，支出進度為78.21%。三是積極爭取和用好地方政府債券，在限額內積極爭取新增一般債券規(guī)模,保障全縣脫貧攻堅補短板、重大基礎設施、城鎮(zhèn)化建設、公益性事業(yè)等項目。2021爭取到新增地方政府一般債券資金10000萬元，主要用于樂西高速公路征地拆遷補償費用。置換債券資金6595萬元，其中：置換一般債券6595萬元。四是轉變財政支持發(fā)展方式，加大項目前期經費投入,支持做深做實項目前期,縣本級安排3100萬元用于項目前期經費,同時，積極爭取州級對縣以獎代補資金，積極穩(wěn)妥改革財政支持發(fā)展方式。
3.實施財政改革攻堅行動 。一是深化財稅體制改革，按照國家、省、州的統(tǒng)一部署,對接中央、省、州財政事權和支出責任劃分改革,研究和推進財政事權和支出責任劃分改革,加快建立權責清晰、財力協(xié)調區(qū)域均衡的政府間財政關系。鞏固、完善、深化分稅制財政體制,進一步與州上理順收支劃分,提升縣域經濟發(fā)展財政保障能力。二是推進財政重點領域改革，深化預算管理改革,完善全口徑“四本”預算體系和跨年度預算平衡機制,嚴格預算約束和剛性,加快建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，深化集中支付、公務卡、動態(tài)監(jiān)控、銀行賬戶、財政專戶、政府綜合財務報告、精準扶貧代理記賬工作等改革,加快建立科學規(guī)范、高效透明、運行流暢、安全可控的現(xiàn)代財政國庫管理體系。
4.從嚴整肅財經秩序。一是積極推進法治財政建設。大力推進依法行政、依法理財,將財政運行全面納入法治化軌道。健全法治財政建設統(tǒng)籌機制,推動法治財政建設與財政改革發(fā)展同頻共振、相生相融。深化“兩依”評估,調整優(yōu)化依法行政依法理財狀況評估辦法和評估指標,緊盯收支真實、資金分配、鄉(xiāng)村振興、債務風險、政府采購、行政執(zhí)法等重點領域和關鍵環(huán)節(jié),推進依法理財、強化法治監(jiān)督。二是從嚴加強監(jiān)督檢查、投資評審和政府采購監(jiān)管。繼續(xù)夯實財政監(jiān)督管理基礎,推進財政監(jiān)督轉型發(fā)展,強化重大財稅政策執(zhí)行情況監(jiān)督,深化財政部門內控制度建設。鞏固拓展惠民惠農財政補貼資金“一卡通”專項治理, 18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實現(xiàn)金保網(wǎng)全覆蓋，全縣設置了11臺“一卡通”財政補貼資金信息查詢機，完善了“一卡通”規(guī)范化管理長效機制。截至2021年10月底，全縣納入“一卡通”發(fā)放的項目達61個項目，全年成功發(fā)放319815人次，成功發(fā)放資金38504.78萬元；堅持公平、公開、公正原則,完善評審體系,推行限時辦結制度，嚴格按照相關規(guī)范、計價定額等法律法規(guī)進行評審,持續(xù)提高財政投資的準確性、合理性和資金使用效益；截至2021年10月底，完成財政投資評審項目301個，評審金額為170096.04萬元，審定額為155810.48萬元，審減額為14285.56萬元，審減率為8.4%，出具相應財政評審報告270份，結算項目31個，送審金額176.42萬元，審定金額144.97萬元，審減額為31.45萬元，審減率為17.83%，出具相應財政評審報告31份。從嚴加強政府采購全程、動態(tài)監(jiān)管,強化采購人主體責任,嚴格預算編制,規(guī)范政府采購項目代理,依法依規(guī)查處違法違規(guī)行為,強化責任倒查和問責追責,精簡審批流程、提升采購效率,節(jié)約財政資金、確保物有所值。2021年全縣各部門政府采購151宗（其中：公開招投標36宗、競爭性談判44宗、競爭性磋商56宗、單一來源0宗、詢價15宗）。預算資金25044.38萬元、實際采購資金24132.6萬元，節(jié)約財政資金911.78萬元，節(jié)約率3.64%。
三是全面規(guī)范推進財政信息公開，認真貫徹《預算法》《政府信息公開條例》等法律、法規(guī),堅持公開是常態(tài)、不公開是例外,按照真實、準確的原則,以本級政府和部門門戶網(wǎng)站為主要平臺,除涉密信息外,按照法定時限、規(guī)定格式、規(guī)定內容等,在本級人代會或及其常委會批準、本級財政部門批復20日內公開政府和各部門的預決算、“三公”經費信息。2021年全縣“三公”經費支出1749.07萬元，占預算數(shù)1677.29萬元的104.27%，同比下降1139.49萬元，遞減60.3%，其中：公務接待費252.9萬元，占預算數(shù)220.79萬元的114.5%，同比減少122萬元，遞減42.58%；公務用車購置及運行費1496.17萬元，占預算數(shù)1456.5萬元的102.7%，同比減少951.93萬元，遞減38.88%。四是認真落實減稅降費政策措施，推動各項減稅降費政策措施落實到位。
5.全面實施預算績效管理。推進績效管理與預算管理緊密結合，形成預算編制有目標、目標執(zhí)行有跟蹤、執(zhí)行結束有評價、評價結果有應用的全過程管理機制。2021年績效評價共“復評”39個,其中：項目支出復評項目23個，評價金額70990.56萬元，部門整體支出復評項目12個，評價金額347182.54萬元，財政政策績效評價4個。
二、編制2022年財政預算收支情況
牢固樹立過“緊日子”的思想，勤儉辦事，厲行節(jié)約，大力壓減部門支出，完善標準科學、規(guī)范透明、約束有力的預算制度，落實縣級“三?！保ū９べY、保運轉、?；久裆╊A算，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》有關規(guī)定，現(xiàn)就2022年預算編制情況報告如下：
（一）一般公共預算收支情況。
1.預算收入情況。2022年預計地方一般預算收入為12600萬元， 2022年預計一般公共預算總收入為133516萬元，其中：地方一般預算收入12600萬元（包括稅收收入8010萬元，非稅收入4590萬元）；上級補助收入120916萬元，其中：一般性轉移支付收入120916萬元。
2.預算支出情況。2022年一般公共預算總支出133516萬元，其中：部門基本支出111618萬元（包括：人員工資支出89237萬元，商品服務支出8188萬元，對個人和家庭補助支出5633萬元，預留指標人員增資等支出8560萬元）；一般性專項轉移支出1313萬元，基本民生及部門項目保障支出18313萬元；債務付息支出1803萬元；預備費支出1300萬元，上解支出-831萬元。
3.平衡情況。本年收支總額相抵后，做到收支平衡。
4.“三?！鳖A算安排情況。牢固樹立 “三?！闭撸陬A算安排上，堅持“三保”支出優(yōu)先，切實保障工資發(fā)放、機構運轉和基本民生保障。2022年縣級預算安排支出128831萬元，其中：保工資預算安排102330萬元（包括對個人和家庭補助及工資增資預留指標）、保運轉預算安排8188萬元、?；久裆A算安排18313萬元。
（二）政府性基金預算收支情況。
1.收入情況。2022年政府基金預算總收入310萬元其中：縣本級收入310萬元（國有土地使用權出讓收入300萬元、城市基礎設施配套費收入10萬元）。
2.支出情況。2022年政府基金預算總支出310萬元，主要用于國有土地使用權出讓支出310萬元。
3.平衡情況。本年收支總額相抵后，做到收支平衡。
（三）國有資本經營預算。
2022年國有資本經營預算，因我縣未達到國有資本經營預算條件，國有資本經營編制預算為零。
（四）社會保險基金預算收支情況。
1.收入情況。2022年社會保險基金總收入16178萬元，其中：本年收入4122萬元（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入），上年結余收入12056萬元。
2.支出情況。2022年社會保險基金總支出16178萬元，其中：本年支出2278萬元（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出），結轉下年13900萬元。
機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金納入省級統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險納入州級統(tǒng)籌，縣本級均不再做預算。
3.平衡情況。本年收支總額相抵后，做到收支平衡。
（五）全面實施預算績效管理。
深入貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》,構建全方位預算管理格局，預算績效目標與預算編制實現(xiàn)同申報、同審核、同批復、同上會，將各級政府收支、部門和單位全面納入績效管理,嚴格落實部門預算績效管理主體責任，樹立“花錢必問效、無效必問責”的績效理念，推進績效管理與預算管理緊密結合，形成預算編制有目標、目標執(zhí)行有跟蹤、執(zhí)行結束有評價、評價結果有應用的全過程管理機制。完善全覆蓋預算績效管理體系,推動績效管理覆蓋所有財政資金，提高財政資金使用效率。
（六）政府采購預算。
各預算單位，應嚴格按照《四川省政府集中采購目錄及標準》川財規(guī)〔2020〕11號，《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》（財政部87號令）編制2022年政府采購預算，規(guī)范采購行為，不得編制無資金來源和超預算的政府采購預算。
三、2022年重點工作
（一）切實抓好財政收入目標管理。
一般公共預算收入目標任務：地方一般公共預算收入目標任務為12600萬元。
一是抓好財政收入管理，提高稅收收入質量，努力實現(xiàn)財政收入奮斗目標任務；二是優(yōu)化財政支出結構，嚴格遵照“保工資、保運轉、保基本民生”的保障序列安排預算，確?；局С鲱A算；三是嚴格控制“三公經費”和一般性支出的壓減；四是加快預算執(zhí)行支出進度，加大清理盤活財政存量資金，充分發(fā)揮財政資金使用效益。
（二）切實抓好財政預算執(zhí)行管理，保障民生支出。
把抓好財政收入管理，保障民生支出作為財政工作的重要任務，依法組織財政收入，堅持鞏固稅源與培植財源并舉，穩(wěn)固基礎財源、壯大支柱財源、培植新的財源，加強收入稽查核查，做到依法征收、應收盡收，努力實現(xiàn)財政收入恢復性增長。優(yōu)化財政支出結構，嚴格遵照“保工資、保運轉、?；久裆钡谋Ｕ闲蛄邪才蓬A算，確?；局С鲱A算，加大教育、衛(wèi)生、社會保障、環(huán)境保護等民生事業(yè)投入。嚴格控制“三公經費”等一般性支出；加快預算執(zhí)行支出進度，按照規(guī)定時間及時下達省、州下達的財政鄉(xiāng)村振興銜接資金、直達資金，加快資金支出進度確保早支出、早投入、早見效。加大財政資金統(tǒng)籌力度，推進清理盤活財政存量資金、結余結轉資金常態(tài)化、制度化，集中財力用于增加公共服務供給以及亟需資金支持的重大扶貧領域和項目，充分發(fā)揮資金使用效益。
（三）加大財政投資評審和績效評價工作。
一是將所有財政投資項目全部納入評審范圍，進一步規(guī)范財政投資評審管理，提升評審質量。二是對部門支出、鄉(xiāng)村振興銜接資金全覆蓋開展績效評價，全面評價資金管理、使用及成效等，堵塞資金管理漏洞，確保資金管理使用安全規(guī)范，進一步提高資金使用績效。
（四）扎實落實財政鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接的各項政策。
積極爭取省、州級財政加大對我縣均衡性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、縣級基本財力保障獎補資金等財力性轉移支付補助力度；會同、配合各部門積極爭取專項轉移支付和政策傾斜；優(yōu)化財政資金供給機制，保障產業(yè)發(fā)展、基礎設施建設資金投入和加大縣本級投入力度；扎實落實財政支持鄉(xiāng)村振興的各項政策，為鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接注入強大動力。
（五）積極爭取上級債券資金支持，加快基礎設施建設和改善民生。
積極向省、州爭取加大對我縣新增地方政府債券和置換債券額度，彌補公益性基礎設施資金缺口，降低財政還債負擔，防范和化解財政金融風險。
（六）從嚴維護財經紀律剛性。
大力推進依法行政、依法理財，嚴格執(zhí)行預算法等財稅法律法規(guī)，用制度保證依法合規(guī)理財、資金規(guī)范運行，堅決杜絕亂花錢、亂作為。從嚴整肅全縣財經秩序，建立健全鄉(xiāng)村振興銜接資金日常監(jiān)管機制，組織開展嚴肅財經紀律專項檢查、鄉(xiāng)村振興銜接資金、惠民惠農財政補貼資金“一卡通”管理等專項檢查等行動，加強財政監(jiān)督檢查和問題整改，推進正風肅紀工作常態(tài)化、長效化，確保財政資金使用規(guī)范、安全、廉潔。全面推進財政信息公開，自覺接受各方面監(jiān)督，最大限度提高財政資金分配、使用、管理的透明度，促進財政資金、財政權力在“陽光下”運行。
各位代表，2022年我縣財政收支任務十分艱巨，我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受人大、政協(xié)和社會各界的監(jiān)督，不忘初心，牢記使命，努力完成全年預算收支任務和其他各項財政工作任務，為推動全縣經濟社會健康發(fā)展做出積極貢獻！
