（四川省）關(guān)于涼山州雷波縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
關(guān)于雷波縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2021年4月17日在雷波縣第十四屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
雷波縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將雷波縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案提請(qǐng)縣十四屆人大六次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡的一年，面對(duì)復(fù)雜多變的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)下行壓力，受減稅降費(fèi)政策、新冠肺炎疫情影響，財(cái)政增收面臨巨大的困難和挑戰(zhàn)。在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣各級(jí)各部門以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨中央和省委、州委、縣委決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，嚴(yán)格執(zhí)行縣十四屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算，認(rèn)真落實(shí)審查意見，全縣經(jīng)濟(jì)實(shí)力躍上新臺(tái)階，社會(huì)大局保持穩(wěn)定，民生保障水平不斷提升，“十三五”規(guī)劃勝利收官，全面建成小康社會(huì)取得決定性成就。全縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
2020年財(cái)政收入逆勢(shì)增長創(chuàng)歷史新高，實(shí)現(xiàn)總收入181514萬元，比上年增加7559萬元，增長4.35%。一般公共預(yù)算總收入完成152223萬元，比上年增加6225萬元，增長4.3%。地方一般公共預(yù)算收入完成89960萬元，比上年增加4350萬元，增長5.08%，圓滿完成全年收入任務(wù)，為全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定提供了堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)力保障。
全年實(shí)現(xiàn)收支平衡。地方一般公共預(yù)算收入89960萬元，加上中央、省州補(bǔ)助收入251382萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)139萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、地方政府一般債券等收入后，可供安排的收入總量為358910萬元，比上年減少41142萬元，下降10.28%。地方一般公共預(yù)算支出343031萬元，完成年初預(yù)算的154.41%，增長54.41%，比上年減少41142萬元，下降10.28%。收入總量減去當(dāng)年支出、專項(xiàng)上解、償還地方政府一般債務(wù)等支出351943萬元后，全縣結(jié)存資金6967萬元。結(jié)存資金按規(guī)定清理后，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5650萬元、因項(xiàng)目跨年實(shí)施需要結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用1317萬元。
主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況是：增值稅 25572萬元，為預(yù)算的105.7%；企業(yè)所得稅12418萬元，為預(yù)算的105.2%；個(gè)人所得稅538萬元，為預(yù)算的71.7%；資源稅5230萬元，為預(yù)算的108.9%；城市維護(hù)建設(shè)稅2725萬元，為預(yù)算的104.8%；非稅收入40946萬元，為預(yù)算的111.6%。
一般公共預(yù)算超收收入4960萬元，全部按規(guī)定補(bǔ)充縣級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。一般公共預(yù)算年初預(yù)算安排的預(yù)備費(fèi) 4000萬元，主要用于：新冠肺炎疫情防控306萬元，疫情防控應(yīng)急物資采購21萬元，非洲豬瘟防控991萬元，森林火災(zāi)航空滅火應(yīng)急能力建設(shè)68萬元，森林草原滅火工作聯(lián)防協(xié)作經(jīng)費(fèi)11萬元，應(yīng)急救援設(shè)施裝備257萬元，應(yīng)急事件處置105萬元，教育扶貧救助基金400萬元等。
主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出40858萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；國防支出736萬元，完成調(diào)整預(yù)算的91.7%；公共安全支出12470萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；教育支出82286萬元 ，完成調(diào)整預(yù)算的100%；科學(xué)技術(shù)支出532萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；文化旅游體育與傳媒支出4829萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；社會(huì)保障和就業(yè)支出32137萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；衛(wèi)生健康支出26405萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；節(jié)能環(huán)保支出4822萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4434萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；農(nóng)林水支出83916萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.95%；交通運(yùn)輸支出7155萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；資源勘探信息等支出2218萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出64萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；金融支出43萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；自然資源海洋氣象等支出7706萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；住房保障支出19321萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；糧油物資儲(chǔ)備支出432萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出6614萬元，完成預(yù)算的100%；其他支出500萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；債務(wù)付息支出5537萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出16萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。
縣級(jí)一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金1317萬元，主要包括：一般公共服務(wù)、國防等方面1175萬元，農(nóng)林水方面44萬元，教育、金融等方面98萬元。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金收入14717萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入11421萬元），為年初預(yù)算的 183.9%；加上政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入、抗疫特別國債收入7711萬元，地方政府專項(xiàng)債券10000萬元等收入后，可供安排的收入總量為32428萬元。政府性基金支出32314萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出5573萬元），完成調(diào)整預(yù)算的100%，主要用于征地和拆遷補(bǔ)償、城市公共設(shè)施、水利工程、文化衛(wèi)生等方面，調(diào)入一般公共預(yù)算資金114萬元。收入總量減去當(dāng)年支出、調(diào)出資金后，無結(jié)余。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
我縣國有企業(yè)均為虧損企業(yè)，無國有資本經(jīng)營收支預(yù)算。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入6232萬元，為調(diào)整預(yù)算的102.16%；加上上年滾存結(jié)余后，可供安排的收入總量為14399萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出2995萬元，完成預(yù)算的101.9%，主要用于足額兌現(xiàn)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇，提高城鄉(xiāng)居民退休人員基本養(yǎng)老金待遇水平。收入總量減去支出后，年末滾存結(jié)余11404萬元。
5.地方政府債務(wù)
2019年底地方政府債務(wù)余額147315萬元。2020年新增債務(wù)25030萬元，償還到期政府債券4230萬元后，債務(wù)余額為168115萬元，比2019年底增加20800萬元，控制在省財(cái)政核定的債務(wù)限額177519萬元內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。分類型看：一般債務(wù)限額136519萬元，余額132115萬元；專項(xiàng)債務(wù)限額41000萬元，余額36000萬元。地方政府債務(wù)主要用于公益性資本支出，重點(diǎn)支持易地扶貧搬遷、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、地質(zhì)災(zāi)害防治、農(nóng)村危房改造、鄉(xiāng)村振興、教育衛(wèi)生等。
（二）2020年落實(shí)縣人大預(yù)算決議和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
2020年，全縣各級(jí)各部門圍繞縣委、縣政府決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，認(rèn)真貫徹縣十四屆人大五次會(huì)議預(yù)算決議，切實(shí)保障和改善民生，加強(qiáng)財(cái)政收支管理，較好的維護(hù)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局的穩(wěn)定。
一是強(qiáng)化資金政策保障，全力保障疫情防控阻擊戰(zhàn)。堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國務(wù)院和縣委、縣政府重大部署，全力做好疫情防控資金和政策保障。實(shí)施疫情防控物資緊急采購，第一時(shí)間開啟資金撥付綠色通道，用于疫情防控。累計(jì)安排1546萬元用于抗疫一線人員臨時(shí)工作補(bǔ)助發(fā)放、防疫設(shè)備物資購置等。爭取中央抗疫特別國債3000萬元，其中安排1970萬元支持疫情防控、公共衛(wèi)生體系和重大疫情防控救治體系建設(shè)等。爭取中央特殊轉(zhuǎn)移支付資金11138萬元，緩解財(cái)政增支壓力，保障基層穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。
二是多措并舉，竭力保障財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)定。采取超常規(guī)政策措施對(duì)沖疫情影響，確保全縣財(cái)政正常運(yùn)轉(zhuǎn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局穩(wěn)定。一是千方百計(jì)穩(wěn)定財(cái)政運(yùn)行基本盤。面對(duì)巨大收支缺口，一方面，堅(jiān)持向內(nèi)挖潛，堅(jiān)決落實(shí)政府過緊日子的要求，大力調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，全面清理非急需、非剛性支出，能減則減，能壓則壓，全年一般性支出壓減比例達(dá)15%。對(duì)無法實(shí)現(xiàn)支出、執(zhí)行進(jìn)度慢的資金收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，共清理收回財(cái)政存量資金73483萬元，統(tǒng)籌安排用于民生和重點(diǎn)急需領(lǐng)域。另一方面，堅(jiān)持向上爭取財(cái)力補(bǔ)助10.04億元，緩釋增支壓力，確保大疫之年財(cái)政正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
三是多管齊下，傾力支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。積極化解存量債務(wù)，及時(shí)足額償還4230萬元到期政府債務(wù)本金，有序穩(wěn)妥化解存量，嚴(yán)格落實(shí)化債措施，年度隱性債務(wù)化解任務(wù)超額完成，有效釋放風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政扶貧投入政策，安排財(cái)政資金116477萬元，支持實(shí)施“17+1”扶貧專項(xiàng)方案，統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金39236萬元，為決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障，如期打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)?；I措資金6618萬元，實(shí)施重點(diǎn)生態(tài)工程，支持改善生態(tài)環(huán)境，扎實(shí)推進(jìn)長江上游生態(tài)安全屏障建設(shè)。對(duì)天然林實(shí)施有效管護(hù)，公益林給予補(bǔ)償；支持推進(jìn)“廁所革命”，落實(shí)長江十年禁漁政策。做好地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測(cè)預(yù)警、綜合治理、避險(xiǎn)移民搬遷等工作。打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，生態(tài)環(huán)境顯著改善。
四是著力保障改善民生，推動(dòng)全民共享發(fā)展成果。持續(xù)加大民生投入，2020年民生支出266881萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)到77.8%，提高2.62個(gè)百分點(diǎn)?；I集資金22259萬元扎實(shí)辦好20件民生實(shí)事，完成年度計(jì)劃的115.8%。籌措資金40188萬元，支持辦好人民滿意的教育，全面落實(shí)城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)生“三免一補(bǔ)”政策，加大學(xué)生營養(yǎng)、實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育全免費(fèi)，改善學(xué)生生活水平和學(xué)習(xí)條件，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。籌措資金21364萬元，完善社會(huì)保障體系，配套解決城鄉(xiāng)養(yǎng)老、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助，將城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)從每人每月100元提高到105元?；I措資金26923萬元，支持惠民高效的健康衛(wèi)生服務(wù)。將城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由每人每年520元提高到550元，為城鄉(xiāng)居民免費(fèi)提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)，將基本公共衛(wèi)生服務(wù)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由69元提高到74元，為城鄉(xiāng)居民免費(fèi)提供12項(xiàng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)，繼續(xù)實(shí)施貧困人口基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)代繳，改善農(nóng)村衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)設(shè)施條件，進(jìn)一步完善公共醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系。
五是支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資力度?；I措資金55047萬元，支持新區(qū)建設(shè)、交通水利重大工程等項(xiàng)目建設(shè)，加大基本住房保障力度，有序推進(jìn)老舊小區(qū)改造和棚戶區(qū)改造、實(shí)施高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和土地整治項(xiàng)目建設(shè)，農(nóng)村生產(chǎn)生活條件進(jìn)一步改善。
六是兜牢“三?！钡拙€。切實(shí)履行對(duì)“三?！保ū９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生）支出保障主體責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行“三單列三專項(xiàng)”制度，實(shí)施工資、扶貧和基本民生資金專項(xiàng)庫款保障管理，切實(shí)兜牢“三保”底線，全年未發(fā)生“三?！敝С鲲L(fēng)險(xiǎn)。
七是全面實(shí)施績效管理，提升財(cái)政資金使用效益。推動(dòng)部門整體支出與項(xiàng)目支出績效目標(biāo)全覆蓋，績效目標(biāo)與預(yù)算資金實(shí)現(xiàn)“同步編制、同步上會(huì)、同步批復(fù)、同步公開”。在部門單位全面開展績效自評(píng)的基礎(chǔ)上，組織力量對(duì)30個(gè)項(xiàng)目支出，40個(gè)部門整體支出，2個(gè)財(cái)政政策開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)，共計(jì)完成72個(gè)復(fù)評(píng)項(xiàng)目，評(píng)價(jià)資金總量28.7億元。強(qiáng)化績效結(jié)果運(yùn)用，建立預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，深入推進(jìn)績效目標(biāo)和績效評(píng)價(jià)報(bào)告公開。
需要說明的是，以上重點(diǎn)支出的財(cái)政投入統(tǒng)計(jì)，部分項(xiàng)目存在歸類口徑交叉。
2020年全縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，得益于縣委、縣政府統(tǒng)攬全局、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，得益于人大政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)、支持關(guān)心，得益于各級(jí)各部門和全縣人民共克時(shí)艱、砥礪奮進(jìn)。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到問題和不足：財(cái)政收支矛盾日益突出，平衡壓力越來越大，財(cái)政緊運(yùn)行成為新常態(tài)；預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和預(yù)算的約束力需要進(jìn)一步增強(qiáng)；專項(xiàng)資金退出機(jī)制不完善，有些資金使用效益不夠高；支出結(jié)構(gòu)仍需進(jìn)一步優(yōu)化，財(cái)政資金使用效益有待提高；防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需要持續(xù)用力。對(duì)于這些問題，我們將認(rèn)真聽取各位代表、委員的意見建議，采取有效措施逐步加以解決。
（三）“十三五”財(cái)政改革發(fā)展成效
2020年是“十三五”規(guī)劃的收官之年?；仡欉^去五年，全縣各級(jí)各部門按照黨中央、國務(wù)院和縣委、縣政府決策部署，全面踐行新發(fā)展理念，抓收支強(qiáng)實(shí)力、保民生促發(fā)展、推改革優(yōu)管理，圓滿完成了財(cái)政“十三五”規(guī)劃各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
一是財(cái)政實(shí)力邁上新臺(tái)階。“十三五”以來，地方一般公共預(yù)算收入穩(wěn)定增長，2020年收入規(guī)模突破8.9億元關(guān)口，年均增長9.16%。一般公共預(yù)算支出規(guī)模持續(xù)壯大，由2015年的21億元增長到2020年的34億元，年均增長10.3%。為決勝脫貧攻堅(jiān)縣“摘帽”、建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣夯實(shí)了基礎(chǔ)，有力支持了全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定。二是堅(jiān)持“以人民為中心”的發(fā)展思想，千方百計(jì)增進(jìn)民生福祉，“十三五”時(shí)期將脫貧攻堅(jiān)作為最大的政治責(zé)任、最大的民生工程、最大的發(fā)展機(jī)遇，累計(jì)投入財(cái)政資金77.79億元支持脫貧攻堅(jiān)取得決定性勝利，實(shí)現(xiàn)171個(gè)貧困村全部退出、77786貧困人口全部脫貧。三是堅(jiān)持實(shí)施積極的財(cái)政政策，支持發(fā)展取得新成效?；A(chǔ)設(shè)施大幅提升，累計(jì)投入11.7億元，建成268個(gè)村通村硬化路1376公里，縣鄉(xiāng)道路359公里，農(nóng)村公路通達(dá)、通暢率100%。投入1.4億元，實(shí)施45個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)242個(gè)村飲水安全鞏固提升工程，改善19.05萬人飲水安全問題；大力支持新區(qū)縣醫(yī)院、疾控中心建設(shè)、中彝醫(yī)院門診、住院樓建設(shè)，積極推進(jìn)衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展、改善衛(wèi)生醫(yī)療條件。
二、2021年預(yù)算草案
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”規(guī)劃的開局之年，做好預(yù)算編制和財(cái)政工作意義重大。
（一）2021年財(cái)政收支形勢(shì)分析
財(cái)政收入方面：疫情變化和外部環(huán)境存在諸多不確定性，疫情沖擊導(dǎo)致的各類衍生風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，我縣是典型的農(nóng)業(yè)縣，工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，無穩(wěn)定的、支柱性的財(cái)源，可安排的財(cái)力大部分依靠國家轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，稅收收入主要依靠溪洛渡電站繳納的增值稅、所得稅和磷礦開采資源稅，稅收來源單一，加上現(xiàn)行減稅降費(fèi)政策，收入增長乏力，經(jīng)濟(jì)面臨較大下行壓力，財(cái)政增收壓力進(jìn)一步加大。
財(cái)政支出方面：必保支出較多，支出增長剛性較強(qiáng)，做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興銜接、保障和改善民生等領(lǐng)域支出需求較大。
綜合分析，2021年財(cái)政收入與經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)基本一致，財(cái)政收支矛盾依然突出，需要全縣各級(jí)各部門將政府過“緊日子”的要求落實(shí)落細(xì)，嚴(yán)把支出關(guān)口，深挖節(jié)支潛力，把財(cái)政資金用在刀刃上。
（二）2021年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想及原則
2021 年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，全面貫徹黨的基本理論、基本路線、基本方略，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，落實(shí)積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)的要求，保持適度支出力度，著力增收節(jié)支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將政府過“緊日子”作為長期堅(jiān)持的基本方針，進(jìn)一步壓減一般性支出，加大重點(diǎn)領(lǐng)域和剛性支出保障力度；強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，努力提高財(cái)政支出效率；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，積極防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2021年預(yù)算編制和財(cái)政工作遵循以下原則：
一是切實(shí)保障重點(diǎn)支出。遵循收支平衡原則，嚴(yán)格按照“三保一優(yōu)一防”的要求，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，優(yōu)先保障中央、省、州、縣確定的重大政策、重要改革和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施。二是從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算。全面落實(shí)政府過“緊日子”要求，堅(jiān)持量入為出、厲行節(jié)約、零基預(yù)算的原則編制部門預(yù)算。重點(diǎn)、剛性支出項(xiàng)目按照從嚴(yán)從緊的原則審核安排；非重點(diǎn)、非剛性的一般性支出項(xiàng)目要可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓，對(duì)可干可不干的項(xiàng)目，一律不得安排。三是優(yōu)化專項(xiàng)預(yù)算安排方式。把握輕重緩急，“保重點(diǎn)、壓一般”，合理編制項(xiàng)目支出預(yù)算，并細(xì)化落實(shí)到具體項(xiàng)目。一般性支出原則上不再新增安排，通過優(yōu)化結(jié)構(gòu)解決，從嚴(yán)控制一般性支出。四是加強(qiáng)績效管理。堅(jiān)持“花錢必問效、無效必問責(zé)”，突出績效導(dǎo)向，推進(jìn)預(yù)算和績效管理深度融合，進(jìn)一步突出績效導(dǎo)向，強(qiáng)化績效目標(biāo)引領(lǐng)和績效結(jié)果應(yīng)用，大力削減或取消低效無效支出。五是防范化解風(fēng)險(xiǎn)。依法規(guī)范政府舉債融資行為，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。堅(jiān)持“三?！敝С鰞?yōu)先順序，兜牢“三?！钡拙€。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管。
（三）2021年收入預(yù)計(jì)和支出安排
根據(jù)中央、省、州決策部署以及縣委、縣政府確定的2021年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)，合理編制2021年預(yù)算。
1.一般公共預(yù)算草案
根據(jù)收入預(yù)算編制原則，綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、疫情常態(tài)化防控、減稅降費(fèi)政策效應(yīng)持續(xù)釋放等因素，2021年全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)為90000萬元，加上上級(jí)對(duì)我縣財(cái)力性補(bǔ)助79929萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5650萬元，扣除上解專項(xiàng)支出3774萬元后，收入總量為171805萬元。按照收支平衡原則，全縣支出預(yù)算擬安排為171805萬元。在此基礎(chǔ)上，加上上級(jí)提前通知轉(zhuǎn)移支付66931萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)1317萬元后，全縣一般公共預(yù)算支出240053萬元。
2.政府性基金預(yù)算草案
政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為8000萬元，按照以收定支和收支平衡原則，政府性基金預(yù)算支出擬安排為8000萬元，主要用于征地和拆遷補(bǔ)償支出、城市建設(shè)支出等國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出和對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)付息支出等方面。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
我縣國有企業(yè)均為虧損企業(yè)，按照收支平衡、不列赤字預(yù)算編制原則，我縣無國有資本經(jīng)營收支預(yù)算。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為6244萬元，加上上年結(jié)余11404萬元后，收入總量為17648萬元。按照現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)支出政策，縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出擬安排為3080萬元。當(dāng)年收入總量減去支出總量后，預(yù)計(jì)收支結(jié)余3164萬元，年末滾存結(jié)余14568萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出主要用于按時(shí)足額兌現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，進(jìn)一步提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平。
5.2021年重點(diǎn)支出安排情況
（1）支持教育發(fā)展方面安排資金25200萬元，主要用于：繼續(xù)完善普惠性學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，落實(shí)學(xué)前教育激勵(lì)獎(jiǎng)補(bǔ)機(jī)制，對(duì)“一村一幼”學(xué)前輔導(dǎo)員繼續(xù)給予勞務(wù)報(bào)酬補(bǔ)助，對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難、孤兒和殘疾兒童減免保教費(fèi)。完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，進(jìn)一步鞏固免費(fèi)義務(wù)教育成果，改善辦學(xué)條件，推動(dòng)教育高質(zhì)量發(fā)展。其中：安排高海拔少數(shù)民族地區(qū)自治州特殊政策補(bǔ)助資金教育“三包”經(jīng)費(fèi)6047萬元，主要用于十五年免費(fèi)教育階段學(xué)生包吃、包住、包學(xué)習(xí)費(fèi)用，改善學(xué)生生活水平和學(xué)習(xí)條件，安排4423萬元用于公用經(jīng)費(fèi)，安排3070萬元用于學(xué)生營養(yǎng)改善，安排1184萬元用于農(nóng)村教師生活補(bǔ)助，家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助3085萬元，教育附加對(duì)口安排支出3000萬元，主要用于校舍改造。
（2）促進(jìn)文化旅游體育事業(yè)發(fā)展方面安排資金335萬元，支持加強(qiáng)精神文明建設(shè)，培育踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀，傳承弘揚(yáng)優(yōu)秀傳統(tǒng)文化；鞏固送文化下鄉(xiāng)和公益文化場(chǎng)館免費(fèi)開放成果，群眾文體活動(dòng)和科學(xué)普及；支持農(nóng)村電影放映，提升基層文化服務(wù)水平。
（3）提升社會(huì)保障水平方面安排資金19619萬元（含政府性基金預(yù)算安排的4927萬元），主要用于：養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)和離退休人員生活補(bǔ)助；困難群眾救助，實(shí)施城鄉(xiāng)困難群眾臨時(shí)生活救助；完善社會(huì)保障體系，配套解決城鄉(xiāng)養(yǎng)老、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助，進(jìn)一步提高退休人員基本養(yǎng)老金水平，落實(shí)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金和參保繳費(fèi)補(bǔ)貼，實(shí)施全縣失依兒童生活補(bǔ)助；就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼，實(shí)施積極就業(yè)政策，支持就業(yè)困難群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)，穩(wěn)定全縣就業(yè)形勢(shì)；實(shí)施集中供養(yǎng)制度，為“三無”人員、五保對(duì)象和孤兒提供集中供養(yǎng)，落實(shí)撫恤優(yōu)待和退役安置政策，做好退役士兵社會(huì)保險(xiǎn)接續(xù)工作。其中：安排城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助2752萬元，城鄉(xiāng)困難群眾救助資金9156萬元，退役安置254萬元，就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金300萬元。
（4）強(qiáng)化衛(wèi)生健康保障方面安排資金6309萬元，主要用于：醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助、醫(yī)療救助，確保城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)，推進(jìn)城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)試點(diǎn)，加大重特大疾病保障力度，繼續(xù)實(shí)施疾病應(yīng)急救助制度；基本公共衛(wèi)生服務(wù)，實(shí)施城鄉(xiāng)居民健康檔案管理、健康教育、貧困人口健康體檢、預(yù)防接種等基本公共衛(wèi)生服務(wù)；推動(dòng)開展全縣計(jì)劃生育秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)。其中：安排村醫(yī)“三合一”補(bǔ)助資金719萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)824萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助857萬元，貧困人口參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政代繳552萬元，基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助資金1518萬元，新冠肺炎疫情防控676萬元。
（5）支持生態(tài)環(huán)保、自然資源和應(yīng)急管理方面安排資金5812萬元，主要用于：生態(tài)環(huán)境保護(hù)，支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，提升城鄉(xiāng)環(huán)境質(zhì)量，推動(dòng)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)好轉(zhuǎn)。實(shí)施重要生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)和修復(fù)重大工程，保護(hù)好天然林資源，強(qiáng)化林草資源保護(hù)管理，開展安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治，提升應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害、突發(fā)事件處置能力，應(yīng)急管理信息化建設(shè)等。其中：安排重點(diǎn)生態(tài)功能轉(zhuǎn)移支付資金3077萬元，草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)1968萬元，長江上游“十年禁漁”50萬元，防震減災(zāi)綜合信息服務(wù)55萬元，地質(zhì)災(zāi)害、森林防火預(yù)警、監(jiān)測(cè)37萬元，國土變更調(diào)查60萬元，森林草原防滅火訓(xùn)練基地物資采購306萬元，自然災(zāi)害救助259萬元。
（6）支持鞏固拓展脫色攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接方面安排資金26241萬元，主要用于：支持特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)，支持建設(shè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基地、創(chuàng)品牌、搞加工，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民持續(xù)穩(wěn)定增收；繼續(xù)實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼，解決廣大農(nóng)牧民生產(chǎn)后顧之憂。其中：安排現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金991萬元，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金292萬元，農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護(hù)恢復(fù)670萬元，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金3196萬元，村公共服務(wù)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1461萬元。
（7）加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面安排資金6618萬元，主要用于：改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，鞏固脫貧攻堅(jiān)脫貧成果，推進(jìn)公路改善、公路安全等工程建設(shè)，道路交通應(yīng)急搶險(xiǎn)及災(zāi)毀恢復(fù)，著力改善群眾出行條件，增強(qiáng)交通安全保障能力；解決群眾飲水安全，支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。其中：安排城市建設(shè)資金350萬元，森林草原防滅火基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金2028萬元，農(nóng)村公路建設(shè)資金2514萬元，農(nóng)村安全飲水資金301萬元。
（8）改善城鄉(xiāng)住房條件方面安排資金1111萬元，主要用于：棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、農(nóng)村住房建設(shè)，其中：保障性安居工程1057萬元，農(nóng)村住房建設(shè)54萬元。
（9）一般公共服務(wù)和其他社會(huì)管理方面安排資金14787萬元，主要用于保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)行、維護(hù)公共安全、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，增強(qiáng)政法經(jīng)費(fèi)保障，支持紀(jì)委監(jiān)委及政法部門辦案等必保重點(diǎn)剛性項(xiàng)目，加強(qiáng)政府自身建設(shè)，提升政府治理能力和水平。
（10）安排縣級(jí)預(yù)備費(fèi)2411萬元，主要用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
（11）債務(wù)付息及兌付費(fèi)4238萬元，主要用于支付地方政府一般債券利息及兌付費(fèi)。
6.2021年基本支出預(yù)算安排情況
全縣基本支出預(yù)算127461萬元，安排用于：一是機(jī)關(guān)工資福利支出49067萬元，包括工資獎(jiǎng)金津補(bǔ)貼，社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)，住房公積金，其他工資福利支出；二是機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出6554萬元，包括辦公經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出；三是對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出5333萬元，包括社會(huì)福利救濟(jì)補(bǔ)助（村干部生活補(bǔ)助等），離退休費(fèi)，其他對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助;四是對(duì)事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助66507萬元，包括工資福利支出，商品和服務(wù)支出，其他對(duì)事業(yè)單位補(bǔ)助。
以上收支預(yù)算安排，全面貫徹了黨中央、國務(wù)院重大決策部署，落實(shí)了省委“三保一優(yōu)一防”的重要要求，突出了“六穩(wěn)”“六?！?，保持了財(cái)政政策的連續(xù)性、穩(wěn)定性、可持續(xù)性，保持了適度的支出強(qiáng)度。需要特別報(bào)告的是：縣級(jí)財(cái)政撥款安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算2427萬元，較2020年減少199萬元，下降7.5%。
以上2021年預(yù)算草案，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)。除涉密單位外，全縣91個(gè)一級(jí)預(yù)算部門2021年部門預(yù)算草案已全部報(bào)送大會(huì)，請(qǐng)予審查。
按照預(yù)算法有關(guān)規(guī)定，2021年1月1日至3月31日已安排縣級(jí)一般公共預(yù)算支出128904萬元，主要用于保障行政事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的基本支出和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。已安排政府性基金預(yù)算支出3091萬元，主要用于樂西高速公路和麻柳灣水庫被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出。
三、2021年度財(cái)政工作
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，全縣財(cái)政工作將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹黨中央、國務(wù)院和省、州、縣委、縣政府的決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，認(rèn)真落實(shí)本次會(huì)議關(guān)于預(yù)算的審查意見和決議決定，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效，推動(dòng)財(cái)政平衡健康運(yùn)行，為“十四五”開好局、起好步，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
（一）堅(jiān)持黨的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，奮發(fā)有為推進(jìn)財(cái)政事業(yè)發(fā)展。堅(jiān)決貫徹黨把方向、謀大局、定政策、促改革的要求，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”。將堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)貫穿財(cái)政管理全過程，落實(shí)全面從嚴(yán)治黨政治責(zé)任，提高黨的建設(shè)質(zhì)量，持之以恒正風(fēng)肅紀(jì)，營造風(fēng)清氣正的良好政治生態(tài)，為財(cái)政管理和改革發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。服從服務(wù)于黨和國家發(fā)展大局，圍繞全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，守正創(chuàng)新、奮發(fā)有為推進(jìn)財(cái)政事業(yè)發(fā)展。
（二）嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，提升財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。依法依規(guī)組織財(cái)政收入，堅(jiān)決落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)舉措，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算支出。堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，做好預(yù)算安排和庫款調(diào)度，防止“三?！背霈F(xiàn)問題。完善國庫集中支付運(yùn)行機(jī)制，健全財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，保障預(yù)算單位財(cái)政資金使用安全。加強(qiáng)財(cái)政暫付款管理，嚴(yán)格規(guī)范暫付款的范圍、期限和審批程序，嚴(yán)控增量、消化存量。進(jìn)一步壓減一般性支出，加強(qiáng)績效結(jié)果運(yùn)用，強(qiáng)化預(yù)算績效管理。
（三）加力落實(shí)積極財(cái)政政策，推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，支持加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化。
（四）突出公共財(cái)政民生導(dǎo)向，努力滿足人民群眾共同期盼。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，持續(xù)加大民生領(lǐng)域投入力度，確保全縣一般公共預(yù)算民生支出占比穩(wěn)定在65%以上。繼續(xù)辦好一批具有引領(lǐng)性、示范性、帶動(dòng)性的民生實(shí)事，增強(qiáng)人民群眾幸福感和獲得感。堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)發(fā)展就業(yè)導(dǎo)向，千方百計(jì)穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)。支持加強(qiáng)疫情常態(tài)化精準(zhǔn)防控，努力為人民群眾提供更好的健康服務(wù)。有效增加保障性住房供給。支持洪澇干旱、森林草原火災(zāi)、地質(zhì)災(zāi)害等自然災(zāi)害防御工程建設(shè)。
（五）切實(shí)強(qiáng)化樹牢底線思維，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于新形勢(shì)下進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重要要求，持續(xù)推進(jìn)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼“一卡通”平臺(tái)建設(shè)，筑牢財(cái)政資金安全防線。嚴(yán)格執(zhí)行地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，按時(shí)償還到期政府債券本息，確保地方政府債券不出任何風(fēng)險(xiǎn)。穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。
（六）堅(jiān)持依法理財(cái)，發(fā)揮制度優(yōu)勢(shì)提升治理效能。貫徹落實(shí)預(yù)算管理制度改革，加強(qiáng)預(yù)決算管理，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，認(rèn)真聽取吸納人大代表和社會(huì)各界的意見建議，緊緊圍繞貫徹落實(shí)縣委、縣政府重大決策部署，改進(jìn)預(yù)算報(bào)告和草案編報(bào)工作，提高支出預(yù)算和政策的科學(xué)性有效性。完善服務(wù)代表委員工作，充分研究吸納代表委員的意見和建議，在加強(qiáng)日常溝通交流、優(yōu)化預(yù)算報(bào)告和草案編制、提高建議提案辦理質(zhì)量、解決代表委員關(guān)注的實(shí)際問題等方面下更大功夫。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算公開，積極配合人大推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，依法做好政府預(yù)決算和部門預(yù)決算信息公開工作，自覺接受各方監(jiān)督。
