（四川省）關(guān)于涼山州金陽縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于金陽縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）的報告
——2021年12月16日在金陽縣第十四屆人民代表大會第一次會議上
金陽縣財政局
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將金陽縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算(草案)提請縣十四屆人大一次會議審查，請縣政協(xié)委員提出意見。
一、過去五年財政工作回顧和2021年預(yù)算執(zhí)行情況
(一)過去五年財政工作回顧。
過去五年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)、縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣財稅部門緊扣“精準(zhǔn)脫貧”主題，緊盯“三大攻堅戰(zhàn)役”，把握穩(wěn)中求進(jìn)工作基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，推動高質(zhì)量發(fā)展，提效積極的財政政策，在新常態(tài)中奮發(fā)有為，努力增收節(jié)支，深化財稅改革，立足“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”，著力“促改革、強管理、防風(fēng)險”，全面完成了縣十三屆人大一次會議和“十三五”規(guī)劃確定的主要目標(biāo)任務(wù)，為全面打贏脫貧攻堅戰(zhàn)、推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供了堅實的財力支撐和資金保障。
這五年，我們千方百計抓收入聚財力，財政收入快速高質(zhì)增長。2021年預(yù)計一般公共預(yù)算收入是2017年的1.6倍，年均增速12.4%;2021年稅收性收入是2017年的1.3倍，年均增速7.6%;非稅收入2017年以來持續(xù)下降，2021年又創(chuàng)新高，但財政收入質(zhì)量持續(xù)較好。2021年一般轉(zhuǎn)移支付財力是2017年的1.4倍，年均增速9.5%;2021年縣級可支配財力是2017年的1.5倍，年均增速10%;2021年一般公共預(yù)算收入總計是2017年的1.5倍，年均增速10.4%。2021年政府性基金預(yù)計收入是2017年的16.1倍，土地增減掛鉤節(jié)余指標(biāo)收益用于保障脫貧攻堅項目建設(shè)力度空前。
這五年，我們凝心聚力調(diào)結(jié)構(gòu)優(yōu)支出，確保財政持續(xù)平穩(wěn)運行。2021年預(yù)計一般公共預(yù)算支出是2017年的1.3倍，年均增速6.6%;五年間，全縣投入脫貧攻堅“23+1”專項資金總計117.50億元，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金用于脫貧攻堅支出總計31.40億元。嚴(yán)格按照中央“六穩(wěn)六保”要求，堅持“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”支出序列，嚴(yán)格按照“兩個優(yōu)先”原則兜牢三保底線。持續(xù)壓減一般性非急需非剛性支出，“三公”經(jīng)費只減不增。
這五年，我們履職盡責(zé)嚴(yán)管控守底線，地方政府債務(wù)安全可控。2021年地方政府性債務(wù)限額和債務(wù)余額均是2017年的4倍，地方政府債務(wù)率保持在38%-66%之間。轉(zhuǎn)貸債券資金保障脫貧攻堅建設(shè)幅度隨著脫貧攻堅戰(zhàn)役進(jìn)程收縮有度，地方政府負(fù)債持續(xù)可控。
(二)2021年一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況。
1.收入執(zhí)行情況。截止11月30日，縣級一般公共預(yù)算總收入完成58744萬元(其中，上劃中央兩稅收入15619萬元、上劃中央所得稅收入10942萬元)，完成年初預(yù)算(59314萬元)的99%，與上年同比增長14.1%?？h級一般公共財政預(yù)算收入完成32183萬元，與上年同比增長28%，完成年初預(yù)算(29300萬元)的109.8%，超2883萬元。稅收性收入完成18888萬元，為年初預(yù)算(23171萬元)的81.5%，差4283萬元;非稅收入完成13295萬元，為年初預(yù)算(6129萬元)的216.9%，超7166萬元。截止11月30日，縣級一般公共預(yù)算收入32183萬元，上級補助收入221492萬元，接受其他地方援助收入688萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1389萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入6318萬元，上年結(jié)余收入19614萬元，一般公共預(yù)算收入總計281684萬元。(詳見附表一)
2、支出執(zhí)行情況。支出執(zhí)行中，我們嚴(yán)格按《預(yù)算法》及國庫集中支付制度相關(guān)規(guī)定，及時足額撥付了年初部門預(yù)算安排的各項支出，及時下達(dá)上級追加的各類轉(zhuǎn)移支付及專項補助資金，并按“?；?、守底線、惠民生”的原則，結(jié)合我縣鞏固脫貧攻堅銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興實際，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金、盤活財政存量資金，強化基本民生保障。調(diào)整預(yù)算數(shù)為266577萬元(預(yù)計全年調(diào)整預(yù)算支出將超27億)，支出計劃數(shù)249892萬元，進(jìn)度為92.6%;實際支出執(zhí)行數(shù)199293萬元，進(jìn)度為74.8%。其中，扶貧支出大幅下降，變動預(yù)算數(shù)僅為66700萬元，為上年同期數(shù)184843萬元的36.1%。上解上級支出604萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2902萬元，地方政府一般債券還本支出3319萬元，結(jié)余8282萬元，支出總計281684萬元。(詳見附表二、三)
3、收支特殊情況說明。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度的意見(國發(fā)〔2021〕5號)，“規(guī)范按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項，市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支”，年末將按實際支出列支，預(yù)計為全年調(diào)整預(yù)算數(shù)的97%，一般公共預(yù)算支出要求至少達(dá)到261900萬元，目前支出進(jìn)度相差甚遠(yuǎn)，正在大力督促各預(yù)算單位加快項目實施進(jìn)度和資金支出。因支出列報口徑變化，縣級財政一般公共預(yù)算支出由原來的預(yù)算安排數(shù)變?yōu)閷嶋H支出數(shù)，各單位當(dāng)年指標(biāo)預(yù)算數(shù)與實際支出數(shù)的差額全部收回財政，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，2022年逐一厘清后僅六種情況可以重新安排下達(dá)單位使用，其他基本支出和州縣級項目支出一律不予結(jié)轉(zhuǎn)再安排。
截止11月30日，全縣30件民生實事預(yù)算下達(dá)16648萬元，其中縣級資金2938萬元，實際支出13556萬元，進(jìn)度為81.4%。
預(yù)算收支是個動態(tài)數(shù)據(jù)，在12月31日前都將會有所變動。最終本級收入將不會超過目前數(shù)據(jù)太多，支出因上級專項資金和一般轉(zhuǎn)移支付還未最終確定仍陸續(xù)下達(dá)，還會有所增長，一般公共預(yù)算支出變動預(yù)算數(shù)預(yù)計會超過27億元，但按實際支出列報的支出預(yù)計在24億元左右。
(三)政府性基金收支執(zhí)行情況。
截止11月30日，政府性基金收入3659萬元，基金上級轉(zhuǎn)移支付1979萬元，上年結(jié)余60萬元，政府性基金支出5889萬元(含上級基金轉(zhuǎn)移支付和上年結(jié)余安排的已批計劃支出)(詳見附表九)
(四)社會保險基金收支執(zhí)行情況。
全縣社會保險基金除城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金外，其余全部由州級統(tǒng)籌管理。截止11月30日，2021年社保基金收入預(yù)算執(zhí)行數(shù)2828萬元，同比負(fù)增長12.7%; 社?；鹬С鲱A(yù)算執(zhí)行數(shù)1908萬元，同比增長7.0%;本年結(jié)余由920萬元，同比負(fù)增長36.8%;年末滾存結(jié)余8680萬元，同比增長17.8%。
(五)接受援助收入支出執(zhí)行情況。
基于鞏固脫貧攻堅成果銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興政策指導(dǎo)，德陽廣漢市對口幫扶金陽縣。金陽縣2021年接受廣漢市對口援助收入688萬元，納入財政預(yù)算管理。為提高對口扶貧的精準(zhǔn)度，根據(jù)廣漢市援彝工作組建議，安排組織部等8個單位的16個具體項目支出，合計金額688萬元，已經(jīng)全部下達(dá)執(zhí)行。
(六)盤活財政存量資金調(diào)整支出情況。
今年嚴(yán)格執(zhí)行省財政廳、省紀(jì)委機關(guān)、省監(jiān)察委、省審計廳、省機關(guān)事務(wù)管理局《關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律加強財務(wù)管理的指導(dǎo)意見》(川財辦〔2021〕29號)中加強存量資金管理的規(guī)定，強化結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理，健全存量資金動態(tài)清繳機制，切實盤活統(tǒng)籌財政存量資金，加強“三項清理”資金統(tǒng)籌力度，提高財政資金使用績效。
財政局采取建立支出進(jìn)度“月通報制”、部門聯(lián)動分組督導(dǎo)等措施，切實加強預(yù)算執(zhí)行評估督導(dǎo)，對確實無法實現(xiàn)支出的預(yù)算，經(jīng)單位申請政府批準(zhǔn)，及時調(diào)劑用于單位其他急需資金支持項目，無急需資金支持項目，統(tǒng)籌調(diào)整用于全縣其他單位急需資金支持的項目。加強繳回實有賬戶資金結(jié)余統(tǒng)籌力度，規(guī)范安排用于全縣鞏固拓展脫貧攻堅成果銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興建設(shè)項目。
綜上所述，截止11月30日，全年盤活2020年以前財政存量資金39123萬元，其中自有資金戶6935萬元、財返指標(biāo)32188萬元;2021年無法實現(xiàn)的支出預(yù)算調(diào)劑15685萬元，分門別類依法依規(guī)調(diào)整安排使用，進(jìn)一步保障了各項民生及鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興，極大地緩解了財政收支平衡矛盾。
(七)統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金調(diào)整支出情況。
為貫徹落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于實現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的意見》精神，優(yōu)化財政涉農(nóng)資金供給機制，進(jìn)一步提高資金使用效益，保障原貧困縣集中資源投入鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興。
1.統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金總量。全年計劃統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金用于鞏固脫貧攻堅成果51933萬元，目前實際到位整合財政涉農(nóng)資金51933萬元(其中:中央資金42863萬元、占82.5%，省級資金7913萬元、占15.3%，州級資金1157萬元、占2.2%)，占計劃整合數(shù)的100%。
2.整合財政涉農(nóng)資金投向。一是投入農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金18797萬元，占實際整合數(shù)的36.2%;投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金28033萬元，占實際整合數(shù)的54%;投入其他資金5103萬元，占實際整合數(shù)的9.8%。二是整合原途使用財政涉農(nóng)資金26024萬元，占實際整合數(shù)的50.1%;調(diào)整了單位、項目、科目的涉農(nóng)資金25909萬元，占實際整合數(shù)的49.9%。
3.整合財政涉農(nóng)資金實際支出情況。截止11月30日，實際完成整合財政資金51933萬元，財政局已將指標(biāo)全部下達(dá)到各項目主管部門。同時評估支出預(yù)算執(zhí)行，今年確實無法實現(xiàn)支出的項目，調(diào)劑用于其他急需資金支持的項目，完成預(yù)算調(diào)劑7766萬元。至11月30日止，各項目主管部門實際支出41628萬元，支出進(jìn)度為80.2%，年度預(yù)計支出進(jìn)度達(dá)到省州要求的100%。
4.補充整合財政涉農(nóng)資金情況。根據(jù)上級轉(zhuǎn)移支付資金文件下達(dá)及整合要求，結(jié)合縣鄉(xiāng)村振興局上報項目需求，補充整合涉農(nóng)資金1947萬元，整合用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等4個單位14個扶貧基礎(chǔ)設(shè)施和產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目。
(八)地方政府一般債務(wù)管理情況
全縣2021年初實際債務(wù)余額為210140萬元，今年新增一般債券3000萬元，本級還本支出1萬元，2021年全縣政府債務(wù)實際余額213139萬元，距縣十三屆人大常委會第49次會議批準(zhǔn)的2021年地方政府債務(wù)限額216157萬元尚有3018萬元的舉債空間，債務(wù)風(fēng)險繼續(xù)處于可控范圍。(詳見附表八)
特別說明:2021年各項財政結(jié)算、決算尚處于動態(tài)執(zhí)行中，各項轉(zhuǎn)移支付補助、上級專項補助及財政收入支出還在動態(tài)下達(dá)，財政結(jié)算事項未能最終確定，收支預(yù)算調(diào)整數(shù)、盤活財政存量資金還會有所變動，年終決算數(shù)待財政收支最終實現(xiàn)并通過省州批復(fù)后，2022年中再向縣人大常委會議報告。
(九)圍繞預(yù)算執(zhí)行開展的主要工作。
2021年，面對新冠疫情、國內(nèi)外風(fēng)險挑戰(zhàn)、宏觀經(jīng)濟下行等嚴(yán)峻形勢，堅持聚集主責(zé)主業(yè)，強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，迎難而上，攻堅克難，實施更加積極的財政政策，高效率組織財政收入，高精準(zhǔn)推進(jìn)財政改革，全力做好“三?！惫ぷ鳎七M(jìn)各項重點項目建設(shè)。
1.加強財源建設(shè)，夯實財源打基礎(chǔ)。一是支持農(nóng)村生產(chǎn)社會發(fā)展，投入36184萬元用于扶持脫貧群眾發(fā)展生產(chǎn)、投入45642萬元夯實農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，投入5772萬元用于青花椒產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)。二是落實減稅降費政策，認(rèn)真貫徹落實上級減稅降費政策，今年1-11月減免企業(yè)各項稅收696萬元，降費385萬元。三是大力爭取上級支持，今年各項轉(zhuǎn)移支付力度有減，積極對接州財政局協(xié)調(diào)基金入庫事宜，年底前有望完成已交易土地收益入庫。
2.破解收入難題，確保顆粒必歸倉。2021年因各類因素疊加影響，收入完成難度較大，財稅部門把完成全年財稅收入目標(biāo)任務(wù)作為工作重心，以均衡入庫為重點、提高收入質(zhì)量為核心，清理規(guī)范非稅收入，做好虛增財政收入專項排查。一是進(jìn)一步加強與稅庫銀部門和非稅執(zhí)收部門協(xié)作，完善稅收協(xié)控聯(lián)管年度工作規(guī)劃，強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。二是逐步建立信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報的工作機制。隨時掌握稅收入庫動態(tài)，及時協(xié)調(diào)征管中存在的問題，疏通稅費流通渠道，實現(xiàn)稅費“顆粒歸倉”，為全年任務(wù)提前超額完成奠定了堅實基礎(chǔ)。三是加強財稅征管調(diào)度，定期分析形勢破解難題。定期召開財政稅收形勢分析會，每月底對收入情況分部門進(jìn)行預(yù)測，分稅種、分部門分析增減收因素，每月進(jìn)行一次收入調(diào)度，努力確保稅費均衡入庫。
3.加大調(diào)控力度，聚財節(jié)支保民生。面對今年凸顯的收支矛盾，在基金收入存在缺口的情況下，通過盤活本級存量，統(tǒng)籌上級涉農(nóng)資金、壓減一般性支出等有效措施，保障了各項重點支出需求，民生板塊占一般公共預(yù)算支出的65%以上。一是加大農(nóng)業(yè)投入，支持鄉(xiāng)村振興惠及民生。全縣農(nóng)林水支出83131萬元，包括禁漁、水利工程建設(shè)、農(nóng)村環(huán)境整治及畜禽防疫等專項，惠及廣大農(nóng)民群眾。二是確保教育剛性支出，完善扶困助學(xué)機制。確保教育系統(tǒng)三保項目優(yōu)先，應(yīng)保盡保共投入教育53132萬元，落實義務(wù)教育學(xué)生困難生活、高中助學(xué)金、學(xué)前幼兒資助金補助，及時撥付校舍建設(shè)專項資金，盤活籌措原民辦(代課)教師一次性經(jīng)濟補償529萬元，解決歷史遺留問題。三是為民生謀福祉，強化社會保障。全年共投入各類社保資金42743萬元、醫(yī)保類資金28388萬元，切實兜住困難群眾底線，解決民生問題。
4.打好三大戰(zhàn)役，全力以赴防風(fēng)險。一是致力打好防范風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。嚴(yán)格實施金陽縣債務(wù)化解方案，嚴(yán)控限額紅線，嚴(yán)把風(fēng)險底線，2021年地方政府債務(wù)還本3319萬元、付息8780萬元，確保債務(wù)余額不突破限額，做到控制增量、逐步消化存量，建立了防控債務(wù)風(fēng)險的長效機制。二是致力打好鄉(xiāng)村振興開局戰(zhàn)，調(diào)整各級次專項庫款保障鄉(xiāng)村振興專戶，實行封閉運行，嚴(yán)禁擠占挪用，統(tǒng)籌整合53880萬元涉農(nóng)銜接資金專項保障推進(jìn)鄉(xiāng)村振興開局之戰(zhàn)。三是致力打好污染防治攻堅戰(zhàn)。環(huán)保領(lǐng)域投入9806萬元，落實環(huán)保督查整改要求，大力支持城鄉(xiāng)、集中安置點污水處理和生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)，致力做好長江重點水域“十年禁漁”工作保障。
5.深化財政改革，打造安全防火墻。一是深化國庫集中支付和財政票據(jù)電子化改革。教育、衛(wèi)健系統(tǒng)二級單位全部實行國庫集中支付，全面完成財政票據(jù)電子化改革，實現(xiàn)財政預(yù)算單位全覆蓋、財政資金全覆蓋，保證財政資金支付安全，提高財政資金使用效率。二是深化政府采購改革，制定落實采購限額管理辦法，清理督促采購人落實采購政策，擴大采購人選擇采購方式的自主權(quán)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)政府購買服務(wù)工作，健全政府采購支持政策實施機制。三是深化投資評審改革。實施“三個全程”，項目資料送審全程幫辦、項目評審全程公開、縣級重點項目全程跟蹤評審服務(wù)，所有項目不論金額大小、辦結(jié)時間不超過兩周，評審效率和服務(wù)效能明顯提升。全年評審政府投資項目275個，送審項目金額209756萬元，審定198823萬元，審減資金10932萬元，綜合審減率5.2%。四是強化財政資金監(jiān)管。對專項資金使用進(jìn)行全程監(jiān)管，突出抓好銜接資金、直達(dá)資金、惠民惠農(nóng)補貼資金監(jiān)管，做到資金直達(dá)民生、基層、企業(yè)，每筆資金及時撥付、數(shù)據(jù)真實、流向明確、可查可控。五是加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理。印發(fā)《金陽縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃及村級建制調(diào)整改革財務(wù)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)實施方案》，規(guī)范鄉(xiāng)村兩級財務(wù)資產(chǎn)管理，完善并賬業(yè)務(wù)流程，防范鄉(xiāng)村換屆期間舉債風(fēng)險，開展多種形式的會計培訓(xùn)和財務(wù)檢查，督促提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)質(zhì)量，助推兩項改革“后半篇”文章有序完成。
2021年，全縣財政預(yù)算執(zhí)行效果良好，但也還存在隱憂和壓力。一是稅收收入增速下降，持續(xù)增長壓力較大，收支矛盾仍較為突出。二是政府債務(wù)還本付息壓力逐年增大與財政穩(wěn)健運行的矛盾更加突出。三是預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和約束性不夠，部門項目支出進(jìn)度緩慢，預(yù)算管理有待進(jìn)一步提高。對于這些問題，我們將認(rèn)真分析，找準(zhǔn)癥結(jié)，精準(zhǔn)施策，切實加以改進(jìn)解決。
二、今后五年財政工作展望及2022年財政預(yù)算安排(草案)
(一)今后五年財政工作展望。
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為引領(lǐng)，深入貫徹黨的十九大和十九屆四中、五中、六中全會精神，以鞏固拓展脫貧攻堅成果有效銜接鄉(xiāng)村振興“五大示范工程”為抓手，統(tǒng)攬財政各項工作，財政收入增速與GDP增速保持一致，前三年穩(wěn)中有進(jìn)，一般公共預(yù)算收入?！?”爭“7”，兜牢三保底線;后兩年追趕跨越，一般公共預(yù)算收入?！?”爭“8”，強化財源培育，構(gòu)建優(yōu)化的經(jīng)濟體系，力爭2026年一般公共預(yù)算收入突破4億大關(guān)。嚴(yán)格落實《預(yù)算法》和《預(yù)算法實施條例》，精編細(xì)編全口徑預(yù)算，不斷提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性。緊緊圍繞縣委決策部署，牢固樹立過“緊日子”的思想，堅持精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點項目支出，突出公共財政導(dǎo)向，全力保障基本支出和民生需求，著力構(gòu)建全面規(guī)范、科學(xué)合理、公開透明的現(xiàn)代預(yù)算管理體制。
(二)2022年一般公共預(yù)算收支預(yù)算(草案)。
2022年是“十四五”關(guān)鍵之年，為全面貫徹黨的十九屆五中、六中全會精神，深入踐行新發(fā)展理念，積極融入新發(fā)展格局，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，緊緊圍繞“十四五”規(guī)劃及2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)，根據(jù)《預(yù)算法》及《預(yù)算法實施條例》，結(jié)合縣委財經(jīng)委員會第十、十一次會議議定的《金陽縣2022年預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)定額方案》，嚴(yán)格遵循“?；?、守底線、惠民生”的編制原則和“零基預(yù)算”方法編制2022年全口徑預(yù)算，情況如下。
1.本級收入。2022年全縣一般公共預(yù)算收入31360萬元，比2021年預(yù)算數(shù)增長7%。稅收性收入安排22371萬元，占本級一般公共預(yù)算收入的71.3%，比2021年預(yù)算數(shù)負(fù)增長3.5%;分項預(yù)算如下:增值稅13528萬元，企業(yè)所得稅5230萬元，個人所得稅380萬元，資源稅1265萬元，城維稅1048萬元，房產(chǎn)稅60萬元，印花稅300萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅10萬元，土地增值稅50萬元，車船稅100萬元，耕地占用稅180萬元，契稅180萬元，環(huán)保稅40萬元。非稅收入安排8989萬元，占本級一般公共預(yù)算收入的28.7%，比2021年預(yù)算數(shù)增長46.7%;分項預(yù)算如下:專項收入1900萬元，行政事業(yè)性收費收入495萬元，罰沒收入685萬元，國有資源(資產(chǎn))有償使用收入5909萬元。(詳見附表一)
2.上級補助收入。今年財政部要求全面進(jìn)行預(yù)算管理一體化建設(shè)，預(yù)算編制、對下級政府轉(zhuǎn)移支付、預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整調(diào)劑等都進(jìn)入新系統(tǒng)執(zhí)行，所以省州目前暫未預(yù)告準(zhǔn)確的轉(zhuǎn)移支付各項數(shù)據(jù)，州財政局要求各縣市按照2021年實際到位財力性轉(zhuǎn)移支付數(shù)結(jié)合貫例測算財力，安排政府預(yù)算，其他各行業(yè)財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付均在實際到位時對應(yīng)安排支出?？h財政局預(yù)算2022年上級轉(zhuǎn)移支付總財力85767萬元，其中返還性收入-1081萬元(2016年核定數(shù))、原體制補助3434萬元(2021年執(zhí)行數(shù)增長5%)、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入46338萬元(2021年執(zhí)行數(shù)的95%)、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8552萬元(2021年執(zhí)行數(shù))、縣級基本財力獎補收入8122萬元(2021年執(zhí)行數(shù)剔除年中到位的原深度貧困地區(qū)補助10381萬元)、結(jié)算補助收入6619萬元、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助10萬元、固定數(shù)額補助收入11050萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2723萬元(2021年執(zhí)行數(shù)剔除年中到位的原深度貧困地區(qū)補助)。(詳見附表三)
3.預(yù)算總財力。本級收入31360萬元，上級補助收入85767萬元，上年結(jié)余收入不確定暫不安排，預(yù)計動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3719萬元(預(yù)計超收3700萬元，預(yù)備費結(jié)余19萬元);一般公共預(yù)算收入總計120846萬元，上解支出590萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出已確定到期本金為可再融資債券額度，不占用本級財力。一般預(yù)算縣級可安排總財力為120256萬元，同口徑比上年增加5522萬元、增長4.8%。
4.一般公共預(yù)算支出情況。一般公共預(yù)算安排支出120256萬元，其中一般公共服務(wù)支出23392 萬元，國防支出68萬元，公共安全支出6872萬元，教育支出39255 元，科學(xué)技術(shù)支出87萬元，文化體育與傳媒支出733萬元，社會保障與就業(yè)支出14007萬元，衛(wèi)生健康支出12706萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出818萬元，農(nóng)林水支出9294萬元(含鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興1581萬元)，交通運輸支出1535萬元，自然資源海洋氣象等支出806萬元，住房保障支出3357萬元，糧油物資儲備支出112萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1370 萬元，預(yù)備費1867萬元，其他支出2000萬元，債務(wù)付息支出1968萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出9萬元。(詳見附表三)
5.一般預(yù)算收支平衡情況。預(yù)算收入總財力120846萬元，安排一般預(yù)算支出120256萬元，上解支出590萬元，收支平衡。
6.支出經(jīng)濟科目分析。一般公共預(yù)算支出中，基本支出98036萬元，與上年同比增長11.4%。其中，工資福利支出83335萬元，與上年同比增長14%，原因是新招錄應(yīng)急隊伍建設(shè)、輔警等長期臨供人員四險一金增資，同時2021年目標(biāo)績效計13396萬元、平時考核1773萬元;商品服務(wù)支出 11420萬元，與上年同比負(fù)增長1.4%，主要是上級關(guān)于公安保障經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，人均公用經(jīng)費比去年調(diào)減了2750元，故總量有所減少;對個人和家庭的補助支出4281萬元，與上年同比增長24.6%，原因是財政供養(yǎng)遺屬人員標(biāo)準(zhǔn)提高人平50元和離退休人員統(tǒng)籌績效待遇提高。項目支出22220萬元，全部為縣本級項目支出22220萬元，與上年同比增長下降29.3%。今年結(jié)合結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和單位支出進(jìn)度、預(yù)算績效管理情況，大力壓減一般性工作經(jīng)費項目支出，力?；久裆蛣傂钥己隧椖颗涮字С?。(詳見附表四、六)
(三)政府性基金收支預(yù)算(草案)。
全縣政府性本級基金收入安排3600萬元(主要是2021年土地增減掛省內(nèi)交易400畝30%部分)，上級補助收入未預(yù)告，上年結(jié)余尚不確定，收入合計安排3600萬元;政府性基金支出安排3600萬元，收支平衡。(詳見附表九、十、十一、十二)
(四)社保基金收支預(yù)算(草案)。
全縣社?；鹗杖腩A(yù)算(城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險基金)3536萬元，比上年預(yù)算增收132萬元，增長3.9%;社?；鹬С鲱A(yù)算2103萬元，比上年預(yù)算減支49萬元，負(fù)增長2.3%，結(jié)余1433萬元，收支平衡。(詳見附表十四)
(五)國有資本經(jīng)營收支預(yù)算(草案)。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出為0萬元，收支平衡。(詳見附表十五、十六、十七)
(六)2022年債務(wù)情況。
2022年政府性債務(wù)需還本3062萬元，通過州財政局申請再融資債券歸還;應(yīng)付債務(wù)利息7870萬元，發(fā)行兌付費9萬元，均為一般債券債務(wù)，無專項債務(wù)。
(七)2022年財政工作要點。
金陽縣一般公共預(yù)算收入目標(biāo)任務(wù)為31360萬元，比2021年預(yù)算數(shù)增長7%。為切實做好2022年財政工作，我們將繼續(xù)圍繞財政預(yù)算收支目標(biāo)，以科學(xué)發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展為主題，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，繼續(xù)實施積極的財政政策，增強財政可持續(xù)性;落實減稅降費政策，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實保障改善民生;著力推進(jìn)財稅改革，全面實施預(yù)算績效管理，加快建設(shè)現(xiàn)代財政制度，更好地促進(jìn)我縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
1.壯大財源，積極推動財政增收。
一是加強稅源建設(shè)。充分發(fā)揮財政政策和資金導(dǎo)向作用，加大產(chǎn)業(yè)園區(qū)、重點企業(yè)和重點項目支持力度，提升財政經(jīng)濟發(fā)展動力，著力培植財源，推動縣域經(jīng)濟發(fā)展。二是加大爭資力度。加強各相關(guān)部門單位工作協(xié)調(diào)，做好各類項目的對接和申報工作，盡力爭取相關(guān)上級資金，支持地方經(jīng)濟發(fā)展。三是做實基金收入。整合東區(qū)土地資源，加大土地出讓力度，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入;加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，清理鉻鋒砂石公司欠稅，努力實現(xiàn)收入“開門紅”、“雙過半”和全年目標(biāo)任務(wù)。
2.嚴(yán)控關(guān)口，兜牢“三?！钡拙€。
把加強“三?！弊鳛楫?dāng)前財政工作最根本的出發(fā)點和落腳點，嚴(yán)格按照“兩個優(yōu)先”的原則安排“三?！敝С鲱A(yù)算和撥付“三保”支出資金,牢牢將“三?！敝С隹刂圃陬A(yù)算盤子內(nèi)。一是壓減日常開支。認(rèn)真貫徹落實黨中央、國務(wù)院規(guī)定，厲行節(jié)約反對浪費，“三公”經(jīng)費只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出進(jìn)一步壓減。二是嚴(yán)控預(yù)算安排。繼續(xù)堅持“先有預(yù)算后有支出”，無預(yù)算、超預(yù)算原則是不得支出，督促整改預(yù)算執(zhí)行中的鋪張浪費、績效低下的項目，一律削減或取消把關(guān)不嚴(yán)、低效無效資金。三是嚴(yán)格財務(wù)管理。健全完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，定期檢查審計，提高財務(wù)管理水平，堵塞制度漏洞，確保收支平衡，嚴(yán)防管理風(fēng)險。
3.發(fā)揮職能，繼續(xù)加強民生保障。
一是深入推進(jìn)涉農(nóng)資金整合和盤活存量資金，加大對農(nóng)村飲水、農(nóng)村道路、農(nóng)村環(huán)境整治等基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，打造鄉(xiāng)村振興示范區(qū);二是加快建立基本公共服務(wù)體系，支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市建設(shè)等領(lǐng)域的重點項目建設(shè)，增進(jìn)民生福祉;三是繼續(xù)支持意識形態(tài)、掃黑除惡、社會治安綜合治理等工作，推進(jìn)人居環(huán)境建設(shè)，為人民群眾打造安居樂業(yè)的良好環(huán)境。
4.強化監(jiān)督，確保財政行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
一是加強財政資金特別是專項資金使用的全程監(jiān)管，確保資金及時、準(zhǔn)確撥付到位。完善全過程財政監(jiān)督體系，創(chuàng)新財政監(jiān)督管理方式，加大對重大財稅政策落實、財政收支管理、重點部門單位、重點項目的監(jiān)督檢查力度。二是全面摸清國有資產(chǎn)家底，有效盤活存量國有資產(chǎn)，努力實現(xiàn)“資源資產(chǎn)化、資產(chǎn)資金化”。三是拓寬政府購買公共服務(wù)范圍，將政府購買服務(wù)與轉(zhuǎn)變政府職能、事業(yè)單位分類改革相結(jié)合，推動公共服務(wù)提供主體和提供方式多元化。四是加強制度建設(shè)，繼續(xù)完善政府采購、投資評審、國庫集中支付、公務(wù)卡、財政票據(jù)電子化、財政支出績效評價制度體系，確保財政資金規(guī)范安全高效運行。五是建立透明預(yù)算制度，全面公開除涉密信息以外的所有財政信息，主動接受社會各界監(jiān)督。六是全力推進(jìn)存量債務(wù)化解，確保完成債務(wù)年度化解目標(biāo)。加強風(fēng)險防控，逐步消化隱性債務(wù)，堅決遏制新增隱性債務(wù)、違法違規(guī)融資擔(dān)保和各類變相舉債行為。
各位代表，2022年，我們將在黨的十九大和十九屆五中、六中全會精神指引下，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，切實貫徹落實本次會議通過的各項決議要求，借助嶄新的預(yù)算管理一體化平臺，以更開闊的思路、更昂揚的精神、更得力的措施，解放思想，改革創(chuàng)新、真抓實干，確保2022年財政收支預(yù)算任務(wù)的全面完成，為創(chuàng)建鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接示范區(qū)、加快建設(shè)“金沙瑤池●陽光花城”新金陽貢獻(xiàn)財政力量!
附注:金陽縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算
(草案)有關(guān)術(shù)語解讀
(1)全口徑預(yù)算:是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個覆蓋所有收支，不存在游離于預(yù)算外的政府收支，是將所有類型的財政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。我國政府預(yù)算管理的基本格局由公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保障預(yù)算和其他預(yù)算組成。公共財政預(yù)算指的是一般預(yù)算，它是財政部門最常見的預(yù)算形式，劃分為中央政府預(yù)算和地方政府預(yù)算;政府性基金預(yù)算是各級人民政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，為了支持某項目事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金，它是政府預(yù)算體系的重要組織部分。全口徑預(yù)算決算，即監(jiān)督主體通過一系列方法和措施將政府所有的財政收入和支出均納入預(yù)算和決算的法制化運行機制。
(2)一般公共預(yù)算:是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
(2)政府性基金預(yù)算:是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
(3)國有資本經(jīng)營預(yù)算:是對國有資本收益做出支出安排的收支預(yù)算。
(4)社會保險基金預(yù)算:是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
(5)一般性轉(zhuǎn)移支付:是指為彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距，實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均衡化，由上級政府安排給下級政府的補助性支出，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付。
(6)專項轉(zhuǎn)移支付:是指上級政府對下級政府的專項撥款，下級政府必須把這部分資金用于上級政府所指定的項目上，包括公共預(yù)算專項補助和基金預(yù)算專項補助。
(7)部門預(yù)算:是編制政府預(yù)算的一種制度和方法，由政府各個部門編制，反映政府各部門所有收入和支出情況的政府預(yù)算。
(8)綜合預(yù)算:是指在編制部門預(yù)算時，將財政撥款收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入以及其他收入統(tǒng)籌考慮來安排部門預(yù)算支出的一種預(yù)算管理模式。
(9)基本支出:是部門支出的組成部分，是行政事業(yè)單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，其內(nèi)容包括人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費兩部分。
(10)項目支出:是行政單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo),在基本的預(yù)算支出以外,財政預(yù)算專款安排的支出。按支出保障方向，將專項支出分為維持機構(gòu)運轉(zhuǎn)的一般性項目支出和專項資金支出。其中:一般性項目支出是為保障行政事業(yè)機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的項目支出，主要是專項業(yè)務(wù)支出。專項資金支出是為支持經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展等方面的項目支出，包括基本建設(shè)支出、事業(yè)發(fā)展專項支出、經(jīng)濟發(fā)展支出、債務(wù)項目支出和其他各項支出等。
(11)結(jié)轉(zhuǎn)資金:是財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，指當(dāng)年支出預(yù)算已執(zhí)行但尚未完成，或因故未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的財政撥款資金?！柏斦芸罱Y(jié)轉(zhuǎn)”一級會計科目下設(shè)置“當(dāng)年財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”和“以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”兩個一級明細(xì)科目，分別核算年末事業(yè)單位的當(dāng)年財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額。
(12)結(jié)余資金:是財政撥款結(jié)余資金，指支出預(yù)算工作目標(biāo)已完成,或由于受政策變化、計劃調(diào)整等因素影響工作終止，當(dāng)年剩余的財政撥款資金。
(13)國庫集中支付制度:是指政府將所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。
(14)政府采購制度:是指有關(guān)政府采購的一系列法規(guī)、政策和制度的總稱。是指各級政府及其所屬機構(gòu)為了開展日常政務(wù)活動或為公眾提供公共服務(wù)的需要，在財政的監(jiān)督下，以法定的方式、方法和程序，對貨物、工程或服務(wù)的購買。
(15)財政投資評審制度:是指財政部門依據(jù)國家法律、法規(guī)，運用專業(yè)技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟和財政財務(wù)管理等方面，對政府投資建設(shè)項目進(jìn)行全過程技術(shù)性審核與合規(guī)性審查的財政監(jiān)督管理活動。
(16)財政監(jiān)督:是指財政機關(guān)對行政機關(guān)、企事業(yè)單位及其他組織執(zhí)行財稅法律法規(guī)和政策情況、財政收支、會計資料和國有資本金管理等事項依法進(jìn)行的監(jiān)督活動。
(17)財政資金統(tǒng)籌整合:是指在不違背這些資金使用方向和原則的前提下，按照“統(tǒng)籌資金，整合使用，渠道不亂，用途不變，各司其職，各負(fù)其責(zé)，各記其功”的原則，做好資金統(tǒng)籌整合工作，集中用于省委、省政府以及各級黨委、政府確定的重點領(lǐng)域和方向，事關(guān)經(jīng)濟社會發(fā)展全局。
(18)地方政府債務(wù):是指地方政府和所屬機構(gòu)為項目建設(shè)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。包括直接借入、拖欠形成的直接債務(wù)和提供擔(dān)保、回購等信用支持而形成的擔(dān)保債務(wù)。
(19)財政支出績效評價:也稱政府支出績效評價，是指運用一定的評價方法、量化指標(biāo)及評價標(biāo)準(zhǔn)，對政府部門為實現(xiàn)其職能所確定的績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度、以及為實現(xiàn)這一目標(biāo)所安排預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行的綜合性評價。
(20)權(quán)責(zé)發(fā)生制:又稱應(yīng)收應(yīng)付制原則，是指以應(yīng)收應(yīng)付作為確定本期收入和費用的標(biāo)準(zhǔn)，而不問貨幣資金是否在本期收到或付出。也就是說，一切要素的時間確認(rèn)，特別是收入和費用的時間確認(rèn)，均以權(quán)利已經(jīng)形成或義務(wù)(責(zé)任)已經(jīng)發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)。
(21)收付實現(xiàn)制:又稱現(xiàn)金制或?qū)嵤諏嵏吨剖且袁F(xiàn)金收到或付出為標(biāo)準(zhǔn)，來記錄收入的實現(xiàn)和費用的發(fā)生。一般情況下，企業(yè)都是用權(quán)責(zé)發(fā)生制，行政事業(yè)單位用的是收付實現(xiàn)制。
(22)政府綜合財務(wù)報告:也稱權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告，是指反映各級政府整體財務(wù)狀況、運行情況和財政中長期可持續(xù)性的報告。報告內(nèi)容主要包括政府資產(chǎn)負(fù)債表、收入費用表等財務(wù)報表，以及以此為基礎(chǔ)進(jìn)行的綜合分析等。
(22)財政存量資金:是指一般公共預(yù)算、政府性基余預(yù)算轉(zhuǎn)移支付、部門預(yù)算中的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
(23)盤活財政存量資金:主要是把一些沒有按照預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行、依然趴在賬上的沉淀結(jié)余資金用起來，更好地提高財政資金使用效益。
(24)六穩(wěn)六保:“六穩(wěn)”即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期;“六?！奔幢＞用窬蜆I(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
(25)預(yù)算績效管理:是政府績效管理的重要組成部分，是以預(yù)算為對象開展的績效管理，是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實現(xiàn)與預(yù)算管理有機融合的一種管理模式，是深化公共財政管理改革、提高財政資金使用績效的創(chuàng)新手段，也是從根本上提高部門責(zé)任意識、促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變的重要舉措。預(yù)算績效管理通過促使預(yù)算部門和資金使用單位在預(yù)算額度內(nèi)更多更好提供符合需求的公共產(chǎn)品和服務(wù)(數(shù)量、質(zhì)量)，以優(yōu)化預(yù)算資源配置，提升預(yù)算支出績效。預(yù)算績效管理主要包括績效目標(biāo)、績效監(jiān)控、績效評價和績效管理結(jié)果運用等構(gòu)成要素。
(26)預(yù)算管理一體化建設(shè):旨在按系統(tǒng)化思維，全流程整合預(yù)算管理制度，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機制，集中反映單位基礎(chǔ)信息和會計核算、資產(chǎn)管理、賬戶管理等預(yù)算信息。總體工作思路是:財政部組織制定全國統(tǒng)一的《預(yù)算管理一體化規(guī)范》和系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個整體進(jìn)行整合規(guī)范，貫通中央、省、州、縣各級財政預(yù)算管理;各省級財政部門統(tǒng)一按照《預(yù)算管理一體化規(guī)范》和系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)一體化系統(tǒng)，將市縣級預(yù)算數(shù)據(jù)集中到省級財政，并與財政部聯(lián)網(wǎng)對接，通過嵌入系統(tǒng)的控制規(guī)則規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束，為深化預(yù)算制度改革提供基礎(chǔ)保障。規(guī)范和統(tǒng)一各級預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程、管理要素和控制規(guī)則，并嵌入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)統(tǒng)一實施，實現(xiàn)政府預(yù)算、部門預(yù)算、單位預(yù)算之間以及上下級預(yù)算之間的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)無縫銜接和有效控制，預(yù)算管理全流程合法合規(guī)。
