（四川省）關(guān)于涼山州金陽縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況 和2023年財政預(yù)算（草案）的報告（書面）
關(guān)于金陽縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況 和2023年財政預(yù)算（草案）的報告（書面）
——2023年3月10日在金陽縣第十四屆人民代表大會第二次會議上
金陽縣財政局
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將全縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算(草案)提請縣十四屆人大二次會議審查，并請縣政協(xié)委員提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，政府財稅部門深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，堅決貫徹新發(fā)展理念，以預(yù)算管理一體化改革為主線，落實積極的財政政策，落實“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?、促發(fā)展”的支出保障責(zé)任，統(tǒng)籌保障疫情防控、森林草原防滅火和各項社會事業(yè)發(fā)展，嚴(yán)格執(zhí)行縣十四屆人大一次會議批準(zhǔn)的全口徑預(yù)算，全縣預(yù)算執(zhí)行情況良好，財政運行平穩(wěn)。
(一)一般公共預(yù)算。
1.收入穩(wěn)步增長?？h級一般公共財政預(yù)算總收入完成70732萬元(其中，上劃中央兩稅收入20690萬元、上劃中央所得稅收入13525萬元)，完成年初預(yù)算(59249萬元)的119.4%，較上年(64893萬元)增長9%。地方一般公共預(yù)算收入完成36517萬元，較上年(35507萬元)增長2.8%，完成年初預(yù)算(31360萬元)的116.4%，超5157萬元;完成調(diào)整預(yù)算(34220萬元)的106.7%，超2297萬元。稅收性收入完成25496萬元，為年初預(yù)算(22371萬元)的114.0%，超3125萬元;為調(diào)整預(yù)算(23568萬元)的108.2%，超1928萬元。非稅收入完成11021萬元，為年初預(yù)算(8989萬元)的122.6%，超2032萬元;為調(diào)整預(yù)算(10652萬元)的103.5%，超369萬元。(詳見附表1)
2.支出持續(xù)優(yōu)化。嚴(yán)格按《預(yù)算法》及國庫集中支付制度相關(guān)規(guī)定，及時足額撥付年初部門預(yù)算安排的各項支出，及時下達上級追加的各類轉(zhuǎn)移支付及專項補助資金，并按“保基本、守底線、惠民生”原則，結(jié)合我縣鞏固脫貧攻堅銜接推進鄉(xiāng)村振興實際，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金、盤活存量資金、清理三項資金，強化基本民生保障。全縣全年一般預(yù)算支出調(diào)整預(yù)算數(shù)為308059萬元，實際支出295889萬元，進度為96.1%，達到省州要求。其中，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出77145萬元，較上年略有減少;行政成本支出37640萬元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展53907萬元、基礎(chǔ)設(shè)施支出11306萬元、民生支出193035萬元。全縣30件民生實事預(yù)算下達36232萬元，其中縣級資金5380萬元;實際支出33966萬元，支出進度為93.7%。(詳見附表2)
3.收支略有節(jié)余。地方一般公共預(yù)算收入36517萬元，上級補助收入268258萬元，區(qū)域間轉(zhuǎn)移性收入6844萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6637萬元，調(diào)入資金151萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入3301萬元，上年結(jié)余收入5830萬元，收入總計327538萬元。一般公共預(yù)算支出295889萬元，上解上級支出3969萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11450萬元，地方政府一般債券還本支出3062萬元，一般公共預(yù)算支出總計314370萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年13168萬元。
4.執(zhí)行中的特殊事項。
(1)動用預(yù)備費支出。年初設(shè)置預(yù)備費1867萬元，執(zhí)行中動用1655萬元，其中用于衛(wèi)生健康之新冠肺炎防控支出580萬元、森林草原防滅火方面支出451萬元、災(zāi)害防治及消防應(yīng)急方面支出624萬元，結(jié)余212萬元補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
(2)對口援助收支預(yù)算。2022年接受廣漢市對口援助收入844萬元，較上年增長22.7%，列入財政預(yù)算統(tǒng)籌管理，為提高對口援助的精準(zhǔn)度，經(jīng)與廣漢市援彝工作組協(xié)商一致，分配至縣人民醫(yī)院等20個單位的32個具體項目支出預(yù)算844萬元。
(3)東西部鄉(xiāng)村振興協(xié)作資金收支預(yù)算。
2022年接受浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)東西部協(xié)作援助資金6000萬元，與上年持平，列入財政預(yù)算統(tǒng)一管理。根據(jù)《金陽縣東西部扶貧協(xié)作項目資金管理實施細則》，為提高援助資金使用效益，經(jīng)與鎮(zhèn)海區(qū)援助金陽工作組協(xié)商一致，分配至縣發(fā)改經(jīng)信局等8個單位35個項目預(yù)算支出6000萬元。著力改善金陽縣脫貧人口生產(chǎn)生活條件，提高脫貧群眾生活水平，促進經(jīng)濟社會發(fā)展。
(4)盤活財政存量資金預(yù)算支出。
繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行國家、省、州存量資金管理的規(guī)定，健全存量資金動態(tài)清繳機制，切實盤活統(tǒng)籌財政存量資金，加強“三項清理”資金統(tǒng)籌力度，提高財政資金使用績效。全年盤活財政存量資金、清理“三項資金”統(tǒng)籌安排調(diào)整預(yù)算支出18162萬元，其中自有資金戶3632萬元、結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)8181萬元，專戶資金3617萬元，年初預(yù)算閑置結(jié)余資金2732萬元。切實加強預(yù)算執(zhí)行中期評估督導(dǎo)，對確實無法實現(xiàn)支出的預(yù)算，經(jīng)單位申請政府批準(zhǔn)，及時調(diào)劑用于單位其他急需資金的項目;無急需資金支持項目，統(tǒng)籌調(diào)整用于全縣其他單位急需資金支持的項目。當(dāng)年無法實現(xiàn)的支出預(yù)算調(diào)劑23272萬元(科目調(diào)劑18043萬元、單位間項目調(diào)整5229萬元)。分門別類、依法依規(guī)調(diào)整調(diào)劑預(yù)算支出，進一步保障了各項民生及鄉(xiāng)村振興工作，極大地緩解了財政收支平衡矛盾。
(5)統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金預(yù)算支出。
繼續(xù)優(yōu)化財政涉農(nóng)資金供給機制，進一步提高資金使用效益，保障原貧困縣集中資源投入鞏固脫貧攻堅成果銜接推進鄉(xiāng)村振興工作。全縣統(tǒng)籌整合用于鞏固脫貧攻堅成果涉農(nóng)資金54232萬元。從資金用途看，投入農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金16352萬元、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金33094萬元、其他資金4786萬元。從資金渠道看，整合原途使用財政涉農(nóng)資金46036萬元，占實際整合數(shù)的84.9%;調(diào)整項目、科目的涉農(nóng)資金8196萬元，占實際整合數(shù)的15.1%。預(yù)算指標(biāo)全部下達部門后，適時進行中期評估，當(dāng)年確實無法實現(xiàn)支出的項目，調(diào)劑用于其他急需資金支持的項目，預(yù)算調(diào)劑達到8196萬元。年度支出進度達到了99.3%，符合省州要求。
(二)政府性基金預(yù)算。
政府性基金預(yù)算收入4116萬元(均為土地出讓收入)，為年初預(yù)算數(shù)3600萬元的114.3%、增收516萬元，較調(diào)整預(yù)算數(shù)3895萬元增長105.7%、增收221萬元;上級補助收入3645萬元;上年結(jié)余3505萬元;地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入13000萬元;收入總計24266萬元。政府性基金支出18508萬元，為年初預(yù)算數(shù)3600萬元的514.1%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)21320萬元的86.8%、增收221萬元;調(diào)出資金151萬元;年終結(jié)余5607萬元。年終結(jié)余部分經(jīng)甄別情況后，2023年重新下達部門或調(diào)整使用。(詳見附表9)
(三)國有資本經(jīng)營收支預(yù)算。
縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0萬元，上級補助收入3萬元;國有資本經(jīng)營預(yù)算支出3萬元，收支平衡。(詳見附表14)
(四)社會保險基金預(yù)算。
社會保險基金預(yù)算收入3730萬元，社?；痤A(yù)算支出12767萬元，原因是從2023年起，縣級不再進行社會保險基金核算，社會保險基金預(yù)算中縣級僅存的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金上劃州級統(tǒng)籌，上解支出增加致本年收支結(jié)余-9037萬元;年末滾存結(jié)余-19萬元。(詳見附表15)
(五)地方政府債務(wù)。
2022年初，全縣實際債務(wù)余額為213139萬元。 當(dāng)年新增一般債券239萬元、專項債券13000萬元。2022年底，全縣政府債務(wù)實際余額226378萬元，其中一般債務(wù)實際余額213378萬元、專項債務(wù)余額13000萬元?？h人大常委會批準(zhǔn)的2022年地方政府一般債務(wù)限額216396萬元，故一般債務(wù)風(fēng)險繼續(xù)處于可控范圍;專項債務(wù)13000萬元。(詳見附表8、13)
特別說明:2022年決算尚處于調(diào)整期，各項轉(zhuǎn)移支付補助可能還有微調(diào)，收支預(yù)算決算數(shù)待財政收支最終實現(xiàn)并通過省州批復(fù)后，2023年中再向縣人大常委會報告。
二、落實縣人大預(yù)算決議和重點財政工作情況
2022年，是黨的二十大召開之年，是新一屆政府全面履職的開局之年，縣財稅部門認(rèn)真落實縣人大預(yù)算決議要求，攻堅克難，創(chuàng)新突破，不斷完善制度機制，實施積極的財政政策，強化政策落實和預(yù)算約束，全力以赴抓收入、優(yōu)支出、兜底線、保重點，有力促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
(一)多維度抓收入，做好生財聚財之道。
一是多措并舉組織收入。圍繞年初目標(biāo)任務(wù)，積極應(yīng)對經(jīng)濟下行、疫情反復(fù)沖擊及減稅降費政策等因素疊加影響，堅持依法依規(guī)組織收入，扎實做好收入動態(tài)監(jiān)控，不斷強化收入征管，超額完成了收入目標(biāo)任務(wù)。二是多管齊下深挖非稅。主動對接稅務(wù)局、自然資源局等部門，摸排全縣國有資產(chǎn)資源情況，進一步促進盤活資產(chǎn)資源，實現(xiàn)礦權(quán)拍賣出讓收益2507萬元、非經(jīng)營性國有資產(chǎn)收入1560萬元，其他捐贈類收入入庫3192萬元，全年非稅收入完成11021萬元。三是多策并用向上爭資。把握政策資金扶持方向，有針對性地向上爭取項目資金。全年爭取上級補助資金286573萬元(含專項債券13000萬元、一般債券239萬元、再融資債券3062萬元)。四是多方并管盤活存量。加強財政資金動態(tài)監(jiān)控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”長效機制，全年通過對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、實有賬戶資金清理，共盤活財政存量資金18162萬元。清理回收的資金主要用于民生實事、重點項目，進一步彌補公共預(yù)算財力缺口，不斷增強財政保障能力。
(二)兜三保強民生，做好用財理財之道。
2022年，全縣民生支出193035萬元，占一般公共預(yù)算支出的65.2%，實現(xiàn)保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆＠喂虡淞⑦^緊日子思想，持續(xù)壓減一般性支出，2022年在年初預(yù)算基礎(chǔ)上壓減“三公”支出13%。
一是支持教育高質(zhì)量發(fā)展。全年教育經(jīng)費支出65871萬元，占一般預(yù)算支出的22.3%。主要用于完善教育經(jīng)費保障機制，逐步提高教師生活待遇和教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。其中投入6349萬元，推動金陽中學(xué)東校區(qū)建成使用，東山中學(xué)、蘆稿鎮(zhèn)中心校改擴建項目即將竣工。投入6682萬元，兌現(xiàn)教師基礎(chǔ)性績效，確保我縣公辦教師待遇落到實處，補充教師352名，義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展與“雙減”政策全面落實。發(fā)放教育扶貧救助基金3872人次509萬元。
二是加大公共衛(wèi)生健康投入。全年衛(wèi)生健康支出24305萬元。其中投入疫情防控經(jīng)費6413萬元，及時改造方艙醫(yī)院，暢通防疫物資采購渠道，全面落實疫情防控隔離費用、防疫物資采購、發(fā)熱門診改造;投入916萬元，改善基層醫(yī)療衛(wèi)生人員績效待遇;投入1400萬元，切實保障基本公共衛(wèi)生服務(wù)。進一步提升了公共衛(wèi)生服務(wù)效能，提高應(yīng)對突發(fā)公共衛(wèi)生事件和重大疾病的防控能力，保障居民享受更好的基本公共衛(wèi)生服務(wù)。
三是扎實做好社會保障工作。全年社會保障支出36654萬元。其中，投入9096萬元用于行政事業(yè)單位養(yǎng)老金支出，機關(guān)事業(yè)單位退休人員月人均待遇較2021年有所提高;投入2150萬元，用于對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金的補助;投入16577萬元，用于發(fā)放城鄉(xiāng)最低生活保障金、城鄉(xiāng)特困人員救助;投入2000萬元，代繳脫貧攻堅期間建設(shè)用地報批失地農(nóng)民社保資金。發(fā)放公益性崗位獎補649萬元，不斷提升社區(qū)或集中安置點管理能力，持續(xù)增加脫貧群眾收入;投入1142萬元，做好高校畢業(yè)生、下崗失業(yè)人員、就業(yè)困難人員等重點群體就業(yè)工作，促進全縣就業(yè)形勢保持穩(wěn)定。
四是大力發(fā)展科技文體。開展惠民文化活動，促進公共文化服務(wù)提質(zhì)升級。全年投入1810萬元，主要用于縣文化館、圖書館完成達標(biāo)建設(shè)，縣、鄉(xiāng)、村文化設(shè)施進一步完善。沙馬土司府景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施項目建成投用，開展文化惠民演出活動141場次，群眾精神文化生活日益豐富。
五是聚力推動鄉(xiāng)村振興。全年農(nóng)林水支出95653萬元，占一般預(yù)算支出的32.3%。鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出77145萬元，精準(zhǔn)識別幫扶監(jiān)測對象3951戶17821人，穩(wěn)定消除風(fēng)險3479戶16214人，牢牢守住了不發(fā)生規(guī)模性返貧底線。
六是打好污染防治攻堅戰(zhàn)。全年環(huán)保支出2504萬元，主要用于污染物總量控制和農(nóng)村面源、鉛鋅礦涉重金屬、大氣、水、土壤等污染防治，河?xùn)|新區(qū)垃圾填埋場、污水處理廠建成投用，城鄉(xiāng)垃圾污水處理設(shè)施正常運行。
七是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)融合發(fā)展。投入專項債券資金1.3億元，用于河?xùn)|新區(qū)拆遷改造和老舊小區(qū)改造工程。投入4058萬元，完成地災(zāi)隱患治理項目11個，城市功能疏解搬遷加快推進。投入9521萬元，加快推進交通“內(nèi)暢外聯(lián)”攻堅行動，過境宜攀、西昭高速和國道356丙底至土溝段加快推進，東山大道全面建成，德谷溝特大橋啟動建設(shè)，客運站點建設(shè)加快推進，鄉(xiāng)村道路通行能力進一步提高。
(三)聚焦紓困惠企，做好領(lǐng)財惠財之道
一是落實減稅降費政策。堅決貫徹落實國家減稅降費政策，以“真金白銀”為更多市場主體送上退稅“及時雨”，全年我縣落實減稅降費政策共減免2062萬元(含增值稅留抵退稅542萬元，六稅兩費減免214萬元)，緩繳稅費3萬元，有效緩解企業(yè)資金壓力。二是高質(zhì)量落實惠企政策。全年投入380萬元兌現(xiàn)惠企政策，主要用于工業(yè)企業(yè)技改創(chuàng)新及研發(fā)，鼓勵企業(yè)深耕主業(yè)、爭創(chuàng)名牌，推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。
(四)深化改革創(chuàng)新，做好管財節(jié)財之道。
一是持續(xù)深化預(yù)算管理改革。推進零基預(yù)算改革，破解預(yù)算固化格局，增強財政統(tǒng)籌保障能力，提升預(yù)算管理的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和有效性;推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，開展績效運行“雙監(jiān)控”，推動建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系;扎實推進預(yù)算新一體化改革，夯實數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，穩(wěn)步推進系統(tǒng)化、智能化、信息化。強化績效監(jiān)控與評價，確保財政支出提質(zhì);強化結(jié)果應(yīng)用，確保預(yù)算績效管理增效。2022年，完成全覆蓋項目和部門整體自評，并聘請第三方對24個項目26374萬元、2個政策1624萬元及12個部門整體支出143155萬元開展績效復(fù)評工作。二是強化政府采購管理。以增強政府采購意識、規(guī)范采購行為、落實采購主體責(zé)任為抓手，強化政府采購監(jiān)管，全縣共實行政府采購115宗，采購預(yù)算金額44122萬元，成交金額41782萬元，節(jié)約率5.3%。規(guī)范處理政府采購?fù)对V12例。三是完善財政投資評審工作。堅持“客觀、公正、公平”的評審原則和“不唯減、不唯增、只唯實”的評審理念，不斷完善評審機制，拓寬評審領(lǐng)域，確保政府性投資資金的合理使用。持續(xù)加大財政投資評審力度，強化對重大項目、重大產(chǎn)業(yè)資金的評審和跟蹤問效，嚴(yán)控項目隨意變更、增加投資。全年完成評審項目224個，送審金額140511萬元，審定金額133459萬元，節(jié)約財政資金7052萬元，核減率5%，切實提高了財政資金的使用效益。四是加強債務(wù)金融風(fēng)險防控。嚴(yán)格債務(wù)資金全流程管理，有效管好用好債券額度指標(biāo)。我縣債務(wù)風(fēng)險持續(xù)可控，2022年到期債券本息及各項費用12739萬元已按期足額償還(含再融資債券3062萬元)。五是審計整改有效落實。對照縣審計局對《金陽縣財政局2021年縣本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計》提出的審議意見所反映的問題逐條抓好整改，一一落實。
2022年，全縣財政預(yù)算執(zhí)行效果良好，但也還存在隱憂和壓力。一是非稅收入增速下降，持續(xù)增長壓力較大，收支矛盾仍較為突出。二是政府債務(wù)還本付息壓力逐年增大與財政穩(wěn)健運行的矛盾更加突出。三是預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和約束性不夠，部門項目支出進度緩慢，預(yù)算管理有待進一步提高。對于這些問題，我們將認(rèn)真分析，找準(zhǔn)癥結(jié)，采取針對性的有效措施，努力加以解決。
三、2023年財政預(yù)算(草案)
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承前啟后的提速年，預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想是:高舉習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，全面貫徹黨的二十大精神，堅持新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進，堅持政府“過緊日子”，加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu);深化預(yù)算管理改革，提高財政支出績效;強化政府債務(wù)管理，促進財政可持續(xù)發(fā)展;深化零基預(yù)算改革，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。堅持以政領(lǐng)財、以財輔政，科學(xué)理財、依法治財，集中財力保障全縣脫貧攻堅成果鞏固、鄉(xiāng)村振興全面推進和“金沙瑤池?陽光花城”新金陽建設(shè)。
(一)一般公共預(yù)算。
全面貫徹落實“積極的財政政策要加力提效”，緊緊圍繞“十四五”規(guī)劃及2035年遠景目標(biāo)，根據(jù)《預(yù)算法》及《預(yù)算法實施條例》，結(jié)合縣委財經(jīng)委員會2022年第六次會議議定的《金陽縣2023年預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)定額方案》，嚴(yán)格遵循“?；?、守底線、惠民生”的編制原則和“零基預(yù)算”方法編制2023年綜合預(yù)算，情況如下。
1.本級收入。2023年全縣一般公共預(yù)算收入按37700萬元安排，較2022年預(yù)算數(shù)31360萬元增長20.2%，執(zhí)行數(shù)36517萬元增長3.2%。稅收性收入安排25024萬元，占本級一般公共預(yù)算收入的66.4%，較2022年預(yù)算數(shù)22371萬元增長11.9%、較執(zhí)行數(shù)25496萬元負增長1.9%。非稅收入安排12676萬元，占本級一般公共預(yù)算收入的33.6%，較2022年預(yù)算數(shù)8989萬元增長41.0%、較執(zhí)行數(shù)11021萬元增長15%。(詳見附表1)
2.上級補助收入。今年是預(yù)算管理一體化建設(shè)第二年，預(yù)算編制、對下級政府轉(zhuǎn)移支付、預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整調(diào)劑等全部進入系統(tǒng)執(zhí)行，省州已預(yù)告準(zhǔn)確的轉(zhuǎn)移支付各項數(shù)據(jù)，要求按照2023年提前通知轉(zhuǎn)移支付明細表中數(shù)據(jù)編列政府部門預(yù)算，提高年初預(yù)算到位率，縮小年末決算數(shù)與預(yù)算數(shù)之差異。上級轉(zhuǎn)移支付補助總財力183432萬元，其中返還性收入-1081萬元、原體制補助3605萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入55055萬元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9068萬元、縣級基本財力獎補收入8549萬元、結(jié)算補助收入9165萬元、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助10萬元、固定數(shù)額補助收入15031萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4959萬元，鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付收入42399萬元，各行業(yè)共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付補助34433萬元、專項轉(zhuǎn)移支付補助2239萬元。
3.預(yù)算總財力。本級收入37700萬元，上級補助收入183432萬元，上年結(jié)余收入暫不安排，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11450萬元(超收2297萬元，預(yù)備費結(jié)余212萬元，上級補助可用財力8941萬元)，一般公共預(yù)算收入總計232582萬元。上解支出4423萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出已確定到期本金為可再融資債券額度(不占用本級財力)，已定向上級財力支出84930萬元，一般預(yù)算縣級可安排總財力為143229萬元，較上年120256萬元增加22973萬元(含本級收入增加6340萬元、上級增量可用財力16633萬元)、增長19.1%。(詳見附表3)
4.一般公共預(yù)算支出功能分類情況。一般公共預(yù)算安排支出228159萬元，其中一般公共服務(wù)支出25875萬元，國防支出110萬元，公共安全支出6682萬元，教育支出65499元，科學(xué)技術(shù)支出41萬元，文化體育與傳媒支出1330萬元，社會保障與就業(yè)支出29705萬元，衛(wèi)生健康支出17231萬元，節(jié)能環(huán)保支出593萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1157萬元，農(nóng)林水支出57635萬元(含鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興44137萬元)，交通運輸支出3527萬元，自然資源海洋氣象等支出1258萬元，住房保障支出4856萬元，糧油物資儲備支出319萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2992萬元，預(yù)備費3878萬元(按照《預(yù)算法》規(guī)定設(shè)置一般預(yù)算支出的1%-3%的預(yù)備費，作為應(yīng)急突發(fā)事件處置支出，預(yù)算中已落實用于新冠肺炎疫情防控及森林草原防滅火應(yīng)急消防等支出動用預(yù)備費3378萬元，其中林草局1755萬元、應(yīng)急局等1354萬元，消防269萬元)，其他支出2500萬元(主要用于不可預(yù)見的調(diào)資撫恤等支出)，債務(wù)付息支出2971萬元。(詳見附表2)
5.一般預(yù)算收支平衡情況。預(yù)算收入總財力232582萬元，安排一般預(yù)算支出228159萬元，上解支出4423萬元，收支平衡。
6.支出經(jīng)濟科目分析。一般公共預(yù)算支出中，基本支出112663萬元，較上年98036萬元增加14627萬元、增長14.8%。原因有三:一是工資福利支出98006萬元，較上年83335萬元增長17.6%、增支14671萬元，主要是2023年績效獎行政人員按4.8萬元、事業(yè)按年人均3.84萬元納入各部門預(yù)算共計18708萬元，績效獎預(yù)算較2022年增支3556萬元;績效獎從2023年起計入養(yǎng)老保險和住房公積金繳費基數(shù)增支4979萬元;財政供養(yǎng)人員增加317人工資福利凈增資和工資職級晉升等增支6136萬元。二是商品服務(wù)支出9898萬元，較上年10420萬元減少522萬元，下降13.3%，主要是因為福利費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，壓減了一般性支出;“三公”經(jīng)費支出1738萬元，較上年預(yù)算數(shù)1761萬元壓減了1.3%。三是對個人和家庭的補助支出4759萬元，較上年4281萬元增支478萬元、增長11.2%，原因是財政供養(yǎng)遺屬人員增加230人并全員提標(biāo)、離退休人員績效待遇提標(biāo)增支。(詳見附表6、7)
縣級項目支出30567萬元，較上年22220萬元增長37.6%。其中，疫情社區(qū)排查防控社工工資福利等保工資支出396萬元，保民生項目支出13763萬元，全縣各部門運轉(zhuǎn)性項目支出1558萬元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目支出7368萬元，債務(wù)化解利息支出2971萬元，預(yù)留不可預(yù)見的機動經(jīng)費3000萬元，其他必保支出1511萬元。今年結(jié)合結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和單位支出進度、預(yù)算績效管理情況，大力壓減一般性經(jīng)費類項目支出，力保基本民生和剛性考核項目配套支出。(詳見附表16)
特別說明:為及時按月兌現(xiàn)干部職工工資福利、困難群眾和特殊群體生活補助，切實加快統(tǒng)籌整合和銜接項目建設(shè)，在十四屆人大二次會議批準(zhǔn)前，一般公共預(yù)算基本支出中的工資福利等人員性支出在1月已提前下達用款，項目支出中急難愁盼民生補助類、工程建設(shè)類根據(jù)單位實際需求或政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示陸續(xù)提前下達單位用款。
(二)政府性基金收支預(yù)算。
全縣政府性本級基金收入安排6843萬元(主要是2022年招拍掛73畝70%部分)，上級補助收入未預(yù)告，上年結(jié)余28萬元，收入合計安排6871萬元;政府性基金支出安排6871萬元，其中安排債務(wù)到期還本支出2040萬元，產(chǎn)業(yè)路及東山大道路燈照明建設(shè)項目1155萬元，地質(zhì)災(zāi)害整治項目支出1243萬元，交通水利和城市建設(shè)類項目支出2433萬元。用于鄉(xiāng)村振興和農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出比例達到37.2%，符合上級考核要求。收支平衡。(詳見附表9)
(三)國有資本經(jīng)營收支預(yù)算。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出為0萬元，收支平衡(詳見附表14)。
(四)社保基金收支預(yù)算。
從2023年起，縣級不再編制社會保險基金預(yù)算，社會保險基金預(yù)算中僅存的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收支預(yù)算也上劃州級統(tǒng)籌。
(五)地方政府債務(wù)。
2023年政府性債務(wù)需還本26154萬元，已通過州財政局申請再融資債券歸還;應(yīng)付債務(wù)利息8262萬元(年初預(yù)算安排3388萬元以保證一季度支付，后三季度通過鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付貼息補助來支付)。應(yīng)付其他債務(wù)利息也通過鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付貼息補助清償。(詳見附表8、13)
四、2023年財政工作
2023年，我們將在習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想指導(dǎo)下，全面貫徹落實上級部門及縣委縣政府各項決策部署，以建立健全現(xiàn)代財政制度、鞏固提升財政服務(wù)大局和保障發(fā)展能力為重點，堅持穩(wěn)中求進、攻堅破難，全面深化財政改革，切實加強財政管理和服務(wù)，助力全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
(一)夯實財源基礎(chǔ),保障財政平穩(wěn)運行。
一是加強財稅征管，做大做強財政收入。積極應(yīng)對經(jīng)濟下行、減稅降費政策等因素影響，認(rèn)真分析收入形勢，科學(xué)研判，提高收入征管工作的前瞻性、主動性和有效性;充分發(fā)揮財稅銀聯(lián)席機制效能，積極推動各專班發(fā)揮職能作用，有效推進財稅重點工作;加快房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅征收范圍和稅額標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整步伐，進一步夯實稅源基礎(chǔ)。二是做好土地“文章”，保障財政可用財力。面對稅收增長乏力情況，用足用活土地政策做好土地文章，提高土地出讓凈收益總量，千方百計做大做強地方可支配財力，增強財政保障能力。三是盤活資產(chǎn)資源，充分挖掘非稅潛力。積極開展國有資產(chǎn)清查工作，加快推進國有資產(chǎn)的出租出售工作，使“資產(chǎn)”變“資本”。尤其是進一步加快停車場、文化旅游項目特許經(jīng)營權(quán)拍賣、推進廠礦企業(yè)資源資產(chǎn)處置，增加財政收入，緩解公共預(yù)算平衡壓力。四是積極向上爭資，有效緩解財政壓力。積極爭取新增債券資金，保障重點項目的資金需求。發(fā)揮政策資金導(dǎo)向功能，做好項目的有序申報，謀劃一批優(yōu)質(zhì)項目，加大向上爭取政策和資金補助力度，全力緩解財政平衡壓力。五是盤活存量資金，推進項目支出進度。進一步加大財政資金整合力度，盤活財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，清理各領(lǐng)域趴窩資金，加快項目支出進度，進一步提高財政資金使用效益。
(二)發(fā)揮財政職能，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。
一是支持企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。及時兌現(xiàn)惠企資金，梳理完善支持工業(yè)及相關(guān)行業(yè)發(fā)展的財政政策，幫扶重點工業(yè)企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)改造力度，努力培育新經(jīng)濟增長點。全面落實優(yōu)化營商環(huán)境相關(guān)規(guī)定。定期組織開展“政銀企”對接活動，著力解決中小微企業(yè)資金短缺等突出問題，全力幫助企業(yè)紓困解難。二是做好國有企業(yè)改革工作。有效整合國有企業(yè)資源，提升國有資產(chǎn)總量，聚焦主業(yè)實業(yè)，提升國有企業(yè)造血能力，激發(fā)國有企業(yè)活力，探索新的投融資機制。三是做優(yōu)文旅產(chǎn)業(yè)，實施服務(wù)業(yè)賦能融合計劃，加大“個轉(zhuǎn)企、小升規(guī)”、規(guī)上限上企業(yè)培育力度，力爭培育規(guī)上限上服務(wù)業(yè)企業(yè)7戶以上，實現(xiàn)服務(wù)業(yè)增加值23.8億元、增長7%。
(三)兜牢“三?！钡拙€，優(yōu)化支出保障重點。
將“政府過緊日子”作為部門預(yù)算管理長期堅持的基本方針，建立節(jié)約型財政保障機制，持續(xù)壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，規(guī)范“三公”經(jīng)費管理，堅決兜牢“三保”底線。加強財政統(tǒng)籌力度、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，做到有保有壓、以收定支、保障重點，取消不必要的項目支出，從嚴(yán)控制新增項目支出，強化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，加強結(jié)轉(zhuǎn)資金動態(tài)清理，加大存量資金和閑置資產(chǎn)的盤活力度，集中有限財力全力保障重點領(lǐng)域剛性支出，特別是河?xùn)|新區(qū)教育醫(yī)療和鄉(xiāng)村振興等重點項目建設(shè)。
(四)強化財政管理，著力提升管理質(zhì)效。
一是推進預(yù)算管理改革。根據(jù)零基預(yù)算要求，健全財政支出標(biāo)準(zhǔn)體系，推進項目庫建設(shè)和加強預(yù)算評審，全面實施預(yù)算績效管理，完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機制，轉(zhuǎn)變預(yù)算理念，破解預(yù)算固化格局，增強財政統(tǒng)籌保障能力，提升預(yù)算管理的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和有效性。二是加強債務(wù)風(fēng)險防控。強化地方政府債券“借、用、管、還”的全鏈條、全方位管理，嚴(yán)格落實到期政府債務(wù)償債責(zé)任，堅決防范債券違約風(fēng)險。完善政府債務(wù)動態(tài)監(jiān)測和風(fēng)險評估預(yù)警機制，大力化解存量債務(wù)，確保政府債券資金使用高效、風(fēng)險總體可控。三是加強財政監(jiān)督和績效管理。健全財政直達資金監(jiān)管制度，提升直達資金使用效益和管理水平，確保直達資金的落實使用“一竿子插到底”，切實發(fā)揮資金惠企利民實效。深入推進事前績效評估和績效目標(biāo)評審相結(jié)合的預(yù)算源頭管理,開展部門重點項目績效運行監(jiān)控,對重大政策、重大項目開展全生命周期跟蹤評價,深化監(jiān)控和評價結(jié)果運用,以最小化的財政投入實現(xiàn)最優(yōu)化的社會資源配置。加大預(yù)決算信息公開力度，積極打造陽光財政。強化財政監(jiān)督，建立健全以政府財會監(jiān)督為主導(dǎo)的體系框架，推動財會監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計監(jiān)督有機貫通、相互協(xié)調(diào)。
各位代表，2023年，我們將在黨的二十大精神的指引下，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，主動接受縣人大及其常委會的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，切實貫徹落實本次會議通過的各項決議要求，堅持底線思維，把握新發(fā)展理念，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，以更加務(wù)實的作風(fēng)、更加有為的擔(dān)當(dāng)，扎實推進財政政策加力提效，確保2023年財政收支預(yù)算任務(wù)的全面完成，為加快建設(shè)“金沙瑤池?陽光花城”新金陽貢獻財政力量!
附注:金陽縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算(草案)有關(guān)術(shù)語解讀
(1)預(yù)算管理一體化改革:旨在按系統(tǒng)化思維，全流程整合預(yù)算管理制度，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機制，集中反映單位基礎(chǔ)信息和會計核算、資產(chǎn)管理、賬戶管理等預(yù)算信息?？傮w工作思路是:財政部組織制定全國統(tǒng)一的《預(yù)算管理一體化規(guī)范》和系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個整體進行整合規(guī)范，貫通中央、省、州、縣各級財政預(yù)算管理;各省級財政部門統(tǒng)一按照《預(yù)算管理一體化規(guī)范》和系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)一體化系統(tǒng)，將市縣級預(yù)算數(shù)據(jù)集中到省級財政，并與財政部聯(lián)網(wǎng)對接，通過嵌入系統(tǒng)的控制規(guī)則規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束，為深化預(yù)算制度改革提供基礎(chǔ)保障。規(guī)范和統(tǒng)一各級預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程、管理要素和控制規(guī)則，并嵌入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)統(tǒng)一實施，實現(xiàn)政府預(yù)算、部門預(yù)算、單位預(yù)算之間以及上下級預(yù)算之間的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)無縫銜接和有效控制，預(yù)算管理全流程合法合規(guī)。
(2)全口徑預(yù)算:是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個覆蓋所有收支，不存在游離于預(yù)算外的政府收支，是將所有類型的財政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。我國政府預(yù)算管理的基本格局由公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保障預(yù)算和其他預(yù)算組成。公共財政預(yù)算指的是一般預(yù)算，它是財政部門最常見的預(yù)算形式，劃分為中央政府預(yù)算和地方政府預(yù)算;政府性基金預(yù)算是各級人民政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，為了支持某項目事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金，它是政府預(yù)算體系的重要組織部分。全口徑預(yù)算決算，即監(jiān)督主體通過一系列方法和措施將政府所有的財政收入和支出均納入預(yù)算和決算的法制化運行機制。
(3)一般公共預(yù)算:是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
(4)政府性基金預(yù)算:是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
(5)國有資本經(jīng)營預(yù)算:是對國有資本收益做出支出安排的收支預(yù)算。
(6)社會保險基金預(yù)算:是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
(7)地方政府債務(wù):是指地方政府和所屬機構(gòu)為項目建設(shè)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。包括直接借入、拖欠形成的直接債務(wù)和提供擔(dān)保、回購等信用支持而形成的擔(dān)保債務(wù)。
(8)一般性轉(zhuǎn)移支付:是指為彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距，實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均衡化，由上級政府安排給下級政府的補助性支出，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付。
(9)專項轉(zhuǎn)移支付:是指上級政府對下級政府的專項撥款，下級政府必須把這部分資金用于上級政府所指定的項目上，包括公共預(yù)算專項補助和基金預(yù)算專項補助。
(10)部門預(yù)算:是編制政府預(yù)算的一種制度和方法，由政府各個部門編制，反映政府各部門所有收入和支出情況的政府預(yù)算。
(11)綜合預(yù)算:是指在編制部門預(yù)算時，將財政撥款收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入以及其他收入統(tǒng)籌考慮來安排部門預(yù)算支出的一種預(yù)算管理模式。
(12)基本支出:是部門支出的組成部分，是行政事業(yè)單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，其內(nèi)容包括人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費兩部分。
(13)項目支出:是行政單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo),在基本的預(yù)算支出以外,財政預(yù)算?？畎才诺闹С?。按支出保障方向，將專項支出分為維持機構(gòu)運轉(zhuǎn)的一般性項目支出和專項資金支出。其中:一般性項目支出是為保障行政事業(yè)機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的項目支出，主要是專項業(yè)務(wù)支出。專項資金支出是為支持經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展等方面的項目支出，包括基本建設(shè)支出、事業(yè)發(fā)展專項支出、經(jīng)濟發(fā)展支出、債務(wù)項目支出和其他各項支出等。
(14)結(jié)轉(zhuǎn)資金:是財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，指當(dāng)年支出預(yù)算已執(zhí)行但尚未完成，或因故未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的財政撥款資金?！柏斦芸罱Y(jié)轉(zhuǎn)”一級會計科目下設(shè)置“當(dāng)年財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”和“以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”兩個一級明細科目，分別核算年末事業(yè)單位的當(dāng)年財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額。
(15)結(jié)余資金:是財政撥款結(jié)余資金，指支出預(yù)算工作目標(biāo)已完成,或由于受政策變化、計劃調(diào)整等因素影響工作終止，當(dāng)年剩余的財政撥款資金。
(16)國庫集中支付制度:是指政府將所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。
(17)政府采購:是指有關(guān)政府采購的一系列法規(guī)、政策和制度的總稱。是指各級政府及其所屬機構(gòu)為了開展日常政務(wù)活動或為公眾提供公共服務(wù)的需要，在財政的監(jiān)督下，以法定的方式、方法和程序，對貨物、工程或服務(wù)的購買。
(18)財政投資評審:是指財政部門依據(jù)國家法律、法規(guī)，運用專業(yè)技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟和財政財務(wù)管理等方面，對政府投資建設(shè)項目進行全過程技術(shù)性審核與合規(guī)性審查的財政監(jiān)督管理活動。
(19)財政監(jiān)督:是指財政機關(guān)對行政機關(guān)、企事業(yè)單位及其他組織執(zhí)行財稅法律法規(guī)和政策情況、財政收支、會計資料和國有資本金管理等事項依法進行的監(jiān)督活動。
(20)統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金:是指在不違背涉及農(nóng)業(yè)農(nóng)村資金使用方向和原則的前提下，按照“統(tǒng)籌資金，整合使用，渠道不亂，用途不變，各司其職，各負其責(zé)，各記其功”的原則，做好資金統(tǒng)籌整合工作，集中用于省委、省政府以及各級黨委、政府確定的重點領(lǐng)域和方向，事關(guān)經(jīng)濟社會發(fā)展全局。
(21)財政支出績效評價:也稱政府支出績效評價，是指運用一定的評價方法、量化指標(biāo)及評價標(biāo)準(zhǔn)，對政府部門為實現(xiàn)其職能所確定的績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度、以及為實現(xiàn)這一目標(biāo)所安排預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進行的綜合性評價。
(22)三保:2022年兩會熱詞。指的是?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)支出。2022年3月，提請十三屆全國人大五次會議審查的預(yù)算報告提出，推動財力下沉，支持基層做好“三保”工作。
(23)三公經(jīng)費:指政府部門人員因公出國(境)經(jīng)費、公務(wù)車購置及運行費、公務(wù)招待費產(chǎn)生的消費，是當(dāng)前公共行政領(lǐng)域亟待解決的問題之一。其中，公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出，公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)，以及燃料費、維修費、保險費等支出，因公出國(境)費反映單位公務(wù)出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。
(24)一般性支出:一般性支出，主要是指黨政機關(guān)維持運轉(zhuǎn)或是履行職能所需的費用，不僅包括“三公經(jīng)費”，還包括辦公樓和業(yè)務(wù)用房建設(shè)及修繕支出、會議費、辦公設(shè)備購置費、差旅費等。近年來，隨著中央八項規(guī)定精神的嚴(yán)格落實，以及厲行節(jié)約反對浪費各項規(guī)定的出臺，制度的籠子越扎越緊、越扎越密、越扎越牢。
(25)政府過緊日子:包含兩個層面的問題,一是支出結(jié)構(gòu)安排上，要努力壓縮一般性支出，特別是嚴(yán)控“三公”經(jīng)費及各類行政事業(yè)經(jīng)費，把財政支出更多用在保障與百姓生活息息相關(guān)的領(lǐng)域;二是加強制度建設(shè)，用制度管好預(yù)算，在基本支出納入財政績效管理的基礎(chǔ)上，盡快實施更全面的財政預(yù)算績效管理制度，加強對財政支出的精細化管理。
(26)預(yù)備費:縣級預(yù)備費是根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)設(shè)置，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他不可預(yù)見的開支。按照縣級一般公共預(yù)算支出總額的百分之一至百分之三設(shè)置。
(27)財政存量資金:是指一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)移支付、部門預(yù)算中的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
(28)盤活財政存量資金:主要是把一些沒有按照預(yù)算進度執(zhí)行、依然趴在賬上的沉淀結(jié)余資金用起來，更好地提高財政資金使用效益。
(29)三項清理:即閑置沉淀資金(一是單位賬戶財政撥款沉淀資金。二是機關(guān)、參公事業(yè)單位賬戶經(jīng)核實確認(rèn)當(dāng)年無法實現(xiàn)支出的非財政撥款資金)、低效無效預(yù)算資金(一是績效低下預(yù)算資金，即在績效運行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的執(zhí)行進度較慢、績效目標(biāo)偏離較大、完成績效目標(biāo)較難的預(yù)算資金。二是虛列預(yù)算資金，即在預(yù)算調(diào)劑審核或重點、剛性支出項目全過程跟蹤管理過程中發(fā)現(xiàn)的虛列項目、虛大金額的資金)、預(yù)算結(jié)余資金清理(一是部門預(yù)算結(jié)余資金，即在清理評估部門預(yù)算執(zhí)行情況中發(fā)現(xiàn)的當(dāng)年確實無法實現(xiàn)支出的預(yù)算。二是轉(zhuǎn)移支付結(jié)余資金，即超預(yù)算法規(guī)定時限未分配的轉(zhuǎn)移支付預(yù)算資金(據(jù)實結(jié)算等可以分期下達預(yù)算或者先預(yù)付后結(jié)算的特殊項目轉(zhuǎn)移支付除外。因特殊原因，本級黨委、政府批準(zhǔn)延期分配的除外);市縣財政結(jié)轉(zhuǎn)一年以上仍未分配下達的上級轉(zhuǎn)移支付預(yù)算;資金使用績效差、長期無法實現(xiàn)支出的省轉(zhuǎn)貸市縣使用的地方政府債券資金。三是代編預(yù)算結(jié)余資金，即9月30日前未細化到具體項目或地區(qū)的代編預(yù)算資金等(代編預(yù)算資金指部門負責(zé)管理的年初無法精準(zhǔn)編入部門預(yù)算或轉(zhuǎn)移支付項目的資金，預(yù)留應(yīng)急救災(zāi)等特殊項目除外)。
(30)預(yù)算績效管理:是政府績效管理的重要組成部分，是以預(yù)算為對象開展的績效管理，是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實現(xiàn)與預(yù)算管理有機融合的一種管理模式，是深化公共財政管理改革、提高財政資金使用績效的創(chuàng)新手段，也是從根本上提高部門責(zé)任意識、促進政府職能轉(zhuǎn)變的重要舉措。預(yù)算績效管理通過促使預(yù)算部門和資金使用單位在預(yù)算額度內(nèi)更多更好提供符合需求的公共產(chǎn)品和服務(wù)(數(shù)量、質(zhì)量)，以優(yōu)化預(yù)算資源配置，提升預(yù)算支出績效。預(yù)算績效管理主要包括績效目標(biāo)、績效監(jiān)控、績效評價和績效管理結(jié)果運用等構(gòu)成要素。
(31)積極的財政政策加力提效:“加力”就是要適度加大財政政策擴張力度，體現(xiàn)在財政支出強度、專項債投資拉動、推動財力下沉上加力;“提效”則要求提升政策效能。積極財政政策加力提效的關(guān)鍵是確保一定的財政支出強度，發(fā)揮財政支出在穩(wěn)增長、促就業(yè)、保民生方面的重要作用，穩(wěn)定經(jīng)濟社會運行。
(32)零基預(yù)算:是不考慮過去的預(yù)算項目和收支水平，以零為基點編制的預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，逐項審議預(yù)算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
