（四川?。╆P(guān)于阿壩藏族羌族自治州黑水縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
黑水縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
——2023年1月7日在黑水縣第十四屆人民代表大會第二次會議上
黑水縣財政局局長 張業(yè)全
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告黑水縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）。請予審查，并請縣政協(xié)委員提出意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，準確把握黨的二十大和中央、省州經(jīng)濟工作會議精神，堅決貫徹“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”系列決策部署，遵循全省財政“三保一優(yōu)一防”工作思路，緊扣全縣“一地六區(qū)”建設(shè)目標，充分發(fā)揮財政改革“四兩撥千斤”作用，推動積極的財政政策落地落實，加大民生、就業(yè)、公共服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)保障力度，
確保財政事業(yè)健康平穩(wěn)運行。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入執(zhí)行情況。黑水縣十四屆人民代表大會第一次會議審議通過的年初地方一般公共預(yù)算收入為9541萬元，一般公共預(yù)算收入為68818萬元，經(jīng)2022年9月30日縣十四屆人大常委會第五次會議批準一般公共預(yù)算收入調(diào)整為133215萬元。2022年在執(zhí)行過程中，預(yù)計本年度完成一般公共預(yù)算收入143464萬元，累計增加74646萬元。完成地方一般公共預(yù)算收入8125萬元,為預(yù)算的85.16%、同比減少1153萬元、下降12.43%，其中：稅收收入完成4644萬元、為預(yù)算的75.26%、減少1354萬元、下降22.57%，非稅收入完成3481萬元、為預(yù)算的103.26%、增加201萬元、增長6.13%。
2.支出執(zhí)行情況。預(yù)計完成一般公共預(yù)算總支出143464萬元，其中：一般公共預(yù)算支出136040萬元，為預(yù)算的198%，減少10884萬元、下降7.41%；債券還本支出500萬元，專項上解支出2975萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年2004萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1945萬元。
3.收支平衡情況。2022年一般公共預(yù)算預(yù)計總收入完成143464萬元,一般公共預(yù)算預(yù)計總支出143464萬元，收支總量相抵后，當年實現(xiàn)收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
黑水縣十四屆人民代表大會第一次會議審議通過的年初政府性基金預(yù)算收入為380萬元，安排政府性基金預(yù)算支出為380萬元。2022年在執(zhí)行過程中，預(yù)計本年度完成政府性基金預(yù)算總收入7652萬元，完成預(yù)算的2014%，增長408%。其中：政府性基金預(yù)算收入137萬元，上級專項補助收入1207萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6000萬元，調(diào)入資金308萬元；2022年預(yù)計完成政府性基金預(yù)算總支出7652萬元，其中：政府性基金預(yù)算支出137萬元，上級專項補助支出7514萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年1萬元。當年實現(xiàn)收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算情況
因我縣3家縣屬國有企業(yè)（縣糧食儲備庫、三奧自來水有限責任公司、縣國有資產(chǎn)投資經(jīng)營管理有限公司），2家長期處于虧損狀態(tài)，1家經(jīng)營收支持平，無經(jīng)營利潤，縣屬國有企業(yè)無利潤上繳。國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算收支為零。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，預(yù)計完成社會保險基金總收入9073萬元，其中：社會保險基金收入2002萬元，上年結(jié)余7071萬元。按照現(xiàn)行社會保險支出政策，2022年，預(yù)計完成社會保險基金總支出9073萬元，其中：社會保險基金支出1108萬元，年終滾存結(jié)余7965萬元。全年實現(xiàn)收支平衡。
（五）政府性債務(wù)情況
2022年初，我縣政府債務(wù)余額12813.4萬元。其中：一般債券12168萬元，專項債券645.4萬元。2022年，還本800萬元（其中：2015年7年期一般債券500萬元、2017年5年期專項債券300萬元）；2022年5月，新增再融資一般債券500萬元，用于償還2015年到期一般債券（市政建設(shè)到期債券）；2022年6月，新增10年期一般債券1406萬元用于地災(zāi)防治；2022年6月，新增15年期專項債券6000萬元，用于2022年縣城老舊小區(qū)改造及配套設(shè)施建設(shè)項目。目前，全縣政府債務(wù)余額19919.4萬元，其中：一般債券13574萬元，專項債券6345.4萬元。政府負債在合理可控范圍。
需要說明的是：以上一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保險基金預(yù)算執(zhí)行均為預(yù)計數(shù)據(jù)，在決算審查匯總后如有變化，待州級財政決算批復(fù)后，將及時向縣人大常委會報告。
二、2022年財稅政策落實和財政工作開展情況
2022年，財政部門認真貫徹落實黨中央國務(wù)院、省委省政府、州委州政府、縣委縣政府決策部署，按照預(yù)算法及其實施條例和《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見》，落實人大預(yù)算決議和審查意見要求，堅持積極的財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，優(yōu)化和落實減稅降費政策，加大對保就業(yè)保民生保市場主體的支持力度，加強民生和重點領(lǐng)域經(jīng)費保障，穩(wěn)妥防范地方政府債務(wù)風(fēng)險，深化財稅體制改革，狠抓財政管理和政策落實，為完成全年經(jīng)濟社會發(fā)展主要目標任務(wù)提供有力保障。
（一）加力推動財稅政策落地落實。強化稅收形勢研判和收入征管，堅持“應(yīng)收盡收、顆粒歸倉”原則，扎實做好稅收和非稅入庫，預(yù)計本年度完成一般公共預(yù)算收支143464萬元，其中完成地方一般公共預(yù)算收入8125萬元，為預(yù)算的85.16%，同比減少1153萬元、下降12.43%。堅持“應(yīng)退盡退、應(yīng)減盡減”原則，狠抓新組合式減稅降費政策落地見效，全年退稅減稅降費4535萬元。以項目建設(shè)為支撐，加大債券資金申報力度，新增地方政府專項債券額度7406萬元。及時謀劃2023年第一批專項債券項目申報，城市生活污水處理廠提標改造和省級全域旅游示范區(qū)文旅基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目通過專家評審，納入專項債券發(fā)行備選庫項目。建立常態(tài)化財政資金直達機制，基本實現(xiàn)財政民生補助資金全覆蓋。嚴格落實黨政機關(guān)“過緊日子”要求，壓減“三公”經(jīng)費和一般性支出279萬元，節(jié)省財政資金用于增強地方財力保障，扎實兜牢兜實“三保”（?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)）底線。
（二）加力推動民生保障有力有序。整合投入1042萬元，支持常態(tài)化疫情防控，強化核酸檢測、疫情處置及疾病防控能力提升經(jīng)費保障。整合投入14873萬元，全面實施社會保障和就業(yè)優(yōu)先政策，推進城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險全覆蓋，實施更加積極的就業(yè)政策，支持全面落實各項社會保障政策。整合投入17344萬元，全面促進學(xué)前教育普惠化、義務(wù)教育均衡化、高中教育特色化發(fā)展，全面落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革政策，推動教育事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。整合投入2629萬元，加大文旅產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進農(nóng)文旅深度融合,助力爭創(chuàng)省級全域旅游示范區(qū)、省級文明城市、三奧雪山AAA和AAAA景區(qū)等重點工作。整合投入3949萬元，支持實施提升自然災(zāi)害防治能力重點工程和做好全國自然災(zāi)害綜合風(fēng)險普查等工作。
（三）加力推動三農(nóng)工作高質(zhì)高效。嚴格落實“四個不摘”要求，在收支“緊平衡”的新常態(tài)下，持續(xù)加大財政支農(nóng)投入力度。全年實施63個銜接資金項目，籌集安排縣級財政銜接資金2706萬元，用于鄉(xiāng)村振興總投入資金達24619萬元，確保過度期內(nèi)政策和資金規(guī)模保持穩(wěn)定。強化農(nóng)業(yè)保險補貼政策兜底，全縣農(nóng)業(yè)保額達19378.83萬元。支持糧食生產(chǎn)，發(fā)放耕地地力保護補貼549萬元，發(fā)放種糧農(nóng)民一次性補貼158.66萬元，不斷提高農(nóng)民種糧積極性。
（四）加力推動生態(tài)保護走深走實。整合投入7562萬元，支持實施生態(tài)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，全面落實“河（湖）長”“林長制”經(jīng)費保障。大力開展“綠化全縣”行動，推動森林草原保護、植被恢復(fù)和黑水河流域生態(tài)修復(fù)保護項目有效實施，切實踐行“綠水青山就是金山銀山”理念。
（五）加力推動財政監(jiān)管精準精細。全面強化投資監(jiān)管，緊盯財政投資評審及項目竣工決算工作，按項目性質(zhì)分類采購咨詢服務(wù)中介公司，圍繞中心工作及重點項目，扎實開展投資評審工作，完成預(yù)算評審項目184個，送審金額為69660.42萬元，審定金額為65106.73萬元，審減金額為4553.69萬元，審減率為6.54%。積極推進完工項目財務(wù)決算工作，督促指導(dǎo)完成41個項目財務(wù)決算，切實規(guī)范項目資金管理。嚴格執(zhí)行采購監(jiān)管，針對工作薄弱環(huán)節(jié)規(guī)范工作流程，承接100萬以上400萬以下的工程項目政府采購工作，加大對采購代理機構(gòu)監(jiān)管力度，集中開展政府采購領(lǐng)域突出問題專項治理，嚴肅查處政府采購領(lǐng)域惡意串通，暗箱操作行為，積極營造公平、公開、公正、誠信、廉潔的政府采購市場環(huán)境，不斷提升政府采購質(zhì)效。全年已完成政府采購項目153個，預(yù)算資金26414.94萬元，實際采購資金24149.35萬元，節(jié)省資金2265.59萬元、節(jié)省率8.6%。按照“事前評估、事中監(jiān)控、事后評價”工作要求，采取部門自評、財政考評、第三方評價等方式，積極拓展預(yù)算績效評價范圍。全年實施重點項目績效評價20個，涉及資金8146.15萬元，推動預(yù)算績效評價穩(wěn)步開展。加強規(guī)范財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行政府新會計制度，督促指導(dǎo)各預(yù)算單位建立完善內(nèi)控制度，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作、核算行為。落實會計核算“當月報賬、當月做賬、當月對賬”工作要求，切實提升全縣會計管理和核算質(zhì)量。加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，全年組織開展各類財務(wù)培訓(xùn)3期，培訓(xùn)財會人員177人/次，有效提升了全縣財會業(yè)務(wù)水平。深入貫徹執(zhí)行中省州財政直達資金管理要求，及時分配下達各類直達資金34952.72萬元。
（六）加力推動存量資金用好用活。不斷深化推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，充分依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，全面推動項目庫管理模式，把項目庫建設(shè)作為推進預(yù)算管理制度改革的突破口和著力點，強化“先有項目再安排預(yù)算”硬約束，促使各預(yù)算單位提前謀劃項目，確保財政資金投向精準科學(xué)。落實“三項清理”要求，全年累計清收存量資金16992萬元，有力保障疫情防控、森林草原防滅火、文旅產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)效益農(nóng)業(yè)發(fā)展等重點工作資金需求。
總體上講，2022年預(yù)算執(zhí)行情況較好，財政改革發(fā)展各項工作取得新進展。但也還存在一些困難和問題，主要體現(xiàn)在：財政收支矛盾突出，“三保”支出壓力巨大；部分預(yù)算單位預(yù)算編制不夠精準，預(yù)算執(zhí)行不夠嚴謹；個別項目績效目標設(shè)定不夠科學(xué)，績效自評不夠客觀，資金使用效益亟待提高；個別單位貫徹落實黨政機關(guān)“過緊日子”要求存在畏難情緒，執(zhí)行還不夠堅決，措施還不夠有力。在今后一個時期，我縣財政工作將面臨減收增支“雙重壓力”，財政運行仍將處于“緊平衡”狀態(tài)。因此，我們將始終堅持問題、目標、結(jié)果導(dǎo)向，面對困難不退縮，增添信心抓落實，大力弘揚偉大建黨精神，踔厲奮發(fā)，勇毅前行，在加快推動“一地六區(qū)”建設(shè)進程中貢獻財政擔當和財政力量。
三、2023年財政預(yù)算草案
2023年，我們將以學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神為引領(lǐng)，全面落實中央、省委決策部署，對標州委州政府和縣委縣政府工作要求，牢牢把握財政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展方向，深化以績效評價為導(dǎo)向的財政預(yù)算制度改革，樹牢“過緊日子”思想，加強財政分析研判，加強財政資金統(tǒng)籌，打好“穩(wěn)經(jīng)濟、優(yōu)收支、強保障、守底線”財政工作組合拳，確保財政事業(yè)健康平穩(wěn)運行、財政干部忠誠干凈擔當。
（一）2023年財政收支形勢分析
當前，面對經(jīng)濟下行、疫情沖擊、減費降稅等多種疊加因素，保持經(jīng)濟平穩(wěn)運行難度陡增，財政收支矛盾仍然突出。從財政收入看，我縣工業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)單一，過度依賴水電企業(yè)營運收入，受電力體制改革，水電配額逐步減少，電力企業(yè)自主尋找市場能力不足。同時，疫情形勢變化也會加大財政收入不確定性，收入可持續(xù)性逐年降低。從財政支出看，基本民生、鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、生態(tài)環(huán)保等財力增資需求較大?？傮w來看，2023年財政收支形勢依然嚴峻，我們既要正視困難，又要堅定信心，必須加強財政資源統(tǒng)籌，堅持有保有壓、突出重點和盡力而為、量力而行并舉，科學(xué)合理編制好預(yù)算，切實保障縣委、縣政府重大決策部署落地落實。
（二）2023年財政預(yù)算編制總體要求
在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，省、州財政主管部門的關(guān)心支持下，全面貫徹新發(fā)展理念，牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約思想，努力增強我縣發(fā)展戰(zhàn)略財力保障，保持財政支出強度，優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu)，落實黨政機關(guān)堅持“過緊日子”要求，重點保障剛性支出、急需支出，從嚴控制一般性支出，強化“三公”經(jīng)費預(yù)算管理，努力降低行政運行成本，嚴肅財經(jīng)紀律，深化財稅體制改革，提高資金使用效益，繼續(xù)做好“六穩(wěn)、六保”工作，持續(xù)改善民生福祉。
（三）2023年一般公共預(yù)算收入和支出安排
1.2023年一般公共預(yù)算收入。2023年一般公共預(yù)算收入84374萬元，同比增加15556萬元。其中：地方一般公共預(yù)算收入8505萬元（稅收收入5528萬元，非稅收入2977萬元）；上級補助收入71920萬元（返還性收入-177萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入72097萬元）；上年結(jié)轉(zhuǎn)2004萬元；動用預(yù)算調(diào)節(jié)基金1945萬元。
2.2023年一般公共預(yù)算支出。按照收支平衡原則，結(jié)合2023年財力和各部門支出需求情況綜合考慮，安排2023年一般公共預(yù)算支出84374萬元，其中：
（1）人員經(jīng)費55564萬元。其中：工資福利支出及五險一金支出55002萬元（包含基礎(chǔ)性績效獎4336.83萬元）；遺屬生活補助、獨生子女獎勵金、體檢費等其他對個人和家庭的補助支出562萬元。
（2）公用經(jīng)費5307萬元(定額公用經(jīng)費4632萬元，公務(wù)用車經(jīng)費675萬元)。
（3）民生支出、專項公用經(jīng)費和項目建設(shè)支出23503萬元，其中：村級基層組織活動和公共服務(wù)運行經(jīng)費731萬元，村干部體檢及報酬補助2653萬元，輔警工資預(yù)算6個月共393萬元，離任村干部生活補助6個月79萬元，農(nóng)村低保、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險預(yù)算3個月共計372萬元，教育、社保、衛(wèi)生及春節(jié)慰問等經(jīng)費預(yù)算12718萬元，鄉(xiāng)村振興銜接資金及其他項目經(jīng)費預(yù)算6557萬元。
（四）政府性基金預(yù)算
2023年，政府性基金預(yù)算收入110萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓價款收入88萬元、國有土地收益基金收入5.50萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入16.50萬元；按照收支平衡和對應(yīng)安排原則，政府性基金支出預(yù)算安排110萬元，主要用于國有土地使用權(quán)出讓、國有土地收益基金93.50萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出16.50萬元。
（五）社會保險基金預(yù)算
2023年，社會保險基金預(yù)算收入10077萬元，其中：個人繳費收入666萬元、利息收入66萬元、財政補貼收入1213萬元，委托投資收益168萬元，上年結(jié)余7964萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金預(yù)算支出10077萬元，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出959萬元、個人賬戶養(yǎng)老金支出118萬元、喪葬補助金支出50萬元、結(jié)余8950萬元。
（六）國有資本經(jīng)營預(yù)算
因3家縣屬國有企業(yè)均無經(jīng)營利潤，國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算收支為零。
（七）2023年工作重點
1.強化財源培育促增收。加大對產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入力度，強化激勵引導(dǎo)，著力涵養(yǎng)培育稅源。積極爭取項目資金，全力推動固定資產(chǎn)投資。強化征收部門協(xié)同，壓實工作責任，定期研判收入形勢，有效盤活資產(chǎn)資源，努力增加財政收入，確保預(yù)期目標圓滿完成。
2.強化金融合作促轉(zhuǎn)型。依托金融幫扶政策優(yōu)勢，深化政銀企合作，努力構(gòu)建財政投資引導(dǎo)、金融投資撬動、社會投資積極參與的格局，最大程度釋放社會活力和創(chuàng)新能力助力三次產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。充分發(fā)揮資產(chǎn)、資源優(yōu)勢壯大縣屬國有企業(yè)實力，引進專業(yè)人才提升國企投融資運營能力，積極拓展經(jīng)營范圍，努力實現(xiàn)國有資本經(jīng)營收益有效補充縣級財力，切實提升經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量。
3.強化支出保障促振興。搶抓脫貧攻堅銜接鄉(xiāng)村振興政策機遇，積極爭取財力和各類?？?，統(tǒng)籌整合使用好財政涉農(nóng)資金，在保持投入總體穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，分類優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)。聚焦鞏固脫貧成果，圍繞產(chǎn)業(yè)發(fā)展、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)精準安排資金，全力助推鄉(xiāng)村振興。
4.強化績效導(dǎo)向提水平。牢固樹立“花錢必問效，無效必問責”的底線思維，圍繞預(yù)算管理改革目標任務(wù)，積極構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。堅持預(yù)算編制執(zhí)行與績效運行監(jiān)控兩手抓、兩手硬，依托預(yù)算管理一體化平臺系統(tǒng)和縣人大預(yù)算監(jiān)管平臺系統(tǒng)，推動預(yù)算管理更加規(guī)范、預(yù)算執(zhí)行更加高效、預(yù)算績效結(jié)果運用更加嚴格，不斷提升財政預(yù)算績效管理水平。
5.強化機制建設(shè)嚴管理。強化對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門內(nèi)控體系建設(shè)指導(dǎo)，優(yōu)化項目建設(shè)行業(yè)部門、發(fā)改、財政聯(lián)動審批機制。加大財經(jīng)紀律執(zhí)行監(jiān)督檢查力度，強化財經(jīng)法規(guī)、紀律、制度宣傳，努力提升各預(yù)算單位負責人及財會人員的財務(wù)意識、法紀意識。嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度，督促各預(yù)算單位理順業(yè)務(wù)流程，規(guī)范項目資金管理。
6.強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)提能力。結(jié)合全縣財務(wù)管理人員、業(yè)務(wù)人員能力不足的短板，圍繞項目儲備、項目前期、項目監(jiān)管、項目結(jié)（決）算等重點內(nèi)容，常態(tài)開展理論知識、實踐操作、專項業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升全縣財會人員專業(yè)技能，有力夯實財政工作基礎(chǔ)。
2023年，財政工作機遇與挑戰(zhàn)并存。我們將在縣委縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在州財政局的精心指導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持以“以政領(lǐng)財、以財輔政”為統(tǒng)攬，堅決做到知責于心、擔責于身、履責于行，扎實做好“生財、聚財、理財、用財”四篇文章，用一流的工作狀態(tài)、一流的服務(wù)水平、一流的業(yè)績成效，為縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展貢獻財政力量！
