（四川?。╆P(guān)于阿壩藏族羌族自治州九寨溝縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）報告
九寨溝縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）報告
——2021年3月7日在九寨溝縣第十四屆人民代表大會第五次會議上
九寨溝縣財政局??? 王玉梅
各位代表：
??? 受縣人民政府委托，向大會報告全縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案），請予以審查，并請各位縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
2020年財政預算執(zhí)行情況
2020年，是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃的收官之年，也是我縣決勝災后恢復重建和鞏固脫貧攻堅成效的關(guān)鍵之年。一年來，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的依法監(jiān)督下，我們持續(xù)強化“五精”理念，充分發(fā)揮財政職能作用，落實積極的財稅政策，扎實做好“六穩(wěn)”工作，嚴格落實“六?！比蝿眨y(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，奮力打贏“8·16”特大洪澇災害搶險救災，決戰(zhàn)決勝災后重建，“三個典范”創(chuàng)建成果豐碩，圓滿完成了縣人大批準的預算和各項財政工作任務。
一、預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算
1.收入完成情況。2020年，完成地方一般公共預算收入15,419萬元，同比增加1,712萬元，增長12.49%。其中：稅收收入10,855萬元、非稅收入4,564萬元。稅收收入占財政收入的比重為70.4%。
分部門完成情況：稅務部門完成13,028萬元，完成預算的100.99%；財政部門完成2,391萬元，完成預算的108.68%。
2.支出完成情況。2020年，完成地方一般公共預算支出372,025萬元，同比增加103,256萬元，增長38.42%。增長主要由于新冠疫情防控、“8·8”災后恢復重建、“8·16”特大洪澇災害恢復重建、漳扎國際生態(tài)旅游魅力小鎮(zhèn)建設(shè)、G544和G247重大交通項目建設(shè)等原因。
全縣一般公共預算主要支出科目情況：一般公共服務支出21,910萬元，公共安全支出9,571萬元，教育支出21,879萬元，科學技術(shù)支出244萬元，文化旅游體育與傳媒支出25,680萬元，社會保障和就業(yè)支出14,307萬元，衛(wèi)生健康支出18,277萬元，節(jié)能環(huán)保支出9,937萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出5,311萬元，農(nóng)林水支出61,765萬元，交通運輸支出129,791萬元，資源勘探工業(yè)信息支出4,389萬元，自然資源海洋氣象等支出5,798萬元，住房保障支出6,698萬元，災害及應急管理支出31,910萬元，一般債務付息支出3,293萬元。
3.收支平衡情況。2020年，地方一般公共預算收入15,419萬元，加上級轉(zhuǎn)移性收入300,251萬元，上年結(jié)余6,909萬元，政府性基金調(diào)入12,162萬元，國有資本經(jīng)營預算調(diào)入801萬元，預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入5,678萬元，地方政府債券收入30,000萬元，置換債券收入9,820萬元，接受援助資金5,000萬元，全年可供安排收入總量為386,040萬元。收入總量減當年支出372,025萬元、上解支出456萬元、置換債券支出9,820萬元、補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金747萬元、專項結(jié)存資金2,992萬元，收支相抵，實現(xiàn)收支平衡。
（二）政府性基金預算
2020年，政府性基金預算收入24,380萬元，同比增長237.58%，加上級補助311萬元、抗疫特別國債收入3,800萬元、專項債券收入30,000萬元，上年結(jié)余2萬元，收入總計58,493萬元。政府性基金預算支出完成45,278萬元，加債務還本支出360萬元，調(diào)入一般公共預算12,162萬元，結(jié)余693萬元，收支相抵，實現(xiàn)收支平衡。支出重點安排用于漳扎國際生態(tài)旅游魅力小鎮(zhèn)建設(shè)30,000萬元、新冠疫情防控和醫(yī)療衛(wèi)生項目建設(shè)3,800萬元、專項債券付息及債券發(fā)行費用1,138萬元、以及國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出9,193萬元等方面。
（三）國有資本經(jīng)營預算
2020年，國有資本經(jīng)營預算收入801萬元，全部調(diào)入一般公共預算使用。
（四）社會保險基金預算
2020年，社會保險基金預算收入2,285萬元，同比增加52.95%；社會保險基金預算支出1,100萬元，同比增加19.05%。社會保險基金當期結(jié)余1,185萬元、年末滾存結(jié)余5,160萬元。
以上財政預算執(zhí)行情況均為預計數(shù)據(jù)，在完成決算審查匯總并與州財政辦理結(jié)算后略有變化，屆時向縣人大常委會報告。
二、地方政府債務情況
2020年全縣申報發(fā)行地方政府債券6億元，其中：一般債券3億元、專項債券3億元。截至2020年底，全縣地方政府債務余額為17.13億元，其中：一般債務余額11.36億元、專項債務余額5.77億元，控制在省州債務限額以內(nèi)。按綜合財力計算，債務率為50.36%，低于債務警戒線，風險總體可控。
三、落實縣人大預算決議及財政重點工作情況
2020年，我們認真貫徹縣委決策部署，嚴格落實縣人大預算決議和審議意見，實施積極的財政政策，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅決兜牢“三?！敝С龅拙€，著力保障和改善民生，有效防控財政運行風險，推動經(jīng)濟穩(wěn)中向好，保障財政平穩(wěn)運行。
（一）抓收入挖潛力，保障水平持續(xù)提升。努力克服經(jīng)濟下行壓力增大、減稅降費政策實施和新冠肺炎疫情帶來的不利影響，多措并舉提升財政保障水平。一是狠抓預算收入執(zhí)行。強化財稅聯(lián)動工作機制，加大對重點企業(yè)、重點行業(yè)的服務和監(jiān)管力度，全面排查和梳理稅源，全力挖掘收入增長點，并強化對零星稅源的征管，防范稅源流失。二是積極爭取上級支持。更加密切關(guān)注財政政策取向的新變化，全面加強向上爭取資金政策的項目策劃和入庫工作。2020年共計爭取到位上級資金300,251萬元，同比增加76,773萬元，增長34.35%。三是充分挖掘保障潛力。積極盤活財政存量資金，對全縣所有預算單位兩年以上的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進行了全面清理，涉及金額5.9億元，其中在建項目原渠道下達5.04億元，對不需按原用途使用的，統(tǒng)籌安排用于債務化解和急需資金的重點領(lǐng)域。四是倡導厲行節(jié)約思想。堅持“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算”的原則，全年壓減一般性支出1,579萬元、同比減少10.39%，有效落實政府過“緊日子”，群眾過“好日子”的要求。
（二）抓重點促全局，服務效能不斷增強。堅持圍繞中心、服務大局，充分發(fā)揮財政調(diào)控作用和服務功能，確保重大工作落地落實。一是全面保障疫情防控經(jīng)費。堅持把疫情防控擺在財政保障的優(yōu)先位置，持續(xù)做好常態(tài)化疫情防控工作，全年籌措下達各類抗疫資金4,920萬元，其中縣級安排581萬元，推動防控工作落到實處。二是全力推動災后恢復重建。持續(xù)做好“8·8”重建中省資金和債券資金對接，嚴格落實籌資任務，及時向上反映“8·16”災損情況，全面清理“8·8”重建項目結(jié)余資金，做好受損重建項目二次重建和新建項目資金平衡工作。三是全力支持應急能力提升。高度重視公共安全等事關(guān)群眾切身利益的民生問題，嚴格落實防汛減災工作要求，全年投入資金31,910萬元，全力保障森林防火、防汛減災、公共衛(wèi)生、應急管理和應急物資儲備等資金需求。
（三）補短板促均衡，民生福祉持續(xù)改善。堅持民生優(yōu)先導向，不斷化解民生難題，全年民生資金投入24.98億元，占財政支出的67.15%，切實增強人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。一是脫貧成效得到有效鞏固。堅持將鞏固脫貧成效、實現(xiàn)全面小康列為財政重點工作，并將脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接，全年投入扶貧資金86,528萬元（縣級安排財政專項扶貧資金2,100萬元），統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金17,503萬元，有力地支持了基礎(chǔ)設(shè)施補短、鄉(xiāng)村旅游、特色種養(yǎng)殖、農(nóng)村人居環(huán)境整治等項目建設(shè)。二是教育發(fā)展得到優(yōu)先保障。大力支持義務教育均衡優(yōu)質(zhì)發(fā)展，全年投入資金21,879萬元，全面落實好十五年免費教育經(jīng)費保障機制，足額配套教育精準扶貧資金和高中、初中助學金。三是醫(yī)療衛(wèi)生體制不斷完善。持續(xù)推進醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，進一步促進公共衛(wèi)生服務均等化，全年投入資金18,277萬元，積極開展臨時醫(yī)療救助、急難救助，嚴格落實城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助、基本公共衛(wèi)生服務補助標準及各項補助政策。四是社會保障力度明顯加強。加快推進社會救助建設(shè)，進一步完善城鄉(xiāng)社會保障制度，全年投入資金14,307萬元，全力保障困難群眾基本生活救助和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助資金需求。
（四）穩(wěn)增長促轉(zhuǎn)型，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。嚴格落實疫情防控、減稅降費等財稅優(yōu)惠政策，有效激發(fā)微觀主體活力，促進縣域經(jīng)濟恢復發(fā)展。一是全面落實疫情優(yōu)惠政策。收集整理各項財稅金融優(yōu)惠政策28條，暢通財稅、金融、行業(yè)主管部門審批渠道，全年累計兌現(xiàn)中小企業(yè)穩(wěn)崗補貼、減免、緩繳稅費等資金2,851萬元，切實幫助企業(yè)紓困突圍。二是堅決執(zhí)行減稅降費政策。始終把減稅降費作為實施積極財政政策，應對經(jīng)濟下行壓力的頭等大事抓緊抓好，全年累計減稅降費2,720萬元，占地方一般公共預算收入的17.64%。三是著力發(fā)揮國資帶動作用。堅持以用好財政政策、用活財政資金為抓手，出臺了《九寨溝縣縣屬國有企業(yè)承擔政府性投資項目財政資金管理辦法（試行）》，注入國有企業(yè)資本金4,200萬元，進一步增強國有企業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展的“穩(wěn)定器”和“壓艙石”作用。
（五）強根基促發(fā)展，縣域經(jīng)濟有效提升。緊緊圍繞“四個全域”發(fā)展大局，努力克服財政收支矛盾，積極籌措資金支持重大項目建設(shè)，夯實縣域經(jīng)濟發(fā)展提升根基。一是支持打好污染防治戰(zhàn)役。深入踐行“綠水青山就是金山銀山”理念，全年投入資金9,937萬元，支持打好大氣、水、土壤等污染防治標志性重大戰(zhàn)役，進一步健全減排控污長效機制。二是助力綠色產(chǎn)業(yè)升級。堅持以高原生態(tài)溝谷經(jīng)濟為主線，全年投入資金18,600萬元，支持高原生態(tài)蔬菜、優(yōu)質(zhì)水果以及清潔能源、農(nóng)副產(chǎn)品加工為主的綠色農(nóng)業(yè)和低碳工業(yè)發(fā)展，逐步探索走出一條適合高原藏區(qū)特點的高質(zhì)量發(fā)展之路。三是促進文旅融合發(fā)展。高度重視文旅產(chǎn)業(yè)在穩(wěn)就業(yè)、促發(fā)展等方面的重要作用，縣本級設(shè)立文旅產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金3,000萬元，全年投入資金25,680萬元，用于打造“九寨有禮”“祥巴文化”等文創(chuàng)產(chǎn)品和基地，支持“三九大”文化旅游聯(lián)盟品牌建設(shè)，助力文明城市創(chuàng)建，推進勿角民族生態(tài)旅游試驗區(qū)、特色民宿及自駕游基地等項目建設(shè)，進一步豐富文化旅游業(yè)態(tài)。四是推進交通跨越提升。加快破解制約縣域經(jīng)濟發(fā)展的交通瓶頸，全面加快交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，全年投入資金129,791萬元，重點用于九綿高速、川九路、九若路、漳大路、G544、G247等項目建設(shè)，為美麗新九寨全域發(fā)展插上騰飛的翅膀。
（六）防風險抓改革，財政管理持續(xù)提升。始終堅持以改革促發(fā)展，持續(xù)加強預算績效管理和預算執(zhí)行監(jiān)控，推動財政工作實現(xiàn)自我革新、自我完善。一是嚴防財政運行風險。全面規(guī)范地方政府債務管理，持續(xù)強化隱性債務風險源頭管控和審批管理，堅決守住政府性債務底線和紅線；始終堅持“先有預算、后有支出”，嚴格控制新增財政暫付款，進一步規(guī)范預算管理，增強財政運行的安全性。二是加強預算績效管理。制定并完善了《九寨溝縣預算績效管理工作實施方案》，組織全縣所有預算單位對2019年及2020年上半年預算執(zhí)行進行全面績效自評，選取21個單位80個項目、8個財政政策進行重點績效評價，涉及資金38.64億元，進一步強化各部門“花錢問效、無效問責”的理念和責任意識。三是嚴格預算執(zhí)行監(jiān)控。依托扶貧資金和中央直達資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對財政扶貧資金和中央直達資金分配、下達、支付及項目資金績效目標執(zhí)行等情況進行逐環(huán)節(jié)、全流程監(jiān)控，涉及資金71,954萬元；抓好“一卡通”長效機制建設(shè)，及時上報補貼資金項目46個，核定補貼資金項目39項，全年累計發(fā)放各項惠民惠農(nóng)補貼資金14,040萬元，實現(xiàn)惠民惠農(nóng)財政補貼資金“陽光審批”“陽光發(fā)放”；持續(xù)強化公務卡使用管理，提高公務卡使用率，抓好公務卡強制結(jié)算目錄執(zhí)行工作，全年實現(xiàn)公務卡報銷金額1,382萬元，有效杜絕了“報銷腐敗”。四是強化資金監(jiān)督檢查。全面加強投資評審、財務決算、政府采購管理，緊扣財政工作重點、難點和熱點，先后組織開展了財政扶貧資金、政府債券資金、惠民惠農(nóng)財政補貼“一卡通”管理問題、預決算公開等專項檢查，進一步規(guī)范各部門財務行為。
各位代表，2020年，我們積極應對新冠疫情、洪澇災害帶來的不利影響，主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，財政管理與改革取得積極成效。但我們也清醒認識到，財政工作仍然面臨一系列困難和問題：一是當前稅收主要靠固定資產(chǎn)投資帶動，一次性收入因素較多，財政增收空間小、難度大，缺乏持續(xù)性和穩(wěn)定性。二是由于“三?！蓖鈩傂灾С霾粩嗵岣?，政府債務還本付息以及支持縣域經(jīng)濟發(fā)展等因素疊加，財政收支矛盾仍然突出。三是預算績效理念尚未真正建立和落實，項目資金使用績效不高，財政資金效益未得到有效發(fā)揮。對此，我們將采取強有力的措施，積極應對，不斷改進工作，努力加以解決。
“十三五”財政工作回顧
2020年是“十三五”收官之年?；仡欉^去五年，我們緊緊圍繞縣委戰(zhàn)略部署，狠抓增收節(jié)支，深化管理改革，經(jīng)受住了自然災害、減稅降費和新冠肺炎疫情等方面嚴峻考驗，為推進我縣建成“兩地一典范、美麗新九寨”提供了有力的財政保障。
這五年，我們突出穩(wěn)中求進，不斷提升財政保障水平。“8·8”九寨溝地震后，我縣地方一般公共預算收入由2016年22,500萬元大幅銳減至2017年的13,931萬元，并于2018年降至“十三五”時期最低點9,606萬元。面對困境，財稅部門全面排查和梳理稅源，加大對重點企業(yè)、重點行業(yè)的服務和監(jiān)管力度，不斷改進薄弱環(huán)節(jié)征管措施，并持續(xù)強化對零星稅源和非稅的征管，切實做到應收盡收。2019至2020年地方一般公共預算收入逐步回暖，分別完成13,707萬元和15,419萬元，同比增長42.69%和12.49%。2016至2019年，一般公共預算支出分別完成13.56億元、18.15億元、27.57億元、26.88億元，年均增長25.6%，2020年支出37.21億元，比2015年增長203.51%。
這五年，我們突出目標導向，奮力奪取脫貧攻堅勝利。始終把支持脫貧攻堅作為重大政治任務和第一民生工程，五年累計投入資金32.4億元實施1050個脫貧攻堅項目，堅決奪取脫貧攻堅戰(zhàn)全面勝利。一是全面強化財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合力度，五年累計整合財政涉農(nóng)資金65,131萬元，形成“多個渠道引水、一個龍頭放水”的扶貧投入新格局，有效地提升了財政資金使用效益。二是積極探索村集體經(jīng)濟發(fā)展新路，被省財政廳列為扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展試點縣，五年累計籌集資金5,620萬元，用于支持全縣各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，探索出“企業(yè)+合作社+基地+農(nóng)戶”組合模式、主導與特色相結(jié)合產(chǎn)業(yè)模式、“旅游+扶貧”發(fā)展模式等新模式，實現(xiàn)村集體資產(chǎn)收益2,344萬元。三是不斷深化財政金融互動，積極推廣“政銀”“政銀擔”“政擔銀企戶”合作模式，五年累計籌集農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展融資風險保障金1,525萬元，辦理涉農(nóng)融資21筆，擔保額度2,279萬元，形成有效的財政金融互動機制。四是積極設(shè)立“四項扶貧”基金，持續(xù)發(fā)揮脫貧攻堅“造血功能”，五年累計籌集四項扶貧基金6,082萬元，其中：發(fā)放教育和醫(yī)療救助資金1,481萬元，惠及貧困人口11264人次；投入產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持資金2,433萬元，惠及貧困戶1598戶；引導金融機構(gòu)發(fā)放扶貧小額貸款3,656萬元，惠及貧困戶926戶，極大地提升了精準扶貧成效。
這五年，我們突出恪盡職守，全力支持災后恢復重建。始終把“8·8”災后恢復重建作為中心任務，創(chuàng)新思路、優(yōu)化管理，同步推進“6·25”“7·10”“8·16”特大洪澇災害恢復重建，為高質(zhì)量恢復重建和發(fā)展提升提供了有力支持。一是堅持創(chuàng)新財政資金配置方式，通過爭取上級資金支持、加大本級資金投入、撬動社會資本參與等多種方式，并充分整合用好對口幫扶、社會捐贈等各種渠道資金，切實保障恢復重建資金需求。二是制定了《九寨溝縣“8·8”地震災后恢復重建資金管理實施細則》等配套文件，積極推行資金支付“一崗辦結(jié)制”，暢通部門聯(lián)動的審批通道、緩急有別的撥付通道、特事特辦的綠色通道，打造資金運行的高效流程體系。三是持續(xù)加強對重建資金的籌集、分配、撥付、使用等情況重點跟進，通過縣政府網(wǎng)站等方式進行公示公開，主動接受社會監(jiān)督，確保資金使用過程公開、公正、透明。四是堅持專項督查、日常檢查相結(jié)合的方式，持續(xù)加強對重建資金的管理、使用及整改落實情況進行重點清理和跟蹤監(jiān)督，并針對檢查中暴露的問題和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，堅持問題導向，建立健全長效機制，確保重建工作穩(wěn)步推進。
這五年，我們突出依法理財，持續(xù)提升財政管理水平。始終堅持以監(jiān)督管理為保障、以創(chuàng)新機制為方略，不斷完善財政監(jiān)督機制，提高資金使用績效。一是加快建立“注重結(jié)果導向、強調(diào)成本效益、硬化責任約束”的預算管理新機制，每年度聘請第三方中介機構(gòu)，針對社會關(guān)注度高，事關(guān)民生保障、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域進行重點績效評價，強化各部門“花錢必問效、無效必問責”的意識。二是全面啟動扶貧資金動態(tài)監(jiān)控平臺，對各級各類財政扶貧資金分配、下達、支付及項目資金績效目標執(zhí)行等情況進行逐環(huán)節(jié)、全流程監(jiān)控，極大地提升了財政資金管理水平。三是積極推動社會保障卡“一卡通”發(fā)放惠民惠農(nóng)財政補貼資金工作，建立“一卡通”資金發(fā)放監(jiān)管平臺，統(tǒng)一資金發(fā)放責任主體，規(guī)范業(yè)務流程，并對資金發(fā)放進行全流程電子監(jiān)控，確保了惠民惠農(nóng)財政補貼資金及時、準確發(fā)放到戶。
這五年，我們突出改革創(chuàng)新，加快建立現(xiàn)代財政制度。始終堅持以改革促發(fā)展，深入學習借鑒內(nèi)地先進經(jīng)驗，穩(wěn)步推進各項改革任務，集聚起推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的強大勢能。一是扎實推進“放管服”改革，對行政事業(yè)性收費和政府性基金進行了全面清理，取消、停征、降低收費項目24項，取消、調(diào)整政府性基金4項，切實減輕企業(yè)和社會負擔。二是全面完成財政電子票據(jù)管理改革，達到了省廳“成為全省財政電子票據(jù)管理改革的典范和樣板”要求，得到了財政部、省財政廳和州財政局的充分肯定。三是嚴格落實行政審批制度改革，按照省州改革序時進度工作要求，共計精簡行政審批事項10項，僅保留55項，有效提升政務服務效能。四是深化國有企業(yè)管理改革，推進政企分離，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，推進國有資本市場化運作，出臺了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法和處置暫行辦法等配套文件，進一步建立健全國有資產(chǎn)管理體系；堅持做大做強國有企業(yè)，注入國有企業(yè)資本金4,200萬元，支持國有企業(yè)發(fā)展壯大、“飛地經(jīng)濟”提質(zhì)增效，實現(xiàn)國有資本收益從無到有的質(zhì)變。
2021年財政預算草案
一、2021年預算編制思想及原則
2021年，是“十四五”規(guī)劃的開局之年，是兩個百年目標交匯與轉(zhuǎn)換之年，也是我國有效防控疫情“宏圖再展”的新起點。當前財政收支平衡壓力持續(xù)增大，加力空間有限，財政運行仍將處于“緊平衡”狀態(tài)，編制并執(zhí)行好當年預算，責任重大、任務艱巨。
（一）指導思想
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹實施習近平總書記重要指示精神，堅持“一張藍圖繪到底”，緊扣“全域發(fā)展、綠色崛起”總體戰(zhàn)略，深入實施綠色發(fā)展“八條路徑”，推進以績效為導向的財政預算制度改革，更加注重結(jié)構(gòu)調(diào)整，堅持精打細算，牢固樹立過“緊日子”思想，加大財政資金統(tǒng)籌力度，做大做強全域旅游，強力推進現(xiàn)代服務業(yè)發(fā)展，大力實施鄉(xiāng)村振興，保持縣域經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會大局和諧穩(wěn)定，為建成“三地一典范”發(fā)展目標奠定堅實的基礎(chǔ)。
（二）編制原則
貫徹上述指導思想，2021年應重點把握“開源節(jié)流、以收定支、統(tǒng)籌兼顧、提質(zhì)增效”原則。一是完善全口徑預算體系，強化政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和一般公共預算的銜接，提升財政保障能力。二是注重結(jié)構(gòu)調(diào)整，堅持將“三?！敝С鰯[在首要位置，支出重點向縣委確定的重大政策、重點項目傾斜，進一步提升圍繞中心、服務大局的能力。三是加強風險防控，將政府債券還本付息列入預算。四是強化資金使用效益，將預算績效關(guān)口前移，強化績效評價結(jié)果運用，從源頭上提高預算編制的科學性和精準性。
二、2021年財政預算草案
為支持中小企業(yè)發(fā)展，2021年政府采購預算面向中小企業(yè)預留了30%份額。按照財政改革攻堅工作要求，部門預算所涉及的預算部門（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）全部編制了部門整體支出績效目標，項目支出（含運轉(zhuǎn)類、專項類）全部編制了項目支出績效目標。績效目標結(jié)合項目實際，緊扣完成指標、效益指標、滿意度指標等，進一步增強了支出透明度，為提升財政資金支出績效和開展好全面實施預算績效管理奠定了扎實的基礎(chǔ)。
（一）一般公共預算
2021年，地方一般公共預算收入16,660萬元（其中：稅務部門14,161萬元，財政部門2,499萬元），增長8%，加上級轉(zhuǎn)移性收入59,696萬元，政府性基金預算調(diào)入12,556萬元，國有資本經(jīng)營預算調(diào)入2,000萬元，預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入340萬元，總收入為91,252萬元，扣除專項上解支出530萬元，可供安排的預算支出90,722萬元。按照以收定支原則，全縣一般公共預算支出安排為90,722萬元。
2021年全縣一般公共預算主要支出科目安排如下：
——一般公共服務支出24,191萬元，主要用于機關(guān)事業(yè)單位公共管理、公共服務等支出。
——公共安全支出6,583萬元，主要用于公檢法司等公共安全事務支出。
——教育支出13,937萬元，主要用于教育事業(yè)發(fā)展支出，包括十五年免費教育經(jīng)費保障、寄宿制學生生活補助、貧困家庭學生資助、學生營養(yǎng)改善配套、幼兒保教及午餐補助、村級幼兒園購買服務等方面。
——科學技術(shù)支出192萬元，主要用于支持科學技術(shù)轉(zhuǎn)化和科學技術(shù)創(chuàng)新。
——文化旅游體育與傳媒支出3,378萬元，主要用于文化、旅游、體育、傳媒事業(yè)發(fā)展, 助力文明城市創(chuàng)建等相關(guān)事業(yè)支出。
——社會保障和就業(yè)支出10,590萬元，主要用于促進就業(yè)及社會救濟支出，包括機關(guān)事業(yè)人員養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民臨時生活救助等方面。
——衛(wèi)生健康支出9,143萬元，主要用于基本公共服務保障、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、醫(yī)療衛(wèi)生服務體系建設(shè)等支出。
——節(jié)能環(huán)保支出1,112萬元，主要用于生態(tài)環(huán)境保護支出，包括支持實施生態(tài)保護修復工程、推進水土流失綜合治理、完善天然林保護制度、提升生態(tài)保護功能等方面。
——城鄉(xiāng)社區(qū)支出1,670萬元，主要用于市政建設(shè)、城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整治等支出。
——農(nóng)林水支出10,198萬元，主要用于脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施等支出，包括支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、培育壯大優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)、加快構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系、森林草原防滅火等方面。
——交通運輸支出312萬元，主要用于交通事務管理等支出。
——資源勘探信息等支出199萬元，主要用于支持企業(yè)發(fā)展、推進重大產(chǎn)業(yè)項目等支出。
——自然資源海洋氣象等支出500萬元，主要用于氣象機構(gòu)氣象事務等支出。
——住房保障支出5,583萬元，主要用于保障性住房維護管理、住房公積金等支出。
——災害防治及應急管理支出418萬元，主要用于應急業(yè)務經(jīng)費、突發(fā)事件處置、應急裝備購置、安全生產(chǎn)等支出。
——政府債務付息支出2,522萬元。
（二）政府性基金預算
2021年，政府性基金預算收入共計16,309萬元，包括：國有土地收益基金收入218萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入457萬元、國有土地出讓收入14,209萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入200萬元、污水處理費收入392萬元、其他政府性基金專項債務收入833萬元，扣除調(diào)入一般公共預算12,556萬元，當年可安排支出3,753萬元。主要安排用于國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出2,328萬元、城市環(huán)境衛(wèi)生支出200萬元、污水處理運行費392萬元、政府性基金債務付息支出833萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算
2021年，國有資本經(jīng)營預算收入2,000萬元，包括：國有企業(yè)上繳利潤1,000萬元、九管局上繳收入1,000萬元，全部調(diào)入一般公共預算使用。
（四）社會保險基金預算
2021年，社會保險基金預算收入1,670萬元，同比減少21.49%，社會保險基金預算支出1,120萬元，同比增加3.42%。社會保險基金當期預計結(jié)余550萬元、年末預計滾存結(jié)余5,570萬元。
以上預算草案，請予審查批準。
三、2021年財政重點工作
2021年，我們將以推動財政高質(zhì)量發(fā)展為目標，積極發(fā)揮財稅職能作用，有效實施積極的財政政策，深化財稅機制體制改革，培育涵養(yǎng)稅源財源，積極防范化解財政風險，促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，確保全年預算目標順利完成。
（一）堅持穩(wěn)中求進，著力保收入促平衡。堅持落實財稅聯(lián)動工作機制，加強對重點行業(yè)、重點領(lǐng)域、重點稅種的監(jiān)管，切實堵塞稅收征管漏洞，防止稅收流失，進一步提高財政收入質(zhì)量。鞏固和拓展減稅降費成效，充分發(fā)揮財稅優(yōu)惠政策疊加累積效應，大力支持中小微企業(yè)健康發(fā)展。認真貫徹“以收定支”原則，牢固樹立過“緊日子”思想，注重優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大幅度壓減非剛性、非重點項目支出，持續(xù)加強“三公經(jīng)費”管理，增強財政調(diào)控能力。堅持預算安排與績效考評掛鉤，嚴控預算追加，硬化預算執(zhí)行約束，切實兜牢“三?！敝С龅拙€，努力實現(xiàn)年度財政收支平衡。
（二）堅持民生導向，著力補短板固基礎(chǔ)。始終堅持公共財政向民生傾斜的發(fā)展理念，積極落實各項民生政策，優(yōu)先保障基本民生投入和困難群眾基本生活。持續(xù)推進普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，加強工作調(diào)度，實行“問題清單制”“問題銷號制”管理，有力保障省級民生工程順利實施，積極回應人民群眾的新期待。緊盯教育、衛(wèi)生、社保等民生領(lǐng)域短板，支持發(fā)展公平而有質(zhì)量的教育、完善疾病預防控制體系、推進農(nóng)村人居環(huán)境整治，在基本公共服務均等化和可及性等工作上加大支持力度，解決群眾最關(guān)切的實際問題。
（三）堅持圍繞中心，著力聚焦點促發(fā)展。密切關(guān)注新冠肺炎疫情特別是境外疫情發(fā)展態(tài)勢，繼續(xù)做好經(jīng)費和物資保障。持續(xù)鞏固脫貧攻堅成果，加強扶貧項目資金績效管理，做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的有效銜接，落實好財政支持鄉(xiāng)村振興各項政策。繼續(xù)保持災后恢復重建勁頭不松懈，抓好項目資金平衡工作，統(tǒng)籌用好用活結(jié)余資金，高質(zhì)量完成“8·8”災后恢復重建規(guī)劃任務和“8·16”恢復重建工作。堅持以綠色發(fā)展為主線，統(tǒng)籌推進文旅產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，做好2021年省文旅大會經(jīng)費保障，大力支持重點景區(qū)（園區(qū)）建設(shè)和高等級景區(qū)（園區(qū)）創(chuàng)建工作，進一步豐富“三九大”文化旅游聯(lián)盟內(nèi)涵。
（四）堅持底線思維，著力防風險促穩(wěn)定。嚴格落實隱性債務問責機制，堅決遏制隱性債務增量，堅決杜絕違法違規(guī)舉債擔保行為。嚴格遵守地方政府債務管理規(guī)定，完善政府投資規(guī)模源頭管控，確保政府債務率始終保持在綠色安全區(qū)域。緊盯債務化解目標，推動存量政府性債務重組整合，促進存量債務結(jié)構(gòu)優(yōu)化，多渠道穩(wěn)妥消化債務存量，防范化解政府性債務風險。積極探索創(chuàng)新投融資模式，合理做好資源配置，撬動社會資本投入重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。
（五）堅持改革創(chuàng)新，著力強管理優(yōu)程序。提前謀劃預算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，探索啟動項目庫滾動管理機制，做到項目生命期全過程、跨年度跟蹤管理。積極承接州、縣分領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責任劃分改革，明確縣級財政承擔的支出責任。全面實施預算績效管理，以實現(xiàn)預算績效管理一體化為目標，將預算績效管理和項目庫管理結(jié)合起來，推進績效關(guān)口前移，進一步完善事前績效評估的方式、方法和流程，加強事前績效評估的應用。推進國有資產(chǎn)精細化規(guī)范化管理，采取日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合的方式，督促國有資產(chǎn)管理各項制度落到實處。持續(xù)強化政府采購監(jiān)督，深化政府采購制度改革，積極推進電子化政府采購平臺建設(shè)，開展政府采購意向公開工作，優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。
各位代表，站在“十四五”新起點，完成2021年預算意義重大、任務艱巨。我們將繼續(xù)在州委、州政府和縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大和縣政協(xié)監(jiān)督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想作為根本遵循，凝心聚力、攻堅克難、開拓創(chuàng)新，以良好的精神狀態(tài)和求真務實、改革創(chuàng)新的工作作風，為我縣建成“三地一典范”發(fā)展目標做出更多更大貢獻！
名 詞 解 釋
1.一般公共預算：是指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預算。
2.政府性基金預算：是指政府通過向社會征收基金、收費，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展等方面的收支預算。
3.社會保險基金預算：是指根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國社會保險法》等法律法規(guī)建立、按規(guī)定程序?qū)徟ㄟ^、反映各項社會保險基金收支的年度計劃。
4.國有資本經(jīng)營預算：是指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算。
5.一般性轉(zhuǎn)移支付：是指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助，下級政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排使用。
6.專項轉(zhuǎn)移支付：是指上級政府對承擔委托事務、共同事務的下級政府，給予的具有指定用途的資金補助，以及對應由下級政府承擔的事務，給予的具有指定用途的獎勵或補助。
7.地方政府債券：是指經(jīng)國務院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由財政部代理或地方財政自主發(fā)行和償還的政府債券。
8.政府債務限額管理：是指根據(jù)預算法和國務院關(guān)于加強政府性債務管理的規(guī)定，中央對地方政府債務余額實行限額管理，地方政府債務余額不得突破批準的限額。地方政府在國務院批準的限額內(nèi)提出本地區(qū)政府債務限額，報同級人大常委會批準，并在批準的限額內(nèi)舉借和償還債務。
9.預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級財政通過超收安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預算平衡情況，在安排年初預算時調(diào)入并安排使用，安排或補充基金時在支出方反映，調(diào)入使用基金時在收入方反映。
10.四項扶貧基金：分為教育扶貧救助基金、衛(wèi)生扶貧救助基金、扶貧小額信貸分險基金和貧困村產(chǎn)業(yè)扶持基金。
11.六穩(wěn)六保：穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期工作，保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
