（四川省）關于阿壩藏族羌族自治州汶川縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告（送審稿）
汶川縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告（送審稿）
（2021年12月**日在縣十五屆人民代表大會第1次會議上）
汶川縣財政局局長 楊 莉
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案），請予審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年財政預算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”開局之年,也是我縣建設高質量發(fā)展引領區(qū)的重要之年。在縣委的堅強領導下、縣人大和政協(xié)的監(jiān)督指導下，財政部門深入學習習近平新時代中國特色社會主義思想，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，嚴格落實“積極的財政政策要提質增效、更可持續(xù)”要求，緊緊圍繞縣委政府安排部署，不斷健全財政制度、深化財政改革，努力增收節(jié)支，圓滿完成了縣十四屆人大第五次會議審議通過的預算任務。
（一）全縣財政預算變動及執(zhí)行情況
縣十四屆人民代表大會第五次會議審議通過的全縣地方一般公共預算收入為44688萬元，預計完成44688萬元，為預算的100%，較上年地方一般公共預算收入完成數（41378萬元）增加3310萬元，增長8%。其中：預計稅收收入完成30000萬元，為預算的110.62%，較上年稅收收入完成數（27015萬元）增加2985萬元，增長11.05%；預計非稅收入完成14688萬元，為預算的83.60%，較上年非稅收入完成數（14363萬元）增加325萬元，增長2.26%。
2021年預計完成地方一般公共預算收入44688萬元，加上預計上級補助收入175000萬元、債券轉貸收入3350萬元、國有資本經營預算調入1000萬元、浙江省對口支援（幫扶）資金4500萬元、調入預算穩(wěn)定調節(jié)資金1014萬元，上年結余960萬元，全年總收入230512萬元?？偸杖霚p去當年地方一般公共預算支出206000萬元、上解上級支出5800萬元、一般債券還本支出3350萬元、按照預算法相關規(guī)定結余資金結轉下年支出后，財政收支基本平衡。
2021年全縣政府性基金收入預計完成8300萬元，為預算的236.13%，預計政府性基金轉移性收入1493萬元。政府性基金支出預計完成9793萬元，為預算的100%，基金預算結余0萬元。
2021年社?；痤A算安排1739萬元，支出安排912萬元。社?；鹗杖腩A計完成2052萬元，為預算的118%；基金支出預計完成922萬元，為預算的101.10%。
2021年國有資本經營預算收入預計完成1000萬元，為預算的100%，全部調入一般公共預算彌補預算平衡。
（二）其他需要說明的情況
1.政府債券情況
一是2020年政府債券情況。新增債券38220萬元，其中：一般債券420萬元，用于陽光社區(qū)幼兒園建設項目；專項債券34000萬元分別用于阿爾溝旅游扶貧綜合開發(fā)項目及配套基礎設施建設、川青甘高原物流產業(yè)園區(qū)建設、人民醫(yī)院醫(yī)技大樓建設、疾病防控后備應急醫(yī)院建設；再融資債券3800萬元，分別用于阿爾旅游道路建設到期債券的再融資、映秀鎮(zhèn)和三江鎮(zhèn)“5.12”災后重建欠施工單位工程款到期債券的再融資。2020年償還債券4160萬元（其中：一般債券到期再融資3800萬元；專項債券到期再融資360萬元）。二是2021年政府債券情況。舉借政府債券3350萬元，為省政府發(fā)行的7年期再融資債券，還本付息資金納入年度財政預算。用途分別為：棚戶區(qū)改造債券到期債券的再融資、映秀鎮(zhèn)和三江鎮(zhèn)“5.12”災后重建欠施工單位工程款到期債券的再融資。三是債務風險情況。截至目前，全縣政府債務61265萬元（其中：一般債券26367萬元、專項債券34898萬元），全部為省政府發(fā)行的債券，未突破州財政局下達我縣的政府債務限額82825萬元，目前，政府債務風險在可控范圍之內。
2.部門預算工作推進情況。嚴格按照《預算法》要求，推進部門預算編制改革，提升部門基礎信息庫、項目庫的全面性和預算編制的科學性。政府預算經縣人代會批準后，財政部門依法及時將部門預算批復至各預算單位，同步加強預算執(zhí)行監(jiān)管。
3.績效評價工作開展情況。建立“4+3+2”預算績效管控體系，強化事前、事中、事后全方位監(jiān)管。甄選2020年度覆蓋“四本預算”的33個項目開展事后績效評價，涉及資金15230.9萬元；10個本級財政專項扶貧資金評價，涉及資金1900萬元；開展32個預算單位的整體評價。全覆蓋開展2021年度77個預算單位事中監(jiān)控。甄選了8個2022年新增專項預算項目和新增200萬元（含200萬元）以上的部門預算等項目開展預算事前績效評估。
上述全縣財政預算執(zhí)行情況有部分為預計數據，待完成決算審查匯總并與上級財政辦理結算后，將按照有關法律規(guī)定向縣人大常委會報告。
（三）預算執(zhí)行中反映出的主要矛盾和問題
2021年，全縣財政運行總體情況較好，但在疫情反復、經濟下行壓力等諸多因素的影響下，全縣財政收支面臨的形勢較為嚴峻，具體表現(xiàn)為：一是保剛性支出需求壓力大。全縣“三保”支出及“十四五”規(guī)劃、鄉(xiāng)村振興、鞏固脫貧攻堅、保障民生等方面資金需求大；部分“三?！敝С鲰椖浚ㄈ绯青l(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、基本公共衛(wèi)生服務兩項政策提標）國家已經明確提標，新增財力不足以保障剛性支出的增長需求，收支矛盾進一步突顯。二是養(yǎng)老保險兜底壓力大。2021年機關養(yǎng)老保險資金收入8465萬元，支出13891萬元，收支差額5426萬元需用縣本級財力專項上解。三是債務還本付息壓力大。當前我縣地方債務余額達61265萬元，2021年地方債券還本付息所需資金達5440萬元。
（四）2021年落實縣人大決議及重點財政工作開展情況
1.圍繞依法履職強擔當，自覺接受人大監(jiān)督。牢固樹立“財”服從于“政”的意識，主動接受縣人大及其常委會的監(jiān)督指導，讓財政支出預算和政策更好服務于縣委決策部署。協(xié)助辦好人大代表建議2件、政協(xié)委員提案3件。全面貫徹執(zhí)行《預算法》《人大監(jiān)督法》等法律法規(guī)及縣人大的審查監(jiān)督要求，按規(guī)定及時報告預算草案、預算執(zhí)行、預算調整和決算、預算績效管理等情況。依托人大預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)，確保人大及時監(jiān)督財政預算執(zhí)行、資金支付等情況。及時規(guī)范公開財政信息，積極打造“陽光財政”。
2.圍繞重大部署優(yōu)支出，夯實綠色發(fā)展根基。全面融入我縣高質量發(fā)展引領區(qū)建設的定位，安排資金24931萬元保障無憂地·慢生活國家級旅游度假區(qū)產品和服務培育年和“兩大勝地”建設項目，夯實基礎設施支撐力、提升對外旅游形象。持續(xù)開展森林草原防滅火專項整治，投入各級資金3270.82萬元，購置森林草原防滅火設備、開展全省森林草原防滅火應急演練等，加速補齊森林草原防滅火工作短板。投入資金16082.64萬元，支持節(jié)能環(huán)保、市政環(huán)境整治、環(huán)保督察整改等工作；積極推進大熊貓國家公園建設，投入資金761萬元保護大熊貓國家公園生態(tài)環(huán)境，筑牢長江黃河上游生態(tài)屏障。投入各級資金7436萬元，進行地質災害監(jiān)測及治理等工作，促進全縣地質災害綜合防治體系建設。
3.圍繞鄉(xiāng)村振興抓保障，加快城鄉(xiāng)融合發(fā)展。優(yōu)先保障農業(yè)農村投入，確保財政投入與鄉(xiāng)村振興目標任務相適應。到位各級財政涉農資金15931.66萬元（其中中央資金7198.16萬元、省級資金6124.5萬元、州級資金609萬元，縣本級資金2000萬元），全年實際統(tǒng)籌整合財政涉農資金13071.16萬元，用于支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作。土地出讓金收入6722.31萬元中安排3788.51萬元用于支持鄉(xiāng)村振興，占比56.36%。
4.圍繞民生改善補短板，持續(xù)增進民生福祉。完善財政民生投入保障體系，織牢織密民生保障網。安排資金36260萬元，支持阿壩州教育區(qū)域中心建設、落實民族地區(qū)免費教育各項政策等；安排資金1225.71萬元，提升公共文化服務效能、保護文化遺產項目、推進全民健身等；安排衛(wèi)生健康支出資金19184.86萬元、社會保障和就業(yè)支出資金19266.88萬元、通過惠民惠農財政補貼社會保障卡 “一卡通”發(fā)放各項惠民惠農財政補貼資金5840.20萬元，統(tǒng)籌推進社保、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生等社會事業(yè)全面發(fā)展。
5.圍繞財政改革增效能，科學提升理財水平。把財政改革作為推動經濟社會發(fā)展的重要突破口，正式運用預算管理一體化系統(tǒng)編制2022年部門預算，提升預算編制的科學性、準確性和完整性。順利實現(xiàn)測試單位、代理銀行、人民銀行三方聯(lián)調測試，國庫集中支付電子化改革工作取得突破性進展。全面實施公務卡強制結算目錄，公務卡單筆刷卡15311筆,支付金額1313.01萬元。大力實施政府購買服務，全縣30萬以上政府購買服務項目114個，預算金額12072.91萬元；探索推行建好“三本臺賬”、突出“兩條主線”、聚焦“一個重點”的“321”工作模式，盤活鎮(zhèn)、村閑置資產60宗，盤活率達100%。
6.圍繞財政監(jiān)管抓落實，確保資金安全高效。充分發(fā)揮財政監(jiān)督“監(jiān)測器”“警示器”作用，開展嚴肅財經紀律及財務管理風險排查、國有資本收益上繳情況等監(jiān)督檢查，提出整改意見及建議68條，查出不規(guī)范金額2419萬元，繳入國庫2029.34萬元。開展全縣政府采購內控管理制度及采購執(zhí)行情況檢查，專項治理政府采購領域突出問題，清理備選庫、名錄庫、資格庫，構建行為規(guī)范、公正透明、高效廉潔的政府采購體系。落實耕地地力保護補貼、縣級儲備糧保管費等保障糧食安全資金518.15萬元；協(xié)助糧食和物資儲備中心開展4次儲備糧安全隱患排查治理；認真開展全縣糧食購銷領域自查工作，全力筑牢糧食安全“壓艙石”。
7.圍繞精細管理促規(guī)范，嚴明責任狠抓落實。緊盯“流程規(guī)范化、服務優(yōu)質化、效率最大化”目標，全縣建設工程累計完成工程量清單及控制價評審項目126個，送審金額46935.52萬元，審定金額44637.62萬元，審減2297.9萬元,審減率4.9%；竣工結算項目69個，送審金額27603.30萬元，審定金額26160.08萬元，審減1443.22萬元，審減率5.23%。常態(tài)化監(jiān)管行政事業(yè)單位資產，我縣行政事業(yè)單位資產總額397243萬元、負債總額27073萬元、凈資產總額370170萬元。按照深度貧困縣（市、區(qū)）行政村（社區(qū)）全面實施“互聯(lián)網+精準扶貧代理記賬”要求，督促各鎮(zhèn)及時在統(tǒng)一的監(jiān)管系統(tǒng)記賬，實現(xiàn)全程化、透明化、精細化管理。
8.圍繞黨史學習踐初心，不斷強化自身建設。嚴格落實中央八項規(guī)定精神、常態(tài)開展警示教育、狠抓內控制度執(zhí)行等，確保黨風廉政建設與業(yè)務工作同謀劃、同部署、同推動。以黨史學習教育為契機，認真學習習近平總書記“七一”重要講話精神及《中華人民共和國簡史》等內容，并結合“兩聯(lián)一進”工作，到月里村開展送技能、送健康、辦實事活動，切實把黨史學習教育成果轉化為干事創(chuàng)業(yè)強大動力。完善財政崗位交流機制，積極開展財務人員培訓，開展“致敬百年風華，勇?lián)鷷r代使命”主題征文比賽，創(chuàng)新舉辦14講“財政大講堂”，共600余人次參與，全力打造一支政治堅定、能力過硬、作風優(yōu)良的高質量財政干部隊伍。
二、過去五年工作回顧
五年來，在縣委的堅強領導下，縣人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，我們主動適應新常態(tài)，積極應對新冠疫情、國家宏觀調控政策及經濟下行的影響，凝心聚力、攻堅克難，充分發(fā)揮財政職能，不斷在促進經濟發(fā)展、保障改善民生、維護社會穩(wěn)定、完善自身建設等方面取得新成效，實現(xiàn)財政改革與發(fā)展雙豐收。
五年來，我們承壓奮進、逆勢突圍，實現(xiàn)財政收入新態(tài)勢。2017年到2021年，我縣財政總收入1122515萬元，其中，一般公共預算收入189448萬元，年均增長9.08%；政府性基金預算收入69022萬元，年均增長214.44%；到位上級轉移支付789799萬元，年均增長11.79%。經濟運行呈現(xiàn)穩(wěn)中向好新態(tài)勢。
五年來，我們統(tǒng)籌兼顧、綜合施策，構建財政支出新格局。2017年到2021年，我縣共實現(xiàn)財政支出1080593萬元，其中，一般公共預算支出1011571萬元，年均增長10.62%；政府性基金預算支出69022萬元，年均增長214.44%。安排各類社會保障資金86563萬元，推動醫(yī)療、衛(wèi)生、就業(yè)等各類社會事業(yè)發(fā)展，著力補齊民生短板；安排各類教育資金150773萬元，大力促進教育均衡優(yōu)質發(fā)展；安排工資等基本支出279900萬元，著力保障了基本運轉；投入資金**萬元，確保十大汶川行動、康養(yǎng)汶川轉型發(fā)展、康養(yǎng)經濟業(yè)態(tài)布局年等重大安排部署落地落實。
五年來，我們加力加壓、精準施策，開創(chuàng)脫貧攻堅新局面。投入財政專項扶貧資金及財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金46775.31萬元，累計整合各類財政涉農資金70628.97萬元，同步發(fā)揮總規(guī)模達3408萬元的貧困村產業(yè)扶持基金、教育扶貧基金、衛(wèi)生扶貧基金規(guī)模、小額信貸分險基金、防返貧風險基金五項基金作用，助力全縣1341戶4423名貧困人口全部退出貧困序列，高質量實現(xiàn)整縣脫貧。進一步強化政策性農業(yè)保險的支農惠農作用，投入農業(yè)保險財政保費補貼資金403.64元，有效增強農戶應對風險能力。
五年來，我們保持定力、務實篤行，推進財政改革新發(fā)展。制定《汶川縣國庫支付規(guī)范化操作流程》《汶川縣銀行賬戶管理辦法》等，積極推進預算管理一體化平臺建設，持續(xù)深化和推進國庫集中支付改革、公務卡改革工作。落實“一卡通”管理工作，開展了國有資產專項清查、嚴肅財經紀律檢查，全面建設運用績效評價體系，財政工作流程不斷優(yōu)化，內部管理不斷強化。
這些工作的開展和成績的取得，得益于縣委的堅強領導，得益于縣人大政協(xié)的監(jiān)督指導和建言獻策，得益于各鎮(zhèn)和部門的凝心聚力和協(xié)調配合。在此，向各位人大代表、政協(xié)委員和全縣廣大黨員干部表示衷心的感謝，并致以崇高的敬意！
三、2022年財政預算草案
根據上級部門關于編制2022年預算的要求，認真貫徹落實新《預算法》，堅持“?；久裆?、保運轉、保工資”原則，立足全縣經濟增長預期，依法科學編制2022年財政預算。
（一）2022年全縣地方一般公共預算收入預算為48263萬元，較上年一般公共預算收入44688萬元增長8%。全縣地方一般公共預算收入安排為48263萬元。加上轉移性補助收入68249萬元（上級提前下達專項資金7614萬元），扣除上解上級支出560萬元后，2022年全年可安排收入總額為115952萬元。按照收支平衡的預算編制原則，全縣地方一般公共預算支出相應安排為115952萬元。為認真貫徹落實《財政部關于推進地方盤活存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）精神，建立盤活財政存量資金與預算編制、執(zhí)行等掛鉤機制，2021年底存量資金預計結余14000萬元，全部用于平衡2022年預算45102.8萬元缺口，2022年預算缺口部分根據2022年存量資金清理情況酌情安排撥付。
（二）2022年全縣政府性基金收入安排為5020萬元，其中：國有土地使用權出讓收入5000萬元，城市基礎設施配套費收入20萬元，按照收支平衡原則，相應安排政府性基金支出為5020萬元。
（三）2022年全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入預算為2025萬元，支出預算為939萬元，收支結余1086萬元。
（四）2022年國有資本經營收入1000萬元，按照收支平衡的原則，相應安排國有資本經營支出為1000萬元。
以上預算草案，請審查批準。
四、2022年財政工作安排
2022年將緊盯“一區(qū)兩地六示范”戰(zhàn)略目標，以創(chuàng)新型、開放型、數字型、花園型“四型汶川”建設為抓手，立足新形勢、把握新任務、聚焦新要求，深入研判、搶抓機遇、精準施策，不斷推動依法行政、依法理財再上新臺階，為建設精神富足、生態(tài)優(yōu)質、文化多彩的社會主義現(xiàn)代化汶川貢獻財政力量。
（一）開源節(jié)流，在科學理財中保證財政收支運行平穩(wěn)。一是進一步強化財源培植。充分考慮經濟運行態(tài)勢等因素，多渠道挖掘財稅增收潛力,大力培植涵養(yǎng)稅源財源，規(guī)范各類收入征管，全面落實各項減稅降費政策，確保財政收入平穩(wěn)運行。二是進一步加大資金爭取力度。搶抓省委“一干多支，五區(qū)協(xié)同”及州委“一州兩區(qū)三家園”戰(zhàn)略機遇，積極爭取上級轉移支付資金，并在“三資”融合上下功夫，加快美麗康養(yǎng)新汶川建設步伐。三是進一步優(yōu)化支出結構。牢固樹立“過緊日子”思想，持續(xù)調整支出結構，從嚴從緊加強預算管理，持續(xù)盤活存量資金，全力守住六保底線，夯實六穩(wěn)基礎，用政府“緊日子”保障人民“好日子”。
（二）聚焦民生，在強化保障中全面提高群眾幸福指數。一是全力落實惠民政策。堅持建機制、補短板、兜底線，持續(xù)提高教育、基本養(yǎng)老金、低保、基本公衛(wèi)、撫恤補助等民生保障水平。二是全力推進鄉(xiāng)村振興。安排投入本級財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金2100萬元，較上年增長5%，不斷推進鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接。三是全力支持重點領域建設。健全多渠道籌資機制，持續(xù)做好森林草原防滅火、地質災害、城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境改善等領域資金保障。持續(xù)完善政策投資鼓勵政策，綜合運用財政補貼、激勵獎補等方式，大力支持產業(yè)發(fā)展。
（三）堅守底線，在精準施策中著力防范化解債務風險。一是嚴格控制債務。嚴格執(zhí)行《四川省政府債務管理辦法》，政府舉債一律在上級批準的限額內向省政府爭取債券，除此以外不得以任何方式舉借債務。二是嚴格化解風險。抓實年度債務化解計劃，積極爭取上級補助資金和整合各類財政資金，確保完成債務化解任務。三是嚴格監(jiān)督問責。對違法違規(guī)舉債或承諾擔保、違規(guī)使用債務資金、惡意逃廢債務等，倒查問責、終身追責。
（四）嚴格監(jiān)管，在規(guī)范管理中保障資金安全高效運行。一是不折不扣落實政府采購監(jiān)督制度。積極對接做好采購執(zhí)行平臺建設，推進采購實現(xiàn)備案電子化。繼續(xù)開展采購前、采購中、采購后全過程監(jiān)督。二是不折不扣實施預算績效管理。持續(xù)開展績效管理，強化績效責任，硬化預算約束，不斷提高公共服務質量和水平。三是不折不扣加大財政監(jiān)督力度。從強化日常監(jiān)管、內部監(jiān)督、開展專項檢查等方面入手，加大財政監(jiān)督力度，切實提高資金使用效益。四是不折不扣貫徹執(zhí)行人大決議決定。主動接受人大審查監(jiān)督，并把人大代表提出的建議意見，作為加強和改進財政工作的重要途徑，辦好辦實人大代表建議。
（五）守正創(chuàng)新，在篤定實干中有力有序推進深化改革。 一是持續(xù)推進預算管理一體化建設。深入推進預算管理制度改革，加大預算編制模塊操作流程業(yè)務培訓。正式上線支付模塊，逐步提升資金安全性、規(guī)范性和有效性。二是持續(xù)深化公務卡改革。加強公務卡改革宣傳，繼續(xù)加大公務卡使用力度。三是持續(xù)做好兩項改革“后半篇”文章。繼續(xù)圍繞優(yōu)化資源配置、提升發(fā)展質量、增強服務能力、提高治理效能四大任務，推進鎮(zhèn)村公有資產盤活和政府購買服務工作。四是持續(xù)提高評審效率。從評審紀律、評審質量、評審時效等方面對評審機構進行考核管理，繼續(xù)做好政府性投資建設項目的預算、竣工結算和財務決算，為全縣財政預算資金管理提供專業(yè)支撐和決策服務。
（六）多管齊下，在提升能力中打造素質過硬財政隊伍。一是不斷深化思想教育。把黨的政治建設擺在首位，在持續(xù)深化黨史學習教育中傳承紅色基因、賡續(xù)精神血脈、凝聚奮進力量。二是不斷細化廉政建設。嚴格落實中央八項規(guī)定精神，定期開展警示教育、通報正風肅紀問題情況，讓財政干部知敬畏、明是非、守底線。三是不斷強化能力素質。研究制定針對性、操作性強的財政干部教育培訓計劃,扎實開展政治理論和業(yè)務知識培訓，不斷提高財政隊伍專業(yè)能力素質。四是不斷優(yōu)化服務意識。進一步轉變財政隊伍服務意識，規(guī)范辦事流程，全面提升服務效率。
各位代表：2022年財政發(fā)展改革任務艱巨、責任重大。我們將在縣委的堅強領導下、縣人大及其常委會和縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，堅定信心、攻堅克難，銳意進取、奮力爭先，敢于擔當、埋頭苦干，努力開創(chuàng)財政改革發(fā)展新局面，為開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化汶川新征程作出更大的貢獻。
【名詞解釋】
四本預算：一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。
三保：保基本民生、保工資、保運轉。
六保：保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、保基層運轉任務。
六穩(wěn)：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期。
