（四川?。╆P(guān)于阿壩藏族羌族自治州紅原縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于紅原縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
——2021年12月18日在紅原縣第十五屆人民代表大會第一次會議上
紅原縣財政局局長?歐小明
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告紅原縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案，請予審查，并請各位代表和其他列席會議同志提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，縣財政堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，實施積極財政政策，統(tǒng)籌財政資源，搶抓重點項目建設(shè)機(jī)遇，財政收入大幅增長，切實防范財政運行風(fēng)險，推動做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù)，全縣經(jīng)濟(jì)運行穩(wěn)中有進(jìn)，預(yù)算執(zhí)行情況持續(xù)向好。
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。2021年一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成8330萬元（完成十四屆縣人民代表大會五次會議目標(biāo)任務(wù)5523萬元的150.8%。其中，稅收收入完成6154萬元，非稅收入完成2176萬元），加上上級補(bǔ)助收入149767萬元、浙江援建收入4500萬元、綿陽援建收入3524萬元、上年結(jié)余1886萬元、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1500萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金293萬元，調(diào)入資金19萬元，收入總量預(yù)計完成169819萬元。2021年一般公共預(yù)算支出完成158890萬元，加上地方政府債務(wù)還本支出1500萬元、上解支出1835萬元（專項上解）、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2807萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年4787萬元，支出總量預(yù)計完成169819萬元，收支實現(xiàn)平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。2021年政府性基金預(yù)算收入完成545萬元，從級層劃分來看：上級補(bǔ)助收入77萬元，本級政府性基金收入468萬元。2021年政府性基金預(yù)算支出完成545萬元，主要為社會保障和就業(yè)支出1萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出468萬元、其他支出76萬元，收支實現(xiàn)平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況。2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補(bǔ)助收入完成19萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金19萬元，實現(xiàn)收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。2021年社會保險基金在本級核算的僅為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金，該基金上年結(jié)余1702萬元，本年收入完成581萬元，支出完成491萬元，滾存結(jié)余1792萬元，收支實現(xiàn)平衡。
二、2021年落實縣人大預(yù)算決議和重點財政工作情況
（一）收入大幅增長，全力服務(wù)發(fā)展大局。一般公共預(yù)算收入突破8000萬元，實現(xiàn)8330萬元，較上年增長56.8%。一是抓政策落地。及時兌現(xiàn)涉企財稅扶持政策，用足用好疫情防控期間出臺的各項援企穩(wěn)崗、金融支持政策，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行。二是抓財源培育。發(fā)揮財政資金撬動作用，積極扶持縣屬國有企業(yè)發(fā)展，著力挖掘新的經(jīng)濟(jì)增長點。三是抓存量盤活。加大各類資金盤活使用力度，清理收回2020年及以前年度財政存量資金42485萬元，其中，收回財政統(tǒng)籌使用資金6920萬元，收回繼續(xù)使用資金35470萬元，不斷提升財政資金統(tǒng)籌保障能力。
（二）支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，有效保障重點支出。一是全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。投入鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金17177萬元、農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付資金273萬元，繼續(xù)實施統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金等過渡政策，整合資金14551萬元，其中縣本級安排3392萬元，支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。二是堅持生態(tài)優(yōu)先綠色發(fā)展。投入2000萬元用于環(huán)保督察整改項目，投入2500萬元用于實施長江經(jīng)濟(jì)帶和黃河流域農(nóng)業(yè)面源污染治理項目，投入1880萬元實施若爾蓋草原濕地-甘南黃河重要水源補(bǔ)給地生態(tài)保護(hù)項目，助力我縣實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)保護(hù)“雙贏”。三是支持文旅產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。及時足額保障我縣高質(zhì)量完成文旅大會籌備工作，籌集6478萬元保障紅原縣雅克旅游基礎(chǔ)設(shè)施、紅原縣雅克文化產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目順利實施，籌集950萬元實施紅原縣全域旅游景觀節(jié)點打造及基礎(chǔ)設(shè)施提升改造項目。四是積極推動交通項目建設(shè)?？h財政在十分困難的情況下，借款9611萬元用于實施S217線安曲鎮(zhèn)至馬爾康界公路（改）擴(kuò)建工程重點項目建設(shè)，保障相關(guān)征地拆遷工作加快推進(jìn)。
（三）著力改善民生，織牢社會保障體系。集中力量辦好民生實事，2021年共安排30件民生實事資金4386萬元，實際撥付4035萬元，資金撥付進(jìn)度92%。一是落實就業(yè)優(yōu)先政策。下達(dá)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金173萬元，加大對高校畢業(yè)生、靈活就業(yè)人員、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、殘疾人、退役軍人等重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)幫扶力度。二是統(tǒng)籌推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展。投入8697萬元，支持色地鎮(zhèn)小學(xué)學(xué)生宿舍建設(shè)、“三區(qū)”人才計劃教師等，繼續(xù)落實農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生營養(yǎng)改善計劃、“兩免一補(bǔ)”等教育惠民政策。三是著力提升公共衛(wèi)生財政投入。將基本公共衛(wèi)生服務(wù)人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由74元提高至79元，將城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從每人每年550元提高至580元；支持做好新冠疫情疫苗免費接種工作。
（四）深化財政改革，加強(qiáng)財政監(jiān)督管理。抓實債務(wù)風(fēng)險防范化解。在年初預(yù)算安排時就足額保障到期政府債務(wù)還本付息，償還到期政府債務(wù)1500萬元，2021年底我縣地方政府債務(wù)余額為17731萬元，其中一般債務(wù)16127萬元、專項債務(wù)104萬元、國債1500萬元，債務(wù)整體規(guī)?？刂圃诤硕ǖ膫鶆?wù)限額19044萬元內(nèi)。做好借墊款清理收回工作。按照“依法合規(guī)、分類處置”的原則,清理化解借墊款12187萬元,進(jìn)一步規(guī)范財政對外借款管理，化解資金周轉(zhuǎn)壓力和財政支付風(fēng)險，保證財政資金使用效益。切實兜牢“三?！钡拙€。實施工資、基本民生、鄉(xiāng)村振興資金專項庫款保障管理，完善風(fēng)險防控措施，全年每月庫款規(guī)模處于合理水平。全面建成預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。將原有的預(yù)算管理各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行全流程系統(tǒng)化整合規(guī)范，對接上級統(tǒng)一的預(yù)算管理規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系，開展預(yù)算管理一體化業(yè)務(wù)和技術(shù)培訓(xùn)，確保財政工作順利進(jìn)行、系統(tǒng)有效運行。主動開展財政監(jiān)督檢查。針對全縣各單位預(yù)決算公開、會計信息質(zhì)量、政府采購、內(nèi)控建設(shè)情況等7個方面，縣財政抽取58個單位深入開展嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)風(fēng)險管理檢查工作。建立全過程預(yù)算績效管理鏈條。開展重大新增項目事前績效評估試點，推動預(yù)算理性決策；對績效目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行自評，抽取10個部門實施整體支出績效監(jiān)控，對2020年涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金等140個項目開展事后績效評價，全面衡量項目行業(yè)效益、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益，建立健全結(jié)果運用，構(gòu)建績效管理閉環(huán)。有效加快資金撥付進(jìn)度?？h財政局采取“三步工作法”，狠抓重點項目資金支出進(jìn)度。第一步，每月10日左右電話告知進(jìn)度并催撥；第二步，每月20日左右，專人實地幫助撥付；第三步，月末進(jìn)行通報，實行痕跡管理。
各位代表，2021年，在財政工作取得積極進(jìn)展的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，在機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存的新形勢下，財政運行和財政改革工作中還面臨著一些亟待改進(jìn)的問題：一是財政收入基礎(chǔ)不夠牢靠。今年來，由于國內(nèi)疫情不斷反復(fù)，使得經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不確定性顯著上升，重點稅源企業(yè)結(jié)構(gòu)單一，新興產(chǎn)業(yè)支撐作用不強(qiáng)，園區(qū)稅收貢獻(xiàn)度不足，財源稅源尚需時間培育，后續(xù)收入可持續(xù)增長壓力隱現(xiàn)。二是財政收支“緊平衡”更為凸顯。當(dāng)前，在做好“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡耐瑫r、政策性剛性支出、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、疫情防控等領(lǐng)域?qū)ω斦Y金的需求有增無減，財政統(tǒng)籌平衡壓力不斷加大。三是財政資金效益有待提升。財政資金使用執(zhí)行進(jìn)度偏緩，績效管理領(lǐng)域仍有待拓展。針對上述問題，在今后工作中我們將逐項研究，繼續(xù)采取有效措施，逐步予以解決。
?三、2022年預(yù)算草案
（一）2022年收支形勢分析。財政收入方面：2022年，預(yù)計隨著疫情得到控制，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全面復(fù)蘇，抓住“五個工程、五個示范、五個家園”建設(shè)機(jī)遇，發(fā)展壯大縣國投公司，使國有資產(chǎn)收益成為新的收入增長點，強(qiáng)化久馬高速等重點項目建設(shè)稅源監(jiān)控，全縣財政收入仍能實現(xiàn)穩(wěn)步增長。財政支出方面：2022年，“三保”等必保支出需求仍然較大、財政保障涉及面廣、覆蓋面寬，需彌補(bǔ)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金缺口逐年增大，推動“十四五”重點項目實施等財政支出需求逐步增加。
（二）2022年收入預(yù)計和支出安排。1.一般公共預(yù)算。2022年一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成9000萬元（稅收收入完成6740萬元，非稅收入完成2260萬元），同比增長8%，加上上級財政補(bǔ)助收入68076萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2807萬元、從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入19萬元、上年結(jié)余4787萬元，收入總量預(yù)計完成84689萬元。2022年一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成82329萬元，加上地方政府債券還本支出1500萬元、專項上解支出860萬元，支出總量預(yù)計完成84689萬元，實現(xiàn)收支平衡。2.政府性基金預(yù)算。2022年政府性基金預(yù)算收入預(yù)計完成125萬元，主要為國有土地使用權(quán)出讓收入。對應(yīng)安排政府性基金預(yù)算支出125萬元，預(yù)算收支平衡。3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補(bǔ)助收入預(yù)計完成19萬元，向一般公共預(yù)算調(diào)出19萬元，預(yù)算收支平衡。4.社會保險基金預(yù)算。2022年社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計完成856萬元，上年結(jié)余1792萬元，支出505萬元，滾存結(jié)余2143萬元，預(yù)算收支平衡。
四、2022年財政工作重點
（一）以財源建設(shè)為導(dǎo)向，增強(qiáng)財政事業(yè)發(fā)展后勁。一是強(qiáng)化收入組織責(zé)任。結(jié)合對2022年財政收入情況的預(yù)判，科學(xué)做好收入任務(wù)分解，精準(zhǔn)落實財稅部門征收責(zé)任。二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。調(diào)動多方積極性，協(xié)調(diào)相關(guān)建設(shè)的耕地占用稅和國有資產(chǎn)收益及時入庫，按月分析收入執(zhí)行情況，確保年終完成9000萬元收入目標(biāo)任務(wù)。三是加強(qiáng)政策和資金爭取。鼓勵和支持各部門提前謀劃和儲備項目，爭取轉(zhuǎn)移支付資金，緩解我縣收入壓力。
（二）以優(yōu)化支出為重點，推動民生福祉不斷增進(jìn)。堅持量入為出，深化零基預(yù)算理念實施，建立有保有壓的分配機(jī)制，提高支出政策和項目資金的有效性。一是樹牢“過緊日子”思想。從嚴(yán)控制一般性支出和“三公”經(jīng)費支出，大力壓減非急需非剛性支出，聚焦財力，優(yōu)先保障“三?！敝С觯侠肀Ｕ峡h級重大改革、重要政策和重點項目實施。二是全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。探索建立鄉(xiāng)村振興項目資金資產(chǎn)管理長效機(jī)制。落實“四個不摘”要求，保持現(xiàn)有幫扶政策、資金支持、幫扶力量總體穩(wěn)定，實現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。三是著力保障民生支出。在杜絕超財力安排支出的前提下著力安排好民生支出，支持教育均衡發(fā)展、支持抓好常態(tài)化疫情防控、支持推進(jìn)社會保障全民覆蓋。
（三）以財政改革為核心，推動財政治理效能提升。深化財政改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制，切實提升財政治理效能。一是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行剛性約束。加大各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金盤活使用力度，及時清理收回支出進(jìn)度不符合要求的項目資金，統(tǒng)籌用于重點項目支出。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，堅持做到先有預(yù)算后有支出，實施預(yù)算支出項目化管理，對未納入預(yù)算項目庫的支出，不予預(yù)算安排。二是深入推進(jìn)預(yù)算績效管理改革。切實提高財政資金使用效益，加強(qiáng)績效目標(biāo)編制管理，健全績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。加強(qiáng)財政績效評價、監(jiān)督和審計成果的運用；逐步實現(xiàn)“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理機(jī)制。三是全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。實現(xiàn)資金從部門預(yù)算編制、預(yù)算安排、資金支付、單位賬務(wù)處理全過程清晰，以信息化手段提升財政資金使用效能。
（四）以筑牢底線為目標(biāo)，推動重點領(lǐng)域風(fēng)險防控。堅持大局意識底線思維，強(qiáng)化風(fēng)險防控意識，完善財政風(fēng)險防控體系，筑牢風(fēng)險防控底線。一是切實兜牢“三?！钡拙€。始終堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，堅決兜住“三?！钡拙€，堅決不留硬缺口。二是切實堅守庫款底線。加強(qiáng)與上級部門對接，結(jié)合財政庫款管理情況，科學(xué)、合理調(diào)度國庫資金，對庫款水平實行動態(tài)監(jiān)控，進(jìn)一步提高庫款保障水平。三是切實防范債務(wù)風(fēng)險。遏增量，化存量，完善債務(wù)化解方案，積極妥善化解債務(wù)存量。健全規(guī)范政府舉債融資機(jī)制，實現(xiàn)“借、用、還”相統(tǒng)一。
各位代表，揚(yáng)帆起航正當(dāng)時，砥礪前行譜新篇。2022年財政工作將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下，站在紅原經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局高度，主動謀劃、善于作為，牢牢掌握財政工作主動權(quán)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財力保障。
名詞解釋
〔1〕一般公共預(yù)算收入：根據(jù)現(xiàn)行財政管理體制規(guī)定，一般公共預(yù)算收入（即地方財政收入）是指劃歸地方財政的稅收和非稅收入。
〔2〕一般公共預(yù)算支出：指地方政府為履行職能需要，用于維持政權(quán)運轉(zhuǎn)及支持各項社會事業(yè)發(fā)展等方面的支出。
〔3〕上解支出：指按財政體制規(guī)定由本級財政上交給上級財政的款項。
〔4〕政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
〔5〕社會保險基金預(yù)算：是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
〔6〕國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
〔7〕“三公”經(jīng)費：是指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。
〔8〕財政績效評價：財政績效是指采用成本會計觀念，實施于政務(wù)成本分析的管理方式。財政績效評價是指運用科學(xué)、規(guī)范的評價方法，對照統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)，按照績效的內(nèi)在原則，對財政支出行為過程及其效果（包括經(jīng)濟(jì)績效、政治績效和社會績效）進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評判。
〔9〕預(yù)備費：按照《預(yù)算法》規(guī)定，各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。預(yù)算預(yù)備費的動用方案，由本級政府財政部門提出，報本級政府決定。
〔10〕預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：財政通過超收收入和支出預(yù)算結(jié)余安排的具有儲備性質(zhì)的基金，視預(yù)算平衡情況，在安排下年度算時調(diào)入并安排使用，或用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口。
〔11〕“三步工作法”：一是月初電話或函告知進(jìn)度并催撥，二是月中派人實地檢查督促撥付，三是月末督查通報。
