（四川?。╆P(guān)于阿壩藏族羌族自治州紅原縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案的報告
紅原縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案的報告
——2023年1月7日在紅原縣第十五屆人民代表大會第二次會議上
紅原縣財政局局長??歐小明
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告紅原縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案，請予審查，并請各位代表和列席會議同志提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，縣財政緊緊圍繞“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，實施積極的財政政策，服務(wù)“六穩(wěn)”“六保”工作大局，搶抓重點工程建設(shè)機遇，財政收入大幅增長，全力保障重點領(lǐng)域支出，狠抓預(yù)算執(zhí)行管理，堅決守牢財政風(fēng)險底線，以實績展現(xiàn)財政擔(dān)當(dāng)，財政收支實現(xiàn)新突破。
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。2022年一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成12588萬元（完成十五屆縣人民代表大會一次會議
目標(biāo)任務(wù)9000萬元的140%。其中，稅收收入完成5341萬元，非稅收入完成7247萬元），加上上級補助收入232365萬元、浙江援建收入4570萬元、綿陽援建收入3980萬元、上年結(jié)余1010萬元、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1500萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2812萬元、調(diào)入資金81萬元、減去專項上解收入2310萬元，收入總量預(yù)計完成256596萬元。2022年一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成231290萬元，加上地方政府債務(wù)還本支出1500萬元、上解支出2064萬元（專項上解）、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3588萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年18154萬元，支出總量預(yù)計完成256596萬元，收支實現(xiàn)平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。2022年政府性基金預(yù)算收入預(yù)計完成256萬元，加上上級補助收入290萬元、上年結(jié)余263萬元，總收入預(yù)計完成809萬元。2022年政府性基金預(yù)算支出預(yù)計完成809萬元，主要為城鄉(xiāng)社區(qū)支出339萬元、其他支出174萬元、債務(wù)還本支出40萬元、債務(wù)付息支出4萬元、調(diào)出資金62萬元、年終結(jié)余190萬元，收支實現(xiàn)平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況。2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補助收入完成19萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金19萬元，收支實現(xiàn)平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。2022年社?；痤A(yù)算上年結(jié)余1959萬元，本年收入預(yù)計完成825萬元，支出預(yù)計完成501萬元，滾存結(jié)余2283萬元，收支實現(xiàn)平衡。
（五）地方政府債券情況。2022年，我縣新增再融資一般債券1500萬元，按規(guī)定全部用于償還到期地方政府債券本金。2021年末我縣地方政府債務(wù)余額為16231萬元，加上2022年新增再融資一般債券1500萬元，減去償還到期地方政府債務(wù)1540萬元，全縣地方政府債務(wù)余額16191萬元，債務(wù)風(fēng)險處于可控范圍。
二、2022年落實縣人大預(yù)算決議和財政重點工作情況
（一）搶抓機遇強征管，收入首破億元關(guān)
一是緊抓稅源助力增收。財稅部門緊密聯(lián)動，動態(tài)監(jiān)測久馬高速等重點項目建設(shè)進度，持續(xù)強化稅收征管力度，我縣收入水平再創(chuàng)新高；壓實“收支兩條線”管理，配合辦理龍日種畜場改制遺留資產(chǎn)處置工作，成功完成非稅征繳3587萬元。一般公共預(yù)算收入首次突破億元大關(guān)，實現(xiàn)12588萬元，同比增長42%。二是積極爭取上級補助資金。在吃透政策的基礎(chǔ)上，積極協(xié)調(diào)、配合相關(guān)部門精心謀劃項目，主動與上級溝通，有針對性地爭取上級補助資金支持，有效緩解我縣財政壓力。共爭取上級補助資金232365萬元，同比增長44%，財政總收入預(yù)計首次突破25億元大關(guān)，財政綜合實力邁上新臺階。三是推進存量資金統(tǒng)籌使用。在常態(tài)化盤活財政存量資金的基礎(chǔ)上，更大力度的盤活各預(yù)算單位自有資金，清理收回2021年及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金49741萬元，實行“三項清理”制度，清理盤活資金69339萬元，統(tǒng)籌用于安曲應(yīng)急聯(lián)勤基地等重點項目建設(shè)。
（二）集中財力辦大事，支出增長超預(yù)期
堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，在足額安排績效獎等“三?！敝С?3152萬元的前提下，保障各類項目支出實現(xiàn)148138萬元，有力助推紅原各項事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。一是用好銜接資金助力鄉(xiāng)村振興。投入銜接推進鄉(xiāng)村振興專項資金19600萬元（其中，縣本級3392萬元），用于支持阿木鄉(xiāng)村內(nèi)道路提升改造、龍日鎮(zhèn)新建取水樞紐及輸水等項目建設(shè)，全方位一體推進鞏固成果、接續(xù)鄉(xiāng)村振興。二是生態(tài)環(huán)保投入再創(chuàng)歷史新高。緊緊圍繞“川西北生態(tài)示范區(qū)”建設(shè)目標(biāo)，投入“山水林田湖草沙冰”等生態(tài)保護項目資金95748萬元，安排70個重點項目，推進生態(tài)修復(fù)治理和縣域高質(zhì)量協(xié)同發(fā)展，筑牢黃河上游生態(tài)屏障。三是統(tǒng)籌資源支持文旅融合發(fā)展。投入6752萬元，用于全域旅游景觀節(jié)點打造、日干喬紅軍過草地敘事性雕塑項目建設(shè)，不斷提升紅色文化內(nèi)涵，挖掘旅游特色。整合東西幫扶等各類資金用于舉辦雅克音樂季系列文旅活動，加深雅克音樂影響力，聯(lián)動特色產(chǎn)業(yè)增收。四是全力做好重點項目資金保障。以項目為引擎增強發(fā)展后勁，不斷強化資金統(tǒng)籌力度，落實項目前期經(jīng)費保障3251萬元，墊支32721萬元支持S217線改擴建、紅原縣草原畜牧轉(zhuǎn)型升級試點等項目開工建設(shè)。及時下達重點項目資金91510萬元，保障縣域生活垃圾無害化處理、集中供暖二期等重點行業(yè)領(lǐng)域項目建設(shè)，夯實發(fā)展基石。
（三）織牢民生保障網(wǎng)，財政兜底更有力
始終專注做好“23件民生實事”，不斷提升教育營養(yǎng)改善計劃、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療、基本公共衛(wèi)生服務(wù)等兜底水平，重點確保草原生態(tài)獎補等民生項目資金需求，持續(xù)發(fā)揮惠民效益。全年落實資金14129萬元，撥付14089萬元，資金撥付進度99%。一是支持教育事業(yè)均衡發(fā)展。投入27841萬元，實現(xiàn)教育“兩個只增不減”，支持紅原縣中學(xué)等教學(xué)綜合樓建設(shè)、教育跨越式發(fā)展獎勵、教師終身從教等事業(yè)發(fā)展，繼續(xù)落實義務(wù)教育營養(yǎng)改善計劃、高海拔學(xué)生生活補助等教育政策。二是加大就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助力度。投入805萬元，開展脫貧勞動力技能培訓(xùn)，對高校畢業(yè)生、靈活就業(yè)人員、退役軍人等重點群體提供就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助。三是快速反應(yīng)保障疫情防控。投入4294萬元，支持疫情防控。針對“11·26”疫情處置，遵循特事特辦原則，開通“綠色通道”，緊急動用預(yù)備費555萬元，全力保障開展核酸檢測、方艙建設(shè)、隔離點防控、防疫物資保障等。四是積極支持災(zāi)后恢復(fù)重建。及時摸清資金需求，投入1416萬元，支持開展應(yīng)急物資采購、災(zāi)后應(yīng)急工作保障、受災(zāi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)災(zāi)后恢復(fù)重建。五是精準(zhǔn)施策助企紓困。落細落實減稅退稅降費政策，提供貸款貼息165萬元、工業(yè)企業(yè)補助478萬元，著力緩解受疫情影響暫停、間歇小微企業(yè)經(jīng)營壓力，將政策紅利直達企業(yè)，更好促進企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展、降低經(jīng)營成本、穩(wěn)定社會就業(yè)。
（四）提質(zhì)增效強管理，工作效能再提升
一是構(gòu)建財政管理電子化。依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，將制度規(guī)范與信息系統(tǒng)建設(shè)緊密結(jié)合，實現(xiàn)項目庫、指標(biāo)核算、部門綜合預(yù)算管理等領(lǐng)域深度融合，引導(dǎo)部門在預(yù)算管理各方面更規(guī)范、更高效。推進財政電子票據(jù)管理、非稅系統(tǒng)管理改革，使用單位覆蓋率全州排名第一。二是督促資金支出有力。嚴(yán)格執(zhí)行“三步工作法”，建立財政專報制度，定期通報山水項目、鄉(xiāng)村振興等重點項目資金撥付情況，壓實部門支出責(zé)任，以有力的支出強度保障各項發(fā)展。三是扎實開展監(jiān)督檢查。對53家單位預(yù)算管理、會計信息質(zhì)量、內(nèi)控建設(shè)等13個方面內(nèi)容開展監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)共性問題15個、個性問題37個，完成整改53家。并按時按質(zhì)完成各類交辦的專項檢查。四是持續(xù)開展績效評價。針對產(chǎn)業(yè)發(fā)展、民生保障等領(lǐng)域166個項目開展“四本”預(yù)算績效評價，涉及預(yù)算資金達2.5億元，發(fā)現(xiàn)問題35個，完成整改35個。五是清理消化暫付款項。全年清理消化32721萬元，積極爭取落實上級轉(zhuǎn)移支付，加快清理收回暫付款，堅決守住國庫資金風(fēng)險底線。六是穩(wěn)步推進國有企業(yè)改革。全面清產(chǎn)核資，明確縣國有資產(chǎn)、社有資產(chǎn)和更攀合作社資產(chǎn)股權(quán)，切實履行出資人職責(zé)，加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督管理，出臺15個縣屬企業(yè)管理制度，核定年度經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)2600萬元，不斷提升國企經(jīng)營效益。
三、存在的困難問題
2022年，財政預(yù)算執(zhí)行情況總體向好，在取得成績的同時，我們清楚的認(rèn)識到財政運行中還存在的困難問題：一是財政增收稅源單一。面對可持續(xù)財源增收點不多，以及久馬高速等重點項目建設(shè)收尾，依賴一次性收入為增長點，收入可持續(xù)增長的困難局面依然存在。二是財政“緊平衡”壓力凸顯。統(tǒng)籌“三?！敝С觥⒚裆聵I(yè)發(fā)展等剛性支出之間的矛盾日益突出，支出需求持續(xù)增長，財政統(tǒng)籌平衡壓力進一步加深。對此，我們將高度重視，認(rèn)真分析原因、采取有效辦法，逐步加以改進和解決。
四、2023年預(yù)算草案
（一）2023年預(yù)算編制和財政工作指導(dǎo)思想及原則
2022年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想是：全面貫徹落實黨的“二十大”精神，緊緊圍繞縣委中心工作，堅持集中財力辦大事，突出重點、有保有壓，統(tǒng)籌財力，合理安排各項支出，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控一般性支出增長，努力提高財政保障能力和水平。
2022年預(yù)算編制和財政工作遵循以下原則：一是堅持量入為出。堅持盡力而為、量力而行，強化落實“三保一優(yōu)一防”要求，嚴(yán)格“零基”預(yù)算，科學(xué)準(zhǔn)確預(yù)測收入預(yù)算，合理安排支出預(yù)算，確保預(yù)算安排與經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調(diào)，與財力狀況相匹配。二是堅持厲行節(jié)約。堅持政府過“緊日子”，壓減部門預(yù)算一般性支出、“三公”經(jīng)費支出，嚴(yán)控非急需、非剛性支出。三是堅持績效導(dǎo)向。按照“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效理念，突出績效導(dǎo)向，加強績效結(jié)果運用，大力削減或取消低效無效支出，嚴(yán)格績效考核問責(zé)。四是堅持底線思維。統(tǒng)籌發(fā)展大局，依法依規(guī)開展地方政府債務(wù)舉借，堅決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥處置和化解隱性債務(wù)存量，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格預(yù)算編制和執(zhí)行約束，防范部門財務(wù)管理風(fēng)險。
（二）2023年財政收支預(yù)計安排。1.一般公共預(yù)算。2023年一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成13532萬元（稅收收入完成9068萬元，非稅收入完成4464萬元），同比增長7.5%，加上上級補助收入68985萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3588萬元、從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入19萬元、上年結(jié)余16053萬元、減去專項上解收入2310萬元，收入總量預(yù)計完成99867萬元。2023年一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成96928萬元（其中，安排預(yù)備費1128萬元），加上地方政府債券還本支出2079萬元、專項上解支出860萬元，支出總量預(yù)計完成99867萬元，收支實現(xiàn)平衡。2.政府性基金預(yù)算。2023年政府性基金預(yù)算收入預(yù)計完成125萬元，主要為國有土地使用權(quán)出讓收入。對應(yīng)安排政府性基金預(yù)算支出125萬元，收支實現(xiàn)平衡。3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計完成600萬元，加上上級補助收入19萬元后，收入總量為619萬元，2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出458萬元，加上調(diào)出資金161萬元后，收支實現(xiàn)平衡。4.社會保險基金預(yù)算。我縣社會保險基金預(yù)算在本級核算的僅為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金，根據(jù)上級要求，2023年以后，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金納入州級統(tǒng)籌，不列入縣級預(yù)算。5.地方政府債券。2023年預(yù)計新增一般債券1600萬元（紅原縣高中強基工程）、專項債券5000萬元(紅原縣農(nóng)村農(nóng)旅融合發(fā)展示范項目)，全縣地方政府債務(wù)規(guī)模22791萬元（其中一般債券22727萬元、專項債券64萬元），地方政府債務(wù)余額22791萬元。2023年安排地方債務(wù)還本支出2079萬元，債務(wù)付息支出567萬元。
五、2023年財政工作重點
（一）堅持管培并重，做好聚財工作。主動謀劃、科學(xué)部署收入分解，精準(zhǔn)落實財稅部門征收責(zé)任，強化財稅征管工作，依法依規(guī)組織收入，確保2023年完成13532萬元收入目標(biāo)。支持培育園區(qū)建設(shè)，謀劃擬定國資企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)，不斷培植新的財稅增長點。認(rèn)真研究專項資金申報政策，爭取將我縣重點產(chǎn)業(yè)、重點項目納入專項資金申報范圍，有針對性地拓寬資金渠道。
（二）堅持保壓結(jié)合，把好用財關(guān)口。牢固樹立“三保”底線意識，2023年足額安排“三保”支出89031萬元，把保障和改善民生作為重中之重，在財力范圍內(nèi)，嚴(yán)格落實“四個不摘”要求，繼續(xù)投入鄉(xiāng)村振興銜接資金3400萬元，大力支持民生領(lǐng)域項目建設(shè)，支持抓好疫情防控工作，穩(wěn)步提升民生福祉。強化政府過“緊日子”思想，從嚴(yán)從緊編制支出預(yù)算，壓減部門預(yù)算一般性支出、“三公”經(jīng)費支出，嚴(yán)控非急需、非剛性支出。
（三）堅持質(zhì)效提升，抓好改革任務(wù)。建立健全預(yù)算管理一體化機制，將事業(yè)經(jīng)營收支納入全口徑預(yù)算管理。繼續(xù)深化國資企業(yè)改革，統(tǒng)籌規(guī)劃國資布局，進一步盤活閑置資產(chǎn)，加強資產(chǎn)管理規(guī)范化，建立健全資產(chǎn)購置、出租、投資、處理管理制度，不斷提升資產(chǎn)使用效益。持續(xù)開展“三項清理”，全力盤活存量資金，大力提升財政資金使用績效，切實加強財政統(tǒng)籌保障能力。
（四）嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，確保資金安全。加強對全縣財務(wù)人員管理和培訓(xùn)，樹牢嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律意識，針對青年干部，加強教育和引導(dǎo)，堅決守住廉潔底線。加大財務(wù)檢查力度，對預(yù)算單位實行監(jiān)督檢查全覆蓋，更全面、更細致反映單位財務(wù)管理情況，強化督促手段、加強整改落實，確保資金安全。
做好2023年的財政工作意義重大、使命光榮。我們將緊扣縣委“五個關(guān)鍵”、干好“五個工程”、創(chuàng)建“五個示范”、建成“五個家園”的目標(biāo)，踔厲奮發(fā)、勇毅篤行，奮力完成全年財政工作任務(wù)，為紅原高質(zhì)量發(fā)展提供強有力的財力保障！
名詞解釋
〔1〕一般公共預(yù)算收入：根據(jù)現(xiàn)行財政管理體制規(guī)定，一般公共預(yù)算收入（即地方財政收入）是指劃歸地方財政的稅收和非稅收入。
〔2〕一般公共預(yù)算支出：指地方政府為履行職能需要，用于維持政權(quán)運轉(zhuǎn)及支持各項社會事業(yè)發(fā)展等方面的支出。
〔3〕上解支出：指按財政體制規(guī)定由本級財政上交給上級財政的款項。
〔4〕政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
〔5〕社會保險基金預(yù)算：是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
〔6〕國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
〔7〕“三公”經(jīng)費：是指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。
〔8〕財政績效評價：財政績效是指采用成本會計觀念，實施于政務(wù)成本分析的管理方式。財政績效評價是指運用科學(xué)、規(guī)范的評價方法，對照統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)，按照績效的內(nèi)在原則，對財政支出行為過程及其效果（包括經(jīng)濟績效、政治績效和社會績效）進行科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評判。
〔9〕預(yù)備費：按照《預(yù)算法》規(guī)定，各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。預(yù)算預(yù)備費的動用方案，由本級政府財政部門提出，報本級政府決定。
〔10〕預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：財政通過超收收入和支出預(yù)算結(jié)余安排的具有儲備性質(zhì)的基金，視預(yù)算平衡情況，在安排下年度算時調(diào)入并安排使用，或用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口。
〔11〕“三步工作法”：一是月初電話或函告知進度并催撥，二是月中派人實地檢查督促撥付，三是月末督查通報。
〔12〕“山水林田湖草沙冰”：即實施四川黃河上游若爾蓋草原濕地山水林田湖草沙冰一體化保護和修復(fù)工程，開展草原濕地生態(tài)保護修復(fù)、水土流失綜合治理、礦山及地質(zhì)災(zāi)害修復(fù)、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等工程。
〔13〕“三項清理”：即在全縣實行清理閑置沉淀資金、清理低效無效預(yù)算資金、清理預(yù)算結(jié)余資金“三項清理”制度，加強預(yù)算全過程閉環(huán)管理，強化資金統(tǒng)籌力度，提升資金使用效益。
〔14〕“六穩(wěn)”“六?！保杭捶€(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期，保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈安全、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
〔15〕“三保一優(yōu)一防”：即保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、防范化解重大風(fēng)險。
〔16〕“零基”預(yù)算：即不考慮過去的預(yù)算項目和收支水平，以零為基點編制的預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，逐項審議預(yù)算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財力情況，綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算。
〔17〕“兩個只增不減”：即一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減，按在校學(xué)生人數(shù)平均的一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減。
