（四川?。╆P于阿壩藏族羌族自治州若爾蓋縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年財政預算報告（草案）
若爾蓋縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年財政預算報告（草案）
——2021年12月18日在若爾蓋縣十五屆人民代表大會第一次會議上
若爾蓋縣財政局局長 葉茂
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將若爾蓋縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）報告如下，請予審議，并請列席會議的同志提出意見。
一、2021年預算執(zhí)行情況(預計）
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
2021年，全縣公共財政收入總量為213767萬元，其中：地方一般公共預算收入7525萬元，上級補助收入為189395萬元（其中：返還性收入840萬元，一般性轉移支付收入151433萬元，專項轉移支付收入37122萬元），上年結轉結余8478萬元，轉貸地方政府債券收入1300萬元，援建資金收入7022萬元，調入資金47萬元。
按照收支平衡原則，地方財政總支出為213767萬元（其中：一般公共預算支出181015萬元，上解支出1538萬元，地方政府債務還本支出1607萬元，年終結轉結余29607萬元）。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
我縣基金收入完成1089萬元；上級補助收入340萬元。政府性基金收入總量為1429萬元。政府性基金支出1429萬元。
（三）社會保障基金預算收支情況
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入1682萬元，支出1020萬元，當年結余662萬元，歷年滾存結余5365萬元。
（四）國有資本經營預算收支情況
國有資本經營預算收入完成47萬元 (上級補助收入)；調出資金47萬元；國有資本經營收支總量相抵后，年終無結余。
（五）政府性債務
2021年政府債務限額為25056萬元（其中：一般債務限額為24810萬元，專項債務限額為246萬元），余額為20171萬元（政府負有償還責任的債務），2021年償還債務307萬元，新增再融資債券1300萬元。2021年無隱性債務，政府債務余額未超政府債務限額。
二、2021年財政主要工作情況
（一）強化收支平衡，全力保障民生
一是實現(xiàn)收入增長。始終把組織財政收入放在財政工作的首位，采取一系列措施促進財政收入穩(wěn)定增長。全縣一般公共預算預計收入完成7525萬元，增長7.5%。全縣一般公共預算支出完成181015萬元，因直達資金和土地增減掛鉤資金相對減少，支出同比減少18.1%；積極夯實現(xiàn)有財源，摸清現(xiàn)有稅收底數(shù)，加強重點稅源跟蹤分析，確保稅收實現(xiàn)較快增長。二是嚴格支出管理?；局С鲱A算，嚴格按照序時進度執(zhí)行，確保工資、津貼及時足額發(fā)放，確保撫恤社保資金及時到位，確保機關正常運轉。項目支出預算嚴格執(zhí)行投資評審制、政府采購制和招投標制，督促項目施工，嚴格按合同計量支付。三是保障“三?！敝С?。把“保工資、保運轉、?；久裆弊鳛橹匾稳蝿眨{入全年重點工作。加強資金管理，保證基本民生領域的資金調度，保證重點工作的開展。2021年，按照“三?！敝С鲆笞泐~保障到位。四是發(fā)揮資金效益。大力壓減一般性支出，全年全縣壓減幅度達5 %以上，統(tǒng)籌用于鄉(xiāng)村振興、“三?！钡让裆С?。按規(guī)定收回長期沉淀資金，整合盤活財政存量資金27154萬元。積極清收財政對外借款5946萬元，2021年當期未發(fā)生新的對外借款。
（二）積極爭取資金，推進重點工作
打好生態(tài)治理攻堅戰(zhàn)。全年安排環(huán)保資金9340萬元，實施生態(tài)保護、排污、河湖劃界水污染治理、山水林田湖草治理等工作。下達黃河流域高質量發(fā)展資金21880萬元，用于黃河流域濕地保護與修復、污水處理一體化設施建設、白河干流唐克鎮(zhèn)段護岸工程。積極防范化解重大風險，截至2021年末，政府債務余額為20171萬元，化解1607萬元，其中：申請再融資債券1300萬元，一般財政預算資金投入償還307萬元，超額完成全年化解任務。
支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。積極爭取上級政策資金，鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。投入財政資金18097萬元，在全縣13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)落實銜接鄉(xiāng)村振興基礎提升項目235 個，投入 5581萬元用于基礎設施改造提升，投入9656萬元用于產業(yè)發(fā)展，投入 2860萬元用于村內公共公益服務設施建設、村容村貌建設。全力保障脫貧攻堅鞏固提升，銜接推進鄉(xiāng)村振興工作。全縣財政投入銜接鄉(xiāng)村振興補助資金13434萬元，其中中央資金10966萬元、省級資金1172萬元、州級資金546萬元、縣級資金750萬元。
加強疫情防控工作。將防控經費作為重中之重，嚴格把握資金下達、支付、管理、監(jiān)督各環(huán)節(jié)，確保防疫資金發(fā)揮作用。截止12月1日已下達84.75萬防疫資金，已支出79.71萬元，用于采購設備和防控物資及工作經費；新投入81.5萬元縣級配套資金用于新增疫苗耗材采購費和疫情防控經費，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣城全員核酸檢測期間投入各項疫情防控資金170萬元，全力保障疫情防控工作。
（三）嚴格資金使用，保障人民生活
引導財政資金投向距離老百姓更近的地方。2021年下達我縣中央直達資金17552萬元，用于保工資支出8525萬元，用于民生領域支出9027萬元。一是促進就業(yè)和社會保障。全縣就業(yè)和社會保障支出14742萬元。新增發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款9筆100萬元，扶持自主創(chuàng)業(yè)人數(shù)13人，創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)20人。城鄉(xiāng)居民基礎養(yǎng)老金最低標準每人每月增加5元。城市和農村低保財政補助人均每月補差水平分別不低于336.52元、227.82元。二是支持教育優(yōu)先發(fā)展。全縣教育支出34081萬元。累計投入資金1963萬元完成“改薄提升”項目，受益學生11518人；學生資助投入3574.98萬元，投入4502萬元用于房屋建筑，投入450萬元用于設施設備購置，改善學校就學環(huán)境。投入9749.06萬元，保障了教師工資及時足額發(fā)放。三是加快社會事業(yè)發(fā)展。全縣文化旅游體育與傳媒支出3800萬元。大力支持文化惠民工程，推進縣域文化旅游提升及農村文化工程建設，支持農村文化活動。落實衛(wèi)生健康支出13542萬元，支持基本公共衛(wèi)生服務、公立醫(yī)院綜合改革等。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療財政月人均補助標準由45元提高到48元。大病保險起付線90元。四是促進社會和諧穩(wěn)定。貫徹落實中央和省、州決策部署，全力支持掃黑除惡專項斗爭，持續(xù)推進平安若爾蓋建設，全縣公共安全支出10009萬元，增長6%，提升了人民群眾的安全感和幸福感。
（四）發(fā)揮財政職能，增強管理效能
一是強化預算績效管理。明確預算績效管理責任，有針對性的從縣安排資金中選取了26個項目，15個部門的部門預算項目（涉密項目除外）開展績效評價工作。2021年若爾蓋縣績效管理工作開拓新思路，運用新辦法，引進第三方評價機構對縣級項目進行了客觀的績效評價。在評價過程中，從新的角度對相關項目進行了評價，再此過程中對我縣開展績效評價工作取得了新的經驗，對我縣今后開展績效評價工作奠定了基礎。促進了財政資金聚力增效。二是加強國有資產管理。聘請第三方審計公司對縣花湖旅游有限責任公司、縣黃河一灣旅游有限責任公司、國投公司及其兩個子公司、黃河一灣酒店的財務收支進行了專項審計并出具了審計報告。完成州國資委交辦的國有企業(yè)退休人員社會化管理工作，全縣共接收223名國有企業(yè)退休人員，獲得用于該工作管理資金57980元。三是規(guī)范政府采購和財政評審。2021年度政府采購項目的審批233項，采購預算金額27848.07萬元；預算評審項目162個，送審金額55530.82萬元，審定金額53342.24萬元，審減金額2188.58萬元，審減率3.94%；結算評審項目85個，送審金額51680.41萬元。四是做好兩項改革后半篇工作。盤活用好鄉(xiāng)鎮(zhèn)村公有資產,完成了涉改鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產清查核實、資產移交劃轉、閑置資產盤活工作；下發(fā)了《加大政府購買服務力度》指導目錄。五是完成預算一體化建設。完成了全縣單位預算一體化基礎設置工作，為2022年一體化執(zhí)行打下堅實基礎。六是加強寺廟財稅監(jiān)管力度。按照《四川省藏傳佛教寺廟財稅監(jiān)管2019年試點工作方案》和縣委統(tǒng)戰(zhàn)部“2021年一寺一策”工作安排，制定寺廟財稅監(jiān)管工作方案，對9個寺廟進行寺廟財稅監(jiān)管工作，并聯(lián)合審計局、稅務成立寺廟財稅監(jiān)管工作組，對寺廟民管會財務人員進行財務培訓、指導寺院進行會計資料的歸檔和整理，進一步規(guī)范寺院財務。
（五）主動接受各界監(jiān)督。依法向縣人代會、縣人大常委會報告有關財政事項。對縣人大審查決議、審查意見建立任務清單、責任清單，明確到人、責任到崗。加強內控機制建設，積極落實審計整改事項，努力打造公開和廉政財政。
三、2022年預算草案情況
2022年是實施“十四五”規(guī)劃的關鍵之年，縣級預算編制的指導思想是：深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會、中央民族工作會議和省委、州委、縣委精神，深刻把握黃河流域生態(tài)保護和高質量發(fā)展重大國家戰(zhàn)略的實踐要求，緊盯“一縣兩區(qū)三地五個若爾蓋”建設目標，始終保持“爭先增綠、穩(wěn)縣富民”總基調，堅持“六穩(wěn)六?！保瑘猿中掳l(fā)展理念，堅決落實積極的財政政策，牢固樹立過緊日子的思想，優(yōu)化結構、強化績效、厲行節(jié)約、防范風險，兜牢“三?！敝С龅拙€，落實疫情防控常態(tài)化要求，深化財稅體制改革和國資改革，促進全縣經濟社會持續(xù)健康發(fā)展，為“一州兩區(qū)三家園”建設做出若爾蓋貢獻。
（一）一般公共預算收支草案
全縣地方一般公共預算收入安排為7901萬元，同比增長5%（其中：稅收收入3985萬元，非稅收入3916萬元），上級補助89114萬元（其中：返還性收入840萬元，一般性轉移支付88274萬元），全縣公共財政收入總量為97015萬元。按照收支平衡原則，相應安排一般公共預算支出92603萬元，上解支出1512萬元 ，地方政府債務還本支出2900萬元。支出預算功能分類明細為：
一是教育支出21562萬元。主要用于機構基本公共服務及九年義務教育經費保障機制、干部繼續(xù)教育等項目。
二是農林水事務支出10493萬元。主要用于機構基本公共服務及精準扶貧支出、村級基礎設施運行維護、草原濕地保護、革命老區(qū)建設以及政策性農業(yè)保險保費補貼等項目。
三是科學技術支出127萬元。主要用于機構基本公共服務及科技基礎與應用研究、科學技術普及、科技創(chuàng)新等項目支出。
四是文化旅游體育與傳媒支出1333萬元。主要用于機構基本公共服務及公共文化服務體系建設、體育事業(yè)、文物保護、廣播影視及重點景區(qū)建設、旅游發(fā)展等項目。
五是社會保障支出11135萬元。主要用于機構基本公共服務及機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位職業(yè)年金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民最低生活保障、優(yōu)撫救濟及促進就業(yè)等社會保障體系鞏固提升項目實施。
六是衛(wèi)生健康支出9836萬元。主要用于機構基本公共服務及機關事業(yè)單位醫(yī)療保險、公務員醫(yī)療補助、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保障、基本公共衛(wèi)生服務均等化、基本藥物制度、公立醫(yī)院改革、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務體系建設等。
七是國防支出159萬元。主要用于民兵訓練等支出。
八是公共安全支出5792萬元。主要用于機構基本公共服務及維護社會治安，社會穩(wěn)定等支出。
九是節(jié)能環(huán)保支出3886萬元。主要用于機構基本公共服務及環(huán)境、生態(tài)保護項目。
十是城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出1746萬元。主要用于機構基本公共服務及城市發(fā)展建設、城市綜合管理、城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治等支出。
十一是交通運輸支出361萬元。主要用于機構基本公共服務及成品油價格和稅費改革補助對應安排支出項目、農村公路建設等基礎設施建設。其中：除對應安排縣運管處等人員和運轉經費外，還安排地方公路建設資金。
十二是商業(yè)服務業(yè)支出147萬元。主要用于機構基本公共服務等服務業(yè)發(fā)展。
十三是自然資源海洋氣象等支出337萬元。主要用于機構基本公共服務及自然資源保護和氣象事務等支出。
十四是住房保障支出5640萬元。主要用于機構基本公共服務及公租房建設、城市維護、住房公積金等項目支出。
十五是一般公共服務支出17657萬元。主要用于黨委、政府機構、群團組織提供基本公共服務、維護社會穩(wěn)定、加強社會管理等方面。
十六是糧油物資儲備支出247萬元。主要用于糧油物資儲備，糧食安全等支出。
十七是災害防治及應急管理支出1065萬元。主要用于全縣應急、消防、地震及安全監(jiān)督與管理等支出。
十八是預備費支出400萬元。根據(jù)《預算法》規(guī)定，按照本級政府預算支出額的1-3%設置預備費，主要用于預算執(zhí)行中的自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。
十九是國債還本付息支出680萬元。主要用于轉貸地方政府債券等還本付息支出。
（二）政府性基金預算
2022年政府性基金收入預算安排為85萬元（國有土地使用權出讓收入31萬元）。按照收支平衡和對應安排原則，政府性基金支出預算安排為85萬元。
（三）國有資本經營預算
2022年國有資本經營收入預算47萬元（上級補助收入）。按照收支平衡和對應安排原則，國有資本經營支出預算安排47萬元。
（四）社會保險基金預算
2022年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入預算1745.8萬元，基金支出預算1036.3萬元，當年結余709萬元，年末滾存結余6075萬元。
四、2022年財政主要工作安排
(一）落實減稅降費政策，科學合理組織收入。一是繼續(xù)落實減稅降費政策。加強與稅務、人社、經信等部門協(xié)調配合，確保各類減稅降費政策落實到位，確保企業(yè)和人民群眾有實實在在的獲得感。二是加強組織收入。密切關注經濟運行態(tài)勢，成立協(xié)稅護稅專班，緊盯西成鐵路、生態(tài)治理、鄉(xiāng)村振興等重點項目，協(xié)調生產，加強聯(lián)絡，搞好服務，把該爭的爭回來，讓該納的繳上來，做到應收盡收，確保地方財政收入較上年實現(xiàn)5%的增長目標。三是強化非稅收入征繳管理。主動尋找市場，做好國有土地出讓、國有資產盤活的文章，加大國有資產處置力度，確保全年財政收入增加。
（二）落實過緊日子要求，不斷加強支出管理。牢固樹立“節(jié)支也是增收”和“過緊日子、苦日子”的觀念，按照“以收定支、量入為出”的原則，要大力壓縮非剛性、非重點和一般性支出，沒有硬性考核指標的單位原則上不預算專項業(yè)務經費。不必要的項目支出要堅決取消，新增項目支出要從嚴控制。同時，兜住兜牢“保工資、保運轉、?；久裆钡拙€，堅持“三?！庇绕涫恰氨９べY”在財政支出中的優(yōu)先順序，堅持國家標準的“三?！痹凇叭！敝械膬?yōu)先順序，確?！叭！敝С鲱A算和縣委、縣政府重大政策落實資金到位。
（三）聚焦重點任務，扎實推進“三大攻堅戰(zhàn)”。一是持續(xù)鞏固脫貧攻堅成果。繼續(xù)加大財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金（原財政扶貧專項資金）投入力度，嚴格按照不低于上年投入的政策要求，落實縣級財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金760萬元預算；重點支持鞏固拓展脫貧攻堅成果，積極銜接推進鄉(xiāng)村產業(yè)振興。繼續(xù)優(yōu)化完善動態(tài)監(jiān)控平臺，強化扶貧資金監(jiān)管，鞏固脫貧成果防返貧。構建完善財政支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的政策體系，完善提升城鄉(xiāng)基礎設施建設，以示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村為重點，完成項目建設，完善設施功能，打造新型城鎮(zhèn)。加大農牧業(yè)綜合開發(fā)投入，支持農牧業(yè)產業(yè)發(fā)展，增加農牧民收入。支持村集體經濟發(fā)展。以“廁所革命”為支點，支持開展農村人居環(huán)境整治。積極推進農業(yè)信貸擔保體系建設，撬動更多金融資本融入農業(yè)農村。二是支持生態(tài)示范區(qū)建設。加大專項資金爭取和統(tǒng)籌力度，集中財力做好城鎮(zhèn)污水設施建設和改造、農村污水治理、大氣污染治理、土壤治理和環(huán)保督察等重點工作，打好藍天、碧水、凈土、青山保衛(wèi)戰(zhàn)。三是防范化解地方政府隱性債務風險。健全地方政府隱性債務常態(tài)化監(jiān)測機制，實現(xiàn)對所有隱性債務監(jiān)測全覆蓋，有效遏制隱性債務增量，積極推動融資平臺轉型發(fā)展，積極協(xié)調省州財政協(xié)助指導，認真做好債務管理自查整改工作，客觀分析財政承受能力；挖掘縣域資產資源，通過各種形式盤活變現(xiàn)；加大一般債券爭取力度，為縣域經濟社會發(fā)展提供資金保障。
（四）堅持以人民為中心，加大基本民生保障力度。認真踐行以人民為中心的發(fā)展思想，加大普惠性、基礎性、兜底性工作力度，解決好群眾的操心事、煩心事、揪心事。一是把穩(wěn)就業(yè)放在首要位置。落實就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，實施穩(wěn)就業(yè)精準幫扶行動，支持實施職業(yè)技能提升行動。二是支持發(fā)展教育事業(yè)。全面落實“兩免一補”“生均公用經費”“營養(yǎng)計劃”等教育專項資金和縣級配套。三是加大社會保障力度。確保在職職工和離退休人員養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育等各項保險以及住房公積金、職業(yè)年金按時足額撥付；兜底保障優(yōu)撫對象、城鄉(xiāng)低保戶、五保戶、殘疾人、特困人員等人員待遇。同時，全力做好掃黑除惡、維護穩(wěn)定工作，確保每項民生資金按時足額發(fā)放，不斷增進民生福祉，提升人民群眾幸福感、獲得感和安全感。
（五）強化財政管理，切實提高依法理財水平。一是健全預算績效管理機制。實現(xiàn)從預算編制、預算執(zhí)行到決算及結果反饋的全過程績效管理，做到“花錢必問效、無效必問責”，構建多方參與，齊抓共管的工作機制，形成工作合力，大力提升績效評價的科學化、規(guī)范化水平和社會公信力，推動提升政府行政效能和公共服務質量。二是逐步提高財政管理水平。堅持“先預算后支出、無預算不支出”的法定原則，全面加強預算管理，大力推進大數(shù)據(jù)應用，提升財政管理決策能力；三是繼續(xù)深入推進預決算公開。不斷提高預決算信息的公開性和透明度，保障公民的知情權、參與權和監(jiān)督權，建設高效廉潔政府，促進依法理財、民主理財，提升預決算管理水平，提高資金使用效益。四是嚴格依法理財。主動接受人大監(jiān)督，嚴格落實人大決議，把預算編制、預算執(zhí)行、預算調整納入人大監(jiān)督的全過程，積極配合人大預算聯(lián)網系統(tǒng)對接，實現(xiàn)預算執(zhí)行數(shù)據(jù)同步，時刻接受人大監(jiān)督，進一步強化全口徑預算和預算執(zhí)行全過程監(jiān)督，提高依法聚財、依法理財?shù)墓ぷ魉?。五是強化國有資產管理。采取有力措施，科學、準確、及時掌握本縣境內外國有資產基本情況，切實摸清家底，建立臺賬，建立健全各類國有資產管理報告制度，逐步形成一整套行之有效的國有資產監(jiān)督機制，為增強國有資產管理公開透明度，提升國有資產管理公信力，實現(xiàn)國有資產治理現(xiàn)代化。
各位代表：2022年財政改革發(fā)展任務艱巨、責任重大。我們將在縣委的正確領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，深入貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，認真落實本次會議決議，更好發(fā)揮財政職能，為加快建設“一縣兩區(qū)三地五個若爾蓋”綠色發(fā)展目標做出新貢獻！
