（四川省）關(guān)于阿壩藏族羌族自治州馬爾康市2022年預算執(zhí)行情況及2023年預算草案的報告
馬爾康市2022年預算執(zhí)行情況及 2023年預算草案的報告
——2023年1月7日在馬爾康市第三屆人民代表大會第二次會議上
馬爾康市財政局局長 李學軍
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將《馬爾康市2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算草案》提請市三屆人大二次會議審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
2022年預算執(zhí)行情況
2022年是黨的二十大召開之年，是實施“十四五”規(guī)劃關(guān)鍵之年。面對持續(xù)下行的經(jīng)濟壓力、反復襲擾的新冠疫情、突如其來的馬爾康6.0級震群型地震，我市堅定以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神和習近平總書記對四川工作、對阿壩工作系列重要指示批示精神，在市委的正確領(lǐng)導和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，圍繞“全面建設社會主義現(xiàn)代化馬爾康”的工作總要求，聚焦“高質(zhì)量發(fā)展、六大攻堅行動、疫情防控”三件大事，全面落實積極財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，嚴格執(zhí)行市三屆人大一次會議批準的預算和審查意見，全力做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，財政收入穩(wěn)健增長，財政支出保障有力，民生事業(yè)持續(xù)改善，財政改革有序推進，風險防范安全有效，以實干實績推動構(gòu)建新發(fā)展格局邁出新步伐、高質(zhì)量發(fā)展取得新成效。預算執(zhí)行總體平穩(wěn)有序，目標任務圓滿完成，呈現(xiàn)了“五個更加突出”的特點。
——全面落實減稅降費政策和惠企利民舉措，積極的財政政策“促發(fā)展、激活力”效能“更加突出”。一是把減稅降費作為深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的關(guān)鍵之舉，不折不扣落實減稅降費政策，全年新增留抵退稅1203萬元。二是發(fā)揮財政金融支持政策效用，釋放銀行貸款風險補償資金池政策紅利，累計貸款達1008萬元。
——轄區(qū)財政收入再創(chuàng)新高、財政綜合實力邁上新臺階，支持市域經(jīng)濟發(fā)展的能力“更加突出”。2022年，全市財政一般公共預算總收入達到207254萬元，同比增長30%，首次突破20億元大關(guān)，創(chuàng)歷史新高。地方級稅收占地方一般公共預算收入的比重近七成；第三產(chǎn)業(yè)稅收占地方一般公共預算收入的比重近四成，穩(wěn)增長與提質(zhì)量并舉、高速度增長向高質(zhì)量發(fā)展平穩(wěn)轉(zhuǎn)換。
——堅持以人民為中心，財政支出對民生事業(yè)的兜底性作用“更加突出”。發(fā)揮公共財政的普惠性、兜底性作用，持續(xù)加大民生保障和改善力度。全市民生支出142564萬元，占一般公共預算收入支出比重達到76%，教育、醫(yī)療等重點領(lǐng)域民生支出持續(xù)提速。
——集中財力辦大事，財政服務重大戰(zhàn)略、重點工作的能力“更加突出”。全市一般公共預算支出實現(xiàn)188693萬元、增長24.4%，保持了適當支出強度，有力保障全市重大戰(zhàn)略、重點項目和重點工作落地見效。精準支持培育產(chǎn)業(yè)集群，投入資金10397萬元，著力構(gòu)建“5+4+2+N”高原種養(yǎng)循環(huán)產(chǎn)業(yè)高地，促進農(nóng)牧民增產(chǎn)增收，重點打造水電清潔能源發(fā)展高地和鋰材料供給高地、“1+3+N”現(xiàn)代服務業(yè)高地建設，有效增強經(jīng)濟發(fā)展動力和后勁。同時，全年政府投資261900萬元，主要用于支持交通、教育、醫(yī)療、文體、市政等重點領(lǐng)域建設，著力推動擴大有效投資。
——全力用足用好地方政府債，債券資金“穩(wěn)增長、促固投”作用“更加突出”。一是全力爭取地方債券額度。全年新增地方政府債務57500萬元，同比增加447.6%，主要投向全域旅游、市政基礎(chǔ)設施等民生領(lǐng)域，有效拉動固定資產(chǎn)投資增長。二是積極防范化解債務風險。建立嚴格的庫款管理和國庫資金調(diào)度制度，嚴控新增財政暫付款，有序化解財政暫付款16302萬元，無新增隱性債務發(fā)生，地方政府法定債務率為39.8%，債務風險等級為綠色。
一、預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
收入保持穩(wěn)定增長。2022年，全市依法依規(guī)積極組織財政收入，一般公共預算收入完成全口徑收入58670萬元，較上年增長15.8%，增收8012萬元。其中：上劃中央收入20252萬元，占全口徑收入的34%；上劃省級收入297萬元，占全口徑收入的1%；上劃州級收入10099萬元，占全口徑收入的17%；市本級一般公共預算收入完成28022萬元，完成計劃任務的100.3%，同比增加1241萬元，增長4.6%，地方一般公共預算收入占全口徑收入的比重為48%。
支出保持適度強度。面對突出的財政收支矛盾，我市切實加強財政資源統(tǒng)籌，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障市委、市政府重大決策部署落地見效。2022年，全市一般公共預算支出完成188693萬元。八項支出完成112893萬元。民生項目支出完成142564萬元，占一般公共預算支出的76%。一般公共預算支出分項目為：（1）一般公共服務支出20546萬元；（2）國防支出443萬元；（3）公共安全支出10298萬元；（4）教育支出22474萬元；（5）科學技術(shù)支出373萬元；（6）文化體育與傳媒支出3022萬元；（7）社會保障和就業(yè)支出19302萬元；（8）衛(wèi)生健康支出17506萬元；（9）節(jié)能環(huán)保支出7997萬元；（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出14397萬元；（11）農(nóng)林水支出36304萬元；（12）交通運輸支出15035萬元；（13）資源勘探信息等支出60萬元；（14）商業(yè)服務業(yè)等支出551萬元；（15）自然資源海洋氣象等支出790萬元；（16）住房保障支出5889萬元；（17）糧油物資儲備支出638萬元；（18）其他支出3940萬元；（19）災害防治及應急管理支出8128萬元；（20）債務付息支出991萬元；（21）債務發(fā)行費用支出9萬元。
預算收支實現(xiàn)平衡。一般公共預算總收入完成207254萬元。其中：市本級一般公共預算收入28022萬元，上級補助收入160831萬元，浙江對口援建資金4500萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金430萬元，基金收入調(diào)入110萬元，國有資本經(jīng)營預算收入調(diào)入997萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入11620萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)專項結(jié)余744萬元。當年一般公共預算總支出實現(xiàn)207254萬元，其中：市本級一般公共預算支出188693萬元，債務還本支出1620萬元，專項上解支出7937萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金197萬元，年終結(jié)余8807萬元。當年實現(xiàn)預算收支平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2022年，全市政府性基金預算收入完成28792萬元，完成調(diào)整預算的244%，較上年增長55%，加上上級轉(zhuǎn)移支付補助收入871萬元、地方政府專項債券收入47500萬元、上年結(jié)余1056萬元，收入總量為78219萬元。政府性基金預算支出完成70323萬元，完成調(diào)整預算的103.7%，較上年增長160.7%，主要用于災后重建、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通運輸、文化教育事業(yè)、債務付息等。收入總量減去當年支出70323萬元、地方政府專項債還本支出70萬元、調(diào)出資金110萬元后，結(jié)余資金7716萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2022年，全市國有資本經(jīng)營預算收入11000萬元，完成調(diào)整預算的100%。全市國有資本經(jīng)營預算支出10003萬元，調(diào)出至一般公共預算997萬元，當年實現(xiàn)預算收支平衡。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2022年，全市社會保險基金預算收入完成1503萬元，上年滾存結(jié)余4446萬元，社會保險基金預算支出完成990萬元，滾存結(jié)余4959萬元。
（五）地方政府性債務情況
2021年底全市地方政府債務余額36429萬元。2022年申請到位地方政府債券資金57500萬元、再融資債券1620萬元，償還到期政府債券本金1690萬元后，債務余額為93859萬元，比2021年底增加57430萬元。分類型看：全市一般債務余額37859萬元，專項債務余額56000萬元。2022年全市地方政府債務重點投向市政、交通基礎(chǔ)設施、全域旅游等方面。
以上數(shù)據(jù)待上級財政正式批復我市2022年決算后，如有調(diào)整，屆時我們將在年度決算草案中依法向市人大常委會報告。
二、2022年落實市人大預算決議和財政重點工作情況
2022年，全市財政工作緊緊圍繞“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生、優(yōu)生態(tài)、防風險”總基調(diào)，克服馬爾康6.0級震群型地震和新冠疫情反復襲擾帶來的影響，主動服務大局，認真履職盡責，各項支出得到了較好的保障，財政收入實現(xiàn)了質(zhì)量優(yōu)、數(shù)量實、增長穩(wěn)，有力促進了全市經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展。
（一）聚焦目標任務，多管齊下壯大地方財力。一是抓收入。全力克服減稅降費政策性減收及新冠疫情沖擊等因素影響，進一步加強公共財政資源綜合管理，全面、依法、科學組織財政收入，積極挖掘增收潛力，增強全市經(jīng)濟增長內(nèi)生動力，促進財政收入與經(jīng)濟協(xié)調(diào)可持續(xù)增長。全市地方一般公共預算收入完成28022萬元，其中稅收收入完成19359萬元，占比69.1%，較上年提高2.7個百分點，收入質(zhì)量進一步提升。二是促開源。2022年，全市共爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金160831萬元，同比增長31.5%；爭取新增政府債券資金57500萬元，同比增長447.6%，資金規(guī)模居全州第1位。三是抓節(jié)流。嚴格貫徹落實政府過緊日子要求，壓減非重點、非剛性支出，從嚴控制“三公”經(jīng)費等一般性支出，2022年，全市“三公”經(jīng)費支出2434萬元，較上年同比下降6%。四是強統(tǒng)籌。積極拓寬財力統(tǒng)籌渠道，多措并舉盤活政府資產(chǎn)資源，對沖減稅降費的財政減收壓力、提升政府資產(chǎn)使用效益。將政府性基金預算資金110萬元、國有資本經(jīng)營預算資金997萬元調(diào)入一般公共預算，盤活財政資金53570萬元，重點用于民計民生、鄉(xiāng)村振興等亟需領(lǐng)域。五是優(yōu)保障。保持較高財政支出強度，確保財政支出規(guī)模與經(jīng)濟社會發(fā)展需要相匹配，實現(xiàn)政策集成和資金協(xié)同，有力保障中央、省、州、市重大決策部署落到實處，全力支持婦女兒童、志愿服務、共青團、工會、老齡、殘疾人等各類事業(yè)全面進步，民族宗教、雙擁共建、文聯(lián)科協(xié)、氣象地震等各項工作穩(wěn)步發(fā)展。
（二）聚焦服務供給，點面共進深化民生福祉。發(fā)揮公共財政的普惠性、兜底性作用，堅定辦好“八件民生實事”，民生項目支出142564萬元，占財政支出比重76％，同比增長37.1%；34項惠民惠農(nóng)補貼通過“一卡通”及時發(fā)放到位，全年累計發(fā)放補貼10745萬元，惠及177669人次，民生保障和改善力度持續(xù)加大。一是努力實現(xiàn)幼有善育、學有優(yōu)教，推動教育均衡發(fā)展。全市教育經(jīng)費支出22474萬元，占一般公共預算支出比重11.9%，重點保障教育均衡發(fā)展和教育基礎(chǔ)設施等重點項目建設，為優(yōu)化教育布局、智慧教育建設提供了財力支撐。投入235萬元，資助困難學生813人；投入2673萬元，落實惠生政策，受益學生11452人次。二是努力實現(xiàn)病有良醫(yī)，支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。全市衛(wèi)生健康支出17506萬元，占一般公共預算支出比重9.3%。堅持生命至上，投入11311萬元，保障疫情防控經(jīng)費需要；統(tǒng)籌醫(yī)?；?6萬元，支持全民免費接種新冠疫苗。持續(xù)提高基層醫(yī)療服務水平，增強整體醫(yī)療服務救治能力，全市城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險參保人數(shù)達34885人，年人均政府補助標準提高至580元。三是努力實現(xiàn)住有宜居，堅持生態(tài)保護優(yōu)先。全市住房保障支出5889萬元，支持14個城市老舊小區(qū)、398戶改造。節(jié)能環(huán)保支出7997萬元，主要用于水源污染防治、天然林保護、退耕還林工程建設和能源節(jié)約利用、防污減排等支出。四是努力實現(xiàn)老有頤養(yǎng)、困有所依、弱有眾扶，強化社會保障體系建設。織牢織密社會保障網(wǎng)，推動經(jīng)濟增長成果更好惠及全體市民。全市社會保障支出19302萬元，同比增長13.3%。投入3042萬元托穩(wěn)兜實低保救助、兒童關(guān)愛、養(yǎng)老幫困等基本保障，有效減輕群眾生活負擔，全市2593人享受城鎮(zhèn)低保，4640人享受農(nóng)村低保，12名孤兒、134名困境兒童得到扶助，244名優(yōu)撫對象享受撫恤待遇和生活補助；投入845萬元落實就業(yè)優(yōu)先政策，多渠道促進重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)，全年新增城鎮(zhèn)就業(yè)571人，農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)8530人次。五是努力實現(xiàn)行有保暢，強化道路交通建設。全市交通運輸支出15035萬元，保障道路擴能提升，解決“城鄉(xiāng)公共交通互聯(lián)互通”“行路難”“停車難”問題。S220日部至木爾渣段等項目建成通車，S217龍爾甲紅原界至卓克基公路、G248白灣至馬奈段建設等項目有序啟動；新開、優(yōu)化公交線路4個，治理交通堵點5個，規(guī)劃建設停車位2200余個。
（三）聚焦“六大攻堅”，全力推動重大戰(zhàn)略任務。一是竭盡全力加快城市建設。加快城市環(huán)境提升，持續(xù)鞏固文明城市和衛(wèi)生城市創(chuàng)建成果，預計投入106600萬元支持21個政府投資市級州慶項目、10個城市管理類配套項目建設。二是接力接續(xù)做好水電移民。不折不扣落實后續(xù)扶持等方面政策措施，安排庫區(qū)移民后期扶持資金等477萬元，支持水電移民“搬得進、穩(wěn)得住、能發(fā)展、逐步能致富”。三是持之以恒實施鄉(xiāng)村振興。統(tǒng)籌整合脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接及援助資金19746萬元（其中，市本級財政安排3700萬元、上級下達10080萬元、東西部協(xié)作和省內(nèi)對口幫扶資金5966萬元），集中用于支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，支持鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展和基礎(chǔ)設施建設。投入各類農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展資金18793萬元，支持高標準農(nóng)田、農(nóng)業(yè)園區(qū)等基礎(chǔ)設施配套建設，打造3個鄉(xiāng)村振興示范村，支持1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、6個村推進“三家園”工程建設。四是統(tǒng)籌兼顧推動全域旅游。投入48875萬元，圍繞高質(zhì)量建設“國際生態(tài)旅游文化名城”，立足“四大片區(qū)”建“全域”，精準對接城市建設攻堅行動，優(yōu)化全域旅游布局，助推文化產(chǎn)業(yè)提檔升級。五是乘勢而上推進產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設。堅持“企業(yè)主體+產(chǎn)業(yè)集群”發(fā)展思路，投入資金10397萬元，加快推進馬爾康市高山蔬菜—生豬種養(yǎng)循環(huán)省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)、莫斯都生態(tài)產(chǎn)業(yè)園區(qū)、林麝產(chǎn)業(yè)園區(qū)等重點園區(qū)基礎(chǔ)設施建設。六是精準施策支持災后恢復重建。突出人民至上，積極爭取資金13061萬元，全力保障馬爾康6.0級震群型地震受災群眾應急救助、過渡期生活救助、受災農(nóng)房維修加固和恢復重建的資金需求；安排資金4519萬元，支持地震應急搶險、地質(zhì)災害防治和災后恢復重建。
（四）聚焦靶向發(fā)力，多措并舉助推經(jīng)濟穩(wěn)進提質(zhì)。一是充分發(fā)揮財政資金引導撬動作用。創(chuàng)新和優(yōu)化財政投入方式，向市屬國有企業(yè)注資10000萬元，強化國有企業(yè)擔當作為，運用政府投資基金、政府性融資擔保等政策工具，積極引入社會資本共建共享，充分發(fā)揮財政資金杠桿作用，提高財政資金使用效益。二是加大政府債券資金爭取力度。全年共爭取到位債券資金59120萬元（其中一般債券10000萬元、專項債券47500萬元、再融資債券1620萬元），償還到期政府債券本息3715萬元，有效保障了全域鄉(xiāng)村振興生態(tài)農(nóng)旅融合產(chǎn)業(yè)區(qū)、雪馬山4A景區(qū)創(chuàng)建基礎(chǔ)設施、趕羊溝水廠輸水管網(wǎng)等7個項目的建設。
（五）聚焦深化改革，持續(xù)提升財政管理績效。一是繼續(xù)深化稅收制度改革，不折不扣落實惠企利民政策。積極籌措資金，認真落實我市31條解難紓困惠民政策措施，對沖疫情影響，助力企業(yè)紓困解難。全年新增留抵退稅1203萬元；減免房租68戶、162萬元。二是堅持改革創(chuàng)新，提升財政管理效能。強化財政改革的系統(tǒng)性，加快預算管理的智能化，完善預算管理一體化“數(shù)字財政”平臺建設，搭建全市統(tǒng)籌、全域協(xié)同、全鏈條銜接的改革生態(tài)和工作格局，全年累計開展財政支付業(yè)務142259筆，支付金額310412萬元，各項資金支出更加流暢規(guī)范，財政資金使用更加安全高效；深化全面預算績效管理，實現(xiàn)部門預算績效自評全覆蓋，評價結(jié)果與預算資金安排有效銜接，全年開展71個預算單位24個市級項目財政重點評價，涉及資金14854萬元；認真落實“三項清理”制度，及時清理盤活財政資金53570萬元，統(tǒng)籌用于民生等急需領(lǐng)域；加強財政投資評審，全年評審財政投資項目104個，評審總資金額154825萬元，審定資金138437萬元，審減資金16388萬元，審減率10.5%；加強政府采購管理，全面落實政府采購意向公開制度，全年采購備案158個，預算金額31700萬元，實際采購金額29100萬元，節(jié)約資金2600萬元，資金節(jié)約率8.9%；加強國有資產(chǎn)管理，開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)購置預算審核工作，嚴格資產(chǎn)核算和處置管理，有效規(guī)范我市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置行為。三是堅持底線思維，防范化解財政風險。完善財政運行的監(jiān)督機制，依托預算管理一體化系統(tǒng)等信息化手段，加強財政動態(tài)預警，增強風險防控能力，實施預算安排審核機制，加強重點支出預算、“三?！鳖A算、收入預算、民生政策、風險防控、程序合規(guī)性的前置審核，建立“三位一體”財會監(jiān)督體系，強化檢查結(jié)果跟蹤落實，持續(xù)開展投資評審、政府采購、國有資產(chǎn)、財政票據(jù)、會計核算、內(nèi)部控制等基礎(chǔ)工作，嚴格落實預決算信息公開，工資津補貼規(guī)范發(fā)放，扎實推進會計信息質(zhì)量檢查，確保財政資金始終置于有效監(jiān)管之下；加強政府債務風險管控，把握“舉借債務不超限額，上項目不超財力”原則，建立新增債券評估機制，將政府債務還本付息資金納入財政預算，確保專項債借得到、用得好、管得住、還得起，有效防控財政運行風險，全年化解存量債務17992萬元（其中：償還政府債務1690萬元，化解財政暫付款16302萬元）；積極應對社?；疬\行壓力，采取委托省級社?；鹜顿Y等方式，實現(xiàn)社?；鸨Ｖ翟鲋?。
各位代表，過去一年，我市財政運行總體平穩(wěn)，財政改革發(fā)展穩(wěn)步推進，積極的財政政策更加有為，這是市委統(tǒng)攬全局、正確領(lǐng)導的結(jié)果，是市人大監(jiān)督指導、市政協(xié)支持關(guān)心的結(jié)果，是各部門和全市人民艱苦奮斗、同心奮進的結(jié)果。同時，我們也清醒地認識到，我市財政工作還存在一些問題和短板，面臨一定風險挑戰(zhàn)。經(jīng)濟下行壓力較大，財政收入平穩(wěn)增長面臨較大挑戰(zhàn)；疫情防控、民生保障等剛性支出增長較快，收支平衡壓力加?。回斦Y金使用效率不高、績效結(jié)果運用不強，“重投入、輕績效”“錢等項目、項目找錢”問題不同程度存在，聚財用財理念亟待創(chuàng)新；政府性債務還本付息壓力增大，防范和化解財政風險任務艱巨等等。對于這些問題和挑戰(zhàn)，我們將認真聽取各位代表、委員的意見建議，采取有力措施，積極應對解決。
2023年財政預算草案和主要財政工作
一、2023年財政預算安排的指導思想和原則
2023年預算編制的指導思想：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記對四川工作系列重要講話精神為指導，全面貫徹黨的二十大、省委十二屆二次全會、州委十二屆二次全會精神，認真落實市委三屆四次全會決策部署，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，統(tǒng)籌災后重建、疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間。堅持積極的財政政策提升效能，更加注重精準、可持續(xù)，加強財政資源統(tǒng)籌，保證財政支出強度，優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu)，深化預算管理改革，堅決落實過緊日子要求，更加有效保障和改善民生，全力支持市委確定的重點工作任務，奮力譜寫馬爾康高質(zhì)量發(fā)展新篇章。
2023年預算編制原則:遵循《預算法》“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”的原則。一是積極穩(wěn)妥、以收定支，確保預算收支平衡。根據(jù)我市實際，實事求是、適度積極地安排收入預算，量入為出、綜合平衡地安排支出預算，加強財政資源統(tǒng)籌，合理確定支出規(guī)模。二是有保有壓、艱苦奮斗，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。全面實施零基預算，打破基數(shù)概念和支出固化格局，始終把堅持過緊日子作為長期方針，盤活、統(tǒng)籌各類財政資金、國有資源和資產(chǎn)，聚焦戰(zhàn)略方向優(yōu)化財政政策，聚焦戰(zhàn)略任務安排財政資金，集中力量?；久裆?、保工資、?；具\轉(zhuǎn)，保重點工作，全面壓減非剛性非重點支出。三是精打細算、提質(zhì)增效，突出資金績效導向。堅持“花錢必問效、無效必問責”，突出績效導向，加強績效結(jié)果運用，將資金分配與績效結(jié)果掛鉤，大力削減或取消低效無效支出。四是完善機制、防控風險，促進財政可持續(xù)發(fā)展。盡力而為、量力而行確定政府保障范圍和程度，切實規(guī)范政府舉債融資，加強重大建設項目平衡管理，嚴防系統(tǒng)性風險。
二、2023年財政收支預算安排情況
根據(jù)上述財政預算安排指導思想和原則，結(jié)合我市2023年經(jīng)濟社會發(fā)展目標，按照“統(tǒng)籌兼顧、量入為出，突出重點、注重績效，優(yōu)化結(jié)構(gòu)、精準支出，守住底線、安全持續(xù)，勤儉辦一切事業(yè)，集中財力辦大事”的總原則，突出四個特點，編制2023年財政預算收支方案。
——兜底線。堅持盡力而為、量力而行，使民生支出建立在公平普惠和可持續(xù)的基礎(chǔ)上，突出就業(yè)優(yōu)先和基本民生兜底，優(yōu)先安排“三保”支出，全年安排人員性經(jīng)費支出61486萬元、占市級可供安排財力的61.7%，安排民生支出22767萬元、占市級可供安排財力的22.8%，牢牢兜住“三?！钡拙€。
——突重點。堅持以集中財力提升城市核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力為目標，突出對市委、市政府重大決策部署的財力保障，梳理大事要事財政保障清單，統(tǒng)籌一切財政資源，全年安排重點工作及重點項目預算38770萬元，同比增加3134萬元，占市級可供安排財力的38.9%。
——倡節(jié)約。建立節(jié)約型財政保障機制。堅持將過“緊日子”作為部門預算管理長期堅持的基本方針，嚴控一般性項目支出，從嚴核定“三公”經(jīng)費預算，嚴格新增資產(chǎn)配置。進一步壓減非急需、非剛性公用經(jīng)費等一般性支出，全年公用支出預算同比壓減5%。
——化債務。堅決防范債務風險，系統(tǒng)規(guī)劃落實償債資金來源，科學測算評估預期償債收入，合理制定償債計劃，有序化解政府債務。足額安排地方政府債務還本付息資金4696萬元。
（一）一般公共預算安排情況
1.2023年財政預算可供安排收入為99656萬元，同比增加12808萬元，增長14.8%。（1）市本級一般公共預算收入30030萬元，較上年同期增加2095萬元，增長7.5%。（2）上級補助收入69626萬元（其中：返還性收入1184萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入為68442萬元）。較上年58913萬元增加10713萬元，增長18.2 %。
2.遵循收支平衡原則，2023年一般公共預算總支出安排為99656萬元。按經(jīng)濟分類為：工資福利支出66899萬元，商品和服務支出16881萬元，對個人和家庭的補助支出7485萬元，對企業(yè)事業(yè)單位補貼支出62萬元，地方債券還本支出1700萬元，專項上解支出6629萬元。按功能分類為：（1）一般公共服務支出23626萬元；（2）公共安全支出6719萬元；（3）教育支出11478萬元；（4）科學技術(shù)支出280萬元；（5）文化體育與傳媒支出1802萬元；（6）社會保障和就業(yè)支出14025萬元；（7）衛(wèi)生健康支出8826萬元；（8）城鄉(xiāng)社區(qū)支出2873萬元；（9）農(nóng)林水支出11639萬元（其中用于鄉(xiāng)村振興方面3720萬元）；（10）交通運輸支出271萬元；（11）商業(yè)服務業(yè)等支出110萬元；（12）自然資源海洋氣象等支出461萬元；（13）住房保障支出4584萬元；（14）糧油物資儲備支出62萬元；（15）災害防治及應急管理支出2336萬元；（16）節(jié)能環(huán)保支出90萬元；（17）資源勘探工業(yè)信息等支出7萬元；（18）預備費897萬元；（19）債務付息支出1241萬元；（20）地方政府一般債券還本支出1700萬元；（21）專項上解支出6629萬元。
以上收支預算平衡，符合《預算法》。
（二）政府性基金預算安排情況
全市政府性基金預算收入11680萬元，專項債券收入36300萬元，政府性基金預算收入總量達到47980萬元。按照以收定支和收支平衡原則，全市政府性基金預算支出擬安排46225萬元、專項債券還本付息1755萬元，當年支出47980萬元，收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算
2023年我市國有企業(yè)無國有資本經(jīng)營預算收入。
（四）社會保險基金預算
根據(jù)《四川省人力資源和社會保障廳 四川省財政廳〈關(guān)于進一步完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的通知〉》（川人社發(fā)〔2022〕20號）和《阿壩州完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度實施辦法》要求，從2023年1月1日起，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務實行“全州統(tǒng)一管理、分級經(jīng)辦”的州級統(tǒng)籌模式，因此2023年社保基金預算由州級統(tǒng)一編報，我市不再編報。
以上財政預算（草案），請審查批準。
三、2023年財政工作總體思路和方向
（一）2023年財政收支形勢分析
當前和今后一個時期，我市高質(zhì)量發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存、機遇大于挑戰(zhàn)。省委、州委從戰(zhàn)略和全局的高度為馬爾康把脈定向，為我市發(fā)展提供了根本遵循和行動指南。川西北生態(tài)示范區(qū)、國際生態(tài)旅游名城建設深入推進，為我市發(fā)展帶來了政策利好和項目利好，經(jīng)濟發(fā)展韌性強，長期向好的基本面持續(xù)鞏固，為財政平穩(wěn)運行提供了源頭活水。但是，受疫情沖擊和地震影響，我市需求恢復有所放緩，經(jīng)濟穩(wěn)增長壓力較大，科技創(chuàng)新能力還不強，產(chǎn)業(yè)發(fā)展能級整體不高，企業(yè)生產(chǎn)要素短缺，城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展差距依然較大。財政收入方面，新的減稅降費政策，從長遠看將增強市場主體活力，但短時間內(nèi)將減少財政收入。同時，新的經(jīng)濟下行壓力、疫情形勢持續(xù)演變等因素，也增加了我市財政收入增長的不確定性。財政收入規(guī)模偏小，非稅收入占比偏高，財政收入特別是稅收收入中低速增長已成為常態(tài)。財政支出方面，落實中央、省、州工作要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，繼續(xù)實施積極的財政政策、保證財政支出強度，落實重大發(fā)展戰(zhàn)略、支持重大項目建設、保障重點民生政策，以及政府債務還本付息等方面資金需求增加，財政支出剛性增長。綜合研判：2023年我市財政收入繼續(xù)保持向好態(tài)勢與財政支出快速增長并存，預算收支呈“緊平衡”特征。
（二）主要工作方向和措施
2023年，財政工作要以高質(zhì)量和高效益為中心，優(yōu)化結(jié)構(gòu)、精準支出，艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，守住底線、安全持續(xù)，加強管理、提升效能，依法理財、嚴肅紀律，堅決貫徹市委、市政府各項重大決策和對財政工作提出的要求，統(tǒng)籌推進各項工作。努力實現(xiàn)地方一般公共預算收入突破3億大關(guān)，增長7.5%，完成30030萬元；一般公共預算支出完成91327萬元，同比增長12.9%。重點把握五個原則：一是積極爭取上級政策和資金，盤活存量資金，加強政府性資源統(tǒng)籌；二是保持適當支出強度，加快支出進度，提高支出精準性有效性；三是堅持黨政機關(guān)過緊日子，強化預算約束，節(jié)儉辦一切事業(yè)；四是牢固樹立績效理念，實行績效運行和預算執(zhí)行進度“雙監(jiān)控”，將績效評價結(jié)果與完善政策、調(diào)整預算安排有機銜接；五是嚴肅財經(jīng)紀律，整飭財經(jīng)秩序，確保財政資金安全高效。
實現(xiàn)上述目標，要扎實做好以下五項工作：
一是抓開源，更大力度統(tǒng)籌財政資源。持續(xù)落實新的組合式減稅降費政策，激發(fā)市場主體活力，著力培育稅源，加大“三資”盤活，努力挖掘新的收入增長點。創(chuàng)新政府投融資模式，引導更多社會資本投入重大項目。圍繞“一城兩區(qū)三地”建設，抓好項目策劃、儲備、對接，爭取上級轉(zhuǎn)移支付和政府債券支持。
二是保重點，更實舉措支持重大戰(zhàn)略任務。圍繞“一城引領(lǐng)、兩帶支撐，關(guān)鍵先行、四向輻射，四輪驅(qū)動、美麗生態(tài)”目標，“十四五”規(guī)劃落實，“一核兩帶四區(qū)”協(xié)調(diào)發(fā)展等，加強“資金池”與“項目池”“資源要素池”對接，保持適度支出強度，提高支出精準度，重點支持區(qū)域協(xié)同、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、污染防治等。
三是壓減非重點、非剛性支出，加強一般性項目支出標準建設，努力降低行政運行成本，構(gòu)建黨政機關(guān)過緊日子長效機制。推進預算管理一體化系統(tǒng)應用，提升標準化、精細化管理水平。
四是提效能，更高水平推動財政管理改革。按照中央新一輪財政體制改革方案，持續(xù)深化財政事權(quán)和支出責任劃分改革、收入劃分改革和轉(zhuǎn)移支付改革。強化預算約束，持續(xù)推進預算績效指標體系建設，加強績效評價結(jié)果運用。配合人大、紀檢、審計等部門，嚴肅財經(jīng)紀律，促進財政資金規(guī)范、高效、安全使用。
五是穩(wěn)運行，更富成效防范化解財政風險。堅持“三?！痹谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，嚴格落實預算審查、動態(tài)監(jiān)控、工資專戶、資金調(diào)度等全鏈條“三保”保障機制，兜牢 “三?！钡拙€。加強政府債務風險排查，加大綜合施策和部門協(xié)同，穩(wěn)妥化解存量債務，堅決遏制新增政府隱性債務。
各位代表，道阻且長、行則將至，行而不輟、未來可期。落實好各項財政政策、深化財政管理改革任務艱巨、使命光榮。我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神，全面落實市第三次黨代會、市委三屆四次全會決策部署和上級財政部門工作安排，自覺接受市人大指導監(jiān)督，虛心聽取人民政協(xié)意見建議，永葆“闖”的精神、“創(chuàng)”的勁頭、“干”的作風，扎實做好各項財政改革管理工作，更好發(fā)揮財政職能作用，為奮力建設好“一城兩區(qū)三地”提供堅強財力保障和體制機制支撐，以優(yōu)異成績迎接建州70周年！
名詞解釋
留抵退稅：其學名叫“增值稅留抵稅額退稅優(yōu)惠”，就是對現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的“進項”增值稅，予以提前全額退還。
一般公共預算總收入：包括市本級一般公共預算收入、上級補助收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金收入、一般債務收入、接受其他地區(qū)援助收入、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等收入。
地方一般公共預算收入：指當年依據(jù)財政體制和稅收、非稅收入征收法規(guī)征收繳入地方國庫的各項稅收收入、專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入和其他收入等。地方一般公共預算收入總量等于地方一般公共預算收入與地方財政使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余及調(diào)入資金兩者之和。
一般公共預算支出：按照其功能分類，包括一般公共服務支出，外交、公共安全、國防支出，農(nóng)業(yè)、節(jié)能環(huán)保支出，教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育支出，社會保障及就業(yè)支出和其他支出。按照其經(jīng)濟性質(zhì)分類，包括工資福利支出、商品和服務支出、資本性支出和其他支出等。
地方政府債務：指地方政府負有償還責任，需由地方政府財政資金償還的債務，分為一般債務和專項債務兩類。
一般債務：指政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預算收入作為償債資金來源的債務。
專項債務：指政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖胱鳛閮攤Y金來源的債務。
再融資債券：是指“借新還舊”債券，是為償還到期的一般債券和專項債券本金而發(fā)行的地方政府債券，不能直接用于項目建設。
財政暫付款：是指各級財政部門借給所屬預算單位或其他單位臨時急需的款項，應及時清理結(jié)算，且應按資金性質(zhì)和借款單位名稱設置明細賬。
地方政府法定債務率：計算公式為，地方政府法定債務余額（一般債務余額+專項債務余額）÷地方綜合財力（一般公共預算財力+政府性基金預算財力）×100%。債務率＜120%為綠色風險等級。
預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標，保持年度間政府預算的銜接和穩(wěn)定，經(jīng)各級人民政府批準設置的一般公共預算儲備性資金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預算平衡情況，在安排年初預算時調(diào)入并安排使用，安排或補充基金時在支出方反映，調(diào)入使用基金時在收入方反映。
上解支出：是指下級財政部門將本年度的財政收入上解至上一級的財政部門。
政府性基金預算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
國有資本經(jīng)營預算：指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預算按年度單獨編制，納入本級人民政府預算，報本級人民代表大會批準。國有資本經(jīng)營預算支出按照當年預算收入規(guī)模安排，不列赤字。
社會保險基金預算：指對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
轉(zhuǎn)移支付：指上級政府通過預算安排的對下級政府無償?shù)馁Y金補助。
“三公”經(jīng)費：是指財政按照有關(guān)規(guī)定，通過財政撥款安排給相關(guān)部門及其所屬單位，用于因公出國（境）、公務用車購置及運行和公務接待等方面的支出。
“六大攻堅”：是指城市建設、水電移民、全域旅游、鄉(xiāng)村振興、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設、災后重建“六大攻堅”行動。
“三項清理”：按照“花錢必問效、無效必收回”原則，實行的清理閑置沉淀資金、清理低效無效預算資金及清理預算結(jié)余資金并及時收回同級財政，推進預算績效管理提質(zhì)增效的一項制度。
“三?！保褐浮氨；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”，是經(jīng)費保障的重點領(lǐng)域，也是必須堅守的底線。
八項支出：包括一般公共服務、公共安全支出，教育支出、科學技術(shù)支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出，節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出。
