（四川省）關(guān)于眉山市青神縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案的報告
青神縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案的報告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將青神縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）提請縣第十八屆人民代表大會第三次會議審查，并請列席同志提出寶貴意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣各級各部門堅定以習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記對四川工作系列重要指示精神為指導(dǎo)，緊緊圍繞縣委、縣政府工作目標，堅持講政治拼執(zhí)行、抓發(fā)展拼干勁、惠民生拼服務(wù)、保安全拼擔當，兜牢兜實“三?！敝С龅拙€，全面落實減稅降費政策，加強財政資金統(tǒng)籌，積極克服疫情性、政策性減收以及剛性增支雙重壓力，認真執(zhí)行縣第十八屆人大二次會議審查批準的預(yù)算，全力以赴拼經(jīng)濟、搞建設(shè)，推動經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。全縣預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）一般公共預(yù)算。
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況?？h第十八屆人大二次會議審議通過的2022年全縣地方一般公共預(yù)算收入為64299萬元，在預(yù)算執(zhí)行中，實際完成68123萬元，超年初預(yù)算5.9個百分點，較上年增長12.3%，其中稅收收入完成24288萬元，非稅收入完成43835萬元，稅收占比為35.7%。
縣第十八屆人大二次會議審議通過的2022年全縣一般公共預(yù)算收入為173130萬元。執(zhí)行中發(fā)生了以下變動：地方一般公共預(yù)算收入超收3824萬元、上級財政各類轉(zhuǎn)移支付補助收入增加80873萬元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入增加12766萬元、調(diào)入資金增加2612萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金500萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)增加284萬元。全縣一般公共預(yù)算總收入相應(yīng)調(diào)整為273989萬元。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。縣第十八屆人大二次會議審議通過的2022年全縣地方一般公共預(yù)算支出為142134萬元，在預(yù)算執(zhí)行中，實際完成178226萬元，為年初預(yù)算的125.4%，較上年增長2.2%。主要支出情況為：教育支出27456萬元，較上年增長8%；社會保障和就業(yè)支出23769萬元，較上年增長6.6%；衛(wèi)生健康支出14745萬元，較上年增長11.3%；農(nóng)林水支出52691萬元，較上年增長5.5%；公共安全支出8737萬元，較上年下降15.4%；一般公共服務(wù)支出20149萬元，較上年下降5.8%。
3.收支平衡情況。2022年，全縣一般公共預(yù)算收入總計273989萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入68123萬元、上級返還性收入3252萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入105278萬元、專項轉(zhuǎn)移支付補助收入22811萬元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入35736萬元、政府性基金預(yù)算調(diào)入2503萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入171萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金500萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)35615萬元。
2022年，全縣地方一般公共預(yù)算支出完成178226萬元，加上上解支出10062萬元，地方政府債券還本支出22970萬元，合計支出211258萬元，收支相抵后結(jié)余62731萬元，其中：按照收付實現(xiàn)制結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用支出58734萬元，按規(guī)定將地方一般公共預(yù)算收入超收部分3824萬元及凈結(jié)余173萬元補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（二）政府性基金預(yù)算。
1.收入執(zhí)行情況?？h第十八屆人大二次會議審議通過的2022年全縣政府性基金預(yù)算收入為80457萬元。執(zhí)行中發(fā)生了以下變動：地方政府性基金預(yù)算收入超收28646萬元、上級專項轉(zhuǎn)移支付補助收入增加1936萬元、地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入增加69270萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)增加126萬元。2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入相應(yīng)調(diào)整為180435萬元。
2.支出執(zhí)行情況。2022年，全縣政府性基金預(yù)算支出完成162537萬元，為年初預(yù)算的211%，主要支出情況為：社會保障和就業(yè)支出492萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出149556萬元，農(nóng)林水支出622萬元，其他支出6348萬元，債務(wù)付息支出5457萬元。
3.平衡情況。2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入總計180435萬元，其中：地方政府性基金預(yù)算收入89986萬元、上級專項轉(zhuǎn)移支付補助收入1936萬元、地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入69270萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)19243萬元。
2022年，全縣政府性基金預(yù)算支出完成162537萬元，加上地方政府債券還本支出4325萬元，調(diào)出至一般公共預(yù)算2503萬元，合計支出169365萬元。收支相抵后，按照收付實現(xiàn)制結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用支出11070萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算。
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為68萬元，實際完成數(shù)為171萬元，其中：利潤收入94萬元、股利和股息收入77萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出數(shù)為68萬元，實際完成數(shù)為171萬元，全部調(diào)出至一般公共預(yù)算171萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算。
2022年，全縣社會保險基金預(yù)算收入為13897萬元，實際完成數(shù)為13213萬元。全縣社會保險基金預(yù)算支出數(shù)為5648萬元，實際完成數(shù)為6128萬元。收支相抵后當年結(jié)余7085萬元，2021年年末結(jié)余30617萬元，2022年年末滾存結(jié)余37702萬元。
（五）地方政府性債務(wù)情況。
1.政府性債務(wù)限額。省財政廳批復(fù)我縣地方政府性債務(wù)限額為367065萬元，其中：一般債務(wù)限額為165736萬元，專項債務(wù)限額為201329萬元。
2.政府性債務(wù)余額。我縣地方政府性債務(wù)余額為350456萬元，其中：一般債務(wù)余額152882萬元，專項債務(wù)余額197574萬元。
3.政府性債務(wù)空間。債務(wù)余額距債務(wù)限額尚有16609萬元空間，其中：一般債務(wù)空間12854萬元，專項債務(wù)空間3755萬元。
2022年預(yù)算執(zhí)行情況是按照12月31日收支執(zhí)行快報數(shù)據(jù)編報的，決算正式編審結(jié)束報省財政廳批復(fù)后，還將有一些變化，屆時再向縣人大常委會報告。
二、2022年財政運行主要成效
（一）在穩(wěn)經(jīng)濟大盤上持續(xù)發(fā)力。
一是全面落實組合式稅費支持政策，建立財稅聯(lián)動機制，留抵退稅資金應(yīng)退盡退。全年辦理留抵退稅1.75億元，實現(xiàn)新增減稅降費2.88億元，惠及市場主體6619戶次。二是安排扶持跟著項目走專項資金6101萬元，扶持企業(yè)技術(shù)改造、“1+3”產(chǎn)業(yè)綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展支持政策等企業(yè)項目，有效激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)造活力。三是支持開展“約惠青神?樂購生活”等活動，全年發(fā)放電子消費券268萬元，有效刺激拉動消費。四是加大金融支持，利用工業(yè)分險基金為揚邦商砼等小微企業(yè)提供1000萬資金支持，利用創(chuàng)業(yè)擔保基金為1家企業(yè)和30名個人提供895萬元資金支持。
（二）在兜牢兜實“三?！敝С龅拙€上持續(xù)發(fā)力。
切實兜牢“三保”支出底線，全年民生支出115847萬元，占一般公共預(yù)算支出的65%，重點支持教育、衛(wèi)生、疫情防控、農(nóng)林水、社保、就業(yè)和環(huán)保等民生領(lǐng)域。一是統(tǒng)籌各級脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金4210萬元，安排2083萬元支持農(nóng)村人居環(huán)境和產(chǎn)業(yè)發(fā)展。二是安排52691萬元支持農(nóng)業(yè)和水利事業(yè)發(fā)展，為農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村發(fā)展和農(nóng)民增收提供資金保障。三是落實困難群眾救助資金3830萬元、就業(yè)補助資金464萬元、優(yōu)撫撫恤補助資金2071萬元，助推各項民生工作平穩(wěn)開展。四是落實疫情防控資金3514萬元，重點用于核酸檢測、疫情防控物資采購和方艙醫(yī)院建設(shè)等支出。五是安排教育支出27456萬元，進一步優(yōu)化教育資源配置，為教育事業(yè)改革發(fā)展提供了堅實保障。六是統(tǒng)籌各類為民辦實事資金37327萬元，完成老舊小區(qū)改造、雨污管網(wǎng)改造、城鄉(xiāng)農(nóng)貿(mào)市場達標提升，切實解決群眾“急難愁盼”問題，著力補齊民生短板，增進民生福祉。
（三）在強化資金統(tǒng)籌能力上持續(xù)發(fā)力。
一是多渠道籌集資金保障支出。在一般公共預(yù)算收入穩(wěn)中求進情況下，通過爭取轉(zhuǎn)移支付、有序出讓土地和盤活存量資金資產(chǎn)資源等方式，有效保障財政運轉(zhuǎn)平穩(wěn)。二是向上爭取續(xù)寫新篇章。落實項目前期經(jīng)費2200萬元，圍繞重點領(lǐng)域加強項目儲備，做實項目前期，全力以赴向上爭政策、爭資金。全年共爭取各類財政資金24.18億元，較去年增長45.7%，其中：轉(zhuǎn)移支付資金13.13億元，政府債券資金8.75億元，政策性金融開發(fā)工具2.3億元。重點保障了農(nóng)村綜合改革試點試驗項目、青神中等職業(yè)學?；A(chǔ)能力提升工程、糧油冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目、青神縣綠色鑄造產(chǎn)業(yè)園項目建設(shè)。三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立厲行節(jié)約和政府“過緊日子”思想，全年壓減“三公”支出104萬元，積極盤活財政存量資金33308萬元，全部用于改善社會民生事業(yè)方面。
（四）在深化財政體制改革上持續(xù)發(fā)力。
一是預(yù)算管理一體化改革再深入。全面實行全口徑預(yù)算管理，將預(yù)算執(zhí)行和績效監(jiān)控工作深度融合。2022年對全縣103家預(yù)算單位1939個項目（政策）開展全覆蓋績效運行監(jiān)控工作，涉及金額37.36億元。二是國企改革再發(fā)力。深入推進縣屬國企戰(zhàn)略重組和專業(yè)化整合，建立“1+7”組織體系，大力推進市場化運營，各項經(jīng)濟指標和風險防控能力明顯增強。三是財政資金監(jiān)管再加強。持續(xù)對民生、會計基礎(chǔ)、重點項目進行監(jiān)督檢查，規(guī)范部門政府采購行為，強化國庫集中支付管理，確保財政資金直達基層，嚴把行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告審核力度，全面提升單位財務(wù)管理質(zhì)量。
（五）在防范化解債務(wù)風險上持續(xù)發(fā)力。
一是依法合規(guī)舉債，開好法定債務(wù)發(fā)行“前門”。2022年，我縣共發(fā)行地方政府債券11.1億元，其中新增專項債券7.47億元，新增一般債券1.28億元，再融資債券2.35億元。二是妥善化解債務(wù)存量，防控債務(wù)風險。全年償還政府債券本息3.8億元，防范地方財政重整。三是切實強化監(jiān)管，管好違法違規(guī)舉債“后門”。依托財政部全口徑債務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)，進一步加強對隱性債務(wù)、企事業(yè)單位和融資平臺公司動態(tài)監(jiān)控力度。預(yù)計2022年我縣法定債務(wù)率為104%，風險等級維持在綠色區(qū)間，未被財政部列入風險預(yù)警和提示地區(qū)。
但在看到成績的同時，我們也應(yīng)該清醒地認識到，財政運行中還存在一些不容忽視的困難和問題。收入質(zhì)量不高，稅占比歷史新低，財政收支矛盾不斷加劇，債務(wù)風險防范壓力增大，預(yù)算執(zhí)行剛性約束仍需加強，財政管理體制還需深化，財政監(jiān)督管理還需強化。
三、2023年財政預(yù)算草案
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和《中華人民共和國預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)要求，結(jié)合全縣經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和財力情況，擬對2023年預(yù)算安排提出如下建議：
（一）一般公共預(yù)算。
2023年，全縣地方一般公共預(yù)算收入安排72551萬元，較上年同期增長6.5%；上級轉(zhuǎn)移支付補助收入55579萬元，調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算收入270萬元，再融資一般債券轉(zhuǎn)貸收入20550萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入58734萬元，全縣一般公共預(yù)算收入總量為207684萬元。按照收支平衡原則，相應(yīng)安排一般公共預(yù)算支出207684萬元。
（二）政府性基金預(yù)算。
2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入安排85000萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入83000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1000萬元、城市污水處理費收入1000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入11070萬元。按照收支平衡和對應(yīng)安排原則，安排政府性基金預(yù)算支出96070萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算。
2023年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為270萬元，其中：利潤收入205萬元，股利、股息收入65萬元。按照收支平衡和對應(yīng)安排原則，調(diào)入一般公共預(yù)算270萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算。
根據(jù)眉山市人力資源和社會保障局等部門《關(guān)于印發(fā)眉山市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金統(tǒng)收統(tǒng)支市級統(tǒng)籌實施方案》通知，2023年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金全部由市上統(tǒng)收統(tǒng)支,故縣級不再編報社會保險基金預(yù)算。
四、2023年財政工作重點
面對嚴峻的形勢和挑戰(zhàn)，2023我們將全力以赴，圍繞財源建設(shè)、向上爭取、財政管理和國資改革等方面持續(xù)發(fā)力，全面推進我縣經(jīng)濟社會發(fā)展，努力實現(xiàn)年度各項目標任務(wù)。
（一）全力組織收入，穩(wěn)住經(jīng)濟大盤。
加強對重點行業(yè)、重點企業(yè)稅源的動態(tài)監(jiān)控。強化收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高稅收占比。針對重大項目、重點企業(yè)和重點行業(yè)進行動態(tài)監(jiān)控，加強收入分析。加強收入調(diào)度，強化部門間配合，做到應(yīng)征盡征、應(yīng)繳盡繳。優(yōu)化財政收入結(jié)構(gòu)，規(guī)范收入管理，提高收入質(zhì)量。強化非稅收入征管，持續(xù)盤活存量資金資產(chǎn)，穩(wěn)步推進特許經(jīng)營權(quán)管理改革。
（二）加快實現(xiàn)支出，增進民生福祉。
落實政府“過緊日子”思想，持續(xù)壓減非剛性非重點支出，突出預(yù)算剛性和約束力，兜牢兜實“三?！敝С龅拙€，持續(xù)加大對教育文化、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、生態(tài)環(huán)境等改善民生領(lǐng)域支持力度。落實國家減稅降費政策，加大對違規(guī)涉企收費的整治力度。落實財政金融互動政策，引導(dǎo)金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展。落實對中小微企業(yè)和個體工商戶的財政支持政策，支持企業(yè)紓困發(fā)展等各項惠企助企政策，穩(wěn)住經(jīng)濟大盤，推動縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
（三）支持鄉(xiāng)村振興，促進城鄉(xiāng)融合。
全力支持鄉(xiāng)村振興，加快融入新發(fā)展格局，支持建設(shè)現(xiàn)代化成都都市圈高質(zhì)量發(fā)展的國際竹藝名城和全國特色產(chǎn)業(yè)示范區(qū)、全國鄉(xiāng)村振興示范區(qū)、全國生態(tài)文明示范區(qū)。培育綠色低碳優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，支持發(fā)展生態(tài)經(jīng)濟、數(shù)字經(jīng)濟。支持推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，促進城鄉(xiāng)融合發(fā)展。支持提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，持續(xù)推進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)、高標準農(nóng)田等建設(shè)，守住糧食安全底線。支持弘揚東坡文化，建設(shè)新時代文旅融合發(fā)展強縣。
（四）推進財政改革，提升資金安全。
推行財政承受能力論證，加強重大政府性投資項目決策和立項管理，堅決遏制隱性債務(wù)增量。充分利用地方債務(wù)管理系統(tǒng)和全口徑債務(wù)監(jiān)測平臺，加強風險評估預(yù)警和結(jié)果應(yīng)用，做到債務(wù)風險事件早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置。加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，將評價結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算和資金分配有機銜接。深化專項債券項目績效管理，提高財政資金配置效率和使用效益。嚴格財經(jīng)秩序約束，提升財政控底線穩(wěn)大局能力。促進財會監(jiān)督與各類監(jiān)督協(xié)同發(fā)力，推動審計巡察發(fā)現(xiàn)問題與預(yù)算安排掛鉤，使財經(jīng)紀律成為不可觸碰的“高壓線”。
