（四川省）關(guān)于巴中市平昌縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于平昌縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年財政預(yù)算（草案）的報告
——2021年6月22日在平昌縣第十八屆人民代表大會第六次會議上
平昌縣財政局局長 趙賢德
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告2020年全縣財政收支預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算（草案），同時將2021年部門預(yù)算一并提交大會，請予審議，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.全縣一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況。2020年地方一般公共預(yù)算收入完成82628萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：稅收收入完成35345萬元，占調(diào)整預(yù)算35500萬元的99.56%，同比下降21.14%；非稅收入完成47283萬元，占調(diào)整預(yù)算47128萬元的100.33%，同比增長25.06%。
上劃中央“兩稅”完成情況。上劃中央“兩稅”完成14007萬元，較上年15912萬元下降1905萬元，同比下降11.97%。
一般公共預(yù)算總收入完成情況。加上上劃中央、省級各項收入27632萬元，地方一般公共預(yù)算總收入完成110260萬元。
2.一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算支出完成623946萬元，同比下降8.3%。其中：一般公共服務(wù)支出48796萬元，同比增長5.62%；國防支出445萬元，同比增長36.09%；公共安全支出19520萬元，同比增長11.09%；教育支出131232萬元，同比增長12.01%；科學(xué)技術(shù)支出1379萬元，同比增長0.15%；文化旅游體育與傳媒支出6715萬元，同比下降3.89%；社會保障和就業(yè)支出103538萬元，同比增長9.86%；衛(wèi)生健康支出66967萬元，同比增長26.89%；節(jié)能環(huán)保支出8186萬元，同比下降28.49%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出10497萬元，同比下降75.99%；農(nóng)林水支出125063萬元，同比下降7.76%；交通運輸支出23256萬元，同比下降53.39%；資源勘探工業(yè)信息等支出1538萬元，同比下降37.07%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1263萬元，同比下降23.73%；金融支出84萬元，同比下降75.79%；自然資源海洋氣象等支出3476萬元，同比增長54.08%；住房保障支出30220萬元，同比下降41.88%；糧油物資儲備支出5249萬元，同比增長88.81%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5346萬元，同比增長23.81%；債務(wù)付息支出30029萬元，同比增長7.4%；債務(wù)發(fā)行費用支出121萬元，同比下降18.79%；其他支出1026萬元，同比下降88.84%。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況。地方一般公共預(yù)算收入82628萬元，上級補(bǔ)助收入455544萬元(返還性收入9436萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入419704萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入26404萬元)，接受其他地區(qū)援助收入4210萬元，債務(wù)(轉(zhuǎn)貸)收入110830萬元，政府性基金調(diào)入100000萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1529萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余243萬元，一般公共預(yù)算收入總計754984萬元。一般公共預(yù)算支出623946萬元，債務(wù)還本100569萬元，上解上級支出15286萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3900萬元。收支品迭后，全年一般公共預(yù)算結(jié)余11283萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金預(yù)算收入執(zhí)行情況。政府性基金收入完成205935萬元，占調(diào)整預(yù)算200000萬元的102.97%，同比增長2.4%。
2.政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行情況。政府性基金預(yù)算支出180545萬元，同比增長33.36%。其中：文化旅游體育與傳媒支出16萬元，社會保障和就業(yè)支出2324萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出98902萬元，農(nóng)林水支出774萬元，其他支出59221萬元，債務(wù)付息支出5140萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出68萬元，抗疫特別國債安排的支出14100萬元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況。政府性基金預(yù)算收入205935萬元，上級補(bǔ)助收入19370萬元，債務(wù)(轉(zhuǎn)貸)收入63100萬元，上年結(jié)余338萬元，政府性基金收入總計288743萬元。政府性基金支出180545萬元，調(diào)出資金100000萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出8100萬元。收支品迭后，全年政府性基金預(yù)算結(jié)余98萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
1.國有資本經(jīng)營預(yù)算收入執(zhí)行情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入50萬元，主要是國有及國有控股企業(yè)上繳企業(yè)利潤收入。
2.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出執(zhí)行情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出50萬元，主要用于解決歷史遺留問題及改革成本支出。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入50萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出50萬元。收支品迭后，全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.社會保險基金預(yù)算收入執(zhí)行情況。社會保險基金收入完成34912萬元(系城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險)，占調(diào)整預(yù)算的112.08%。其中：財政補(bǔ)貼收入19780萬元，繳費收入14998萬元，利息收入45萬元，委托投資收益5萬元，其他收入84萬元。
2.社會保險基金預(yù)算支出執(zhí)行情況。社會保險基金支出完成19015萬元，占調(diào)整預(yù)算的98.48%。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出19015萬元。
3.社會保險基金預(yù)算收支平衡情況。社會保險基金收入34912 萬元，上年結(jié)余32304萬元，收入總計67216萬元。社會保險基金支出19015萬元。收支品迭后，社會保險基金當(dāng)年結(jié)余15897萬元，年末滾存結(jié)余48201萬元。
各位代表，上述預(yù)算執(zhí)行情況待省財政廳決算批復(fù)后，數(shù)據(jù)可能變動，屆時我們將向縣人大常委會專題報告。
二、2020年財政主要工作
一年來，全縣財政工作在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)及縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅定不移貫徹中央、省、市、縣重大決策部署，認(rèn)真落實財政各項工作要求，全面落實“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)，著力服務(wù)打好“三大攻堅戰(zhàn)”，著力服務(wù)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，有效防范化解運行風(fēng)險，財政經(jīng)濟(jì)運行、預(yù)算執(zhí)行平穩(wěn)向好，財政穩(wěn)定運行風(fēng)險總體可控，為縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展貢獻(xiàn)了積極財政智慧與財政力量。
（一）合力攻堅克難抓實收入。抓增收不松勁。積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行壓力、新冠肺炎疫情及大規(guī)模減稅降費政策落實影響，認(rèn)真開展財源調(diào)研，摸清稅收、非稅、政府性基金底數(shù)，突出重點行業(yè)和主要稅種監(jiān)控，為完成全年收入任務(wù)打下堅實基礎(chǔ)。制定出臺《關(guān)于加強(qiáng)協(xié)稅護(hù)稅工作嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的通知》《平昌縣非稅收入征收工作績效考核暫行辦法》，壓緊壓實執(zhí)收單位責(zé)任，每周一調(diào)度、每月一考核，努力挖掘增收潛力，有效彌補(bǔ)減收缺口。全年地方一般公共預(yù)算收入完成目標(biāo)任務(wù)，較上年穩(wěn)定不減。抓爭取不懈怠。搶抓國家出臺擴(kuò)大財政赤字、發(fā)行抗疫特別國債、新增地方政府專項債券等一攬子積極財政政策機(jī)遇，爭取到位省市新增財政赤字、抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等直達(dá)資金11.77億元。累計申報入庫專項債項目21個，項目總投資90.25億元。全年爭取到位上級財力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助42.91億元、專項資金補(bǔ)助2.64億元，實現(xiàn)一般公共預(yù)算總支出62.4億元。抓增長不放手。幫助中小微市場主體提振信心、渡過難關(guān)，對沖疫情對縣域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行帶來的不利影響，提升企業(yè)效益，擴(kuò)大稅基，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和財稅收入增長。減免國有資產(chǎn)類經(jīng)營用房租金和物業(yè)費300萬元，減免各類大中型企業(yè)和小微企業(yè)稅費600余萬元，兌現(xiàn)落實泉河多又好、摩爾超市等商貿(mào)物流補(bǔ)貼20余萬元，兌現(xiàn)融資擔(dān)保補(bǔ)貼費和再融資擔(dān)保貼息近10萬元，釋放10萬元電子消費代金券刺激消費增長。
（二）強(qiáng)化精準(zhǔn)保障服務(wù)重點。兜牢“三?！敝С龅拙€。嚴(yán)格按照預(yù)算法規(guī)定，“三保”支出38.2億元全額納入年初預(yù)算。認(rèn)真落實“三保”支出“三單列三專項”要求，切實加大庫款保障和資金撥付優(yōu)先力度，有效發(fā)揮了維護(hù)人民群眾切身利益、促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展和保持社會穩(wěn)定的“壓艙石”作用。大力壓減一般性支出和“三公”經(jīng)費，全年壓減一般性支出1.5億元，壓減比例達(dá)20%；壓減“三公”經(jīng)費114萬元，壓減比例達(dá)7.5%，節(jié)約的資金全部用于“三?！北Ｕ?。統(tǒng)籌落實疫情防控保障。全力做好新冠肺炎疫情防控財政保障工作，緊急調(diào)度安排防控經(jīng)費3200余萬元，積極向上爭取疫情防控資金補(bǔ)助3400余萬元，安排各類困難群眾救助補(bǔ)助類資金14000余萬元，落實重點人群新冠病毒疫苗接種資金782萬元；建立疫情防控政府采購綠色通道，安排抗疫設(shè)備物資采購、重癥病區(qū)、發(fā)熱門診改造、公共衛(wèi)生體系建設(shè)、重大疫情防控救治體系建設(shè)等資金1.04億元，疫情防控常態(tài)化、低收入群體生活和人民群眾生命安全有保障得到全面加強(qiáng)，為統(tǒng)籌疫情防控與經(jīng)濟(jì)發(fā)展贏得了主動。政策釋放優(yōu)化營商環(huán)境。制定出臺《支持中小企業(yè)共渡難關(guān)十三條措施》，穩(wěn)妥有序推進(jìn)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，撥付各類保市場主體資金近3000萬元。全面落實減稅降費及財政金融互動政策，持續(xù)規(guī)范行政事業(yè)性收費和政府性收費基金管理，動態(tài)化公示“三張收費目錄清單”，進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，助力地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。全年落實減稅降費2億余元，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款3500余萬元，落實農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費用補(bǔ)貼1000余萬元。
（三）持續(xù)用力打好“三大攻堅戰(zhàn)”。聚力鞏固脫貧攻堅成效。嚴(yán)格按照“四個不摘”要求，全力落實籌資保障責(zé)任，保持了脫貧攻堅投入持續(xù)增加，為鞏固脫貧成效高質(zhì)量通過省級三方評估驗收、國家抽查、東西部扶貧成效考核驗收、全省現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)現(xiàn)場會圓滿召開奠定了堅實基礎(chǔ)。爭取上級下達(dá)財政專項扶貧資金2.85億元，縣本級投入財政專項扶貧資金11750萬元，統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金7.65億元；“四項扶貧基金”規(guī)模累計達(dá)到1.32億元，實現(xiàn)6.26億元撬動放大效應(yīng)，累計惠及貧困戶2.81萬戶。爭取到位村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展試點資金1001萬元，完成精準(zhǔn)消費扶貧采購580萬元。支持抓好生態(tài)環(huán)境改善。嚴(yán)格落實打好污染防治攻堅戰(zhàn)總體要求，深入踐行“綠水青山就是金山銀山”生態(tài)發(fā)展理念，支持土興鎮(zhèn)建成全國第一批“綠水青山就是金山銀山”實踐創(chuàng)新基地。加大生態(tài)環(huán)保基礎(chǔ)建設(shè)投入，統(tǒng)籌資金安排雨污支干管網(wǎng)修復(fù)整治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理站及配套管網(wǎng)設(shè)施建設(shè)、垃圾外運、環(huán)衛(wèi)清掃保潔市場化運行等資金5000余萬元。落實巴河流域橫向生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，爭取1000余萬元生態(tài)環(huán)保專項資金支持“河(湖)長制”、農(nóng)村生活污水治理“千村示范工程”和農(nóng)村人居環(huán)境整治。做實長江流域重點水域禁捕和退捕漁民保障工作，安排資金1500余萬元用于過渡期就業(yè)困難生活補(bǔ)助、漁民再就業(yè)培訓(xùn)和禁捕等項目支出。有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。制定出臺《防范化解政府性債務(wù)和YX債務(wù)風(fēng)險工作方案》《推動平昌縣防范化解融資平臺公司到期存量地方政府YX債務(wù)風(fēng)險工作方案》，嚴(yán)格落實YX債務(wù)風(fēng)險等級紅色地區(qū)限制性措施，全面加強(qiáng)政府債務(wù)管理。通過統(tǒng)籌一般公共預(yù)算、上級轉(zhuǎn)移支付、土地出讓收入、處置國有資產(chǎn)等方式，全年償還到期政府性債務(wù)本息14.22億元(爭取再融資債券償還10.51億元，預(yù)算安排償還3.71億元)。搶抓財政部推行建制縣化解YX債務(wù)試點機(jī)遇，精心制定YX債務(wù)風(fēng)險化解方案和可行性分析報告，舉全縣之力，集各方之智，順利通過財政部建制縣化債試點PK，成功爭取到位化債試點資金62.05億元，切實化解突出矛盾，有效緩釋債務(wù)風(fēng)險。
（四）深化財政改革落實見效。直達(dá)資金直達(dá)民生民心。認(rèn)真落實當(dāng)好“過路財神”要求，制定《平昌縣實行特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金監(jiān)督管理辦法》《關(guān)于做好直達(dá)資金預(yù)算執(zhí)行有關(guān)工作的通知》，開設(shè)直達(dá)資金賬戶，嚴(yán)格資金分配使用。在項目申報上，由各項目主管部門按照赤字國債及抗疫特別國債項目投向，精心編報項目資料；在預(yù)算下達(dá)方面，單獨發(fā)文下達(dá)直達(dá)資金，分別列示資金來源，單獨調(diào)撥庫款；在資金支付方面，嚴(yán)格按照國庫集中支付制度和直達(dá)資金使用要求，點對點將資金支付到最終收款人；在資金監(jiān)管方面，臺賬管理和監(jiān)控平臺管理相結(jié)合，做到賬目清晰、賬賬相符，監(jiān)控系統(tǒng)直達(dá)資金分配和支出進(jìn)度均達(dá)100%。政府采購及會計制度實施有序推進(jìn)。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購法及實施條例，始終堅持政府采購備案制，杜絕無預(yù)算、超預(yù)算采購，進(jìn)一步明確政府采購合同備案制及采購信息公開公告事項，強(qiáng)化預(yù)算采購約束和監(jiān)督管理，切實規(guī)范政府采購行為。全縣各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、團(tuán)體組織涉及貨物、工程及服務(wù)的政府采購預(yù)算金額6.67億元，實際采購金額6.21億元，節(jié)約財政資金4600萬元，節(jié)約率為6.9%。持續(xù)開展新政府會計制度實施及網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管業(yè)務(wù)培訓(xùn)，新舊政府會計制度順利銜接，財務(wù)核算平穩(wěn)過渡。加強(qiáng)對縣域新增2戶代理記賬企業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和規(guī)范管理。做好全縣335個行政事業(yè)單位內(nèi)控制度報告編制指導(dǎo)和審核匯總。財政電子票據(jù)管理改革和政府購買服務(wù)進(jìn)展明顯。加強(qiáng)財政電子票據(jù)改革業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，針對學(xué)校批量開票進(jìn)行專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)，先行在4個醫(yī)療單位試點運行，由點及面有效推進(jìn)，全年完成224個單位財政電子票據(jù)上線運行，發(fā)放電子票據(jù)近3萬份，開具電子票據(jù)1.3萬余份。制定出臺《平昌縣十部門政府購買服務(wù)指導(dǎo)目錄》，切實規(guī)范政府購買服務(wù)行為。省財政廳來平專題調(diào)研做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃和村級建制調(diào)整改革“后半篇”文章，將土興鎮(zhèn)華山村通過政府購買服務(wù)促進(jìn)職能轉(zhuǎn)變作為亮點寫進(jìn)調(diào)研報告。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理順應(yīng)改革更加規(guī)范高效。制定出臺全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃調(diào)整和村級建制調(diào)整改革財政管理配套政策及財務(wù)管理相關(guān)紀(jì)律規(guī)定等，扎實做好改革涉及的財政財務(wù)、資源資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、工程項目清理和村(社區(qū))“兩委”換屆財務(wù)清理，督促涉改鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村兩級在規(guī)定時間內(nèi)規(guī)范完成財務(wù)移交合并，加強(qiáng)調(diào)整改革后鎮(zhèn)村財務(wù)管理指導(dǎo)，為全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃調(diào)整和村級建制調(diào)整改革順利實施提供了扎實有效的財政服務(wù)保障。
（五）切實加強(qiáng)財政綜合監(jiān)管。預(yù)算績效管理全面深化。堅持在“事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價、評價結(jié)果應(yīng)用”四個方面同向發(fā)力，“花錢必問效，無效必問責(zé)”的績效預(yù)算理念和濃厚氛圍已形成。全年完成財政投資評審項目96個，送審?fù)顿Y金額12.16億元，審定投資金額10.58億元，審減投資金額1.58億元，綜合審減率12.99%。堅持績效自評與重點評價相結(jié)合，預(yù)算單位績效自評率達(dá)100%，委托第三方開展重點績效評價，重點績效評價部門7個、項目25個，涉及金額近7億元。重點監(jiān)督檢查提質(zhì)增效。聚焦關(guān)鍵點、重要環(huán)節(jié)、重點支出，切實用好財政監(jiān)督這把“利刃”，組織開展公務(wù)卡使用管理和涉企獎補(bǔ)落實情況專項整治，發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡申報辦理、使用管理等各環(huán)節(jié)存在問題290個，移交縣紀(jì)委監(jiān)委問題線索1個，通過發(fā)出整改通知書、完善管理制度、定期通報督查等方式做到“問題清零”；對2019年以來使用涉及獎補(bǔ)資金的64家企業(yè)開展專項檢查，出具整改通知書7份，移交問題線索2個。扎實開展嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)格財務(wù)管理風(fēng)險排查、直達(dá)資金、疫情防控資金、東西部扶貧協(xié)作項目資金、長江流域禁捕資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和基層組織運轉(zhuǎn)及基本公共服務(wù)經(jīng)費保障等專項檢查核查，確保財政資金安全有保障、財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行有落實。資產(chǎn)資金監(jiān)管透明高效。充分運用資產(chǎn)管理信息平臺、扶貧資金和直達(dá)資金監(jiān)控平臺、“一卡通”平臺，全面加強(qiáng)扶貧資金、民生資金及國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管，務(wù)求財政資金陽光高效運行。強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理，全年報廢處置國有資產(chǎn)36宗，調(diào)劑盤活國有資產(chǎn)3宗，價值總計2600余萬元。高質(zhì)量完成2019年度資產(chǎn)年報和公共基礎(chǔ)設(shè)施等行政事業(yè)性國有資產(chǎn)編報，資產(chǎn)年報工作獲得省財政廳通報表揚，國有資產(chǎn)報告編制榮獲省財政廳三等獎。
各位代表，2020年是極不平凡的一年。財政經(jīng)濟(jì)運行面臨的困難比預(yù)料的多，挑戰(zhàn)比預(yù)想的大，但成效比預(yù)期的好。面對嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢、艱巨繁重的發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)和新冠肺炎疫情的重大影響，我們深研政策，搶抓機(jī)遇，積極作為，克難攻堅，經(jīng)受住了各種考驗與挑戰(zhàn)，較好地完成了財政經(jīng)濟(jì)工作各項目標(biāo)任務(wù)。特別是我們在政府債務(wù)防控、化解收支矛盾壓力等各種風(fēng)險挑戰(zhàn)中化危為機(jī)，成功接受了財政部四川監(jiān)管局、教育部、審計署成都特派辦、省委第九巡視組、省財政廳等上級組織對我縣債券資金、直達(dá)資金、義務(wù)教育經(jīng)費、政府采購、社?；?、長江流域禁捕退捕資金、基層財政運行風(fēng)險防范等開展的各類專項檢查、審計；先后參加中央第三巡視組、財政部來川開展財政運行風(fēng)險專題調(diào)研座談會，抓住財政部四川監(jiān)管局、省財政廳來平調(diào)研檢查及赴省廳專題匯報等契機(jī)，贏得了國家、省、市財政的傾情關(guān)注與最大支持。成績的取得，是縣委、縣政府科學(xué)決策和正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及各位代表、委員監(jiān)督支持和關(guān)注關(guān)心的結(jié)果，是全縣各級各部門包容理解、齊心協(xié)力的結(jié)果。
與此同時，我們也清醒認(rèn)識到當(dāng)前財政經(jīng)濟(jì)運行中客觀存在一些不容忽視的突出問題和困難：骨干財源稅源缺乏，財政持續(xù)穩(wěn)定增收難；“三?！北Ｕ稀鶆?wù)還本付息、暫付款清理消化等壓力巨大；收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)，預(yù)算執(zhí)行情況較差；可用財力及財政自給能力嚴(yán)重不足等，這些問題和困難，我們將在今后工作中采取積極有效措施，一心一意加以解決。
三、2021年預(yù)算草案
（一）2021年財政收支形勢分析
收入方面：2021年，我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、長期向好的基本趨勢沒有改變，但疫情變化和外部環(huán)境仍然存在諸多不確定性、不穩(wěn)定性，我們面臨的經(jīng)濟(jì)形勢仍然復(fù)雜嚴(yán)峻。疫情沖擊導(dǎo)致的各類衍生風(fēng)險不容忽視，就業(yè)、收入和消費持續(xù)低迷，小微企業(yè)依然十分困難，投資回落壓力不減，疊加減稅降費等政策落實效應(yīng)的挑戰(zhàn)，導(dǎo)致縣級財政收入組織矛盾更加突出。
支出方面：我縣因收支矛盾壓力異常突出，被省財政廳納入“防范化解國庫運行風(fēng)險兩年行動攻堅縣”、“掛牌對口指導(dǎo)風(fēng)險防控重點縣”，應(yīng)對綜合債務(wù)率“紅色”管理、財政暫付款消化、“三保”執(zhí)行等考核壓力，加上“十四五”開局、鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、生態(tài)環(huán)境建設(shè)、扎實化解地方政府YX債務(wù)風(fēng)險等矛盾加劇，財政平穩(wěn)運行更具挑戰(zhàn)性。
綜合判斷，我們必須堅持底線思維，切實增強(qiáng)防風(fēng)險的憂患意識，一開始就要把困難與挑戰(zhàn)預(yù)判得更加充分一些，一開始就要堅持問題導(dǎo)向，緊盯財政收入目標(biāo)任務(wù)完成，認(rèn)真貫徹落實《預(yù)算法》及《預(yù)算法實施條例》，堅持“以收定支、量入為出”原則和緊平衡策略安排財政支出，堅持黨政機(jī)關(guān)帶頭“過緊日子”，把有限的財力用在刀刃上、用在關(guān)鍵處，確保財政資金使用安全、高效，全力實現(xiàn)財政平穩(wěn)運行。
（二）2021年預(yù)算編制及財政工作指導(dǎo)思想與原則
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆五中全會、省委十一屆九次全會、市委四屆十一次全會、縣委十三屆十三次全會精神，深入落實中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會議和財政工作會議安排部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，堅持以高質(zhì)量發(fā)展為主線，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為根本動力，以“保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險”為總體要求，堅持提質(zhì)增效、更可持續(xù)的積極財政政策，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展成果；加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強(qiáng)度；加大優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)力度，增強(qiáng)全縣重點發(fā)展任務(wù)財力保障；全面落實過緊日子要求，扎實做好“六穩(wěn)”工作落實“六?！比蝿?wù)；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，有效化解YX債務(wù)風(fēng)險；主動融入新發(fā)展格局和成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)，努力為譜寫“十四五”開局平昌發(fā)展新篇章提供務(wù)實的財政保障。
今年預(yù)算編制與財政工作遵循的總體原則：
一是開源節(jié)流、勤儉節(jié)約。全面研判宏觀經(jīng)濟(jì)運行態(tài)勢、減稅降費、新冠肺炎疫情等對財政收支的重大影響，堅決落實財政“提質(zhì)”要求和“增效”導(dǎo)向，進(jìn)一步鞏固和拓展減稅降費成效，帶頭過緊日子、苦日子，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。
二是以收定支、預(yù)算約束。統(tǒng)籌“四本預(yù)算”管理，強(qiáng)化預(yù)算編制規(guī)范化、科學(xué)化。認(rèn)真落實“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”支出保障序列及優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、防范化解財政運行風(fēng)險總體要求，打破基數(shù)概念和預(yù)算支出固化僵化格局，綜合考慮發(fā)展實際需要和財政承受能力，兜牢“三?！敝С觯刈∝斦\行安全底線。
三是嚴(yán)格管理、嚴(yán)肅紀(jì)律。堅持先有預(yù)算后有支出，加強(qiáng)財政資金動態(tài)監(jiān)控和績效評價，嚴(yán)控預(yù)算追加事項，扎實推進(jìn)暫付款消化，逗硬執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)肅查處違反財政法規(guī)的人和事。
四是嚴(yán)防風(fēng)險、穩(wěn)定運行。全面落實財政改革部署，堅持“從緊編制預(yù)算、從嚴(yán)控制支出”，堅決遏制YX債務(wù)增量，嚴(yán)防各類支出風(fēng)險向財政傳導(dǎo)、向財政聚集，齊心協(xié)力推動財政發(fā)展穩(wěn)定運行，盡心竭力促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會健康可持續(xù)發(fā)展。
（三）2021年收入預(yù)算與支出安排
1.一般公共預(yù)算收支安排。
地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為85520萬元，較上年預(yù)算執(zhí)行數(shù)增長3.5%。其中：稅收收入44820萬元，非稅收入40700萬元。省提前通知上級補(bǔ)助收入361076萬元，政府性基金調(diào)入資金80000萬元，調(diào)入穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3900萬元，上年結(jié)余11283萬元，收入總計541779萬元。
全縣一般公共預(yù)算財政總收入征收計劃為125906萬元。其中：中央和省級40386萬元，縣本級85520萬元。
全縣一般公共預(yù)算支出507743萬元。按支出功能分類科目：一般公共服務(wù)支出40019萬元，國防支出375萬元，公共安全支出13422萬元，教育支出106255萬元，科學(xué)技術(shù)支出2749萬元，文化旅游體育與傳媒支出3747萬元，社會保障和就業(yè)支出85624萬元，衛(wèi)生健康支出83488萬元，節(jié)能環(huán)保支出470萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出8054萬元，農(nóng)林水支出80440萬元，交通運輸支出4921萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出394萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出649萬元，金融支出30萬元，自然資源海洋氣象等支出1991萬元，住房保障支出35521萬元，糧油物資儲備支出1018萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1772萬元，預(yù)備費7500萬元，債務(wù)付息支出29304萬元。
上解上級支出25336萬元，債券還本支出8700萬元。收支品迭后，年初一般公共預(yù)算收支平衡。
三保支出：按照中央、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶捅Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)，“三?！敝С鲱A(yù)算安排43億元。
2.政府性基金預(yù)算收支安排。
全縣政府性基金預(yù)算收入200000萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入197000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入3000萬元。地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入620500萬元。
全縣政府性基金預(yù)算支出114500萬元。其中：土地出讓收入安排支出82870萬元(失地農(nóng)民養(yǎng)老保險、BT項目回購、土地拆遷等支出55670萬元)，對口安排城市基礎(chǔ)設(shè)施配套支出 3000萬元，債務(wù)付息支出28630萬元。調(diào)出資金80000萬元，專項債券還本626000萬元，支出總計820500萬元。
收支品迭后，年初政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入60萬元，主要是國有及國有控股企業(yè)上繳利潤收入60萬元。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出60萬元，重點用于支持國有企業(yè)改革成本支出。
收支品迭后，年初國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算收支安排。
全縣社會保險基金預(yù)算收入33950萬元(系城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險)。其中：財政補(bǔ)助收入19590萬元，個人繳費收入13558萬元，利息收入428萬元，委托投資收益374萬元。上年滾存結(jié)余48201萬元，收入總計82151萬元。
全縣社會保險基金預(yù)算支出20607萬元，其中用于發(fā)放全縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇支出20607萬元。
收支品迭后，當(dāng)年結(jié)余13343萬元，累計結(jié)余61544萬元。
以上收支預(yù)算草案，請予審查批準(zhǔn)。
四、2021年財政主要工作
2021年，是開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程的第一年，也是實施“十四五”規(guī)劃的開局之年。我們將以更高標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)要求、更實作風(fēng)做好全年財政各項工作。
一是著力財政平穩(wěn)運行，進(jìn)一步強(qiáng)化財稅收支管理。緊扣收入預(yù)期，密切關(guān)注收入進(jìn)度，完善財稅部門協(xié)調(diào)機(jī)制，大力挖掘稅收、非稅增長潛力，抓好收入監(jiān)控和監(jiān)測分析，堵塞收入漏洞，確保財政收入平穩(wěn)增長。深研國家、省宏觀政策導(dǎo)向，力爭對上爭取政策、項目和資金實現(xiàn)新突破。加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理，健全非稅收入收繳電子化規(guī)程制度。認(rèn)真落實YX債務(wù)風(fēng)險等級紅色地區(qū)限制性措施，大力壓減非急需、非剛性支出，嚴(yán)格控制財政供養(yǎng)在職人員和編外人員數(shù)量，嚴(yán)禁違規(guī)出臺新增增支政策，嚴(yán)禁各類支出政策提標(biāo)擴(kuò)面，嚴(yán)禁購置、租用、新建辦公用房。全面暫?；蛉∠孕谐雠_的對企事業(yè)單位的各類獎勵、政策性補(bǔ)貼和貼息等。嚴(yán)格執(zhí)行政府投資條例，堅持“四個一律不得實施”。嚴(yán)格按照“當(dāng)年預(yù)算安排當(dāng)年使用資金”的要求編制項目支出，常規(guī)性項目預(yù)算到相關(guān)部門(單位)，新增的一次性項目預(yù)算實行縣級預(yù)留，逗硬預(yù)算約束。
二是著力“三?！敝С霰Ｕ?，進(jìn)一步強(qiáng)化運行風(fēng)險防范。嚴(yán)格按照“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”序列，堅持“三?！眱?yōu)先安排、國家標(biāo)準(zhǔn)“三保”優(yōu)先落實原則，確保“三?！敝С鲱A(yù)算不留缺口。堅持盡力而為、量力而行，合理確定“三?！狈秶蜆?biāo)準(zhǔn)，杜絕超財政承受能力的“泛民生化”和“過度民生”保障。強(qiáng)化“三?！敝С鲱A(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，加強(qiáng)工資、直達(dá)資金、基本民生、鄉(xiāng)村振興專戶管理，按月足額發(fā)放資金，提高財政支出效率，切實兜牢基本民生保障底線。認(rèn)真落實《財政運行關(guān)注函》中防范化解財政運行風(fēng)險的工作措施，扎實開展暫付款清理消化“三年攻堅行動”和防范化解基層國庫資金運行風(fēng)險兩年行動，做好掛牌對口指導(dǎo)風(fēng)險防控重點縣各項工作。嚴(yán)控新增暫付款，除疫情防控、救災(zāi)維穩(wěn)等應(yīng)急事項外，一律暫停新增財政暫付款和墊款；加大暫付款清理消化力度，落實暫付款余額只減不增要求。對縣本級財政應(yīng)償還的到期債務(wù)本息全額納入年初預(yù)算，硬化預(yù)算約束，按時足額保障償債資金。加強(qiáng)政府債務(wù)增減變動監(jiān)控，嚴(yán)禁違規(guī)新增債務(wù)，從嚴(yán)控制新上項目，除有明確財政資金來源或制定融資平衡方案的項目外，一律不得實施，嚴(yán)禁超標(biāo)超概和利用民生事項、生態(tài)環(huán)保違規(guī)舉債。
三是著力財政資金使用績效，進(jìn)一步強(qiáng)化財政監(jiān)督管理。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實施條例，全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，建立健全預(yù)算績效評價結(jié)果與預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)管理、完善政策掛鉤機(jī)制，做到低效多壓減、有效多安排，切實提高財政資源配置和使用效益。硬化預(yù)算約束，原則上不再出臺增支政策，對非重點非剛性的支出一律從嚴(yán)從緊，對可干可不干的項目一律不予安排財政預(yù)算，對必須要增加的基本民生保障原則上統(tǒng)籌資金分年度解決。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算公開相關(guān)規(guī)定，主動接受社會監(jiān)督。加強(qiáng)民生資金、生態(tài)環(huán)保、義務(wù)教育、再融資債券等重點監(jiān)管力度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。做好政府綜合財務(wù)報告正式編制工作，確保政府財務(wù)報告數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性，經(jīng)得起公眾的查詢和監(jiān)督。做好加大政府購買服務(wù)力度和盤活用好鎮(zhèn)村公有資產(chǎn)兩改“后半篇”文章工作。嚴(yán)格落實財政資金直達(dá)管理和專戶閉環(huán)管理，積極推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化對財政業(yè)務(wù)及管理風(fēng)險的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督。
四是著力財政服務(wù)效能，進(jìn)一步強(qiáng)化隊伍建設(shè)。自覺堅持黨對財政工作的領(lǐng)導(dǎo)，牢固樹立“財”服務(wù)于“政”意識，堅持抓班子帶隊伍，扎實開展黨史教育，切實加強(qiáng)干部教育管理，不斷強(qiáng)化黨性修養(yǎng)，堅定理想信念，扎實做好本職工作。努力保持基層財政隊伍相對穩(wěn)定，優(yōu)化人員年齡結(jié)構(gòu)，不斷提升財政隊伍綜合素養(yǎng)。進(jìn)一步理順和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理，加強(qiáng)對鎮(zhèn)財政所的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。加大對預(yù)算單位財務(wù)工作人員在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算績效管理等方面的培訓(xùn)力度，營造尊法學(xué)法守法用法的濃厚氛圍。持續(xù)加強(qiáng)財政系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律各項規(guī)定，全力支持駐財政紀(jì)檢監(jiān)察組監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)，以扎實的行動和務(wù)實的作風(fēng)推動各級決策部署在財政系統(tǒng)落實落地，永葆財政系統(tǒng)風(fēng)清氣正和勃勃生機(jī)。
各位代表，“十四五”新篇開啟，財政部門將堅實履行職能，切實提升服務(wù)效能，倍加努力做好財政各項工作，更加有效強(qiáng)化財政服務(wù)保障，同心同德，扛鼎擔(dān)責(zé)，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年，為全縣財政經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！
名 詞 解 釋
1.地方一般公共預(yù)算收入：指除基金收入和國有資本經(jīng)營收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排使用的財政收入，包括各項稅收收入和非稅收入，稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等，非稅收入主要包括國有資源(資產(chǎn))有償使用收入、專項收入、納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、政府住房基金收入、其他收入等。
2.地方一般公共預(yù)算總收入：根據(jù)現(xiàn)行中央與地方財政預(yù)算管理體制，公共財政預(yù)算總收入包括地方一般公共預(yù)算收入和上劃中央及省各項稅收收入、非稅收入。
3.上劃中央“兩稅”：指從1994年開始按分稅制財政體制規(guī)定，原屬地方財政收入的增值稅67.5%部分和消費稅100%由地方財政收入上劃為中央級財政收入。
4.一般公共預(yù)算支出：指通過一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。主要包括：一般公共服務(wù)支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探工業(yè)信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費、債務(wù)付息支出、債務(wù)發(fā)行費用支出、其他支出等。
5.轉(zhuǎn)移支付：1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度。一般性轉(zhuǎn)移支付主要包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障機(jī)制轉(zhuǎn)移支付、老少邊窮地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、基本養(yǎng)老保險和低保等轉(zhuǎn)移支付、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付、基層公檢法轉(zhuǎn)移支付、義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付、固定數(shù)額補(bǔ)助、結(jié)算補(bǔ)助等，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
6.國有資本經(jīng)營預(yù)算：國有資本經(jīng)營預(yù)算是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算。當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入包括利潤收入、股利(息)收入、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入、其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出包括資本性支出、費用性支出、其他支出。
7.社會保險基金：按照國家法律、法規(guī)，由繳費單位和繳費個人分別按繳費基數(shù)的一定比例繳納籌集，用于參保對象的社會保險待遇專項資金。包括基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金和生育保險基金。社會保險基金納入單獨的社會保障基金財政專戶，實行“收支兩條線”管理，?？顚Ｓ?，任何地區(qū)、部門、單位和個人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預(yù)算。目前，我縣企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工基本養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)籌；基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金和生育保險基金實行市級統(tǒng)籌；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實行縣級統(tǒng)籌。
8.四項扶貧基金：扶貧小額信貸分險基金、貧困村產(chǎn)業(yè)扶持基金、教育扶貧救助基金、衛(wèi)生扶貧救助基金。
9.三單列三專項：預(yù)算單列編制、賬戶單列設(shè)置、資金單列撥付，執(zhí)行專項監(jiān)控、監(jiān)督專項實施、績效專項評價。
