（四川省）關(guān)于巴中市通江縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算的報告
通江縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算的報告
一、2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣財政工作在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在社會各界的關(guān)心支持下，積極應(yīng)對新冠肺炎疫情、政策性減收等各方面的嚴(yán)峻考驗，堅持“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆保瑩屪フ邫C(jī)遇、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、突出保障重點，財政預(yù)算執(zhí)行情況較好。
（一）財政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1．一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）一般公共預(yù)算收入
縣十八屆人大五次會議審議通過2020年全縣一般公共預(yù)算收入總量352559萬元。執(zhí)行中，增加174876萬元，已于2020年11月27日報經(jīng)縣十八屆人大常委會第三十九次會議審議通過。2020年11月27日后，收入凈增加96876萬元，變動如下：
一是地方一般公共預(yù)算收入較調(diào)整預(yù)算數(shù)增加3232萬元。經(jīng)2020年11月27日縣十八屆人大常委會第三十九次會議批準(zhǔn)，地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)由46702萬元調(diào)減為43202萬元，當(dāng)年實際完成46434萬元，超調(diào)整預(yù)算數(shù)3232萬元。
二是上級補(bǔ)助收入增加10286萬元。縣十八屆人大五次會議審議通過上級補(bǔ)助收入300697萬元。執(zhí)行過程中，增加169666萬元，已于2020年11月27日報經(jīng)縣十八屆人大常委會第三十九次會議審議通過。2020年11月27日后，新增上級補(bǔ)助收入10286萬元，分別為：
①一般性轉(zhuǎn)移支付收入凈增加2604萬元，其中：
增加的項目合計7661萬元，包括：農(nóng)業(yè)人口市民化獎勵3548萬元、文化事業(yè)建設(shè)費收入返還補(bǔ)助11萬元、科技館免費開放補(bǔ)助70萬元、軍糧供應(yīng)網(wǎng)點建設(shè)44萬元、國有農(nóng)場稅費改革補(bǔ)助39萬元、農(nóng)村客運和城市出租車成品油價格補(bǔ)助1028萬元、漁業(yè)成品油價格改革補(bǔ)貼7萬元、政法轉(zhuǎn)移支付30萬元、基層學(xué)費獎補(bǔ)155萬元、義教薄弱環(huán)節(jié)改造與能力提升241萬元、引導(dǎo)地方科技發(fā)展50萬元、公共文化服務(wù)體系建設(shè)113萬元、衛(wèi)生健康補(bǔ)助50萬元、城市公交車成品油價格補(bǔ)助144萬元、自然災(zāi)害救災(zāi)1401萬元、退役安置補(bǔ)助2萬元、優(yōu)撫對象撫恤補(bǔ)助12萬元、退役士兵基本養(yǎng)老保險接續(xù)補(bǔ)助34萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補(bǔ)助28萬元、森林草原地方專業(yè)撲火隊伍建設(shè)專項整治50萬元、林業(yè)草原改革發(fā)展5萬元、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展53萬元、農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助546萬元；減少的項目合計5057萬元，包括：“三支一扶”補(bǔ)助3萬元、困難群眾救助補(bǔ)助736萬元、政策性保險費補(bǔ)貼1080萬元、老舊小區(qū)改造3238萬元（調(diào)整為專項轉(zhuǎn)移支付收入）。
②專項轉(zhuǎn)移支付收入凈增加7682萬元。其中：
增加的項目合計8023萬元，包括：脫貧攻堅一線干部風(fēng)險保障基金40萬元、藥品監(jiān)管專項應(yīng)急資金30萬元、市場監(jiān)督管理經(jīng)費20萬元、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展136萬元、退耕還林還草230萬元、應(yīng)急物資儲備7萬元、城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展11萬元、農(nóng)村環(huán)境整治2250萬元、木材戰(zhàn)略儲備基地建設(shè)100萬元、國家特殊及珍稀林木培育100萬元、財政金融互動32萬元、交通建設(shè)210萬元、供銷綜合改革及發(fā)展100萬元、地質(zhì)災(zāi)害綜合防治體系建設(shè)1000萬元、軍糧供應(yīng)網(wǎng)點建設(shè)5萬元、政府與社會資本合作綜合補(bǔ)助185萬元、省級預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)266萬元、老舊小區(qū)改造3238萬元、其他63萬元；減少的項目：農(nóng)業(yè)保險保費補(bǔ)貼341萬元。
三是地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入增加57380萬元。2020年11月27日后，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入增加57380萬元，系借新還舊債券資金。
四是調(diào)入資金增加25978萬元。2020年11月27日后，增加25978萬元，主要是政府性基金調(diào)入增加。
綜上，2020年全縣一般公共預(yù)算收入總量624311萬元（詳見附表1、3），具體如下：
一是地方一般公共預(yù)算收入46434萬元；
二是返還性收入7400萬元（主要是增值稅、所得稅返還收入）；
三是一般性轉(zhuǎn)移支付收入412833萬元。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付98364萬元、縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金49105萬元、結(jié)算補(bǔ)助19931萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金3784萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付4665萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助26492萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付3507萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付26539萬元、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付2398萬元、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付27504萬元、科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付50萬元、文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付8272萬元、社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付48674萬元、醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付14051萬元、節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付4364萬元、農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付39317萬元、交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付15469萬元、住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付13207萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付1401萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付5739萬元；
四是專項轉(zhuǎn)移支付收入60416萬元；
五是地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入61880萬元（借新還舊債券57380萬元、新增債券4500萬元）；
六是動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金160萬元；
七是調(diào)入資金30978萬元（國有資本經(jīng)營預(yù)算978萬元、政府性基金30000萬元）；
八是接受其他地區(qū)援助（遂昌縣）收入4210萬元。
（2）一般公共預(yù)算支出
縣十八屆人大五次會議審議通過2020年全縣一般公共預(yù)算支出總量352559萬元。執(zhí)行中，增加174876萬元，已于2020年11月27日報經(jīng)縣十八屆人大常委會第三十九次會議審議通過。2020年11月27日后，支出凈增加96337萬元，變動如下：
一是安排新增可用財力32758萬元（地方一般公共預(yù)算收入超收3232萬元、上級補(bǔ)助農(nóng)業(yè)人口市民化獎勵3548萬元、調(diào)入資金增加25978萬元）。主要安排用于：目標(biāo)績效獎21280萬元、上解支出3746萬元（主要是恩陽機(jī)場航線補(bǔ)貼1765萬元、 “三代”手續(xù)費125萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助地方負(fù)擔(dān)部分924萬元、稅務(wù)系統(tǒng)正常經(jīng)費上劃基數(shù)782萬元）、債務(wù)付息396萬元、教育配套資金1109萬元、衛(wèi)生專項資金2800萬元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3232萬元；
二是一般性轉(zhuǎn)移支付收入中專項財力對應(yīng)支出品跌后減少953萬元，主要原因是根據(jù)省財政廳年終結(jié)算通知，對一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付進(jìn)行了結(jié)構(gòu)調(diào)整；
三是專項轉(zhuǎn)移支付對應(yīng)支出增加7152萬元；
四是地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入對應(yīng)支出增加57380萬元（系借新還舊債券還本支出增加）。
綜上，全縣一般公共預(yù)算支出總量623772萬元（詳見附表2、3），具體如下：
一是一般公共預(yù)算支出547393萬元。按功能科目分類：一般公共服務(wù)支出42637萬元、國防支出212萬元、公共安全支出14709萬元、教育支出96169萬元、科學(xué)技術(shù)支出800萬元、文化旅游體育與傳媒支出20105萬元、社會保障和就業(yè)支出75066萬元、衛(wèi)生健康支出55177萬元、節(jié)能環(huán)保支出11551萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出8134萬元、農(nóng)林水支出141235萬元、交通運輸支出15471萬元、資源勘探工業(yè)信息等支出3174萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出952萬元、金融支出-153萬元、自然資源海洋氣象等支出2281萬元、住房保障支出28793萬元、糧油物資儲備支出1454萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5636萬元、其他支出672萬元、債務(wù)付息支出23251萬元、債務(wù)發(fā)行費用支出67萬元；
二是上解上級支出15767萬元（出口退稅超基數(shù)上解支出11萬元、代扣代收和代征稅款手續(xù)費等專項上解62萬元、契稅征收經(jīng)費上解63萬元、分稅制體制調(diào)整市縣稅收返還補(bǔ)助扣減40萬元、2020年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金缺口上解12120萬元、稅務(wù)系統(tǒng)正常經(jīng)費上劃782萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助地方負(fù)擔(dān)部分924萬元、恩陽機(jī)場航線補(bǔ)貼清算1765萬元）；
三是債務(wù)還本支出57380萬元；
四是補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3232萬元。
2020年，全縣一般公共預(yù)算收入總量與支出總量抵減后，年終結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）539萬元（地質(zhì)災(zāi)害綜合防治體系建設(shè)資金530萬元、政法轉(zhuǎn)移支付9萬元）。
2.政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）收入執(zhí)行情況?？h十八屆人大五次會議審議通過2020年政府性基金收入103784萬元。執(zhí)行中，增加114587萬元，已于2020年11月27日報經(jīng)縣十八屆人大常委會第三十九次會議審議通過。2020年11月27日后，凈增加682萬元，變動如下：
一是政府性基金預(yù)算收入增加128萬元。其中，國有土地使用權(quán)出讓收入減少77萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入增加155萬元、污水處理費收入增加50萬元；
二是上級補(bǔ)助收入增加172萬元。其中，福利彩票公益金86萬元、體育彩票公益金45萬元、殘疾人事業(yè)發(fā)展資金37萬元、國家電影事業(yè)發(fā)展資金4萬元；
三是動用上年結(jié)余382萬元。
綜上，全縣政府性基金收入總量219053萬元（詳見附表7、9）。一是政府性基金收入102128萬元（其中，國有土地出讓收入99923萬元）；二是上級補(bǔ)助收入21743萬元（其中，抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入14400萬元）；三是地方政府專項債券94800萬元；四是上年結(jié)余382萬元。
（2）支出執(zhí)行情況?？h十八屆人大五次會議審議通過2020年政府性基金支出103784萬元。執(zhí)行中，增加114587萬元，已于2020年11月27日報經(jīng)縣十八屆人大常委會第三十九次會議審議通過。2020年11月27日后，凈減少605萬元，變動如下：
一是本級政府性基金安排支出減少1122萬元。其中，國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出減少26227萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出減少1234萬元、污水處理費安排的支出增加50萬元、專項債務(wù)付息支出增加186萬元、債務(wù)發(fā)行費用支出增加103萬元、調(diào)出資金（調(diào)入一般公共預(yù)算）增加26000萬元；
二是上級補(bǔ)助資金對應(yīng)支出增加135萬元；
三是上年結(jié)余對應(yīng)支出增加382萬元，列支“國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出”科目 。
綜上，全縣政府性基金支出總量217766萬元（詳見附表8、9）。一是政府性基金支出186866萬元（城鄉(xiāng)社區(qū)支出64837萬元、文化旅游體育與傳媒支出24萬元、社會保障和就業(yè)支出289萬元、農(nóng)林水74萬元、交通運輸支出50000萬元、其他支出51719萬元、債務(wù)付息支出5421萬元、債務(wù)發(fā)行費用支出102萬元、抗疫特別國債安排的支出14400萬元）；二是調(diào)出資金30000萬元；三是債務(wù)還本支出900萬元。
2020年，全縣政府性基金收入總量與政府性基金支出總量抵減后，年終結(jié)余1287萬元（本級基金收入1250萬元、上級補(bǔ)助殘疾人事業(yè)發(fā)展資金37萬元）。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
縣十八屆人大五次會議審議通過2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1000萬元，執(zhí)行過程中無調(diào)整。當(dāng)年實際完成978萬元（詳見附表13），全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排支出。
4.社會保險（城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險）基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）收入情況?？h十八屆人大五次會議審議通過2020年社會保險基金收入總量57353萬元（含上年結(jié)余37083萬元）。執(zhí)行過程中，增加838萬元，已于2020年11月27日報經(jīng)縣十八屆人大常委會第三十九次會議審議通過。2020年11月27日后，增加5513萬元，變動如下：一是個人繳費收入增加6290萬元；二是投資收益減少190萬元（主要是委托投資收益預(yù)計偏高）；三是政府補(bǔ)貼收入減少603萬元；四是其他收入增加10萬元；五是轉(zhuǎn)移收入增加6萬元。
綜上，全縣社會保險基金收入總量63704萬元（詳見附表16）。一是個人繳費收入12215萬元；二是投資收益（利息收入和委托投資收益）179萬元；三是政府補(bǔ)貼收入14172萬元；四是其他收入37萬元；五是轉(zhuǎn)移收入（異地參保轉(zhuǎn)回）18萬元；六是歷年滾存結(jié)余37083萬元。
（2）支出情況?？h十八屆人大五次會議審議通過2020年社會保險基金支出14781 萬元。執(zhí)行過程中，增加294萬元，已于2020年11月27日報經(jīng)縣十八屆人大常委會第三十九次會議審議通過。2020年11月27日后，減少16萬元，變動如下：一是基本養(yǎng)老金支出減少8萬元；二是個人賬戶養(yǎng)老金支出減少3萬元；三是喪葬撫恤補(bǔ)助支出減少5萬元。
綜上，全縣社會保險基金支出總量15059萬元（詳見附表16）。一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出13463萬元；二是個人賬戶養(yǎng)老金支出920萬元；三是喪葬補(bǔ)助金支出671萬元；四是轉(zhuǎn)移支出5萬元。
5.關(guān)于中央直達(dá)資金使用情況的報告
為有效應(yīng)對新冠肺炎疫情，確保減稅降費政策和“六穩(wěn)、六?！比蝿?wù)落地落實，2020年上級下達(dá)我縣中央直達(dá)資金63019萬元（財力性補(bǔ)助37231萬元、專項補(bǔ)助25788萬元），相關(guān)收支已全部納入上述“一般公共預(yù)算”和“政府性基金預(yù)算”。具體使用情況如下：
（1）財力性補(bǔ)助。一是保工資29220萬元，主要是住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險等社會保障繳費和職業(yè)年金；二是保運轉(zhuǎn)3529萬元，主要是部門年初預(yù)算專項經(jīng)費（消防經(jīng)費、警務(wù)輔助人員經(jīng)費等）；三是保基本民生3812萬元，包括基本公衛(wèi)、基藥縣級配套、納入一體化管理鄉(xiāng)村醫(yī)生保險補(bǔ)助經(jīng)費等衛(wèi)生投入905萬元，計劃生育三項政策159萬元，被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險政府補(bǔ)助900萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險縣級財政配套1848萬元；四是其他670萬元，包括支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)47萬元、第七次人口普查專項經(jīng)費401萬元、脫貧攻堅普查經(jīng)費222萬元。
（2）專項補(bǔ)助。根據(jù)上級戴帽或申報項目對應(yīng)下達(dá)，其中，抗疫特別國債14400萬元、地方新增財政赤字一般債券資金3000萬元、肺炎疫情防控補(bǔ)助3031萬元、應(yīng)急物資保障體系建設(shè)補(bǔ)助632萬元（由市本級列支）、城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助1005萬元、革命老區(qū)補(bǔ)助208萬元、基本公共衛(wèi)生服務(wù)288萬元、公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)中央補(bǔ)助資金613萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險500萬元、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助293萬元、退役安置12萬元、臨時價格補(bǔ)貼558萬元、困難群眾救助642萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革補(bǔ)助606萬元。
（二）一般公共預(yù)算支出分級次執(zhí)行情況
1、縣本級一般公共預(yù)算支出。在年初預(yù)算87958萬元的基礎(chǔ)上，預(yù)算執(zhí)行中增加支出48890萬元，縣本級一般公共預(yù)算支出相應(yīng)變動為136848萬元，占全縣一般公共預(yù)算支出的25%。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預(yù)算支出。縣財政下達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財力性補(bǔ)助和專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助共410545萬元，占全縣一般公共預(yù)算支出的75%。
（三）貫徹《中華人民共和國各級人民代表大會常務(wù)委員會監(jiān)督法》第十八條規(guī)定有關(guān)工作情況
1.預(yù)算收支平衡情況。按決算口徑算賬，當(dāng)年公共財政收入總量624311萬元；當(dāng)年一般公共預(yù)算支出547393萬元、上解上級支出15767萬元、債務(wù)還本支出57380萬元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3232萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出539萬元。當(dāng)年實現(xiàn)收支平衡。
2.預(yù)備費使用情況。根據(jù)《預(yù)算法》第四十條規(guī)定，年初預(yù)算安排預(yù)備費1000萬元，主要用于維穩(wěn)專項經(jīng)費等難以預(yù)見的開支。
3.部門預(yù)算改革推進(jìn)情況?？h級65個預(yù)算單位全部按規(guī)定納入部門預(yù)算，并提交縣人民代表大會批準(zhǔn)。縣財政局在人大批準(zhǔn)預(yù)決算后的20日內(nèi)向各預(yù)算部門批復(fù)了部門預(yù)決算，并在通江縣政府門戶網(wǎng)站開設(shè)專欄公開政府財政預(yù)決算信息?？h級部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費預(yù)決算等信息全部在接到財政部門預(yù)決算批復(fù)后20日內(nèi)向社會公開。
4.落實代表委員建議情況。2020年，縣政府批轉(zhuǎn)縣財政局縣人大代表建議9件、政協(xié)提案1件。其中，財政金融類6件、農(nóng)業(yè)農(nóng)村類1件、基層治理類1件、生態(tài)文明建設(shè)類1件、教育體育類1件?？h財政局高度重視，通過統(tǒng)籌專項資金、盤活存量資金等方式辦理落實，滿意率100%。目前，已辦結(jié)9件；未辦結(jié)《對運轉(zhuǎn)困難的農(nóng)村學(xué)校減免殘保金的征收或?qū)埍＝饐瘟屑{入預(yù)算》，主要原因是《四川省殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理實施辦法》規(guī)定“任何單位和個人不準(zhǔn)擅自減免或緩征殘保金”。
二、2020年財政工作回顧
2020年，全縣財政工作緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，搶抓“四個機(jī)遇”、做大資金總量，強(qiáng)化“三個統(tǒng)籌”、突出保障重點，嚴(yán)把“五道關(guān)口”、提高資金使用效益，全力助推全縣經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。
——搶抓抗疫特別國債政策機(jī)遇。緊緊圍繞中央抗疫特別國債支持的公共衛(wèi)生服務(wù)領(lǐng)域和重大疾病防控體系建設(shè)，組建專班，深研政策，積極向上爭取。2020年我縣共到位抗疫特別國債1.44億元，資金額度名列全市第一。大力支持公共衛(wèi)生、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、污水管網(wǎng)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)痉镀脚_等項目建設(shè)。
——搶抓債券增量發(fā)行政策機(jī)遇。搶抓國家債券支持水利、生態(tài)環(huán)保、公共衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的政策機(jī)遇，縣財政局會同相關(guān)項目主管部門，積極包裝項目、狠抓項目入庫，完善“一案兩書”。2020年到位債券資金9.93億元，增幅及總額均名列全市第一。其中，專項債券9.48億元、一般債券4500萬元。
——搶抓中央直達(dá)資金政策機(jī)遇。2020年中央出臺新增1萬億元財政赤字和發(fā)行1萬億元抗疫特別國債直達(dá)市縣基層的特殊政策后，縣財政局積極向上匯報，展示工作成效、反映我縣特殊困難，爭取對革命老區(qū)的支持。2020年到位直達(dá)資金共6.3億元（其中，財力性補(bǔ)助達(dá)3.72億元），名列全市前茅。
——搶抓建制縣區(qū)隱性債務(wù)風(fēng)險化解試點政策機(jī)遇。根據(jù)2020年10月省財政廳召開的全省債務(wù)管理視頻會議精神，縣財政局迅速會同項目主管部門，做好化債試點準(zhǔn)備工作，通過層層申報、多方匯報，現(xiàn)場答辯、專家評審等一系列嚴(yán)格的程序，最終我縣被確定為全省9個建制縣（區(qū)）化解債務(wù)試點縣之一。到位再融資債券資金24.19億元，對系統(tǒng)內(nèi)到期隱性債務(wù)進(jìn)行了置換。
——統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金保脫貧攻堅。根據(jù)全縣脫貧攻堅補(bǔ)短板的總體要求，縣財政加大涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合力度。2020年統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金5.6億元，整合率達(dá)85%，全力保障脫貧攻堅路、水、房、產(chǎn)業(yè)等基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板。為我縣順利通過脫貧攻堅績效評價、打贏脫貧攻堅收官之戰(zhàn)提供了堅實的資金保障。
——統(tǒng)籌各類資金化解債務(wù)。面對沉重的償債壓力，縣財政千方百計、統(tǒng)籌一切可以統(tǒng)籌的資金，償還25.3億元（其中，政府債務(wù)8.5億元，隱性債務(wù)13.7億元，關(guān)注類債務(wù)3.1億元），超額完成年度化債任務(wù)。一是縣本級財政資金償還5.1億元；二是爭取再融資債券資金到位5.7億元；三是積極與金融機(jī)構(gòu)對接協(xié)調(diào)，通過借新還舊、債務(wù)展期化解債務(wù)8.7億元；四是推動紅峰、力迅國有企業(yè)完成市場化融資，實現(xiàn)私募債1億元用于債務(wù)化解；五是企業(yè)自身收入償還0.4億元；六是統(tǒng)籌其他資金償債4.4億元。
——統(tǒng)籌資金發(fā)放干部職工目標(biāo)績效獎。2020年9月，根據(jù)上級要求，縣財政統(tǒng)籌一切可以統(tǒng)籌的資金3億元，兌現(xiàn)落實2019年度干部職工目標(biāo)績效獎。
——嚴(yán)把政府性投資項目“以票控稅關(guān)”。嚴(yán)格執(zhí)行政府性投資項目“三方（項目主管部門、稅務(wù)部門、財政部門）會審、一表控稅”機(jī)制，凡是稅務(wù)部門未簽章確認(rèn)完稅的項目，財政部門一律不予撥款，源頭控稅、嚴(yán)防“跑冒滴漏”。2020年，政府性投資項目實現(xiàn)稅收收入同比增加1000多萬元。
——嚴(yán)把政府采購關(guān)。堅持“規(guī)范運作，物有所值”的政府采購原則，明確采購目錄、編制采購預(yù)算、確定限額標(biāo)準(zhǔn)，不斷加強(qiáng)政府采購監(jiān)管，確保政府采購活動規(guī)范開展。2020年，完成政府采購金額36512萬元，節(jié)約資金3291萬元，資金節(jié)約率為8.3%。
——嚴(yán)把財政評審關(guān)。推行“現(xiàn)場評審、科學(xué)評審、廉潔評審”機(jī)制，把牢財政資金“閘門”，“砍”掉不合理支出，提高政府投資的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，確保有限的財政資金發(fā)揮最大效益。全年完成評審項目497個，送審金額7.4億元，審減金額0.8億元，審減率10.8%。
——嚴(yán)把績效管理關(guān)。積極構(gòu)建“事前、事中、事后”全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，強(qiáng)化績效評價結(jié)果運用，與次年預(yù)算編制和資金安排掛鉤。將全縣381個預(yù)算單位672個項目全部納入績效目標(biāo)管理?？冃гu價在省級抽評10個重點項目、5個部門的基礎(chǔ)上，縣級自評實現(xiàn)全覆蓋。
——嚴(yán)把監(jiān)督檢查關(guān)。深入開展涉農(nóng)保險保費補(bǔ)貼、易地扶貧搬遷資金、扶貧資金、公務(wù)卡等10余個專項治理，收回違規(guī)資金800余萬元，新辦理公務(wù)卡3482張，成功發(fā)放40余項惠民惠農(nóng)財政補(bǔ)貼資金7.2億元，打通了服務(wù)群眾 “最后一公里”。
三、2021年財政預(yù)算
2021年，按相關(guān)口徑測算，預(yù)計可用財力22億元，較上年減少6億元，主要原因是疫情特殊轉(zhuǎn)移支付和不可預(yù)計的一次性財力減少，按照“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效、收支平衡”的總體原則，全縣財政預(yù)算編制的基本口徑體現(xiàn)為“兜牢底線、償還債務(wù)、力?？冃А薄６道巍叭！钡拙€：工資和社會保障繳費按政策標(biāo)準(zhǔn)足額預(yù)算，部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)運轉(zhuǎn)經(jīng)費維持2020年標(biāo)準(zhǔn)不變，基本民生配套符合上級政策要求，“三?！敝С霭才牛ɑ久裆缓炯壟涮祝?0億元。償還債務(wù)：2021年，我縣共需償還債務(wù)28億元（法定債務(wù)19.8億元、隱性債務(wù)3.6億元、PPP可行性付費4.6億元），剔除計劃爭取再融資債券13.1億元后，余下14.9億元必須由縣級財政償還?？捎秘斄υ谧泐~保障“三?！敝С龊螅Ｓ?億元中安排1億元用于化債，不足部分通過資產(chǎn)處置、土地出讓等方式在預(yù)算執(zhí)行中逐步安排。力?？冃В?020年目標(biāo)績效獎已兌現(xiàn)1.6億元，目前只調(diào)度了資金、尚未安排財力，剩余可用財力統(tǒng)籌安排用于目標(biāo)績效獎。
（一）全縣財政預(yù)算草案
1．一般公共預(yù)算草案
2021年全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為47827萬元（稅收收入26305萬元、非稅收入21522萬元），較上年完成數(shù)增長3%；加上返還性收入7400萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入298260萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入12628萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3232萬元、調(diào)入資金2000萬元（系國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入）、上年結(jié)余539萬元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入241900萬元，收入總量為613786萬元（詳見附表4、6）。
按照收支平衡的原則，扣除地方政府一般債券還本支出241900萬元和專項上解200萬元后，全縣一般公共預(yù)算支出相應(yīng)安排為371686萬元（詳見附表5、6）。
按支出功能分類：一般公共服務(wù)支出35455萬元、國防支出123萬元、公共安全支出10986萬元、教育支出82711萬元、科學(xué)技術(shù)支出198萬元、文化旅游體育與傳媒支出2587萬元、社會保障和就業(yè)支出71935萬元、衛(wèi)生健康支出35845萬元、節(jié)能環(huán)保支出6456萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出3639萬元、農(nóng)林水支出82180萬元(其中：縣本級財政專項扶貧投入5386萬元）、交通運輸支出4204萬元、資源勘探信息等支出235萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出688萬元、自然資源海洋氣象等支出1726萬元、住房保障支出16116萬元、糧油物資儲備支出199萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1403萬元、預(yù)備費2000萬元、債務(wù)付息支出10000萬元、其他支出3000萬元（預(yù)留正常增人增資）。
按照中央、省規(guī)定的“三保”保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)，“三?！敝С鲂枨?63240萬元，預(yù)算安排363588萬元，其中：保工資按政策標(biāo)準(zhǔn)計算支出需求181858萬元，預(yù)算安排174985萬元（職業(yè)年金采取記賬方式，未納入預(yù)算安排）；保運轉(zhuǎn)按政策標(biāo)準(zhǔn)計算支出需求8308萬元，預(yù)算安排13162萬元；保基本民生按政策標(biāo)準(zhǔn)計算支出需求173074萬元，預(yù)算安排175441萬元（主要是扶貧支出增加）。剔除市級統(tǒng)籌的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險28094萬元后，納入縣級預(yù)算安排的“三?！敝С鰹?35494萬元，“三?！敝С霰Ｕ系轿?。
2．政府性基金預(yù)算草案
2021年全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為102000萬元。其中，國有土地使用權(quán)出讓收入100000萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1500萬元、污水處理費收入500萬元。加上級補(bǔ)助收入297萬元、上年結(jié)余收入1287萬元，全縣政府性基金預(yù)算收入總量為103584萬元（詳見附表10、12）。
扣除專項債務(wù)還本支出28200萬元后，按照收支平衡和對應(yīng)安排的原則，相應(yīng)安排政府性基金支出預(yù)算75384萬元（詳見附表11、12）。其中，社會保障和就業(yè)支出297萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出67840萬元（包括國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出65840萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出1500萬元、污水處理費收入安排的支出500萬元）、其他支出37萬元（系彩票公益金安排的支出）、債務(wù)付息支出7210萬元。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2021年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為2000萬元，支出調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排（詳見附表14、15）。
4．社會保險基金預(yù)算草案
2021年基本養(yǎng)老保險費收入（個人繳費收入）5371萬元，利息收入180萬元，委托投資收益680萬元，財政補(bǔ)貼收入15292萬元，轉(zhuǎn)移收入12萬元，歷年滾存結(jié)余48645萬元，全縣社會保險基金收入總量70180萬元（詳見附表17）。社會保險基金預(yù)算支出安排15653萬元（詳見附表17）。
（二）縣本級財政預(yù)算草案
2021年縣本級地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為47827萬元（稅收收入26305萬元、非稅收入21522萬元），同比增長3%；加上級補(bǔ)助收入318288萬元、調(diào)入資金2000萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3232萬元、動用上年結(jié)余539萬元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入241900萬元，全縣一般公共預(yù)算收入總量為613786萬元。
全縣一般公共預(yù)算總收入減去補(bǔ)助下級支出283008萬元、專項上解200萬元、地方政府一般債券還本支出241900萬元后，縣級公共財政預(yù)算可用財力總額為88678萬元，按照收支平衡原則，縣本級一般公共預(yù)算支出安排88678萬元。
以上“四本預(yù)算”草案，請予審查批準(zhǔn)。
四、2021年全縣財政工作要點
2021年，全縣財政工作堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞縣委“七個新跨越”的決策部署，重點做好以下幾個方面的工作：
（一）培育骨干稅源。按照“輕重緩急”的原則，重點扶持巴山麻王、通江縣路元礦業(yè)有限公司、康源油脂公司等具有較強(qiáng)納稅能力的工業(yè)企業(yè)，培育骨干稅源。
（二）加強(qiáng)非稅收入征管。全面清理住建領(lǐng)域非稅收入，對縣城內(nèi)的樓盤逐一清理、追收城市建設(shè)配套費。改革年初預(yù)算方式，優(yōu)化非稅收入成本清算方案，建立非稅收入掛鉤機(jī)制，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的非稅收入全額對口安排，縣級執(zhí)收部門的專項業(yè)務(wù)經(jīng)費與非稅收入完成情況掛鉤，提高執(zhí)收單位征收積極性。
（三）加大向上爭取力度。搶抓國家對地方政府專項債券持續(xù)擴(kuò)量和老舊小區(qū)改造等政策機(jī)遇，做深、做細(xì)、做優(yōu)項目包裝、儲備、申報工作，爭取上級資金，做大資金總量。
（四）清理盤活資源資產(chǎn)。全面清理整治礦產(chǎn)資源，深挖砂石資源增收潛力，加快石灰礦等礦產(chǎn)資源評估出讓，堅決堵住資源收入漏洞。全面清理行政事業(yè)單位資產(chǎn)和“以物抵費”資產(chǎn)，堅持“成熟一批、處置一批”的原則，通過租賃、競拍、抵償?shù)确绞郊涌熨Y產(chǎn)處置，提高使用效益。
（五）加快土地出讓。緊緊扭住房地產(chǎn)和建筑業(yè)，出臺更加優(yōu)惠政策，招引外地企業(yè)落戶通江，盤活土地資源，帶動高明新區(qū)、工業(yè)園區(qū)加快發(fā)展。
（六）加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險防控。通過預(yù)算安排、爭取上級再融資債券、盤活資源資產(chǎn)、加快易遷指標(biāo)包裝及交易，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)。嚴(yán)控新增債務(wù)，未經(jīng)縣委、縣政府集體研究審定通過的投資項目，一律不得開工建設(shè)；沒有明確資金來源的項目，暫緩開工建設(shè)；不得通過EPC等方式變相新增政府債務(wù)；加快平臺公司轉(zhuǎn)型，剝離政府融資功能，不得新增隱性債務(wù)。
名詞解釋及財政管理有關(guān)規(guī)定
1.四本預(yù)算：經(jīng)法定程序?qū)彶榕鷾?zhǔn)的政府預(yù)算由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算構(gòu)成，簡稱“四本預(yù)算”?！八谋绢A(yù)算”應(yīng)當(dāng)保持完整、獨立，政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
2.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
3.政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
5.社會保險基金預(yù)算：是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制預(yù)算，做到收支平衡。社會保險基金納入單獨設(shè)立的社會保障基金財政專戶，實行“收支兩條線”管理，?？顚Ｓ?，任何地區(qū)、部門、單位和個人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預(yù)算。
6.地方一般公共預(yù)算收入：指除基金收入、國有資本經(jīng)營收入和社會保險基金收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排使用的財政收入，包括各項稅收收入和非稅收入，稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等，非稅收入主要包括國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、專項收入、納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府住房基金收入、其他收入等。
7.一般公共預(yù)算總收入：根據(jù)現(xiàn)行中央與地方財政預(yù)算管理體制，一般財政預(yù)算總收入包括在某一轄區(qū)范圍內(nèi)征收的上劃中央級和地方各級次的一般公共預(yù)算收入的總和。
8.一般公共預(yù)算支出：指通過一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。包括一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費、其他支出、債務(wù)還本支出、債務(wù)付息支出、債務(wù)發(fā)行費用支出和轉(zhuǎn)移性支出。
9.轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助：分稅制改革以后，中央政府為均衡地區(qū)間財力差距，促進(jìn)各地區(qū)基本公共服務(wù)均等化，在保留改革前結(jié)算補(bǔ)助等轉(zhuǎn)移支付項目的同時，建立和完善了政府間轉(zhuǎn)移支付制度。現(xiàn)行中央對地方的轉(zhuǎn)移支付主要可分為兩類：一是財力性轉(zhuǎn)移支付，主要是促進(jìn)各地方政府提供基本公共服務(wù)能力的均等化，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用；二是專項轉(zhuǎn)移支付，旨在實現(xiàn)中央的特定政策目標(biāo)，實行?？顚Ｓ?。
10.政府性債務(wù)：包括政府債務(wù)、或有債務(wù)。政府債務(wù)，指各級政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。具體包括：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)納入政府債務(wù)管理的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；地方承借的中央轉(zhuǎn)貸的外債?；蛴袀鶆?wù)，指存量債務(wù)中政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任和可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)，以及國務(wù)院批準(zhǔn)鎖定存量后新發(fā)生的政府依法擔(dān)保外債。
11.地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入：指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省級政府為發(fā)行和償還主體，通過全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場公開發(fā)行的可流通記賬式債券，由省級財政轉(zhuǎn)貸給地方政府作為債券收入統(tǒng)一納入財政預(yù)算管理。
12.政府債務(wù)限額管理：為加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，對地方政府債務(wù)余額實行限額管理，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府債務(wù)總限額由國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等因素確定，并報全國人民代表大會批準(zhǔn)。財政部在全國人大或其常委會批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出方案，報國務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級財政部門。省級財政部門依照財政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級政府報本級人大常委會批準(zhǔn)，同時提出省本級及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報省級政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣級政府。
13.預(yù)算績效管理：2018年9月，中共中央、國務(wù)院出臺了《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》，要求加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。預(yù)算績效管理主要包括事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價及績效結(jié)果運用等主要內(nèi)容。地方各級黨委和政府主要負(fù)責(zé)同志對本地區(qū)預(yù)算績效負(fù)責(zé)，部門和單位主要負(fù)責(zé)同志對本部門本單位預(yù)算績效負(fù)責(zé)，項目責(zé)任人對項目預(yù)算績效負(fù)責(zé)，對重大項目的責(zé)任人實行績效終身責(zé)任追究制。
14.直達(dá)資金：為有效應(yīng)對新冠肺炎疫情沖擊和外部環(huán)境不確定因素增加的不利影響，圍繞做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù)采取的一項特殊舉措，主要將用于保就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w和支持減稅降費、減租降息、擴(kuò)大消費和投資等方面的資金采取直達(dá)資金動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)實行部、省、市、縣四級聯(lián)網(wǎng)動態(tài)監(jiān)管，確保資金及時分配下達(dá)、直達(dá)基層，有效發(fā)揮資金使用效益。2020年中央直達(dá)資金主要有：一是列入正常轉(zhuǎn)移支付增量資金，主要用于彌補(bǔ)地方減稅降費財力缺口，統(tǒng)籌支持落實“六?！比蝿?wù)；二是作為一次性財力安排的特殊轉(zhuǎn)移支付資金，主要用于解決基層面臨的疫情防控、基本民生保障等臨時性困難；三是列入政府性基金預(yù)算安排的抗疫特別國債資金，主要用于有一定收益的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及抗疫相關(guān)支出，同時允許地方預(yù)留部分資金用于解決基層特殊困難；四是地方新增財政赤字部分，由市縣基層地方政府按照一般債務(wù)管理規(guī)定安排使用。
15. 抗疫特別國債：2020年，為應(yīng)對新冠肺炎疫情影響，由中央財政統(tǒng)一發(fā)行的特殊國債，不計入財政赤字，納入國債余額限額，全部轉(zhuǎn)給地方主要用于公共衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和抗疫相關(guān)支出，并帶有一定財力補(bǔ)助的性質(zhì)。截至2020年7月30日，2020年抗疫特別國債實現(xiàn)發(fā)行總額1萬億元。
