（四川?。╆P于巴中市通江縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
通江縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
一、2021年財政預算執(zhí)行情況
2021年，全縣財政工作在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，在社會各界的關心支持下，積極應對新冠肺炎疫情、政策性減收等各方面的嚴峻考驗，堅決兜牢“三?！钡拙€，搶抓政策機遇、優(yōu)化支出結構、突出保障重點、防范債務風險，財政預算執(zhí)行情況較好。
（一）財政預算收支執(zhí)行情況
1．一般公共預算收支執(zhí)行情況
（1）一般公共預算收入
縣十八屆人大六次會議審議通過2021年全縣一般公共預算收入總量613786萬元。執(zhí)行中，增加187276萬元，已于2021年11月25日報經縣十八屆人大常委會第53次會議審議通過。11月25日后，收入凈增加135890萬元，變動如下：
一是地方一般公共預算收入較調整預算數(shù)增加16萬元。經2021年11月25日縣十八屆人大常委會第53次會議批準，地方一般公共預算收入預期目標保持年初預算47827萬元不變，當年完成47843萬元，超年初預算16萬元。
二是上級補助收入增加17558萬元?？h十八屆人大六次會議審議通過上級補助收入318288萬元。執(zhí)行過程中，增加139548萬元，已于2021年11月25日報經縣十八屆人大常委會第53次會議審議通過。11月25日后，新增上級補助收入17558萬元，分別為：
①一般性轉移支付收入凈增加11676萬元。
增加的項目13577萬元，包括：調整工資政策均衡性轉移支付1249萬元，中央財政專項扶貧資金282萬元，選調生到村任職中央補助17萬元，高校畢業(yè)生三支一扶財政補助23萬元，美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放專項資金1萬元，科技館免費開放補助15萬元，英雄烈士紀念設施整修工程49萬元，財力補助2388萬元，義務兵家庭優(yōu)待金補助189萬元，政法紀檢監(jiān)察轉移支付資金914萬元，城鄉(xiāng)義務教育補助（營養(yǎng)餐）319萬元，優(yōu)化義務教育資源配置財政獎補274萬元，學前教育發(fā)展激勵獎補410萬元，學前教育發(fā)展資金39萬元，特困地區(qū)中職在校生生活補助59萬元，省特級教師（校長）表彰獎勵2萬元，科普資金（國家基層科普行動計劃）36萬元，公共文化服務體系建設補助574萬元，退役安置補助66萬元，軍隊轉業(yè)干部補助1萬元，優(yōu)撫對象撫恤補助473萬元，醫(yī)療服務與保障能力提升（公立醫(yī)院綜合改革）補助200萬元，疫情防控和公共衛(wèi)生應急處置省級補助6萬元，林業(yè)草原生態(tài)保護恢復資金168萬元，節(jié)能與新能源公交車運營補助137萬元，農業(yè)保險保費補貼406萬元，農業(yè)生產和水利救災資金200萬元，現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展工程資金26萬元，林業(yè)改革發(fā)展資金315萬元，森林草原防滅火隊伍裝備建設補助49萬元，省級交通專項資金（成品油稅費改革轉移支付部分）347萬元，自然災害救災資金（冬春救助）1310萬元，貧困婦女兩癌救助資金3萬元，困難群眾社會保險個人繳費財政代繳補助669萬元，“天府菜油”暨產油大縣項目獎勵1500萬元，商品糧大縣獎勵822萬元，固定數(shù)額補助39萬元。
減少的項目1901萬元。包括：2021年企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金缺口結算補助152萬元，消防員招錄經費結算補助3萬元，義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升補助1362萬元，建檔立卡貧困家庭學生特別資助1萬元，高校共建（基層就業(yè)學費獎補）資金41萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助136萬元，基本藥物制度補助1萬元，鄉(xiāng)村振興建設（廁所革命）資金157萬元，森林草原防滅火隊伍裝備建設補助49萬元（調整為農林水共同財政事權轉移支付）。
②專項轉移支付收入凈增加5882萬元。
增加的項目6291萬元。包括：脫貧攻堅一線干部風險保障基金73萬元，市場監(jiān)管專項資金20萬元，藥品監(jiān)管專項資金10萬元，機關辦公用房維修專項資金35萬元，積極應對老齡化和托養(yǎng)建設中央基建投資3600萬元，城鄉(xiāng)建設與發(fā)展專項資金612萬元，省級財政農業(yè)改革創(chuàng)新科技示范獎補860萬元，2020年度財政金融互動獎補13萬元，省級財政支持農村“廁所革命”資金157萬元，省級交通應急資金200萬元，中小企業(yè)發(fā)展專項資金142萬元，安全生產專項資金20萬元，省級財政支持PPP項目綜合補助409萬元，省級預算內基本建設資金140萬元。
減少的項目409萬元。包括：省級交通專項資金（成品油稅費改革轉移支付部分）347萬元（調整為交通運輸共同財政事權轉移支付收入），財政金融互動獎補58萬元，省投資土地整治項目4萬元。
三是地方政府一般債券轉貸收入增加122856萬元。11月25日后，地方政府一般債券轉貸收入增加122856萬元。其中再融資債券120945萬元（系借新還舊）；世界銀行貸款1911萬元（系長江流域上游森林生態(tài)系統(tǒng)恢復項目）。
四是調入資金減少2540萬元。11月25日后，減少2540萬元，主要是政府性基金調入減少。
五是接受其他地區(qū)援助收入減少2000萬元。根據(jù)省內對口幫扶相關規(guī)定，援助資金2000萬元由內江市列報支出。
綜上，2021年全縣一般公共預算收入總量936952萬元（詳見附表），具體如下：
一是地方一般公共預算收入47843萬元；
二是返還性收入7400萬元（主要是增值稅、所得稅返還收入）；
三是一般性轉移支付收入395566萬元。其中，均衡性轉移支付102608萬元，縣級基本財力保障機制獎補30740萬元，結算補助9936萬元，產糧（油）大縣獎勵5062萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付7747萬元，固定數(shù)額補助25521萬元，革命老區(qū)轉移支付3587萬元，貧困地區(qū)轉移支付32315萬元，公共安全共同財政事權轉移支付2765萬元，教育共同財政事權轉移支付25099萬元，科學技術共同財政事權轉移支付36萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付4496萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付48620萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權轉移支付14759萬元，節(jié)能環(huán)保共同財政事權轉移支付2194萬元，農林水共同財政事權轉移支付47659萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付4352萬元，住房保障共同財政事權轉移支付21979萬元，災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付1310萬元，其他一般性轉移支付4781萬元（主要是生豬調出大縣獎勵資金597萬元、困難群眾社會保險繳費財政代繳2296萬元、基層組織活動和公共服務運行經費1824萬元等）；
四是專項轉移支付收入72428萬元；
五是地方政府一般債務轉貸收入373956萬元。其中再融資債券借新還舊362845萬元（含建制縣化債試點債券資金241900萬元）、新增債券9200萬元、世行貸款1911萬元。
六是動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金3232萬元；
七是調入資金29460萬元（國有資本經營預算2000萬元、政府性基金27460萬元）；
八是接受其他地區(qū)援助（浙江省蘭溪市）收入5000萬元；
九是上年結轉2067萬元。
（2）一般公共預算支出
縣十八屆人大六次會議審議通過2021年全縣一般公共預算支出總量613786萬元。執(zhí)行中，增加187276萬元，已于2021年11月25日報經縣十八屆人大常委會第53次會議審議通過。11月25日后，支出凈增加134534萬元，變動如下：
一是新增可用財力4267萬元。主要安排用于：補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金16萬元，債務付息4萬元，2021年機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金缺口上解2461萬元，出口退稅超基數(shù)上解11萬元，契稅征收經費上解63萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助地方負擔部分924萬元，地稅系統(tǒng)正常經費上劃基數(shù)782萬元，財政預算管理一體化系統(tǒng)實施經費上解6萬元。
二是通過騰退可用財力安排相應支出后，支出凈減少31萬元。2021年11月25日報經縣十八屆人大常委會第53次會議審議通過的調整預算中，有3908萬元安排用于城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險縣級配套、2019年目標獎、“三重一大”支出。執(zhí)行過程中，調整優(yōu)化結構安排用于上解支出2909萬元（恩陽機場航線補貼1626萬元、生態(tài)環(huán)境監(jiān)測機構基數(shù)劃轉624萬元、首次申領身份證工本費12萬元、義務兵家庭優(yōu)待金上劃647萬元），政府一般債務發(fā)行費325萬元，學生資助縣級配套643萬元，合計3877萬元。調整后支出凈減少31萬元。
三是一般性轉移支付收入中專項財力對應支出品迭后凈增加3604萬元；
四是專項轉移支付對應支出品迭后凈增加5847萬元；
五是結轉資金支出減少9萬元，系2020年結轉政法轉移支付資金用于統(tǒng)籌財力；
六是地方政府一般債券轉貸收入對應支出增加122856萬元（再融資債券借新還舊還本支出增加120945萬元、世行貸款安排長江流域上游森林生態(tài)系統(tǒng)恢復項目支出增加1911萬元）。
七是接受其他地區(qū)援助收入對應安排的支出減少2000萬元，系內江市對口幫扶資金由內江市財政列報支出。
綜上，全縣一般公共預算支出總量935596萬元（詳見附表），具體如下：
一是一般公共預算支出551488萬元。按功能科目分類：一般公共服務支出40051萬元，國防支出142萬元，公共安全支出14130萬元，教育支出96806萬元，科學技術支出509萬元，文化旅游體育與傳媒支出11603萬元，社會保障和就業(yè)支出80369萬元，衛(wèi)生健康支出38558萬元，節(jié)能環(huán)保支出9518萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出7085萬元，農林水支出145338萬元，交通運輸支出20461萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出597萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出922萬元，金融支出11萬元，自然資源海洋氣象支出2883萬元，住房保障支出46287萬元，糧油物資儲備支出2436萬元，災害防治及應急管理支出6352萬元，債務付息支出 27095萬元，債務發(fā)行費用支出325萬元，其他支出10萬元。
二是上解上級支出21247萬元。其中：出口退稅超基數(shù)上解支出11萬元，契稅征收經費上解63萬元，恩陽機場航線補貼上解1626萬元，2021年機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金缺口上解16352萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助地方負擔部分924萬元，地稅系統(tǒng)正常經費上劃基數(shù)782萬元，生態(tài)環(huán)境監(jiān)測機構垂直管理改革基數(shù)劃轉824萬元，財政預算管理一體化系統(tǒng)實施經費上解6 萬元，扣減2021年首次申領身份證工本費12萬元，義務兵家庭優(yōu)待金基數(shù)上劃647萬元；
三是債務還本支出362845萬元；
四是補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金16萬元。
2021年，全縣一般公共預算收入總量與支出總量抵減后，年終結轉1356萬元（主要是調整工資政策2021年度均衡性轉移支付1249萬元和結算補助107萬元）。
2.政府性基金預算收支執(zhí)行情況
（1）收入執(zhí)行情況?？h十八屆人大六次會議審議通過2021年政府性基金收入103584萬元。執(zhí)行中，增加28801萬元，已于2021年11月25日報經縣十八屆人大常委會第53次會議審議通過。11月25日后，凈增加17083萬元，變動如下：
一是政府性基金預算收入增加6453萬元。其中：國有土地使用權出讓收入增加6614萬元，城市基礎設施配套費收入減少461萬元，污水處理費收入增加300萬元；
二是上級補助收入增加130萬元。其中：大中型水庫移民后期扶持基金89萬元，國家電影事業(yè)發(fā)展資金34萬元，福利彩票公益金5萬元，體育彩票公益金11萬元，旅游發(fā)展基金補助減少9萬元。
三是地方政府專項債券轉貸收入增加10500萬元。
綜上，全縣政府性基金收入總量149477萬元（詳見附表）。一是政府性基金收入108453萬元（其中，國有土地出讓收入106614萬元）；二是上級補助收入1828萬元；三是調入資金9萬元；四是地方政府專項債券轉貸收入37900萬元；五是上年結轉1287萬元。
（2）支出執(zhí)行情況?？h十八屆人大六次會議審議通過2021年政府性基金支出103584萬元。執(zhí)行中，增加28801萬元，已于2021年11月25日報經縣十八屆人大常委會第53次會議審議通過。11月25日后，凈增加16762萬元，變動如下：
一是本級政府性基金安排支出凈增加6132萬元。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出增加8402萬元，城市基礎設施配套費安排的支出減少461萬元，污水處理費安排的支出增加300萬元，專項債務付息支出增加399萬元，債務發(fā)行費用支出增加32萬元，調出資金（調入一般公共預算）減少2540萬元；
二是上級補助資金對應支出增加130萬元；
三是債務還本支出增加10500萬元，系政府專項債券借新還舊。
綜上，全縣政府性基金支出總量149148萬元（詳見附表）。一是政府性基金支出82988萬元（城鄉(xiāng)社區(qū)支出46109萬元、文化旅游體育與傳媒支出35萬元、社會保障和就業(yè)支出500萬元、農林水支出89萬元、交通運輸支出10000萬元、其他支出18614萬元、債務付息支出7609萬元、債務發(fā)行費用支出32萬元）；二是調出資金27460萬元；三是債務還本支出38700萬元。
2021年，全縣政府性基金收入總量與政府性基金支出總量抵減后，年終結余329萬元（本級基金收支結余292萬元、彩票公益金收支結轉37萬元）。
3.國有資本經營預算收支執(zhí)行情況
縣十八屆人大六次會議審議通過2021年國有資本經營預算收入2000萬元，執(zhí)行過程中無調整。當年實際完成2000萬元（詳見附表），全部調入一般公共預算統(tǒng)籌安排。
4.社會保險（城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險）基金預算收支執(zhí)行情況
（1）收入情況。縣十八屆人大六次會議審議通過2021年社會保險基金收入總量72389萬元（含上年結余50854萬元）。執(zhí)行過程中，增加13332萬元，已于2021年11月25日報經縣十八屆人大常委會第53次會議審議通過。11月25日后，增加2764萬元，變動如下：一是個人繳費收入增加1717萬元，二是投資收益增加17萬元，三是政府補貼收入增加263萬元，四是其他收入增加7萬元，五是利息收入增加760萬元。
綜上，全縣社會保險基金收入總量88485萬元（詳見附表）。一是個人繳費收入20388萬元，二是投資收益（利息收入和委托投資收益）1637萬元，三是政府補貼收入15441萬元，四是其他收入148萬元，五是轉移收入（異地參保轉回）17萬元，六是歷年滾存結余50854萬元。
（2）支出情況?？h十八屆人大六次會議審議通過2021年社會保險基金支出15652 萬元。執(zhí)行過程中，減少202萬元，已于2021年11月25日報經縣十八屆人大常委會第53次會議審議通過。11月25日后，增加114萬元，變動如下：一是基本養(yǎng)老金支出增加28萬元，二是個人賬戶養(yǎng)老金支出增加31萬元，三是喪葬撫恤補助支出增加54萬元，四是轉移支出增加1萬元。
綜上，全縣社會保險基金支出總量15564萬元（詳見附表）。一是基礎養(yǎng)老金支出13723萬元，二是個人賬戶養(yǎng)老金支出1123萬元，三是喪葬補助金支出712萬元，四是轉移支出6萬元。
（二）一般公共預算支出分級次執(zhí)行情況
1.縣本級一般公共預算支出。在年初預算88627萬元的基礎上，預算執(zhí)行中增加支出54760萬元，縣本級一般公共預算支出相應變動為143387萬元，占全縣一般公共預算支出的26%。
2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算支出?？h財政下達鄉(xiāng)鎮(zhèn)財力性補助和專項轉移支付補助共408101萬元，占全縣一般公共預算支出的74%。
（三）貫徹《中華人民共和國各級人民代表大會常務委員會監(jiān)督法》第十八條規(guī)定有關工作情況
1.預算收支平衡情況。按結算口徑算賬，當年公共財政收入總量936952萬元；當年一般公共預算支出551488萬元、上解上級支出21247萬元、債務還本支出362845萬元、補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金16萬元、結轉下年支出1356萬元。當年實現(xiàn)收支平衡。
2.預備費使用情況。根據(jù)《預算法》第四十條規(guī)定，預算安排預備費3800萬元，主要用于自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及維穩(wěn)專項經費等難以預見的開支。
3.部門預算改革推進情況。縣級66個預算部門全部按規(guī)定納入部門預算，并提交縣人民代表大會批準?？h財政局在人大批準預決算后的20日內向各預算部門批復了部門預決算，并在通江縣政府門戶網站開設專欄公開政府財政預決算信息。縣級部門預決算、“三公”經費預決算等信息全部在接到財政部門預決算批復后20日內向社會公開。
4.落實代表委員建議情況。2021年，縣財政局共承辦縣人大代表建議10件、政協(xié)提案4件。其中，財政金融類5件、農業(yè)農村類4件、基層治理類3件、生態(tài)文明建設類2件。縣財政局高度重視，通過統(tǒng)籌專項資金、盤活存量資金、加快閑置資產處置等方式辦理落實，滿意率100%。除“關于清審脫貧攻堅過程中形成的債務的建議”、“脫貧攻堅期間債務問題化解”兩件為B類外，其他均為A類。
二、2021年財政工作回顧
2021年，全縣財政工作緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，嚴格按照省財政廳“三保一優(yōu)一防”的工作要求，搶機遇、抓爭取、強保障、調結構、重績效、防風險，有力地促進了全縣經濟社會事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，開創(chuàng)了全縣財政工作新局面。
厚植財源、強化征管，圓滿完成預期收入目標任務。2021年，面對經濟下行壓力加大、新冠肺炎疫情和更大規(guī)模減稅降費政策的疊加影響，我們攻堅克難、多措并舉，全力全程抓收，全縣地方一般公共預算收入完成47843萬元，同比增長3%。支持培育骨干創(chuàng)稅企業(yè)。積極籌措工業(yè)企業(yè)獎補資金800多萬元，大力支持巴山麻王火鍋底料生產線、好吃兔精深加工廠建設；支持瑞元建材與四川路橋合作成立通江縣路元礦業(yè)公司，培育新的稅收增長點。鼓勵更多企業(yè)落戶通江。根據(jù)《投資促進十條激勵措施》，全面清理招商引資獎補政策，兌現(xiàn)招商引資各項獎補資金500多萬元，鼓勵帶動昆山泰之寶電子科技有限公司、藍之美投資有限公司、蜀道投資集團有限責任公司、四川華合能源技術有限公司等優(yōu)質企業(yè)落戶通江。
搶抓機遇、積極爭取，財政收入總量較快增長。深研政策走向，緊盯資金投向，積極對接，主動匯報，加大向上爭取力度。2021年，一般公共預算收入總量93.7億元，較2020年增加31.3億元，增長50.1%。一是搶抓建制縣區(qū)隱性債務風險化解試點政策機遇。根據(jù)財政部化債試點政策，縣財政局迅速會同項目主管部門，通過層層申報、多方匯報，現(xiàn)場答辯、專家評審等一系列嚴格程序，我縣被確定為全省9個建制縣（區(qū)）化解債務試點縣之一，到位再融資債券資金24.19億元，對系統(tǒng)內高成本隱性債務進行了置換。二是搶抓革命老區(qū)振興發(fā)展政策機遇。堅持“月匯報”機制，加大重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付、縣級基本財力獎補等資金爭取力度；積極會同發(fā)改、交運、水利等項目主管部門，爭取項目資金支持力度。2021年，到位各類上級補助收入52.7億元，較2020年增加4.4億元，增長10%。三是搶抓地方政府債券發(fā)行機遇。聚焦交通基礎設施、農林水利、生態(tài)環(huán)保等領域，篩選優(yōu)質項目，積極申報、爭取到位債券資金16.8億元（再融資債券13.14億元、新增債券資金3.66億元）。
集中財力、突出重點，全力提供資金要素保障。按照省財政廳“三保一優(yōu)一防”工作要求，堅決扛牢“三?！敝С鲐熑危掷m(xù)改善民生，支持重點項目建設。一是?！叭！?。牢固樹立“再難不挪用職工工資、再苦不挪用民生資金”的底線思維，足額預算“三?！敝С?6.4億元（含納入市級統(tǒng)籌的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險2.8億元），確保干部職工工資按月發(fā)放，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門正常運轉，民生政策全面兌現(xiàn)。二是保鄉(xiāng)村振興。圍繞“四個不摘”的總體要求，持續(xù)加大財政投入。2021年，統(tǒng)籌涉農資金1.2億元、安排中省銜接資金3.23億元、本級投入0.54億元，完善農村基礎設施短板和農業(yè)產業(yè)發(fā)展。全面落實教育文化、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等惠農惠民政策，鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接。三是保重點項目。堅持“集中財力保重點”，大力支持老舊小區(qū)改造、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠建設、病險塘庫整治等重點項目建設，確保項目建設有序推進，助推縣域經濟發(fā)展。四是保職工績效。在財力、資金極其緊張的情況下，千方百計籌措資金6億多元，確保目標績效獎按政策標準清算兌現(xiàn)。
（四）化解存量、嚴控增量，牢牢守住債務風險底線。2021年，全縣共償還各類債務本息55.94億元（其中，政府債務本息19.8億元、隱性債務本息30.94億元、關注類債務本息5.2億元），化債資金來源包括：建制縣區(qū)化債試點24.19億元，再融資債券13.14億元，縣本級安排9.17億元，借新還舊0.6億元，企業(yè)自身收入0.02億元，整合資金2.03億元，核銷核減6.79億。同時，對沒有資金來源和未制定資金平衡方案的項目，堅持不立項、不評審、不開工，堅決遏制債務增量。
（五）分類處置、試點突破，全力盤活閑置國有資產。出臺《閑置國有資產處置工作方案》，落實“七個一批”處置措施（即：公開拍賣一批、委托代銷一批、安置還房一批、債務抵償一批、產權劃轉處置一批、完善遺留問題手續(xù)處置一批、協(xié)調贖回一批）。選取原醫(yī)保局辦公樓、書院街原計劃生育服務站綜合樓臨街門市、壁州街道文廟街營業(yè)用房、壁州街道鐘鼓樓街倉儲用房、壁州街道將軍街營業(yè)及辦公用房、新場鎮(zhèn)原畜牧獸醫(yī)站辦公用房、教育考試院辦公樓等7宗資產試點突破，實現(xiàn)收益1200多萬元。
（六）注重績效、強化監(jiān)管，理財水平進一步提升。緊緊圍繞財政資金分配、劃撥、監(jiān)管等核心環(huán)節(jié)，強化資金管理、提升使用績效，提高理財水平。一是規(guī)范資金管理。大額資金分配、調撥嚴格執(zhí)行“三重一大”和《通江縣縣級財政資金審批管理相關規(guī)程》等規(guī)定。二是扎實開展津補貼清理。組建工作專班，對2017年以來工資津貼補貼發(fā)放進行全面清理，通過“罰點球”的方式逐一整改銷號；三是全面推進預算績效管理。堅持“用錢必問效、無效必問責”，將全縣369個預算單位、427個項目全部納入績效目標管理。在縣級部門自評全覆蓋的基礎上，重點抽評“資金量大、關注度高”的民生項目，評價結果與資金安排掛鉤。四是著力推進暫付款消化工作。按照省財政廳“三年攻堅計劃”總體安排和目標任務，通過盤活存量、賬務調整、催收借款等方式消化暫付款13億余元。五是加快預算管理一體化系統(tǒng)建設。所有財政資金通過“一體化”系統(tǒng)實行全流程監(jiān)管。
三、2022年財政預算
2022年，全縣預算編制按照“收入安排積極穩(wěn)妥、支出保障積極有為、突出資金績效導向、強化風險防范化解”的基本原則，全面落實省委“三保一優(yōu)一防”的總體要求。
——?；久裆０粗醒?、省確定的民生保障范圍和標準，全額納入年初預算。
——保工資。工資和社會保障繳費足額納入年初預算，不留硬缺口。
——保運轉。部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)運轉經費維持2021年標準不變。
——?？冃?。全力保障省、市確定的目標績效政策落實兌現(xiàn)。
——優(yōu)化支出結構。牢固樹立過“緊日子”的思想，壓減一切非必要、非必需支出，集中財力保障重點目標任務加快推進。
——防風險。守牢債務風險底線，堅決防止區(qū)域性、系統(tǒng)性債務風險發(fā)生。
（一）一般公共預算草案
2022年全縣地方一般公共預算收入預期目標為49740萬元（稅收收入27225萬元、非稅收入22515萬元），較上年完成數(shù)增長4%；加上返還性收入7400萬元，一般性轉移支付收入371890萬元，專項轉移支付收入901萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金16萬元，調入資金42000萬元（系政府性基金調入40000萬元、國有資本經營預算調入2000萬元），上年結轉1356萬元，收入總量為473303萬元（詳見附表）。
按照收支平衡的原則，扣除專項上解1000萬元后，全縣一般公共預算支出相應安排為472303萬元（詳見附表）。
按支出功能分類：一般公共服務支出36282萬元，國防支出355萬元，公共安全支出8772萬元，教育支出90227萬元，科學技術支出182萬元，文化旅游體育與傳媒支出2300萬元，社會保障和就業(yè)支出68893萬元，衛(wèi)生健康支出32532萬元，節(jié)能環(huán)保支出26萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出4319萬元，農林水支出119314萬元（含縣級配套鄉(xiāng)村振興銜接資金5400萬元），交通運輸支出24589萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出264萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出219萬元，自然資源海洋氣象等支出1738萬元，住房保障支出18596萬元，糧油物資儲備支出255萬元，災害防治及應急管理支出2131萬元，預備費4800萬元，債務付息支出32015萬元，其他支出24494萬元（其中：預留正常增人增資3000萬元、專項經費2400萬元、公務員及機關工勤工傷保險120萬元、民生配套10000萬元、目標績效獎6974萬元、PPP政府支出責任2000萬元）。
按照中央、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶蜆藴?，“三?！敝С鲂枨?58783萬元，預算安排356242萬元。其中：保工資按政策標準測算需177241萬元，預算安排170170萬元（職業(yè)年金采取記賬方式，未納入預算安排）；保運轉按政策標準測算需8694萬元，預算安排13224萬元；?；久裆凑邩藴蕼y算需172848萬元，預算安排172848萬元。剔除市級統(tǒng)籌的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險30896萬元后，納入縣級預算安排的“三?！敝С鰹?25346萬元，“三?！敝С霰Ｕ系轿?。
（二）政府性基金預算草案
2022年全縣政府性基金預算收入預期目標為122100萬元（國有土地使用權出讓收入120000萬元，城市基礎設施配套費收入1500萬元，污水處理費收入600萬元），加上級補助收入720萬元，政府專項債券轉貸收入27400萬元，上年結余收入329萬元。全縣政府性基金預算收入總量為150549萬元（詳見附表）。
扣除調出資金40000萬元和專項債務還本支出5900萬元后，按照收支平衡和對應安排的原則，相應安排政府性基金支出預算104649萬元（詳見附表）。其中，社會保障和就業(yè)支出100萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出96729萬元（包括國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出94629萬元、城市基礎設施配套費安排的支出1500萬元、污水處理費收入安排的支出600萬元），農林水支出47萬元，其他支出573萬元（系彩票公益金安排的支出）、債務付息支出7200萬元。
（三）國有資本經營預算草案
2022年全縣國有資本經營預算收入預期目標為2000萬元，支出調入一般公共預算統(tǒng)籌安排（詳見附表）。
（四）社會保險基金預算草案
2022年基本養(yǎng)老保險費收入（個人繳費收入）11000萬元，利息收入603萬元，委托投資收益1511萬元，財政補貼收入15219萬元，轉移收入18萬元，歷年滾存結余72921萬元，全縣社會保險基金收入總量101272萬元（詳見附表）。社會保險基金預算支出安排15559萬元（詳見附表）。
以上“四本預算”草案，請予審查批準。
四、2022年全縣財政工作重點
2022年，全縣財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，重點做好以下幾項工作。
（一）全力做大財政收入“蛋糕”。2022年，全縣地方一般公共預算收入預期目標49740萬元，增長4%。一是統(tǒng)籌各類資產資源，用好用活銜接資金，集中財力加大對通江銀耳、巴山麻王、巴山牧業(yè)、愛吃兔等特色農業(yè)產業(yè)的扶持力度，通過財政獎補的方式建立龍頭企業(yè)+合作社+種養(yǎng)殖大戶+脫貧戶（監(jiān)測戶）的利益分紅機制，培育骨干稅源、增加財政收入。二是搶抓新時代支持革命老區(qū)振興發(fā)展機遇，加大革命老區(qū)轉移支付、重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付、縣級基本財力獎補等特殊財稅支持政策的爭取力度，力爭實現(xiàn)較大幅度增長。三是進一步調動部門爭取項目的積極性。進一步完善《通江縣項目工作經費補助測算口徑》，增加項目入庫、項目實施等獎補內容。
（二）加大專項債券申報力度。根據(jù)《四川省地方政府專項債券全生命周期管理辦法》相關規(guī)定，積極會同發(fā)改、交運、水利等項目主管部門，做優(yōu)、做好項目儲備工作，做優(yōu)、做細川陜蘇區(qū)王坪旅游區(qū)建設、龍池谷省級產業(yè)融合示范園建設、國家儲備林基地建設、鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾無害化處理建設、高明新區(qū)天然氣管網建設、高標準農田建設、浙川東西部協(xié)作蘭溪－通江農產品加工產業(yè)園建設、城鄉(xiāng)冷鏈物流園區(qū)及配套設施建設等項目的申報、發(fā)行工作，補齊基礎設施短板，助推縣域經濟發(fā)展。
（三）堅決兜牢“三?！钡拙€。嚴格落實省委“三保一優(yōu)一防”的工作要求，始終把“三保”放在財政工作首位，堅決扛起“三?！敝黧w責任，采取“預算單列編制、賬戶單列設置、資金單列撥付、執(zhí)行專項監(jiān)控、績效評價結果運用”等多種措施，建立健全“三?！敝С觥叭湕l、全流程、封閉式”預算管理新機制，切實兜牢兜實“三?！钡拙€。
（四）大力支持鄉(xiāng)村振興。堅持把鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略作為新時代“三農”工作總抓手，嚴格落實“四個不摘”要求，保持財政投入力度總體穩(wěn)定。力爭年均縣本級投入5000萬元、爭取上級鄉(xiāng)村振興銜接資金3億元，建立健全鞏固拓展、后續(xù)幫扶、有效銜接和農村社會保障等穩(wěn)定的財政投入機制，補齊路、水、房等基礎設施短板，大力發(fā)展農業(yè)產業(yè)，確保脫貧群眾穩(wěn)定就業(yè)、持續(xù)增收。
（五）堅決守牢債務風險底線。堅守底線思維，提高防控能力，著力防范化解債務風險，通過爭取再融資債券、加快土地出讓、盤活閑置國有資產、建立償債準備金等方式償還存量債務。嚴格落實“三不評審”原則，即無立項批復不評審、無資金來源不評審、已實施項目不評審，嚴控債務增量。
（六）全面提高財政管理水平。緊緊圍繞財政資金分配、劃撥、監(jiān)管等核心環(huán)節(jié)，嚴格執(zhí)行“三重一大”相關規(guī)定，嚴把政府采購關和財政評審關口，加大績效評價力度，強化評價結果運用。及時公開財政信息，主動接受人大、政協(xié)、審計監(jiān)督，自覺接受社會監(jiān)督，確保財政資金安全高效。不斷增強全縣財政干部黨風廉政建設的思想自覺和行動自覺，著力打造一支忠誠干凈、廉潔理財?shù)母刹筷犖椤?span style="display:none">大牛工程師
名詞解釋及財政管理有關規(guī)定
1.四本預算：經法定程序審查批準的政府預算由一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算構成，簡稱“四本預算”?！八谋绢A算”應當保持完整、獨立，政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算應當與一般公共預算相銜接。
2.一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
3.政府性基金預算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
4.國有資本經營預算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收支預算。國有資本經營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算。
5.社會保險基金預算：是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制預算，做到收支平衡。社會保險基金納入單獨設立的社會保障基金財政專戶，實行“收支兩條線”管理，?？顚Ｓ?，任何地區(qū)、部門、單位和個人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預算
6.地方一般公共預算收入：指除基金收入、國有資本經營收入和社會保險基金收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排使用的財政收入，包括各項稅收收入和非稅收入，稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等，非稅收入主要包括國有資源（資產）有償使用收入、專項收入、納入預算管理的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府住房基金收入、其他收入等。
7.一般公共預算總收入：根據(jù)現(xiàn)行中央與地方財政預算管理體制，一般財政預算總收入包括在某一轄區(qū)范圍內征收的上劃中央級和地方各級次的一般公共預算收入的總和。
8.一般公共預算支出：指通過一般公共預算收入統(tǒng)籌安排的支出。包括一般公共服務支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學技術支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農林水支出、交通運輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災害防治及應急管理支出、預備費、其他支出、債務還本支出、債務付息支出、債務發(fā)行費用支出和轉移性支出。
9.轉移支付補助：分稅制改革以后，中央政府為均衡地區(qū)間財力差距，促進各地區(qū)基本公共服務均等化，在保留改革前結算補助等轉移支付項目的同時，建立和完善了政府間轉移支付制度?，F(xiàn)行中央對地方的轉移支付主要可分為兩類：一是財力性轉移支付，主要是促進各地方政府提供基本公共服務能力的均等化，地方可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用；二是專項轉移支付，旨在實現(xiàn)中央的特定政策目標，實行?？顚Ｓ谩?span style="display:none">大牛工程師
10.政府性債務：包括政府債務、或有債務。政府債務，指各級政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔償還責任的債務。具體包括：經國務院批準納入政府債務管理的存量債務；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務；地方承借的中央轉貸的外債?；蛴袀鶆眨复媪總鶆罩姓撚袚Ｘ熑魏涂赡艹袚欢ň戎熑蔚膫鶆?，以及國務院批準鎖定存量后新發(fā)生的政府依法擔保外債。
11.地方政府債券轉貸收入：指經國務院批準同意，以省級政府為發(fā)行和償還主體，通過全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場公開發(fā)行的可流通記賬式債券，由省級財政轉貸給地方政府作為債券收入統(tǒng)一納入財政預算管理。
12.政府債務限額管理：為加強地方政府債務管理，對地方政府債務余額實行限額管理，地方政府舉債不得突破批準的限額。地方政府債務總限額由國務院根據(jù)國家宏觀經濟形勢等因素確定，并報全國人民代表大會批準。財政部在全國人大或其常委會批準的總限額內，根據(jù)債務風險、財力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國家宏觀調控政策、各地區(qū)建設投資需求等提出方案，報國務院批準后下達各省級財政部門。省級財政部門依照財政部下達的限額，提出本地區(qū)政府債務安排建議，編制預算調整方案，經省級政府報本級人大常委會批準，同時提出省本級及所屬各市縣當年政府債務限額，報省級政府批準后下達各市縣級政府。
13.預算績效管理：2018年9月，中共中央、國務院出臺了《關于全面實施預算績效管理的意見》，要求加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。預算績效管理主要包括事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價及績效結果運用等主要內容。地方各級黨委和政府主要負責同志對本地區(qū)預算績效負責，部門和單位主要負責同志對本部門本單位預算績效負責，項目責任人對項目預算績效負責，對重大項目的責任人實行績效終身責任追究制。
14.直達資金：為有效應對新冠肺炎疫情沖擊和外部環(huán)境不確定因素增加的不利影響，圍繞做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿詹扇〉囊豁椞厥馀e措，主要將用于保就業(yè)、?；久裆?、保市場主體和支持減稅降費、減租降息、擴大消費和投資等方面的資金采取直達資金動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)實行部、省、市、縣四級聯(lián)網動態(tài)監(jiān)管，確保資金及時分配下達、直達基層，有效發(fā)揮資金使用效益。
15. 預算管理一體化：按照習近平總書記指示精神和黨的十九大部署要求，財政部決定推進預算管理一體化建設，就是要以系統(tǒng)化思維整合預算管理全流程，建立各級財政統(tǒng)一的預算管理一體化規(guī)范，將管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，構建現(xiàn)代信息技術條件下“制度+技術”的管理機制，全面提高各級預算管理規(guī)范化、標準化和自動化水平，實現(xiàn)對預算管理全流程的動態(tài)反映和有效控制，保證各級預算管理規(guī)范高效。
16.“三保一優(yōu)一防”：“三保”指“保工資、保運轉、?；久裆钡暮喎Q，我縣在落實縣級主體責任的基礎上，對“三?！敝С鰧嵭小叭龁瘟腥龑ｍ棥惫芾?，即：預算單列編制、賬戶單列設置、資金單列劃撥，執(zhí)行專項監(jiān)控、監(jiān)督專項實施、績效專項評價，確?？h級“三?！敝С鲎泐~預算、按時足額撥付到位?！耙粌?yōu)”指優(yōu)化財政支出結構，轉變財政支持方式，通過改革聚集資源、挖掘潛力、促進發(fā)展，充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”作用，高效帶動社會資本支持重大項目建設?！耙环馈敝浮胺里L險”，其中之一是防范債務風險，依法規(guī)范政府舉債融資行為，堅決遏制隱性債務增量，穩(wěn)妥化解隱性債務存量。
17.銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金：2021年3月26日，財政部、國家鄉(xiāng)村振興局、國家發(fā)展改革委、國家民委、農業(yè)農村部、國家林業(yè)和草原局聯(lián)合印發(fā)《中央財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》的通知（財農〔2021〕19號），將原中央財政專項扶貧資金更名為中央財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金，用于支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作。
