（四川?。╆P于巴中市南江縣2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算草案的報告
關于南江縣2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算草案的報告
——2023年1月30日在南江縣第十九屆人民代表大會第四次會議上
南江縣財政局局長 張 寶
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算草案提請縣第十九屆人民代表大會第四次會議審查，并請政協(xié)各位委員提出意見。
一、2022年預算執(zhí)行情況
2022年財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入貫徹黨的十九屆歷次全會和黨的二十大精神及中央、省、市、縣決策部署。各項工作在縣委堅強領導下，在縣人大法律監(jiān)督和工作監(jiān)督、縣政協(xié)民主監(jiān)督和社會各界大力支持下，嚴格執(zhí)行縣十九屆人民代表大會第二次會議審查批準的財政預算，堅持“穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進”總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，全面深化改革開放，堅持創(chuàng)新驅(qū)動，推動高質(zhì)量發(fā)展，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，實施提升效能更加注重精準、可持續(xù)的積極財政政策，努力保持財政運行在合理區(qū)間，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了堅實的財力保障。
?。ㄒ唬┤h預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算。全縣地方一般公共預算收入84,233萬元，其中：稅收收入32,070萬元、非稅收入52,163萬元，為縣第十九屆人大常委會第八次會議批準調(diào)整預算（以下簡稱調(diào)整預算）的100.54%，加上上級補助收入431,340萬元、調(diào)入資金25,801萬元、上年結(jié)余15,784萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金246萬元、一般債券轉(zhuǎn)貸收入88,975萬元、接受其他地區(qū)（浙江）援助收入3,900萬元，全縣一般公共預算收入總計650,279萬元。全縣一般公共預算支出473,222萬元、上解上級支出25,806萬元、一般債務還本支出82,800萬元、補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金453 萬元，全縣一般公共預算支出總計582,281萬元。年末結(jié)余67,998萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
2.政府性基金預算。全縣政府性基金預算收入158,878萬元，為調(diào)整預算的85.88 %，加上上級補助收入3,001 萬元、專項債券轉(zhuǎn)貸收入124,786萬元、上年結(jié)余16萬元，全縣政府性基金預算收入總計286,681萬元。全縣政府性基金預算支出226,809萬元、調(diào)出資金25,000萬元、專項債務還本支出23,696萬元，全縣政府性基金預算支出總計275,505萬元。年末結(jié)余11,176萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
3.國有資本經(jīng)營預算。全縣國有資本經(jīng)營預算收入801萬元，為調(diào)整預算的100%，加上上級補助收入26萬元，全縣國有資本經(jīng)營預算收入總計827萬元。調(diào)出到一般公共預算安排支出801萬元。年末結(jié)余26萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
4.社會保險基金預算。全縣社會保險基金收入25,792萬元，為調(diào)整預算的97.43%，加上上年結(jié)余48,857萬元，全縣社會保險基金收入總計74,649萬元。全縣社會保險基金支出14,582萬元、上解支出22,018萬元，全縣社會保險基金支出總計36,600萬元。年末結(jié)余38,049萬元待劃轉(zhuǎn)市級統(tǒng)籌。
（二）縣本級預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算?？h本級一般公共預算收入78,650萬元，為調(diào)整預算的99%，加上上級補助收入431,340萬元、擴權(quán)鎮(zhèn)上解收入2,301萬元、上年結(jié)余15,784萬元、調(diào)入資金25,631萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金246萬元、一般債券轉(zhuǎn)貸收入88,975萬元、接受其他地區(qū)（浙江）援助收入3,900萬元，縣本級一般公共預算收入總計646,827萬元?？h本級一般公共預算支出446,977萬元、上解上級支出25,806萬元、對擴權(quán)鎮(zhèn)補助支出28,376萬元、一般債務還本支出82,800萬元、補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金453萬元，縣本級一般公共預算支出總計584,412萬元。年末結(jié)余62,415萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
2.政府性基金預算。縣本級政府性基金預算收入158,356萬元，為調(diào)整預算的85.8 %，加上上級補助收入3,001萬元、專項債券轉(zhuǎn)貸收入124,786萬元、上年結(jié)余16萬元，縣本級政府性基金預算收入總計286,159萬元?？h本級政府性基金預算支出226,706萬元、調(diào)出資金25,000萬元、對擴權(quán)鎮(zhèn)補助支出21萬元、專項債務還本支出23,696萬元，縣本級政府性基金預算支出總計275,423萬元。年末結(jié)余10,736萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
3.國有資本經(jīng)營預算?？h本級國有資本經(jīng)營預算收入631萬元，為調(diào)整預算的105%，加上上級補助收入26萬元，縣本級國有資本經(jīng)營預算收入總計657萬元。調(diào)出到一般公共預算安排支出631萬元。年末結(jié)余26萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
4.社會保險基金預算?？h本級社會保險基金預算即為全縣社會保險基金預算。
（三）財政政策執(zhí)行情況
一是積極落實減稅退稅降費政策。2022年落實各項稅收優(yōu)惠政策減輕納稅人稅費負擔46,177萬元。其中：辦理增值稅留抵退稅13,400萬元，減稅降費30,477萬元，制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳部分稅費1,913萬元，階段性緩繳企業(yè)社會保險費387萬元。二是嚴壓一般性支出過“緊日子”。 壓減一般性支出2,250萬元，騰挪更多資金統(tǒng)籌用于全縣重點工作。三是惠企利民直達資金全面兌現(xiàn)。及時安排直達資金115,963萬元直接惠企利民。四是涉農(nóng)資金整合效益不斷擴大。統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金23,121萬元，主要用于全縣基礎設施建設、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和民生改善。
（四）重點支出及重大項目投資預算執(zhí)行情況
一是“三?！敝С霰Ｕ嫌辛ΑＨh“三?！敝С鰧崿F(xiàn)335,608萬元，占一般公共預算支出的71％。安排23,118萬元用于教育各項政策保障，安排14,975萬元救助困難群眾，安排12,750萬元支持公共衛(wèi)生及基層醫(yī)療衛(wèi)生建設，安排3,575萬元落實疫情防控，安排5,615萬元加強生態(tài)環(huán)境保護，安排1,066萬元開展地災防治，安排10,131萬元保障村（社區(qū)）干部報酬及基層組織活動建設和公共服務運行。二是全力支持中小微企業(yè)發(fā)展。安排1,600萬元用于兌現(xiàn)中小企業(yè)及新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營示范主體獎補。三是重大項目保障較好。安排25,711萬元用于木涪路、紅魚洞水庫及灌區(qū)工程等重點項目建設，安排16,436萬元用于老舊小區(qū)改造，安排30,000萬元用于市縣分攤項目米倉大道建設，安排9,345萬元用于水利工程建設，安排20,550萬元用于棚戶區(qū)改造，安排15,191萬元用于高標準農(nóng)田建設，安排10,000萬元用于文旅基礎設施建設，安排14,000萬元用于產(chǎn)業(yè)園基礎設施建設。
（五）政府債務管理情況
2022年，我縣嚴格按照省政府核定的政府債務限額，合理發(fā)行新增債券，將政府債務還本付息納入預算管理，制定了《南江縣三年滾動償債計劃方案（2022-2024年）》，有效防范債務風險。
2021年末全縣政府債務余額986,840萬元，其中：一般債務余額642,664萬元，專項債務余額344,176萬元。2022年政府債務轉(zhuǎn)貸收入213,761萬元（一般債務轉(zhuǎn)貸收入88,975 萬元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入124,786萬元），其中：再融資轉(zhuǎn)貸收入95,886萬元（一般債券82,800萬元，專項債券13,086萬元）；新增債務轉(zhuǎn)貸收入115,216萬元（一般債券3,516萬元，專項債券111,700萬元）；地方政府向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入2,659萬元。新增債務轉(zhuǎn)貸收入115,216萬元，主要用于：市縣分攤項目米倉大道30,000萬元，水利建設20,868萬元，城市公共基礎設施建設23,800萬元，產(chǎn)業(yè)園區(qū)10,000萬元，文旅基礎設施10,000萬元，農(nóng)業(yè)建設3,000萬元，教育基礎設施建設10,400萬元，公共衛(wèi)生設施建設6,000萬元，地災防治1,148萬元。地方政府向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入2,659萬元全部用于四川長江流域上游森林生態(tài)系統(tǒng)恢復項目。2022年末全縣政府債務余額1,094,105萬元（一般債務648,839 萬元，專項債務445,266 萬元），較2021年增加107,265萬元，未超過2022年省財政廳核定我縣政府債務限額1,148,995萬元。
（六）落實人大決議情況
縣人民政府高度重視落實縣人代會決議工作，先后召開專題會、政府常務會等會議認真研究部署，壓緊責任，層層落實，確保工作實效。一是嚴格落實政策。積極落實減稅退稅降費有關政策，著力激發(fā)市場主體活力，有效提振發(fā)展信心，助力保障改善民生。2022年落實各項稅收優(yōu)惠政策減輕納稅人稅費負擔46,177萬元。其中：辦理增值稅留抵退稅13,400萬元，減稅降費30,477萬元，制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳部分稅費1,913萬元，階段性緩繳企業(yè)社會保險費387萬元。二是堅持依法理財。全面貫徹人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展有關規(guī)定，扎實開展財政監(jiān)督檢查，主動接受人大監(jiān)督，確保財政資金始終置于有效監(jiān)管之下。充分發(fā)揮會計監(jiān)督服務宏觀調(diào)控和財政管理、保障財稅政策執(zhí)行等重要作用，確保單位會計核算規(guī)范。三是強化收支管理。積極組織收入，堅決做到依法征收、應收盡收。一般公共預算收入完成84,233萬元，同口徑增長7.1%。持續(xù)加強支出管理，兜牢兜實“三?！钡拙€，嚴格控制和壓縮一般性支出，2022年壓減一般性支出2,250萬元，壓減“三公”經(jīng)費45萬元。四是抓好預算績效管理。強力推進預算績效管理改革，逐步實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算績效管理工作全覆蓋。強化績效結(jié)果應用，對2021年度績效評價評定為優(yōu)秀的單位補助經(jīng)費5萬元；對考核結(jié)果靠后的單位扣減2022年年初公用經(jīng)費10%。五是著力防范化解風險。強化政府債務管理，定期預測政府債務風險指標，嚴格在核定的政府債務限額內(nèi)舉借政府債務，政府債務還本付息全額納入預算管理。嚴格國庫資金管理，堅持優(yōu)先調(diào)度“三?！敝С鏊栀Y金，切實提高庫款保障水平，未出現(xiàn)支付風險。
（七）預算執(zhí)行和管理中存在的主要問題及采取措施
存在主要問題。一是收入增長乏力。由于持續(xù)落實減稅降費政策，房地產(chǎn)及建筑業(yè)市場下滑，新冠肺炎疫情等不利因素影響，財政收入增長放緩，收支平衡壓力增大。二是債務化解困難。我縣已進入債務還本付息高峰期，債務化解矛盾突出，財政運行風險升高，風險防控壓力增大。三是理財水平有待提高。新形勢下部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣級部門財政財務干部把握新政策、掌握新技能、適應新常態(tài)、落實新要求還有一定差距。
采取主要措施。一是始終堅持“以政領財、以財輔政”，牢記初心使命，扛實財政職責，當好“紅管家”，打好“鐵算盤”，努力為全縣發(fā)展貢獻財政力量。二是努力培植稅源，做大財政收入總規(guī)模，嚴格控制和消化財政暫付款，降低財政運行風險。三是圍繞民生大事，切實兜牢“三保”底線。四是縱深推進預算管理一體化改革、國庫集中收付制度改革、政府采購、財政票據(jù)、擴權(quán)強鎮(zhèn)等重點改革。五是著力從預算管理、債務管控、整飭財經(jīng)秩序、預算績效管理等方面入手，強化財政管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，提升管理水平。
（八）其他與預算執(zhí)行相關的情況
1.預備費使用情況。2022年年初預算預備費3,800萬元，共使用1,809萬元，主要用于防汛減災、疫情防控等應急方面，剩余1,991萬元，根據(jù)預算調(diào)整方案，用于其他剛性支出。
2.其他與預算執(zhí)行相關的情況。我縣自實施擴權(quán)強鎮(zhèn)財政改革以來，激發(fā)了擴權(quán)鎮(zhèn)干事創(chuàng)業(yè)的主動性和積極性，初期運行較為平穩(wěn)。但擴權(quán)鎮(zhèn)由于造血功能不足，財政收入遠不能保障自身社會事業(yè)發(fā)展需求，僅能兜牢“三?！?，收支矛盾突出，財政運行較為困難。
二、2022年主要工作
一年來，我們迎難而上扛重任，保持財政運行持續(xù)穩(wěn)健。一是強化收支管理。全縣一般公共預算收入完成84,233萬元，占調(diào)整預算的100.54%，同口徑增長7.1%。一般公共預算支出實現(xiàn)473,222萬元，同比增長6.14%。二是兜牢“三保”底線。全縣“三保”支出335,608萬元，占一般公共預算總支出的71％；全省30件民生實事支出73,515萬元。三是嚴格預算約束。積極清理消化存量暫付款，嚴格控制新增暫付款，持續(xù)壓減一般性支出。嚴格預算編制，增強預算的剛性約束，強化預算對執(zhí)行的控制。
一年來，我們凝心聚力謀發(fā)展，支持鄉(xiāng)村振興提速增效。一是堅持財政投入，助力鄉(xiāng)村振興。全年安排鄉(xiāng)村振興資金155,692萬元，高效推進全縣鄉(xiāng)村振興各項工作落實落地。本級安排鄉(xiāng)村振興支出36,198萬元，較上年鄉(xiāng)村振興支出28,634萬元增加7,564萬元，增幅26%。二是堅持財金互動，撬動金融添力。充分發(fā)揮財政資金杠桿作用，改革創(chuàng)新資金使用方式，用好用活各類財金政策，支持鄉(xiāng)村振興。2022年發(fā)放貸款58,400萬元，財政貼息5,055萬元。三是堅持涉農(nóng)整合，精準聚合發(fā)力。2022年，共整合財政涉農(nóng)資金九類23,121萬元，重點用于改善農(nóng)村基礎設施、產(chǎn)業(yè)體系建設、社會事業(yè)發(fā)展、扶貧小額信貸財政貼息等方面。
一年來，我們以民為本踐初心，保障民生政策有效落實。一是惠民獎補落實到位。積極推動農(nóng)業(yè)保險工作，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險保費財政補貼4,469萬元。二是融資擔保服務有力。累計為 “三農(nóng)”及小微企業(yè)提供3,508萬元融資擔保服務，在保余額9,273萬元，切實助推全縣特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。三是民生資金撥付到位。全省30件民生實事支出實現(xiàn)73,515萬元,通過惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放補貼資金36,726萬元，惠及130.5萬人次。
一年來，我們持續(xù)用力守底線，確保政府債務風險可控。一是爭取專項債券成效顯著。全年申報債券需求918,000萬元，爭取到位專項債券資金111,700萬元，同比增加28,900萬元。二是債務管控有力。在省財政廳批準的限額內(nèi)舉借政府債務，全年未發(fā)生一起債務違約失信事件、未新增一件違規(guī)舉債案例，債務各項風險指標均在合理范圍內(nèi)。三是債務風險化解有力。通過本級預算安排、申報再融資債券、國有企業(yè)自籌資金償還到期債務，實現(xiàn)化債222,996萬元。
三、2023年預算草案
（一）2023年預算安排基本思路
按照黨中央國務院、省委、省政府、市委、市政府、縣委的統(tǒng)一部署，充分研判財政經(jīng)濟形勢，繼續(xù)采用“緊平衡”策略，科學合理編制2023年預算，確保與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應，與財政政策相銜接。一是收入預算編制積極穩(wěn)妥可持續(xù)。充分考慮減稅降費政策減收效應持續(xù)釋放的影響，實事求是、科學預測，合理確定收入增幅。二是支出預算安排充分體現(xiàn)積極導向。按照“零基預算”的原則，堅持量入為出、可省盡省、有保有壓，科學安排支出，保持適度的支出強度，按照“三保一優(yōu)一防”要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保障縣委、縣政府重大決策部署、重大戰(zhàn)略任務、重大發(fā)展規(guī)劃的順利實施。三是堅持厲行勤儉節(jié)約過緊日子。嚴控一般性支出，完善支出標準體系建設，從嚴從緊核定“三公”經(jīng)費預算，依托預算管理一體化系統(tǒng)，科學合理測算項目支出規(guī)模，提升預算資金安排的精準性、科學性，把有限資金用在刀刃上。四是發(fā)揮預算績效管理利劍作用。堅持“花錢必問效，無效必問責”，將績效結(jié)果與預算安排掛鉤，收回并統(tǒng)籌安排沉淀資金，削減或取消低效無效資金，對評價結(jié)果差的部門，按規(guī)定壓減相應支出預算。
（二）2023年主要收支政策
全面貫徹落實黨中央國務院、省委、省政府、市委、市政府、縣委的各項決策部署，擴大減稅降費成果，增強市場主體活力，鞏固脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接，兜牢兜實民生底線，有效防范化解財政運行風險。重點體現(xiàn)在七個方面，一是實施更大力度減稅降費，增強市場主體活力，強化對中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)、風險化解等支持力度。二是保持適當支出強度，提高支出精準度。三是合理安排地方政府專項債券，保障重點項目建設。四是兜牢“三?！钡拙€，強化“三?！辟Y金保障。五是堅持黨政機關過緊日子，節(jié)儉辦一切事業(yè)，按照10%的比例繼續(xù)壓減一般性支出，“三公”經(jīng)費只減不增。六是嚴肅財經(jīng)紀律，整飭財經(jīng)秩序，對財經(jīng)紀律始終保持敬畏，嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)和管理制度，堅決維護制度的嚴肅性。七是切實防范化解財政運行風險，確保財政穩(wěn)健運行。
（三）貫徹落實國家及本地區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展重大方針政策和決策部署
一是繼續(xù)實施新的減稅降費政策。二是支持全面推進鄉(xiāng)村振興，鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。三是助力縣域經(jīng)濟發(fā)展，推動革命老區(qū)全面振興。四是支持實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，加大科技研發(fā)經(jīng)費投入。五是兜牢“三?！钡拙€，確保民生支出占一般公共預算支出比重不低于全省水平。六是積極防范化解財政運行風險，加強地方政府債務限額管理和預算管理，積極穩(wěn)妥化解存量隱性債務，加快清理消化財政暫付款。七是持續(xù)做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)劃調(diào)整和村建制調(diào)整“后半篇”文章。八是進一步深化預算管理體制改革，強化預算對落實縣委和政府重大決策的保障能力。
?。ㄋ模?023年預算草案
1.全縣預算草案
一般公共預算。全縣一般公共預算收入預計85,915萬元、上級補助收入238,669萬元、調(diào)入資金55,000萬元、上年結(jié)余67,998萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金453萬元，全縣收入總計448,035萬元。全縣一般公共預算支出預計417,856萬元（含預備費4,500萬元）、上解上級支出30,179萬元，全縣一般公共預算支出總計448,035萬元。
政府性基金預算。為有效降低我縣專項債務率，確保政府債務在可控范圍內(nèi)和一般公共預算收支平衡，全縣政府性基金預算收入預計190,000萬元、上年結(jié)余11,176萬元，全縣政府性基金預算收入總計201,176萬元。全縣政府性基金支出預計133,450萬元、調(diào)出資金50,000萬元、專項債券還本17,726萬元，全縣政府性基金預算支出總計201,176萬元。
國有資本經(jīng)營預算。根據(jù)我縣國有企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀，結(jié)合財政投入情況，國有資本經(jīng)營預算收入預計5,000萬元、上年結(jié)余26萬元，收入總計5,026萬元。國有資本經(jīng)營預算支出26萬元、調(diào)出資金5,000萬元，國有資本經(jīng)營預算支出總計5,026萬元。
社會保險基金預算。由于政策變化，2023年起，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金納入市級統(tǒng)籌，縣級無社會保險基金預算。
2.縣本級預算草案
一般公共預算?？h本級地方一般公共預算收入預計81,483萬元、上級補助收入238,669萬元、調(diào)入資金54,600萬元、上年結(jié)余62,415萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金453萬元，縣本級一般公共預算收入總計437,620萬元?？h本級一般公共預算支出預計388,086萬元（含預備費4,500萬元）、對擴權(quán)鎮(zhèn)補助支出19,355萬元、上解上級支出30,179萬元，縣本級一般公共預算支出總計437,620萬元。
政府性基金預算?？h本級政府性基金預算收入預計189,768萬元、上年結(jié)余10,736萬元，縣本級政府性基金預算收入總計200,504萬元?？h本級政府性基金預算支出132,778萬元、調(diào)出資金50,000萬元、專項債務還本支出17,726萬元，縣本級政府性基金預算支出總計200,504萬元。
國有資本經(jīng)營預算?？h本級國有資本經(jīng)營預算收入預計4,600萬元、上年結(jié)余26萬元，縣本級國有資本經(jīng)營預算收入總計4,626萬元。縣本級國有資本經(jīng)營預算支出26萬元、調(diào)出資金4,600萬元，縣本級國有資本經(jīng)營預算支出總計4,626萬元。
以上全縣及縣本級2023年財政收支預算草案，請予審查批準。
（五）部門預算草案情況
2023年部門預算草案及相關項目績效目標，通過單位申報、財政初審的編制程序，形成了2023年部門預算草案（表冊），現(xiàn)提請大會一并審查。
?。┲攸c支出安排情況
一是安排工資福利支出180,941萬元。二是安排運轉(zhuǎn)支出10,212萬元。三是安排基本民生支出129,800萬元，其中鄉(xiāng)村振興本級投入6,610萬元。按照中、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶捅Ｕ蠘藴剩泐~安排“三?！鳖A算，待報市財政局審核批復。四是安排預備費4,500萬元。五是安排債券還本付息支出55,127萬元，其中：本金17,726萬元，利息37,401萬元（其中：一般債務付息22,096萬元，專項債務還本付息15,305萬元）。年初預計的上級轉(zhuǎn)移支付主要是涉及民生項目，不涉及重大投資項目，因此2023年年初預算未安排重大投資項目支出。
2023年預算安排全面落實了中央、省、市、縣的決策部署，支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，財政支出將會進一步提質(zhì)增效。足額安排 “三?！敝С觯攸c支出得到有效保障；足額安排政府債務還本付息支出，債務風險可控；根據(jù)財力情況安排目標績效獎；一般性支出得到有效控制，保障了各項基本民生和重點支出需求。
（七）政府債務管理
根據(jù)政府債務償還計劃，2023年應償還政府債務本息214,647萬元，其中：預算安排55,127萬元（專項債本金17,726萬元，利息37,401萬元），通過再融資償還159,520萬元（一般債129,280萬元，專項債30,240萬元）。為有效化解債務風險，確保財政健康平穩(wěn)運行，2023年將從以下方面加強管控：一是加強債務管控。堅持“量力而行、風險可控”原則，嚴格執(zhí)行有關政府債務管理政策，規(guī)范政府債務舉借行為，嚴禁違法違規(guī)融資擔保和抵質(zhì)押行為。杜絕債券資金用于償還債務利息、經(jīng)常性支出和樓堂館所等負面清單。二是強化償債責任。按照“五個一”包干工作機制，強力推進債務化解工作落實。三是積極籌措償債資金。在“三?！被A上，通過統(tǒng)籌預算資金、上級轉(zhuǎn)移支付、盤活處置經(jīng)營性資產(chǎn)、企事業(yè)單位經(jīng)營收入、債務展期等多種方式化解債務風險。
?。ò耍┴斦芾砼c改革的主要措施
1.大力培植財源，夯實增收基礎。切實發(fā)揮“財政貼息”、“以獎代補”等財政政策的撬動和拉動作用，建立“財金互動”機制、投融資促進機制，促進財政與金融政策、產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)聯(lián)動，充分發(fā)揮財政資金的杠桿效應和倍增效應，大力扶持支柱產(chǎn)業(yè)和骨干項目發(fā)展，切實為財政收入可持續(xù)增長提供財源基礎。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障重點。嚴格落實省委“三保一優(yōu)一防”工作要求，牢固樹立過“緊日子”思想，切實加強支出預算管理，嚴格控制和壓減一般性支出，著力盤活低效無效和長期沉淀資金，確保全縣經(jīng)濟社會發(fā)展和重點支出需求。
3.強化債務管理，防范運行風險。建立“防火墻”防范國企風險向財政傳導，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險底線。推行國庫集中支付標準化管理，穩(wěn)步建立庫款運行動態(tài)監(jiān)測管理機制，確保財政資金安全高效運行，切實守住財政風險底線。
4.實施鄉(xiāng)村振興，扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。持續(xù)做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接，抓好農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推動農(nóng)村改革和鄉(xiāng)村建設，加快推動新型城鎮(zhèn)化和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，加強今年“三農(nóng)”工作關于“糧食安全、不發(fā)生規(guī)模性返貧、耕地保護”三件大事的財力保障。
5.強化績效管理，加大監(jiān)督檢查。嚴格落實中央、省、市、縣關于全面實施預算績效管理的決策部署，做到全方位、全過程、全覆蓋。建立完善財政重點評價同部門績效自評相結(jié)合的評價體系，健全預算績效管理制度，完善預算績效標準體系，強化預算績效管理結(jié)果運用，壓實單位預算績效管理責任，深入開展重點領域預算績效管理，切實規(guī)范財政財務行為，著力提升財政資金使用績效。
各位代表，2022年雖然任務艱巨，但在縣委的堅強領導下，在縣人大法律和工作監(jiān)督、政協(xié)民主監(jiān)督下，財政各項工作高質(zhì)量推進，財政運行風險得到有效防范，財政管理水平大幅度提高。2023年，我們將按照中央、省、市、縣委決策部署，提振工作信心，務實工作舉措，規(guī)范財政運行，努力為南江高質(zhì)量發(fā)展提供更加堅強的財力保障！
????名 詞 解 釋
1.減稅降費：即稅收減免和降低涉企行政事業(yè)性收費。指國家為進一步減輕企業(yè)負擔、促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級采取的一項重大舉措。國家針對企業(yè)特別是小微企業(yè)的減稅降費力度逐步增大，包括營改增、提高增值稅起征點、降低社保繳費比例、取消部分行政事業(yè)性收費、擴大行政事業(yè)性收費免征范圍等。
2.增值稅留抵退稅：是把增值稅期末未抵扣完的稅額退還給納稅人。增值稅實行鏈條抵扣機制，以納稅人當期銷項稅額抵扣進項稅額后的余額為應納稅額。其中，銷項稅額是指按照銷售額和適用稅率計算的增值稅額；進項稅額是指購進原材料等所負擔的增值稅額。當進項稅額大于銷項稅額時，未抵扣完的進項稅額會形成留抵稅額。
3.地方一般公共預算收入：指除基金收入、國有資本經(jīng)營收入和社會保險基金收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排使用的財政收入，包括各項稅收收入和非稅收入。稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等；非稅收入主要包括國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、專項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒收入等。
4.零基預算：指在預算編制時，不考慮以往會計年度發(fā)生的支出項目或支出數(shù)額，而是以現(xiàn)有支出為零作為出發(fā)點，從實際需要與可能出發(fā)，審議預算期內(nèi)各支出項目的內(nèi)容及其標準是否合理，在綜合平衡的基礎上編制預算的一種方法。
5.三保一優(yōu)一防：保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風險。
6.預算績效管理：預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是以預算為對象開展的績效管理，將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實現(xiàn)與預算管理有機融合的一種管理模式，是深化公共財政管理改革、提高財政資金使用績效的創(chuàng)新手段，也是從根本上提高部門責任意識、促進政府職能轉(zhuǎn)變的重要舉措。
7. 轉(zhuǎn)移支付補助：分稅制改革以后，中央政府為均衡地區(qū)間財力差距，促進各地區(qū)基本公共服務均等化，在保留改革前結(jié)算補助等轉(zhuǎn)移支付項目的同時，建立和完善了政府間轉(zhuǎn)移支付制度?，F(xiàn)行中央對地方的轉(zhuǎn)移支付主要可分為兩類：一是財力性轉(zhuǎn)移支付，主要是促進各地方政府提供基本公共服務能力的均等化，地方可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。二是專項轉(zhuǎn)移支付，旨在實現(xiàn)中央的特定政策目標，實行?？顚Ｓ?。
8.直達資金：指直接到達的資金，中央政府直接撥款到地方的資金，第一時間全部下達市縣。直達資金避免了資金的層層審批，讓資金最快達到基層，充分發(fā)揮資金效益，直接利企利民。直達資金分中央直達資金和參照直達資金。
9.地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入：指經(jīng)國務院批準同意，以省級政府為發(fā)行和償還主體，通過全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場公開發(fā)行的可流通記賬式債券，由省級財政轉(zhuǎn)貸給地方政府作為債券收入統(tǒng)一納入財政預算管理。
10.政府債務限額：為加強地方政府債務管理，對地方政府債務余額實行限額管理，地方政府舉債不得突破批準的限額。地方政府債務總限額由國務院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定，并報全國人民代表大會批準。財政部在全國人大或其常委會批準的總限額內(nèi)，根據(jù)債務風險、財力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設投資需求等提出方案，報國務院批準后下達各省級財政部門。省級財政部門依照財政部下達的限額，提出本地區(qū)政府債務安排建議，編制預算調(diào)整方案，經(jīng)省級政府報本級人大常委會批準，同時提出省本級及所屬各市縣當年政府債務限額，報省級政府批準后下達各市縣級政府。
11.預算管理一體化：預算管理一體化是指將預算編制、預算執(zhí)行、決算和財務報告、資產(chǎn)管理、債務管理等業(yè)務環(huán)節(jié)按一個整體進行整合規(guī)范，貫通中央、省、市、縣各級財政預算管理，將市縣級預算數(shù)據(jù)集中到省級財政，并與財政部聯(lián)網(wǎng)對接，通過嵌入系統(tǒng)的控制規(guī)則，規(guī)范預算管理和硬化預算約束。
