（四川省）關(guān)于巴中市南江縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于南江縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年1月30日在南江縣第十九屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上
南江縣財(cái)政局局長(zhǎng) 張 寶
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣第十九屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議審查，并請(qǐng)政協(xié)各位委員提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，深入貫徹黨的十九屆歷次全會(huì)和黨的二十大精神及中央、省、市、縣決策部署。各項(xiàng)工作在縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大法律監(jiān)督和工作監(jiān)督、縣政協(xié)民主監(jiān)督和社會(huì)各界大力支持下，嚴(yán)格執(zhí)行縣十九屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審查批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，堅(jiān)持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，全面深化改革開放，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，實(shí)施提升效能更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)的積極財(cái)政政策，努力保持財(cái)政運(yùn)行在合理區(qū)間，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
?。ㄒ唬┤h預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算。全縣地方一般公共預(yù)算收入84,233萬元，其中：稅收收入32,070萬元、非稅收入52,163萬元，為縣第十九屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算（以下簡(jiǎn)稱調(diào)整預(yù)算）的100.54%，加上上級(jí)補(bǔ)助收入431,340萬元、調(diào)入資金25,801萬元、上年結(jié)余15,784萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金246萬元、一般債券轉(zhuǎn)貸收入88,975萬元、接受其他地區(qū)（浙江）援助收入3,900萬元，全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)650,279萬元。全縣一般公共預(yù)算支出473,222萬元、上解上級(jí)支出25,806萬元、一般債務(wù)還本支出82,800萬元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金453 萬元，全縣一般公共預(yù)算支出總計(jì)582,281萬元。年末結(jié)余67,998萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
2.政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入158,878萬元，為調(diào)整預(yù)算的85.88 %，加上上級(jí)補(bǔ)助收入3,001 萬元、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入124,786萬元、上年結(jié)余16萬元，全縣政府性基金預(yù)算收入總計(jì)286,681萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出226,809萬元、調(diào)出資金25,000萬元、專項(xiàng)債務(wù)還本支出23,696萬元，全縣政府性基金預(yù)算支出總計(jì)275,505萬元。年末結(jié)余11,176萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入801萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，加上上級(jí)補(bǔ)助收入26萬元，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總計(jì)827萬元。調(diào)出到一般公共預(yù)算安排支出801萬元。年末結(jié)余26萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入25,792萬元，為調(diào)整預(yù)算的97.43%，加上上年結(jié)余48,857萬元，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總計(jì)74,649萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出14,582萬元、上解支出22,018萬元，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出總計(jì)36,600萬元。年末結(jié)余38,049萬元待劃轉(zhuǎn)市級(jí)統(tǒng)籌。
（二）縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算?？h本級(jí)一般公共預(yù)算收入78,650萬元，為調(diào)整預(yù)算的99%，加上上級(jí)補(bǔ)助收入431,340萬元、擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)上解收入2,301萬元、上年結(jié)余15,784萬元、調(diào)入資金25,631萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金246萬元、一般債券轉(zhuǎn)貸收入88,975萬元、接受其他地區(qū)（浙江）援助收入3,900萬元，縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入總計(jì)646,827萬元?？h本級(jí)一般公共預(yù)算支出446,977萬元、上解上級(jí)支出25,806萬元、對(duì)擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)補(bǔ)助支出28,376萬元、一般債務(wù)還本支出82,800萬元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金453萬元，縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出總計(jì)584,412萬元。年末結(jié)余62,415萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
2.政府性基金預(yù)算。縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入158,356萬元，為調(diào)整預(yù)算的85.8 %，加上上級(jí)補(bǔ)助收入3,001萬元、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入124,786萬元、上年結(jié)余16萬元，縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入總計(jì)286,159萬元?？h本級(jí)政府性基金預(yù)算支出226,706萬元、調(diào)出資金25,000萬元、對(duì)擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)補(bǔ)助支出21萬元、專項(xiàng)債務(wù)還本支出23,696萬元，縣本級(jí)政府性基金預(yù)算支出總計(jì)275,423萬元。年末結(jié)余10,736萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算?？h本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入631萬元，為調(diào)整預(yù)算的105%，加上上級(jí)補(bǔ)助收入26萬元，縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總計(jì)657萬元。調(diào)出到一般公共預(yù)算安排支出631萬元。年末結(jié)余26萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算?？h本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算即為全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
（三）財(cái)政政策執(zhí)行情況
一是積極落實(shí)減稅退稅降費(fèi)政策。2022年落實(shí)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策減輕納稅人稅費(fèi)負(fù)擔(dān)46,177萬元。其中：辦理增值稅留抵退稅13,400萬元，減稅降費(fèi)30,477萬元，制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳部分稅費(fèi)1,913萬元，階段性緩繳企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)387萬元。二是嚴(yán)壓一般性支出過“緊日子”。 壓減一般性支出2,250萬元，騰挪更多資金統(tǒng)籌用于全縣重點(diǎn)工作。三是惠企利民直達(dá)資金全面兌現(xiàn)。及時(shí)安排直達(dá)資金115,963萬元直接惠企利民。四是涉農(nóng)資金整合效益不斷擴(kuò)大。統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金23,121萬元，主要用于全縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和民生改善。
（四）重點(diǎn)支出及重大項(xiàng)目投資預(yù)算執(zhí)行情況
一是“三保”支出保障有力。全縣“三?！敝С鰧?shí)現(xiàn)335,608萬元，占一般公共預(yù)算支出的71％。安排23,118萬元用于教育各項(xiàng)政策保障，安排14,975萬元救助困難群眾，安排12,750萬元支持公共衛(wèi)生及基層醫(yī)療衛(wèi)生建設(shè)，安排3,575萬元落實(shí)疫情防控，安排5,615萬元加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)，安排1,066萬元開展地災(zāi)防治，安排10,131萬元保障村（社區(qū)）干部報(bào)酬及基層組織活動(dòng)建設(shè)和公共服務(wù)運(yùn)行。二是全力支持中小微企業(yè)發(fā)展。安排1,600萬元用于兌現(xiàn)中小企業(yè)及新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)示范主體獎(jiǎng)補(bǔ)。三是重大項(xiàng)目保障較好。安排25,711萬元用于木涪路、紅魚洞水庫及灌區(qū)工程等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，安排16,436萬元用于老舊小區(qū)改造，安排30,000萬元用于市縣分?jǐn)傢?xiàng)目米倉大道建設(shè)，安排9,345萬元用于水利工程建設(shè)，安排20,550萬元用于棚戶區(qū)改造，安排15,191萬元用于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，安排10,000萬元用于文旅基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，安排14,000萬元用于產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
（五）政府債務(wù)管理情況
2022年，我縣嚴(yán)格按照省政府核定的政府債務(wù)限額，合理發(fā)行新增債券，將政府債務(wù)還本付息納入預(yù)算管理，制定了《南江縣三年滾動(dòng)償債計(jì)劃方案（2022-2024年）》，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2021年末全縣政府債務(wù)余額986,840萬元，其中：一般債務(wù)余額642,664萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額344,176萬元。2022年政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入213,761萬元（一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入88,975 萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入124,786萬元），其中：再融資轉(zhuǎn)貸收入95,886萬元（一般債券82,800萬元，專項(xiàng)債券13,086萬元）；新增債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入115,216萬元（一般債券3,516萬元，專項(xiàng)債券111,700萬元）；地方政府向國(guó)際組織借款轉(zhuǎn)貸收入2,659萬元。新增債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入115,216萬元，主要用于：市縣分?jǐn)傢?xiàng)目米倉大道30,000萬元，水利建設(shè)20,868萬元，城市公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)23,800萬元，產(chǎn)業(yè)園區(qū)10,000萬元，文旅基礎(chǔ)設(shè)施10,000萬元，農(nóng)業(yè)建設(shè)3,000萬元，教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)10,400萬元，公共衛(wèi)生設(shè)施建設(shè)6,000萬元，地災(zāi)防治1,148萬元。地方政府向國(guó)際組織借款轉(zhuǎn)貸收入2,659萬元全部用于四川長(zhǎng)江流域上游森林生態(tài)系統(tǒng)恢復(fù)項(xiàng)目。2022年末全縣政府債務(wù)余額1,094,105萬元（一般債務(wù)648,839 萬元，專項(xiàng)債務(wù)445,266 萬元），較2021年增加107,265萬元，未超過2022年省財(cái)政廳核定我縣政府債務(wù)限額1,148,995萬元。
（六）落實(shí)人大決議情況
縣人民政府高度重視落實(shí)縣人代會(huì)決議工作，先后召開專題會(huì)、政府常務(wù)會(huì)等會(huì)議認(rèn)真研究部署，壓緊責(zé)任，層層落實(shí)，確保工作實(shí)效。一是嚴(yán)格落實(shí)政策。積極落實(shí)減稅退稅降費(fèi)有關(guān)政策，著力激發(fā)市場(chǎng)主體活力，有效提振發(fā)展信心，助力保障改善民生。2022年落實(shí)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策減輕納稅人稅費(fèi)負(fù)擔(dān)46,177萬元。其中：辦理增值稅留抵退稅13,400萬元，減稅降費(fèi)30,477萬元，制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳部分稅費(fèi)1,913萬元，階段性緩繳企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)387萬元。二是堅(jiān)持依法理財(cái)。全面貫徹人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展有關(guān)規(guī)定，扎實(shí)開展財(cái)政監(jiān)督檢查，主動(dòng)接受人大監(jiān)督，確保財(cái)政資金始終置于有效監(jiān)管之下。充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督服務(wù)宏觀調(diào)控和財(cái)政管理、保障財(cái)稅政策執(zhí)行等重要作用，確保單位會(huì)計(jì)核算規(guī)范。三是強(qiáng)化收支管理。積極組織收入，堅(jiān)決做到依法征收、應(yīng)收盡收。一般公共預(yù)算收入完成84,233萬元，同口徑增長(zhǎng)7.1%。持續(xù)加強(qiáng)支出管理，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出，2022年壓減一般性支出2,250萬元，壓減“三公”經(jīng)費(fèi)45萬元。四是抓好預(yù)算績(jī)效管理。強(qiáng)力推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革，逐步實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算績(jī)效管理工作全覆蓋。強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，對(duì)2021年度績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)定為優(yōu)秀的單位補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)5萬元；對(duì)考核結(jié)果靠后的單位扣減2022年年初公用經(jīng)費(fèi)10%。五是著力防范化解風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化政府債務(wù)管理，定期預(yù)測(cè)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，嚴(yán)格在核定的政府債務(wù)限額內(nèi)舉借政府債務(wù)，政府債務(wù)還本付息全額納入預(yù)算管理。嚴(yán)格國(guó)庫資金管理，堅(jiān)持優(yōu)先調(diào)度“三?！敝С鏊栀Y金，切實(shí)提高庫款保障水平，未出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)。
（七）預(yù)算執(zhí)行和管理中存在的主要問題及采取措施
存在主要問題。一是收入增長(zhǎng)乏力。由于持續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，房地產(chǎn)及建筑業(yè)市場(chǎng)下滑，新冠肺炎疫情等不利因素影響，財(cái)政收入增長(zhǎng)放緩，收支平衡壓力增大。二是債務(wù)化解困難。我縣已進(jìn)入債務(wù)還本付息高峰期，債務(wù)化解矛盾突出，財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)升高，風(fēng)險(xiǎn)防控壓力增大。三是理財(cái)水平有待提高。新形勢(shì)下部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣級(jí)部門財(cái)政財(cái)務(wù)干部把握新政策、掌握新技能、適應(yīng)新常態(tài)、落實(shí)新要求還有一定差距。
采取主要措施。一是始終堅(jiān)持“以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政”，牢記初心使命，扛實(shí)財(cái)政職責(zé)，當(dāng)好“紅管家”，打好“鐵算盤”，努力為全縣發(fā)展貢獻(xiàn)財(cái)政力量。二是努力培植稅源，做大財(cái)政收入總規(guī)模，嚴(yán)格控制和消化財(cái)政暫付款，降低財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。三是圍繞民生大事，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。四是縱深推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革、國(guó)庫集中收付制度改革、政府采購(gòu)、財(cái)政票據(jù)、擴(kuò)權(quán)強(qiáng)鎮(zhèn)等重點(diǎn)改革。五是著力從預(yù)算管理、債務(wù)管控、整飭財(cái)經(jīng)秩序、預(yù)算績(jī)效管理等方面入手，強(qiáng)化財(cái)政管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，提升管理水平。
（八）其他與預(yù)算執(zhí)行相關(guān)的情況
1.預(yù)備費(fèi)使用情況。2022年年初預(yù)算預(yù)備費(fèi)3,800萬元，共使用1,809萬元，主要用于防汛減災(zāi)、疫情防控等應(yīng)急方面，剩余1,991萬元，根據(jù)預(yù)算調(diào)整方案，用于其他剛性支出。
2.其他與預(yù)算執(zhí)行相關(guān)的情況。我縣自實(shí)施擴(kuò)權(quán)強(qiáng)鎮(zhèn)財(cái)政改革以來，激發(fā)了擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)干事創(chuàng)業(yè)的主動(dòng)性和積極性，初期運(yùn)行較為平穩(wěn)。但擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)由于造血功能不足，財(cái)政收入遠(yuǎn)不能保障自身社會(huì)事業(yè)發(fā)展需求，僅能兜牢“三?！?，收支矛盾突出，財(cái)政運(yùn)行較為困難。
二、2022年主要工作
一年來，我們迎難而上扛重任，保持財(cái)政運(yùn)行持續(xù)穩(wěn)健。一是強(qiáng)化收支管理。全縣一般公共預(yù)算收入完成84,233萬元，占調(diào)整預(yù)算的100.54%，同口徑增長(zhǎng)7.1%。一般公共預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)473,222萬元，同比增長(zhǎng)6.14%。二是兜牢“三?！钡拙€。全縣“三保”支出335,608萬元，占一般公共預(yù)算總支出的71％；全省30件民生實(shí)事支出73,515萬元。三是嚴(yán)格預(yù)算約束。積極清理消化存量暫付款，嚴(yán)格控制新增暫付款，持續(xù)壓減一般性支出。嚴(yán)格預(yù)算編制，增強(qiáng)預(yù)算的剛性約束，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)執(zhí)行的控制。
一年來，我們凝心聚力謀發(fā)展，支持鄉(xiāng)村振興提速增效。一是堅(jiān)持財(cái)政投入，助力鄉(xiāng)村振興。全年安排鄉(xiāng)村振興資金155,692萬元，高效推進(jìn)全縣鄉(xiāng)村振興各項(xiàng)工作落實(shí)落地。本級(jí)安排鄉(xiāng)村振興支出36,198萬元，較上年鄉(xiāng)村振興支出28,634萬元增加7,564萬元，增幅26%。二是堅(jiān)持財(cái)金互動(dòng)，撬動(dòng)金融添力。充分發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用，改革創(chuàng)新資金使用方式，用好用活各類財(cái)金政策，支持鄉(xiāng)村振興。2022年發(fā)放貸款58,400萬元，財(cái)政貼息5,055萬元。三是堅(jiān)持涉農(nóng)整合，精準(zhǔn)聚合發(fā)力。2022年，共整合財(cái)政涉農(nóng)資金九類23,121萬元，重點(diǎn)用于改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)、社會(huì)事業(yè)發(fā)展、扶貧小額信貸財(cái)政貼息等方面。
一年來，我們以民為本踐初心，保障民生政策有效落實(shí)。一是惠民獎(jiǎng)補(bǔ)落實(shí)到位。積極推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼4,469萬元。二是融資擔(dān)保服務(wù)有力。累計(jì)為 “三農(nóng)”及小微企業(yè)提供3,508萬元融資擔(dān)保服務(wù)，在保余額9,273萬元，切實(shí)助推全縣特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。三是民生資金撥付到位。全省30件民生實(shí)事支出實(shí)現(xiàn)73,515萬元,通過惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放補(bǔ)貼資金36,726萬元，惠及130.5萬人次。
一年來，我們持續(xù)用力守底線，確保政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。一是爭(zhēng)取專項(xiàng)債券成效顯著。全年申報(bào)債券需求918,000萬元，爭(zhēng)取到位專項(xiàng)債券資金111,700萬元，同比增加28,900萬元。二是債務(wù)管控有力。在省財(cái)政廳批準(zhǔn)的限額內(nèi)舉借政府債務(wù)，全年未發(fā)生一起債務(wù)違約失信事件、未新增一件違規(guī)舉債案例，債務(wù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)均在合理范圍內(nèi)。三是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解有力。通過本級(jí)預(yù)算安排、申報(bào)再融資債券、國(guó)有企業(yè)自籌資金償還到期債務(wù)，實(shí)現(xiàn)化債222,996萬元。
三、2023年預(yù)算草案
（一）2023年預(yù)算安排基本思路
按照黨中央國(guó)務(wù)院、省委、省政府、市委、市政府、縣委的統(tǒng)一部署，充分研判財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，繼續(xù)采用“緊平衡”策略，科學(xué)合理編制2023年預(yù)算，確保與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與財(cái)政政策相銜接。一是收入預(yù)算編制積極穩(wěn)妥可持續(xù)。充分考慮減稅降費(fèi)政策減收效應(yīng)持續(xù)釋放的影響，實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測(cè)，合理確定收入增幅。二是支出預(yù)算安排充分體現(xiàn)積極導(dǎo)向。按照“零基預(yù)算”的原則，堅(jiān)持量入為出、可省盡省、有保有壓，科學(xué)安排支出，保持適度的支出強(qiáng)度，按照“三保一優(yōu)一防”要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障縣委、縣政府重大決策部署、重大戰(zhàn)略任務(wù)、重大發(fā)展規(guī)劃的順利實(shí)施。三是堅(jiān)持厲行勤儉節(jié)約過緊日子。嚴(yán)控一般性支出，完善支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，從嚴(yán)從緊核定“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，科學(xué)合理測(cè)算項(xiàng)目支出規(guī)模，提升預(yù)算資金安排的精準(zhǔn)性、科學(xué)性，把有限資金用在刀刃上。四是發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理利劍作用。堅(jiān)持“花錢必問效，無效必問責(zé)”，將績(jī)效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，收回并統(tǒng)籌安排沉淀資金，削減或取消低效無效資金，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果差的部門，按規(guī)定壓減相應(yīng)支出預(yù)算。
（二）2023年主要收支政策
全面貫徹落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院、省委、省政府、市委、市政府、縣委的各項(xiàng)決策部署，擴(kuò)大減稅降費(fèi)成果，增強(qiáng)市場(chǎng)主體活力，鞏固脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，兜牢兜實(shí)民生底線，有效防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)體現(xiàn)在七個(gè)方面，一是實(shí)施更大力度減稅降費(fèi)，增強(qiáng)市場(chǎng)主體活力，強(qiáng)化對(duì)中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、制造業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)化解等支持力度。二是保持適當(dāng)支出強(qiáng)度，提高支出精準(zhǔn)度。三是合理安排地方政府專項(xiàng)債券，保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。四是兜牢“三保”底線，強(qiáng)化“三保”資金保障。五是堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，節(jié)儉辦一切事業(yè)，按照10%的比例繼續(xù)壓減一般性支出，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增。六是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，整飭財(cái)經(jīng)秩序，對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律始終保持敬畏，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和管理制度，堅(jiān)決維護(hù)制度的嚴(yán)肅性。七是切實(shí)防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。
（三）貫徹落實(shí)國(guó)家及本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展重大方針政策和決策部署
一是繼續(xù)實(shí)施新的減稅降費(fèi)政策。二是支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。三是助力縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)革命老區(qū)全面振興。四是支持實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，加大科技研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入。五是兜牢“三?！钡拙€，確保民生支出占一般公共預(yù)算支出比重不低于全省水平。六是積極防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，積極穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，加快清理消化財(cái)政暫付款。七是持續(xù)做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)劃調(diào)整和村建制調(diào)整“后半篇”文章。八是進(jìn)一步深化預(yù)算管理體制改革，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)落實(shí)縣委和政府重大決策的保障能力。
?。ㄋ模?023年預(yù)算草案
1.全縣預(yù)算草案
一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)85,915萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入238,669萬元、調(diào)入資金55,000萬元、上年結(jié)余67,998萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金453萬元，全縣收入總計(jì)448,035萬元。全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)417,856萬元（含預(yù)備費(fèi)4,500萬元）、上解上級(jí)支出30,179萬元，全縣一般公共預(yù)算支出總計(jì)448,035萬元。
政府性基金預(yù)算。為有效降低我縣專項(xiàng)債務(wù)率，確保政府債務(wù)在可控范圍內(nèi)和一般公共預(yù)算收支平衡，全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)190,000萬元、上年結(jié)余11,176萬元，全縣政府性基金預(yù)算收入總計(jì)201,176萬元。全縣政府性基金支出預(yù)計(jì)133,450萬元、調(diào)出資金50,000萬元、專項(xiàng)債券還本17,726萬元，全縣政府性基金預(yù)算支出總計(jì)201,176萬元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。根據(jù)我縣國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，結(jié)合財(cái)政投入情況，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)5,000萬元、上年結(jié)余26萬元，收入總計(jì)5,026萬元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出26萬元、調(diào)出資金5,000萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總計(jì)5,026萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。由于政策變化，2023年起，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金納入市級(jí)統(tǒng)籌，縣級(jí)無社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
2.縣本級(jí)預(yù)算草案
一般公共預(yù)算?？h本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)81,483萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入238,669萬元、調(diào)入資金54,600萬元、上年結(jié)余62,415萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金453萬元，縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入總計(jì)437,620萬元。縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)388,086萬元（含預(yù)備費(fèi)4,500萬元）、對(duì)擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)補(bǔ)助支出19,355萬元、上解上級(jí)支出30,179萬元，縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出總計(jì)437,620萬元。
政府性基金預(yù)算。縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)189,768萬元、上年結(jié)余10,736萬元，縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入總計(jì)200,504萬元?？h本級(jí)政府性基金預(yù)算支出132,778萬元、調(diào)出資金50,000萬元、專項(xiàng)債務(wù)還本支出17,726萬元，縣本級(jí)政府性基金預(yù)算支出總計(jì)200,504萬元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算?？h本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)4,600萬元、上年結(jié)余26萬元，縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總計(jì)4,626萬元?？h本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出26萬元、調(diào)出資金4,600萬元，縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總計(jì)4,626萬元。
以上全縣及縣本級(jí)2023年財(cái)政收支預(yù)算草案，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)。
?。ㄎ澹┎块T預(yù)算草案情況
2023年部門預(yù)算草案及相關(guān)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，通過單位申報(bào)、財(cái)政初審的編制程序，形成了2023年部門預(yù)算草案（表冊(cè)），現(xiàn)提請(qǐng)大會(huì)一并審查。
（六）重點(diǎn)支出安排情況
一是安排工資福利支出180,941萬元。二是安排運(yùn)轉(zhuǎn)支出10,212萬元。三是安排基本民生支出129,800萬元，其中鄉(xiāng)村振興本級(jí)投入6,610萬元。按照中、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶捅Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)，足額安排“三?！鳖A(yù)算，待報(bào)市財(cái)政局審核批復(fù)。四是安排預(yù)備費(fèi)4,500萬元。五是安排債券還本付息支出55,127萬元，其中：本金17,726萬元，利息37,401萬元（其中：一般債務(wù)付息22,096萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本付息15,305萬元）。年初預(yù)計(jì)的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付主要是涉及民生項(xiàng)目，不涉及重大投資項(xiàng)目，因此2023年年初預(yù)算未安排重大投資項(xiàng)目支出。
2023年預(yù)算安排全面落實(shí)了中央、省、市、縣的決策部署，支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，財(cái)政支出將會(huì)進(jìn)一步提質(zhì)增效。足額安排 “三保”支出，重點(diǎn)支出得到有效保障；足額安排政府債務(wù)還本付息支出，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控；根據(jù)財(cái)力情況安排目標(biāo)績(jī)效獎(jiǎng)；一般性支出得到有效控制，保障了各項(xiàng)基本民生和重點(diǎn)支出需求。
?。ㄆ撸┱畟鶆?wù)管理
根據(jù)政府債務(wù)償還計(jì)劃，2023年應(yīng)償還政府債務(wù)本息214,647萬元，其中：預(yù)算安排55,127萬元（專項(xiàng)債本金17,726萬元，利息37,401萬元），通過再融資償還159,520萬元（一般債129,280萬元，專項(xiàng)債30,240萬元）。為有效化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政健康平穩(wěn)運(yùn)行，2023年將從以下方面加強(qiáng)管控：一是加強(qiáng)債務(wù)管控。堅(jiān)持“量力而行、風(fēng)險(xiǎn)可控”原則，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政府債務(wù)管理政策，規(guī)范政府債務(wù)舉借行為，嚴(yán)禁違法違規(guī)融資擔(dān)保和抵質(zhì)押行為。杜絕債券資金用于償還債務(wù)利息、經(jīng)常性支出和樓堂館所等負(fù)面清單。二是強(qiáng)化償債責(zé)任。按照“五個(gè)一”包干工作機(jī)制，強(qiáng)力推進(jìn)債務(wù)化解工作落實(shí)。三是積極籌措償債資金。在“三?！被A(chǔ)上，通過統(tǒng)籌預(yù)算資金、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、盤活處置經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、企事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、債務(wù)展期等多種方式化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
?。ò耍┴?cái)政管理與改革的主要措施
1.大力培植財(cái)源，夯實(shí)增收基礎(chǔ)。切實(shí)發(fā)揮“財(cái)政貼息”、“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”等財(cái)政政策的撬動(dòng)和拉動(dòng)作用，建立“財(cái)金互動(dòng)”機(jī)制、投融資促進(jìn)機(jī)制，促進(jìn)財(cái)政與金融政策、產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿效應(yīng)和倍增效應(yīng)，大力扶持支柱產(chǎn)業(yè)和骨干項(xiàng)目發(fā)展，切實(shí)為財(cái)政收入可持續(xù)增長(zhǎng)提供財(cái)源基礎(chǔ)。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障重點(diǎn)。嚴(yán)格落實(shí)省委“三保一優(yōu)一防”工作要求，牢固樹立過“緊日子”思想，切實(shí)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，著力盤活低效無效和長(zhǎng)期沉淀資金，確保全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和重點(diǎn)支出需求。
3.強(qiáng)化債務(wù)管理，防范運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。建立“防火墻”防范國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)政傳導(dǎo)，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。推行國(guó)庫集中支付標(biāo)準(zhǔn)化管理，穩(wěn)步建立庫款運(yùn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)管理機(jī)制，確保財(cái)政資金安全高效運(yùn)行，切實(shí)守住財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)底線。
4.實(shí)施鄉(xiāng)村振興，扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。持續(xù)做好脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，抓好農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推動(dòng)農(nóng)村改革和鄉(xiāng)村建設(shè)，加快推動(dòng)新型城鎮(zhèn)化和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，加強(qiáng)今年“三農(nóng)”工作關(guān)于“糧食安全、不發(fā)生規(guī)模性返貧、耕地保護(hù)”三件大事的財(cái)力保障。
5.強(qiáng)化績(jī)效管理，加大監(jiān)督檢查。嚴(yán)格落實(shí)中央、省、市、縣關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署，做到全方位、全過程、全覆蓋。建立完善財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)同部門績(jī)效自評(píng)相結(jié)合的評(píng)價(jià)體系，健全預(yù)算績(jī)效管理制度，完善預(yù)算績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理結(jié)果運(yùn)用，壓實(shí)單位預(yù)算績(jī)效管理責(zé)任，深入開展重點(diǎn)領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效管理，切實(shí)規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)行為，著力提升財(cái)政資金使用績(jī)效。
各位代表，2022年雖然任務(wù)艱巨，但在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大法律和工作監(jiān)督、政協(xié)民主監(jiān)督下，財(cái)政各項(xiàng)工作高質(zhì)量推進(jìn)，財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)得到有效防范，財(cái)政管理水平大幅度提高。2023年，我們將按照中央、省、市、縣委決策部署，提振工作信心，務(wù)實(shí)工作舉措，規(guī)范財(cái)政運(yùn)行，努力為南江高質(zhì)量發(fā)展提供更加堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)力保障！
????名 詞 解 釋
1.減稅降費(fèi)：即稅收減免和降低涉企行政事業(yè)性收費(fèi)。指國(guó)家為進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)采取的一項(xiàng)重大舉措。國(guó)家針對(duì)企業(yè)特別是小微企業(yè)的減稅降費(fèi)力度逐步增大，包括營(yíng)改增、提高增值稅起征點(diǎn)、降低社保繳費(fèi)比例、取消部分行政事業(yè)性收費(fèi)、擴(kuò)大行政事業(yè)性收費(fèi)免征范圍等。
2.增值稅留抵退稅：是把增值稅期末未抵扣完的稅額退還給納稅人。增值稅實(shí)行鏈條抵扣機(jī)制，以納稅人當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額為應(yīng)納稅額。其中，銷項(xiàng)稅額是指按照銷售額和適用稅率計(jì)算的增值稅額；進(jìn)項(xiàng)稅額是指購(gòu)進(jìn)原材料等所負(fù)擔(dān)的增值稅額。當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)形成留抵稅額。
3.地方一般公共預(yù)算收入：指除基金收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入和社會(huì)保險(xiǎn)基金收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排使用的財(cái)政收入，包括各項(xiàng)稅收收入和非稅收入。稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等；非稅收入主要包括國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入等。
4.零基預(yù)算：指在預(yù)算編制時(shí)，不考慮以往會(huì)計(jì)年度發(fā)生的支出項(xiàng)目或支出數(shù)額，而是以現(xiàn)有支出為零作為出發(fā)點(diǎn)，從實(shí)際需要與可能出發(fā)，審議預(yù)算期內(nèi)各支出項(xiàng)目的內(nèi)容及其標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種方法。
5.三保一優(yōu)一防：保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)。
6.預(yù)算績(jī)效管理：預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是以預(yù)算為對(duì)象開展的績(jī)效管理，將績(jī)效管理理念和績(jī)效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種管理模式，是深化公共財(cái)政管理改革、提高財(cái)政資金使用績(jī)效的創(chuàng)新手段，也是從根本上提高部門責(zé)任意識(shí)、促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變的重要舉措。
7. 轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助：分稅制改革以后，中央政府為均衡地區(qū)間財(cái)力差距，促進(jìn)各地區(qū)基本公共服務(wù)均等化，在保留改革前結(jié)算補(bǔ)助等轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目的同時(shí)，建立和完善了政府間轉(zhuǎn)移支付制度。現(xiàn)行中央對(duì)地方的轉(zhuǎn)移支付主要可分為兩類：一是財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付，主要是促進(jìn)各地方政府提供基本公共服務(wù)能力的均等化，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。二是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，旨在實(shí)現(xiàn)中央的特定政策目標(biāo)，實(shí)行?？顚Ｓ?。
8.直達(dá)資金：指直接到達(dá)的資金，中央政府直接撥款到地方的資金，第一時(shí)間全部下達(dá)市縣。直達(dá)資金避免了資金的層層審批，讓資金最快達(dá)到基層，充分發(fā)揮資金效益，直接利企利民。直達(dá)資金分中央直達(dá)資金和參照直達(dá)資金。
9.地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入：指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省級(jí)政府為發(fā)行和償還主體，通過全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)、證券交易所債券市場(chǎng)公開發(fā)行的可流通記賬式債券，由省級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)貸給地方政府作為債券收入統(tǒng)一納入財(cái)政預(yù)算管理。
10.政府債務(wù)限額：為加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，對(duì)地方政府債務(wù)余額實(shí)行限額管理，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府債務(wù)總限額由國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定，并報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國(guó)家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出方案，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級(jí)財(cái)政部門。省級(jí)財(cái)政部門依照財(cái)政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級(jí)政府報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)提出省本級(jí)及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報(bào)省級(jí)政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣級(jí)政府。
11.預(yù)算管理一體化：預(yù)算管理一體化是指將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個(gè)整體進(jìn)行整合規(guī)范，貫通中央、省、市、縣各級(jí)財(cái)政預(yù)算管理，將市縣級(jí)預(yù)算數(shù)據(jù)集中到省級(jí)財(cái)政，并與財(cái)政部聯(lián)網(wǎng)對(duì)接，通過嵌入系統(tǒng)的控制規(guī)則，規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束。
