（四川?。╆P(guān)于達州市大竹縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于大竹縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算（草案）的報告
——2022年2月 15 日在大竹縣第十九屆人民代表大會第二次會議上
大竹縣財政局局長 劉云躍
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會報告2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案），請予審查，并請縣人大代表和政協(xié)委員以及其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣各級各部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅定不移貫徹新發(fā)展理念，全面落實市委“157”總體布局，深入推進縣委“1245”總體部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，繼續(xù)實施積極的財政政策，全力應(yīng)對新冠疫情、特大洪災(zāi)、經(jīng)濟下行等復(fù)雜局面，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險、保穩(wěn)定各項工作，有力推動“十四五”規(guī)劃良好開局。
（一）2021年預(yù)算執(zhí)行情況
1．一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣地方一般公共預(yù)算收入〔1〕完成176999萬元，為預(yù)算的110.66%，增長16.19%，超額完成年初預(yù)算。其中：稅收收入完成67126萬元，為預(yù)算的75.90%，增長6.50%，占比37.92%；非稅收入完成109873萬元，為預(yù)算的143.11%，增長23.03%，占比62.08%。
全縣一般公共預(yù)算收入年初預(yù)算517715萬元，執(zhí)行中，地方一般公共預(yù)算收入增加17049萬元、新增轉(zhuǎn)移支付〔2〕17437萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入〔3〕73052萬元、調(diào)入資金41552萬元，未動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金〔4〕減去1000萬元，共新增收入148090萬元，收入總量為665805萬元；收入總量減去當年一般公共預(yù)算實際支出550666萬元、上解上級支出33486萬元、再融資債券〔5〕支出68352萬元，全縣結(jié)存資金13301萬元。結(jié)存資金按規(guī)定清理后，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10639萬元，因項目跨年實施需結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的資金2662萬元。2021年全縣一般公共預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。
本級一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費5000萬元，主要用于“8.8”洪災(zāi)等突發(fā)事件處置及其他難以預(yù)見的開支，并已列入相關(guān)支出科目決算數(shù)。
重點支出執(zhí)行情況：2021年，全縣各級堅持過“緊日子”，繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力支持經(jīng)濟社會發(fā)展重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供了有力的資金支持。其中，重點支出：（1）教育支出122212萬元，增長1.54%；（2）社會保障和就業(yè)支出102144萬元，增長3.44%；（3）衛(wèi)生健康支出45312萬元，增長-1.27%；（4）農(nóng)林水支出108182萬元，增長9.76%；（5）科學(xué)技術(shù)支出6555萬元，增長5.32%。
2．政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
縣級政府性基金收入完成254583萬元，為預(yù)算的168.04%；執(zhí)行中，增加上級補助8854萬元、專項債券〔6〕收入118400萬元，加上上年結(jié)余1070萬元，可供安排的收入總量為382907萬元。全縣政府性基金預(yù)算實際支出286536萬元，主要用于征地和拆遷補償、城市公共設(shè)施、支持鄉(xiāng)村振興等；加上調(diào)出資金40000萬元、再融資債券和債務(wù)還本11200萬元，支出總量為337736萬元。收入總量減去支出總量后，結(jié)余資金45171萬元。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成1852萬元，為預(yù)算的121.84%，上級補助收入270萬元，可供安排的收入總量為2122萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出300萬元，為預(yù)算的94.94%，主要用于解決國有企業(yè)歷史遺留問題及改革成本支出等；加上調(diào)出資金1552萬元，支出總量為1852萬元。收入總量減去支出總量后，需結(jié)轉(zhuǎn)下年使用資金270萬元。
4．社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
縣級社會保險基金收入完成35658萬元，為預(yù)算的114.49%，加上上年結(jié)余資金61729萬元，收入總量為97387萬元。縣級社會保險基金支出22693萬元，為預(yù)算的99.6%。主要用于足額兌現(xiàn)社會保險待遇等。收入總量減去當年支出后，當年結(jié)余12965萬元，縣級滾存結(jié)余資金74694萬元。
5．存量資金使用情況
根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金〔7〕工作的通知》《財政部關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》等文件精神，切實提高財政資金使用效率，持續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！薄?〕工作，2021年共盤活存量資金27.52億元，其中安排用于應(yīng)急及其他發(fā)展相關(guān)支出15.11億元，消化暫付款〔9〕11.63億元，有效實現(xiàn)財政總體收支平衡。
上述預(yù)算執(zhí)行及平衡情況均為快報數(shù)，決算批復(fù)后將有一些變化，屆時我們將再向縣人大常委會報告。
（二）2021年落實縣人大預(yù)算決議和重點財政工作情況
1．全力以赴抓好增收節(jié)支，推動收支規(guī)模持續(xù)穩(wěn)定增長
財政收入增勢良好。今年以來，隨著經(jīng)濟穩(wěn)定恢復(fù)，全縣財政收入總體保持良好增長態(tài)勢，增幅連續(xù)6個月保持在20%以上。全年實現(xiàn)地方公共財政收入17.70億元，同比增長16.19%。各項稅種收入增長總體平穩(wěn)，14個稅種中有5個保持兩位數(shù)以上增長。增值稅、企業(yè)所得稅和契稅三大主體稅種合計貢獻了63.03%的稅收增量，拉動稅收增長5.8個百分點。非稅收入中的國有資本經(jīng)營收入和國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入共增長50.68%，有力支撐財政收入規(guī)模持續(xù)擴大。
財政支出強度適度。合理統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付資金，調(diào)整資金分配思路，把保剛性增支、彌補政策性減收作為重要因素。嚴格執(zhí)行省委“三保一優(yōu)一防”〔10〕要求，實行專戶管理，開設(shè)工資、民生、鄉(xiāng)村振興、直達資金四個專戶，切實保障“三?！辟Y金需要。全年完成地方公共財政支出55.07億元，其中科學(xué)技術(shù)、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理、農(nóng)林水等重點支出分別增長5.32%、44.49%、9.76%，在激發(fā)市場主體活力、保障和改善民生、穩(wěn)定經(jīng)濟增長等方面發(fā)揮了重要作用。
籌資目標全面實現(xiàn)。搶抓“雙城圈”“示范區(qū)”建設(shè)政策機遇，按照“周通報、月調(diào)度、季考核”機制加大向上爭取力度。全年爭取轉(zhuǎn)移支付資金38.21億元（其中中央直達資金〔11〕12.36億元），超年初目標任務(wù)14.29個百分點；爭取債券資金19.15億元，超年初目標任務(wù)15.71個百分點，其中新增債券12.10億元，再融資債券7.05億元；籌資工作考核連續(xù)兩次排名全市第一，工作經(jīng)驗在全市交流。持續(xù)加大城市經(jīng)營力度，全年共收取土地出讓金25.46億元。通過出租、出售等資產(chǎn)處置方式，全年實現(xiàn)國有資產(chǎn)收益 8.64億元。
2．用活用好財稅對沖政策，持續(xù)鞏固經(jīng)濟向好發(fā)展態(tài)勢
重大項目建設(shè)有序推進。充分發(fā)揮財政保障職能，千方百計籌集資金5.60億元，全力支持第二批農(nóng)網(wǎng)改造、同心橋水庫灌區(qū)改造等74個新建項目和縣教育園區(qū)、經(jīng)開區(qū)政務(wù)服務(wù)中心、新華路西段、竹鳳大道等48個在建項目建設(shè)，加快推進大竹中學(xué)新教學(xué)樓、東柳河綜合治理一期等23個項目竣工投用。積極創(chuàng)新投融資模式，拓展資金來源渠道，完成大竹縣繞城快速通道建設(shè)PPP項目〔12〕政府采購。
現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系加速發(fā)展。大力推進工業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展，安排4.12億元支持川渝合作園區(qū)二期、川環(huán)科技二期、天寶智能產(chǎn)業(yè)園等新開工制造業(yè)項目34個，竣工投產(chǎn)東柳醪糟智能生產(chǎn)線、峰巒科技智能制造等新經(jīng)濟、新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)方面項目18個。加快發(fā)展“5+6”現(xiàn)代服務(wù)業(yè)體系，安排9.18億元支持建設(shè)商貿(mào)物流園一期、川東農(nóng)貿(mào)示范園一期、巴國古城。加大對“5+5+3”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系的支持力度，安排1.82億元支持建成高標準農(nóng)田6.07萬畝，安排4.48億元打造20個現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)（省級園區(qū)1.98億元、市級園區(qū)1.6億元、縣級園區(qū)0.9億元）。
實體經(jīng)濟發(fā)展助推有力。認真落實中央出臺的各項稅收優(yōu)惠政策，全年新增減稅1.13億元。積極推進跨區(qū)域合作，探索總部經(jīng)濟〔13〕、飛地經(jīng)濟〔14〕。全面落實招商引資財稅優(yōu)惠政策，兌現(xiàn)相關(guān)招商引資、貸款貼息、貸款擔保等政策性補助資金1.86億元，大幅降低企業(yè)生產(chǎn)要素成本。深入貫徹落實財金互動〔15〕政策，爭取發(fā)放獎補資金161萬元，撬動金融資金4.04億元。辦理工業(yè)企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金〔16〕2670萬元，積極化解企業(yè)融資難題。
3．兜牢兜實基本民生底線，全民共享經(jīng)濟社會發(fā)展成果
2021年全年民生投入達39.70億元，占地方公共財政支出的72.1%，連續(xù)7年保持在70%以上。
支持鄉(xiāng)村振興全面推進。進一步鞏固拓展脫貧攻堅成果，推進鄉(xiāng)村振興和脫貧攻堅政策有效銜接，保持財政投入力度基本穩(wěn)定。共安排縣級財政銜接推進鄉(xiāng)村振興資金1.21億元，較去年縣級財政專項扶貧投入增長20%。積極向上爭取財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金1.46億元，全面落實重要農(nóng)產(chǎn)品穩(wěn)產(chǎn)保供，實現(xiàn)種植、養(yǎng)殖及森林等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)政策性保險補貼3436萬元。推動糧食增產(chǎn)擴面，爭取產(chǎn)糧、產(chǎn)油大縣獎勵及落實各類糧食政策性補貼1.9億元。
支持社會事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。著力辦好優(yōu)質(zhì)公平教育，全年教育支出達12.22億元，較上年增長1.54%。下達就業(yè)資金4249萬元，有效保障高校畢業(yè)生、退役軍人等重點人群就業(yè)創(chuàng)業(yè)。及時兌現(xiàn)民生普惠政策，全年發(fā)放五保供養(yǎng)、低保、優(yōu)撫等民生資金5.89億元。扎實推進住房保障，下達老舊小區(qū)改造資金1520萬元、農(nóng)村危舊房改造資金1075萬元。沉著應(yīng)對“8·8”特大洪災(zāi)，及時調(diào)撥救災(zāi)資金5800萬元，發(fā)放各類救援物資折合3600萬元。投入資金6500萬元，積極支持推進平安大竹、法治大竹建設(shè)，信訪維穩(wěn)、掃黑除惡、禁毒防艾和安全生產(chǎn)等工作全面推進。
支持生態(tài)環(huán)境加速改善。深入打好污染防治攻堅戰(zhàn)，積極落實支持污染防治各項財稅政策，投入環(huán)保資金4.35億元，推動綠色低碳發(fā)展，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。大力支持污水處理廠建設(shè)及其運行維護，投入資金1.64億元。持續(xù)深化大氣、水、土壤污染防治，投入資金4436萬元，積極推進飲用水源地保護、銅缽河流域生態(tài)治理。統(tǒng)籌投入垃圾清運及清掃保潔等資金7996萬元。著力改善農(nóng)村人居環(huán)境，投入資金3175萬元，積極支持農(nóng)村“廁所革命”整村推進示范村建設(shè)。
4．持續(xù)深化財政重點改革，積極助推政府治理效能提升
扎實推進預(yù)算管理體制改革。對標“兩化”建設(shè)目標〔17〕，積極推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，286個預(yù)算單位全面上線運行并完成2022年預(yù)算編制，財政電子化支付模塊全部開通，預(yù)算管理的規(guī)范化、標準化、自動化水平得到進一步提升。強化預(yù)算績效約束，建立績效管理〔18〕系列管理辦法，加強績效目標引領(lǐng)，對財政政策、項目及部門整體進行中期運行監(jiān)控和績效評價〔19〕，完善績效結(jié)果與預(yù)算安排相掛鉤機制。
積極做好兩項改革“后半篇”文章。著力構(gòu)建“權(quán)責一致、財事匹配”縣級財政分配機制，根據(jù)改革后鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）村的區(qū)域面積、人口規(guī)模等因素，科學(xué)確定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的保障范圍、保障標準等。積極推進跨部門、跨層級、跨區(qū)域資產(chǎn)統(tǒng)籌，通過“9個一批+1個創(chuàng)新”方式〔20〕，依法依規(guī)盤活鎮(zhèn)村閑置資產(chǎn)2880宗，盤活率100%，工作經(jīng)驗受到人民日報、財政部官網(wǎng)等主流媒體宣傳推介。建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府購買服務(wù)〔21〕需求清單制度，大力支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施政府購買服務(wù)。
加快推進國資國企改革。全面核實清理國有企業(yè)注冊資本、貸款余額、項目資金、投融資等情況，進一步優(yōu)化管理流程，推動完成“1+2+3+N”國資國企改革〔22〕，整合組建鴻竹、淏竹、潤竹3家集團公司，全民所有制企業(yè)全部完成“公司制”改造，市場在資源配置中的決定性作用得到充分發(fā)揮。
5．依法加強財政監(jiān)督管理，聚力保障財政運行安全有度
切實防范財政風險。嚴格遏制隱形債務(wù)增量，嚴格在財政部下達的限額內(nèi)發(fā)行新增債券。積極推動政府債務(wù)償還，嚴格按照償債計劃償還政府債務(wù)本息7.96億元，其中再融資債券7.05億元。實行專項債券監(jiān)管賬戶管理，確保專項債券資金?？顚Ｓ茫涌熨Y金撥付使用，全年新增專項債券支付進度達92%，有效發(fā)揮資金效益。強化資金統(tǒng)籌調(diào)度，確保財政庫款保障水平〔23〕始終保持在0.3以上，有力防范財政運行風險。
扎實推進監(jiān)督檢查。突出關(guān)鍵領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，深入開展預(yù)決算公開、全縣機關(guān)事業(yè)單位編外用工情況及單位財務(wù)管理等專項檢查；常態(tài)化開展“一卡通”管理問題專項治理、嚴肅財經(jīng)紀律、財政內(nèi)部監(jiān)督檢查、會計信息質(zhì)量核查、私設(shè)“小金庫”專項治理，全年共核查單位284個。自覺接受人大監(jiān)督、民主監(jiān)督、審計監(jiān)督和社會監(jiān)督，全年辦理人大代表建議18件、政協(xié)提案21件，面商率、辦結(jié)率、滿意率均達100%。
持續(xù)加強財政管理。清理完善預(yù)算管理、績效評價等9類53項財政管理制度，確保財政工作有法可依，有制可循。制定并嚴格執(zhí)行基層財務(wù)人員中期（5年）培訓(xùn)計劃，切實提升單位財務(wù)工作規(guī)范化水平。高標準完成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制〔24〕制度建設(shè)，全縣320個單位被評為優(yōu)良。狠抓投資評審質(zhì)量關(guān)，完成預(yù)算、結(jié)算評審項目431個，審減金額2.52億元，審減率10.51%。進一步規(guī)范政府集中采購，完成采購項目308個，金額4.10億元，節(jié)約財政資金1012萬元。先后經(jīng)歷國務(wù)院大督查、糧食安全領(lǐng)域?qū)ｍ椦膊?、招投標領(lǐng)域?qū)ｍ椦膊欤樌ㄟ^各類“體檢”。
需要說明的是，以上重點支出政策的財政投入統(tǒng)計，部分項目存在歸類口徑交叉。
2021年全縣財政的平穩(wěn)運行，離不開縣委的統(tǒng)籌部署、正確領(lǐng)導(dǎo)，離不開人大代表和政協(xié)委員的監(jiān)督指導(dǎo)、關(guān)心支持，離不開各級各部門和全縣人民的通力配合、共同努力。在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，前進的道路上還面臨著不少困難和問題：財政收入增幅減緩，增長日漸乏力；財政收支矛盾突出，剛性支出不斷增加，收支平衡難度增大；政府性債務(wù)償還壓力較大；去杠桿化〔25〕目標與保持政府投資力度的矛盾突出；重分配、輕績效的問題還沒有得到根本解決，資金使用管理仍然比較薄弱。對此，我們將始終堅持問題導(dǎo)向，以事不避難、義不逃責的擔當精神，在今后的工作中采取有效措施，積極加以解決。
二、2022年財政預(yù)算草案
2022年是實現(xiàn)第二個百年奮斗目標的開局之年。編制好2022年預(yù)算，做好財政工作，對維護社會和諧穩(wěn)定，促進縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，加快建設(shè)繁榮美麗活力大竹具有重要意義。
（一）2022年財政收支形勢分析
根據(jù)中央、省、市經(jīng)濟工作會議及財政工作會議精神，2022年影響財政運行的政策措施主要有以下三個方面。
1．宏觀經(jīng)濟方面。中央經(jīng)濟工作會議指出，2022年我國經(jīng)濟發(fā)展將面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力。需求收縮主要體現(xiàn)在投資增速不及預(yù)期和消費恢復(fù)波動較大，在當前較強的政策約束下，新增房地產(chǎn)投資進一步減弱，同時受疫情影響，居民消費需求下降。供給沖擊主要表現(xiàn)在原材料成本上升、卡脖子技術(shù)或產(chǎn)品受限、疫情沖擊供應(yīng)鏈斷裂等。由于需求收縮和供給沖擊導(dǎo)致經(jīng)濟下行壓力較大，再加上全球疫情的反復(fù)，使得市場和民眾對于未來前景的預(yù)期和信心有所減弱。在以上三個風險點的共同沖擊下，預(yù)計我國GDP增速將一定程度回落。
2．財政收入方面。2022年，中央將實施更大力度的減稅降費，財政部預(yù)計全年新增減稅降費達1萬億元，對稅收收入增長可能造成一定的沖擊；同時由于2021年基數(shù)大幅增加、國有土地使用權(quán)出讓收入劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門征收等因素，財政收入增長將更加困難。
3．財政支出方面。中央將加大對地方的轉(zhuǎn)移支付力度，增加發(fā)行政府專項債券支持重點項目建設(shè)。但同時，財政收入形勢不確定性因素仍然較多，實際可用財力總量增幅較低。各領(lǐng)域財政支出增長剛性較強，實施“十四五”規(guī)劃、保障民生等方面資金需求較大，債務(wù)風險較為突出，收支矛盾依然較大且在較長時期面臨嚴峻考驗。
綜合分析，2022年財政收入增長速度較2021年將有所放緩，支出需求進一步擴大，財政收支矛盾持續(xù)凸顯，這需要全縣各級各部門繼續(xù)把過緊日子的要求落實落細，真正把財政資金用在刀刃上。
（二）2022年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想及原則
2022年全縣財政工作的總體要求是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九屆六中全會、省委十一屆十次全會、市委第五次黨代會和縣委十四次黨代會精神，認真落實中央、省、市經(jīng)濟工作會議及財政工作會議精神，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持“重執(zhí)行、創(chuàng)一流”工作取向，深入實施“1245”總體部署，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，繼續(xù)實施積極的財政政策〔26〕，持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，推進財政支出標準化〔27〕，強化預(yù)算約束和績效管理，堅持系統(tǒng)觀念和省委“三保一優(yōu)一防”重要要求，將政府過緊日子作為長期堅持的基本方針，加強財政資源統(tǒng)籌，增強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”各項工作，扎實抓好“七件關(guān)鍵大事”，強力推進“七大攻堅行動”，為奮力進軍中國西部百強縣第一方陣，勇當成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈北翼振興戰(zhàn)略支點排頭兵，加快建設(shè)繁榮美麗活力大竹提供堅強的財力保障，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大和省第十二次黨代會召開。
2022年預(yù)算編制和財政工作遵循以下原則：一是堅持量入為出。堅持實事求是、科學(xué)預(yù)測，穩(wěn)妥編制收入預(yù)算，與經(jīng)濟社會發(fā)展相適應(yīng)，與財政政策相銜接。根據(jù)收入預(yù)算情況，以收定支、量力而行，合理安排支出預(yù)算。二是厲行勤儉節(jié)約。牢固樹立過緊日子的思想，嚴控一般性支出和“三公”經(jīng)費，從緊安排項目支出。三是突出保障重點。按照省委“三保一優(yōu)一防”重要要求，著力在“保重點、壓一般、優(yōu)結(jié)構(gòu)”上下功夫，通過“保、壓、調(diào)”集中財力支持重點領(lǐng)域、重點行業(yè)、重點項目。四是加強績效管理。將績效理念貫穿預(yù)算管理全過程。加強事前績效評估、事中績效監(jiān)控和事后績效評價。完善績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整的掛鉤機制。五是強化全面統(tǒng)籌。加強一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保險基金預(yù)算的統(tǒng)籌。加強財政撥款與部門自有收入的統(tǒng)籌。加強部門預(yù)算總額內(nèi)各專項預(yù)算的統(tǒng)籌。六是加強風險防范。堅持底線思維，進一步加強政府債務(wù)管理，鞏固預(yù)算收支平衡格局，增強財政可持續(xù)性。完善財政應(yīng)急保障體系，提升應(yīng)急保障能力。
（三）2022年收入預(yù)計和支出安排
根據(jù)中央、省、市決策部署和縣委、縣政府確定的全年經(jīng)濟社會發(fā)展預(yù)期目標和重點任務(wù)，合理編制2022年預(yù)算。在此需要說明的是，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）文件精神，從2022年起，國有資本經(jīng)營預(yù)算將編入一般公共預(yù)算，不再單獨編列。
1．一般公共預(yù)算
根據(jù)收入預(yù)算編制原則，綜合考慮宏觀經(jīng)濟運行、新冠肺炎疫情沖擊、減稅降費政策效應(yīng)持續(xù)釋放等因素，全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計為200666萬元，較上年增長13.37%，其中：稅收收入82000萬元，占比40.86%。加上提前下達的上級轉(zhuǎn)移支付收入217550萬元，調(diào)入資金73788萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2662萬元，收入總量為505666萬元。按照收支平衡原則，安排地方一般公共預(yù)算支出505666萬元，較上年增長2.64%。重點支出安排是：（1）教育支出113373萬元，增長0.54%；（2）科學(xué)技術(shù)支出6410萬元，增長1.38%；（3）農(nóng)林水支出91224萬元，增長2.20%；（4）社會保障和就業(yè)支出93455萬元，增長0.98%；（5）衛(wèi)生健康支出42135萬元，增長3.71%。
按照相關(guān)文件要求，“三?！敝С鲂鑶为毦幹颇瓿躅A(yù)算，優(yōu)先保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆С?。根據(jù)省財政廳的復(fù)審意見，2022年我縣“三?！敝С鲱A(yù)算安排42.26億元，其中保工資19.02億元；保運轉(zhuǎn)1.06億元；保基本民生22.18億元（含城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險上級資金4.86億元）。
2．政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金收入預(yù)計為276656萬元。其中，國有土地出讓金收入273256萬元，城市配套費收入2000萬元，污水處理費1400萬元；加上上年滾存結(jié)余45171萬元，上級補助收入511萬元，專項債券19500萬元；再扣除調(diào)出資金73788萬元，可供安排的收入總量為268050萬元。按照以收定支和收支平衡的原則，政府性基金支出預(yù)算支出擬安排為268050萬元，主要用于鄉(xiāng)村振興、政府債券還本付息、征地拆遷補償、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)、安置過渡費、城市基礎(chǔ)設(shè)施等支出。
3．社會保險基金預(yù)算
社會保險基金收入預(yù)算為34379萬元。加上預(yù)算滾存結(jié)余資金74571萬元，收入總量為108950萬元。按照現(xiàn)行社會保障支出政策，社會保險基金支出預(yù)算為23023萬元，主要用于足額兌現(xiàn)社會保障待遇。本年收支結(jié)余11356萬元，年末滾存結(jié)余85927萬元。
（四）2022年財政工作
2022年，全縣各級各部門將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅決貫徹黨中央、省、市和縣委、縣政府決策部署，嚴格執(zhí)行預(yù)算法及其實施條例有關(guān)規(guī)定，認真落實本次會議關(guān)于預(yù)算的審查意見和決議決定，有效實施“提質(zhì)增效、更可持續(xù)”的積極財政政策，持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，扎實做好“六穩(wěn)”“六保”工作，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實支撐。
1．堅持黨的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，奮發(fā)有為推進財政事業(yè)發(fā)展。堅決貫徹黨把方向、謀大局、定政策、促改革的要求，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，確保習近平總書記重要指示批示精神、中央省委市委和縣委決策部署有效落實。將堅持和加強黨的全面領(lǐng)導(dǎo)貫穿財政管理全過程，落實全面從嚴治黨政治責任，提高黨的建設(shè)質(zhì)量，積極推進新時代清廉大竹建設(shè)，持續(xù)抓好黨史學(xué)習教育，持之以恒正風肅紀，扎實開展以“擔當作為不盡心、爭創(chuàng)一流缺雄心、服務(wù)群眾不貼心、遵規(guī)守紀缺戒心”為主題的“四心”作風問題教育整頓，營造風清氣正的良好政治生態(tài)，為財政管理和改革發(fā)展提供堅強保障。服從服務(wù)于黨和國家發(fā)展大局，圍繞全縣經(jīng)濟社會發(fā)展目標，守正創(chuàng)新、奮發(fā)有為推進財政事業(yè)發(fā)展。
2．加強財政資源統(tǒng)籌管理，增強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障。加強收入運行監(jiān)測分析，圍繞收入預(yù)算目標，積極協(xié)調(diào)收入征管部門組織好稅收收入和非稅收入。通過培植財源、聯(lián)合稅控、深化財稅改革等措施提高財政收入質(zhì)量。搶抓“雙城圈”“示范區(qū)”建設(shè)政策機遇，積極向上聯(lián)系匯報，全年力爭向上爭取資金43.52億元（其中新增債券資金8億元）?？茖W(xué)實施財政運行調(diào)度，建立健全同一領(lǐng)域不同渠道資金、財政撥款資金與非財政撥款資金、不同年度間財政資金的統(tǒng)籌機制，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，進一步壓減一般性支出，加強績效結(jié)果運用，將清理繳回的存量資金等統(tǒng)籌用于保障重大戰(zhàn)略任務(wù)，夯實重大戰(zhàn)略任務(wù)保障財力基礎(chǔ)。深入實施預(yù)算管理一體化改革，強化預(yù)算績效管理，嚴格控制執(zhí)行中預(yù)算調(diào)劑和追加，提高產(chǎn)業(yè)資金“事后補助”占比，提升財政資源配置效率和資金使用效益。
3．加力落實積極財政政策，穩(wěn)健推進縣域經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。健全多種渠道籌資機制，持續(xù)支持重大工程項目建設(shè)。把握政策形勢，抓好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，積極爭取上級對我縣新增政府債券額度更多傾斜。轉(zhuǎn)變財政支持發(fā)展方式，健全促進消費擴大內(nèi)需的財政政策體系。支持建設(shè)“園區(qū)引領(lǐng)、首位支撐、集群輻射”的現(xiàn)代工業(yè)體系、“5+6”現(xiàn)代服務(wù)業(yè)體系和“5+5+3”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)體系，促進經(jīng)濟體系優(yōu)化升級。支持對外開放平臺建設(shè)，加大招商引資激勵，推動建設(shè)更高水平開放型經(jīng)濟。實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，進一步加強對新經(jīng)濟和核心關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)的支持力度。繼續(xù)落實制度性減稅降費政策，按規(guī)定及時足額兌現(xiàn)對市場主體的政策性補貼補償，強化對中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)等的支持力度。引導(dǎo)金融機構(gòu)加大對實體經(jīng)濟特別是小微企業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展的支持。加大對實體經(jīng)濟融資支持力度，促進中小微企業(yè)融資增量、擴面、降價。
4．突出公共財政民生導(dǎo)向，努力滿足人民群眾共同期盼。堅持盡力而為、量力而行，持續(xù)加大民生領(lǐng)域投入力度，確保全縣一般公共預(yù)算民生支出占比穩(wěn)定在70%以上。繼續(xù)辦好一批具有引領(lǐng)性、示范性、帶動性的民生實事，增強人民群眾幸福感和獲得感。堅持經(jīng)濟發(fā)展就業(yè)導(dǎo)向，千方百計穩(wěn)定和擴大就業(yè)。堅持教育優(yōu)先發(fā)展，支持建設(shè)高質(zhì)量教育體系。著力健全多層次社會保障體系。支持加強疫情常態(tài)化精準防控，努力為人民群眾提供更好的健康服務(wù)。支持洪澇干旱、地質(zhì)災(zāi)害、火災(zāi)等自然災(zāi)害防御工程建設(shè)，繼續(xù)支持做好災(zāi)后恢復(fù)重建工作。著力推進平安大竹建設(shè)。推進脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興政策有效銜接，進一步優(yōu)化調(diào)整就業(yè)幫扶、公益崗位、低保兜底、補貼減免等財政主要幫扶政策。有序推進農(nóng)村生活垃圾和污水處理、“廁所革命”等建設(shè)，全面提升農(nóng)村人居環(huán)境質(zhì)量。大力實施高標準農(nóng)田建設(shè)和中小河流治理，支持發(fā)展特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，不斷改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。
5．深化預(yù)算管理制度改革，發(fā)揮制度優(yōu)勢提升治理效能。全面推進預(yù)算管理一體化工作，確保政府采購、預(yù)算績效、工資管理等模塊順利上線運行，推動實現(xiàn)真正意義上的無紙化辦公。進一步加強預(yù)決算管理，強化預(yù)算剛性約束，逐步推進財政支出標準化，完善資金分配決策機制。全面實施績效動態(tài)監(jiān)控，加大對產(chǎn)業(yè)類資金績效評價。積極推進土地出讓清收和已成熟地塊土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓工作，確保國有土地使用權(quán)出讓收入有序劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門征收。全面深化國有平臺公司投融資體制改革，加大國有資源整合力度，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。全面推進政府采購制度改革，嚴格執(zhí)行政府采購預(yù)算執(zhí)行標準化和行政裁決工作機制，推進政府采購信息化建設(shè)。進一步加強鎮(zhèn)村公有閑置資產(chǎn)盤活工作。堅持依法理財，加強法治財政建設(shè)。主動接受人大監(jiān)督，全面貫徹人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展有關(guān)規(guī)定，積極配合推進人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，做好國有資產(chǎn)管理情況報告工作。
6．切實強化樹牢底線思維，嚴肅財經(jīng)紀律加強風險防范。深入貫徹省委、省政府關(guān)于新形勢下進一步嚴肅財經(jīng)紀律的重要要求，開展嚴肅財經(jīng)紀律及部門財務(wù)管理風險排查整頓，對直達資金、減稅降費等重大財稅政策執(zhí)行情況進行專項核查，持續(xù)抓好會計信息質(zhì)量檢查和惠民惠農(nóng)財政補貼“一卡通”平臺建設(shè)，繼續(xù)深化財政內(nèi)部監(jiān)督，切實筑牢財政資金安全防線。全力抓好招投標領(lǐng)域?qū)ｍ椦惨曊模嵘型稑祟I(lǐng)域財政監(jiān)管服務(wù)能力。堅守財政風險底線思維，嚴格地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，堅決遏制增量、逐步化解存量。持續(xù)做好“三單列三專項”〔28〕工作，構(gòu)建兜牢“三?！钡拙€長效機制。加強庫款運行動態(tài)監(jiān)測，扎實開展“防范化解基層國庫運行風險兩年行動”。
各位代表，圓滿完成2022年各項財政工作任務(wù)，使命光榮，責任重大。我們將進一步提升政治站位，緊密團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅定落實縣第十四屆黨代會第二次會議精神，堅持“重執(zhí)行、創(chuàng)一流”工作取向，砥礪奮進、頑強拼搏，為奮力進軍中國西部百強縣第一方陣，勇當成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈北翼振興戰(zhàn)略支點排頭兵提供堅強的財力保障。
主要名詞解釋和說明
1．地方一般公共預(yù)算收入：是指除基金收入和預(yù)算外收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排使用的財政收入，包括各項稅收收入和非稅收入。
2．轉(zhuǎn)移支付：是政府間的一種補助。它是以各級政府之間所存在的財政能力差異為基礎(chǔ)，以實現(xiàn)各地公共服務(wù)水平的均等化為主旨而實行的一種財政資金轉(zhuǎn)移或財政平衡制度。
3. 債券轉(zhuǎn)貸收入：省和省以上政府委托財政部門代為發(fā)行地方政府債券后，轉(zhuǎn)貸給下屬市縣政府，市縣財政收到資金形成的收入，就是債券轉(zhuǎn)貸收入。
4. 預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級財政通過超收安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況。
5．再融資債券：是指為償還到期的一般債券和專項債券本金而發(fā)行的地方政府債券，不能直接用于項目建設(shè)。
6．專項債券：是指為了籌集資金建設(shè)某專項具體工程而發(fā)行的債券。
7．存量資金：是指一些沒有按照預(yù)算進度執(zhí)行、依然趴在賬上的沉淀結(jié)余資金。
8．“六?！薄傲€(wěn)”：“六?！笔潜＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。“六穩(wěn)”是穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。
9．暫付款：是指各級財政部門借給所屬預(yù)算單位或其他單位臨時急需的款項。
10．“三保一優(yōu)一防”：省委清華書記對財政工作提出的“保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風險”總體要求。
11．直達資金：是指中央通過特殊轉(zhuǎn)移支付機制，直接撥款到地方，避免了資金的層層審批，能夠充分發(fā)揮資金效益，利企利民。
12．PPP項目：是指政府與私人組織之間，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，通過簽署合同明確雙方權(quán)利和義務(wù)，合作建設(shè)的城市基礎(chǔ)設(shè)施項目或提供的某種公共物品和服務(wù)。
13．總部經(jīng)濟：是指一些區(qū)域由于特有的優(yōu)勢資源吸引企業(yè)總部集群布局，形成總部集聚效應(yīng)，并通過“總部——制造基地”功能鏈條輻射帶動生產(chǎn)制造基地所在區(qū)域發(fā)展，由此實現(xiàn)不同區(qū)域分工協(xié)作、資源優(yōu)化配置的一種經(jīng)濟形態(tài)。
14．飛地經(jīng)濟：是指打破區(qū)劃限制，以最新國務(wù)院批準的各類開發(fā)區(qū)為主要載體，在平等協(xié)商、自愿合作的基礎(chǔ)上，以生產(chǎn)要素的互補和高效利用為直接目的，在特定區(qū)域合作建設(shè)開發(fā)各種產(chǎn)業(yè)園區(qū)，通過規(guī)劃、建設(shè)、管理和利益分配等合作和協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)互利共贏的區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展模式。
15．財金互動：是指充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的杠桿作用，引導(dǎo)提升金融服務(wù)實體經(jīng)濟的效率和水平。
16．應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金：應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金是指工業(yè)企業(yè)因資金困難，無力辦理還貸轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)時，用于幫助企業(yè)還貸，實現(xiàn)轉(zhuǎn)貸的過橋資金。
17．“兩化”建設(shè)目標：指支付電子化、預(yù)算管理一體化建設(shè)。
18．績效管理：預(yù)算績效管理系統(tǒng)包含事前績效目標、事中績效監(jiān)督、事后績效評價、績效管理結(jié)果應(yīng)用四個環(huán)節(jié)的全過程管理。涵蓋部門預(yù)算項目支出、專項資金支出、部門整體支出、轉(zhuǎn)移性資金支出、財政支出等多種財政資金。
19．績效評價：是指財政部門和預(yù)算單位根據(jù)設(shè)定的績效目標，運用科學(xué)合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。
20. “9個一批+1個創(chuàng)新”方式：國有資產(chǎn)“五個一批”（充實辦公用房一批、改作公益用房一批、支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展一批、市場化處置變現(xiàn)一批、補充國有資本一批），集體資產(chǎn)“四個一批”（便民服務(wù)提升一批、公益事業(yè)改建一批、市場運營開發(fā)一批、集體經(jīng)濟使用一批）和創(chuàng)新城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項目整合。
21．政府購買服務(wù)：是通過發(fā)揮市場機制作用，把政府直接提供的一部分公共服務(wù)事項以及政府履職所需服務(wù)事項，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會力量和事業(yè)單位承擔，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費用。
22. “1+2+3+N”國資國企改革：“1”即保留盛潔供水公司；“2”即保留加入市“2A+”平臺的鑫源投資、宏智投資有限公司；“3”即組建鴻竹投資、淏竹城投、潤竹文投3家集團公司；“N”即集團公司下設(shè)“N”個子公司或分公司。
23．庫款保障水平：庫款保障水平指標，是指月末庫款凈額/本年度月均庫款流出的倍數(shù)。其中，庫款凈額是指國家金庫中的財政存款金額；本年度月均庫款流出，是指截至考核月末的年度內(nèi)月均庫款流出規(guī)模。
24．內(nèi)控制度：是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。財政部門內(nèi)部控制是指通過查找、梳理、評估財政部門財政業(yè)務(wù)及財政管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，構(gòu)建形成對各類工作風險進行事前防范、事中管控、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，提高財政內(nèi)部管理和依法理財水平。
25．去杠桿化：是指金融機構(gòu)或金融市場減少杠桿的過程，而杠桿指使用較少的本金獲取高收益。這種模式在金融危機暴發(fā)前為不少企業(yè)和機構(gòu)所采用，但在金融危機暴發(fā)時會帶來巨大的風險。
26．積極的財政政策：是指通過財政分配活動來增加和刺激社會總需求；主要措施有增加國債、降低稅率、提高政府購買和轉(zhuǎn)移支付。主要體現(xiàn)在以下方面：一是增發(fā)國債，加強基礎(chǔ)設(shè)施投資；二是調(diào)整稅收政策，支持出口、吸引外資和減輕企業(yè)負擔；三是增加社會保障、科教等重點領(lǐng)域的支出；四是充分發(fā)揮調(diào)節(jié)收入分配的作用，提高城市居民個人消費能力；五是支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進國有企業(yè)改革。
27. 財政支出標準化：是指按照財政管理科學(xué)化、精細化的要求，分省、市、縣（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)級）三個行政級次測算出公共服務(wù)項目的單位成本，根據(jù)海拔、人口密度、溫度、運輸距離、少數(shù)民族、地方病等影響財政支出的客觀因素計算確定成本差異系數(shù)，再按該公共服務(wù)的單位數(shù)量計算出某項公共服務(wù)的標準財政支出，以此實現(xiàn)對各地財政資源的標準化管理。
28．“三單列三專項”：即預(yù)算單列編制、賬戶單列設(shè)置、資金單列劃撥,執(zhí)行專項監(jiān)控、監(jiān)督專項實施、績效專項評價。
