（四川?。╆P(guān)于達州市宣漢縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
宣漢縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
——2022年2月17日在宣漢縣第十九屆人民代表大會第二次會議上
宣漢縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將宣漢縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案提請宣漢縣第十九屆人民代表大會第二次會議審議，并請縣政協(xié)各位委員、其他列席人員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣各級各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，弘揚偉大建黨精神，堅決貫徹中央、省、市重大決策部署，深入落實縣委“12345”發(fā)展思路，嚴格執(zhí)行縣十八屆人大六次會議批準的預(yù)算，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，積極的財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，預(yù)算執(zhí)行總體良好，實現(xiàn)“十四五”良好開局，為爭創(chuàng)全國“百強縣”奠定了堅實的財政基礎(chǔ)。
?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算
全縣地方一般公共預(yù)算收入[1]270520萬元，為預(yù)算的122.0%，同口徑增長18.3%，其中：稅收收入164952萬元，增長45.4%。全縣地方一般公共預(yù)算收入加上上級補助、地方政府一般債券、其他地區(qū)援助、調(diào)入資金等收入后，可供安排的收入總量843985萬元。
全縣地方一般公共預(yù)算支出[2]711800萬元，為預(yù)算的98.0%，同口徑增長5.4%。收入總量減去當年支出、上解支出、地方政府一般債券還本等支出后，結(jié)存資金25290萬元。結(jié)存資金按規(guī)定清理后，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金[3]10520萬元，因項目跨年實施結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用14770萬元。全縣地方一般公共預(yù)算實現(xiàn)了收支平衡。
縣級主要收入項目執(zhí)行情況：增值稅65845萬元，為預(yù)算的134.4%；企業(yè)所得稅18842萬元，為預(yù)算的110.2%；資源稅32661萬元，為預(yù)算的186.6%；契稅18831萬元，為預(yù)算的163.0%；土地增值稅8004萬元，為預(yù)算的61.1%；非稅收入105568萬元，為預(yù)算的114.4%。
地方一般公共預(yù)算超收收入10520萬元，全部按規(guī)定補充縣級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
地方一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費11000萬元，主要用于新冠疫苗接種、政策性關(guān)閉煤礦礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理等不可預(yù)見性支出，相關(guān)支出已列入對應(yīng)科目決算。
2021年初縣級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金69萬元，加上按規(guī)定補充10520萬元后，2021年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額10589萬元。
縣級主要支出項目執(zhí)行情況：教育支出173925萬元，增長1.9%；社會保障和就業(yè)支出128595萬元，下降3.8%；衛(wèi)生健康支出49792萬元，下降5.6%；農(nóng)林水支出157220萬元，增長0.3%；一般公共服務(wù)支出55431萬元，增長11.6%。
縣級一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金14770萬元，主要包括：中央財政成品油稅費改革轉(zhuǎn)移支付2704萬元、商品糧大縣獎勵1029萬元、村社運維及財力困難補助2148萬元等。
（二）政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算[4]收入268808萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入249122萬元，包括土地增減掛鉤指標流轉(zhuǎn)收入，下同），為預(yù)算的138.9%；政府性基金預(yù)算收入加上上級補助、上年結(jié)余、專項債券轉(zhuǎn)貸等收入后，可供安排的收入總量416869萬元。
全縣政府性基金預(yù)算支出367392萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出199360萬元），為預(yù)算的99.4%，主要用于征地拆遷補償、城市基礎(chǔ)設(shè)施、金屬新材料、鋰鉀綜合利用及巴山大峽谷文旅扶貧等重點項目建設(shè)。收入總量減去當年支出、調(diào)出資金、專項債券還本等支出后，政府性基金預(yù)算結(jié)余2077萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算[5]收入200萬元，為預(yù)算的100%。收入扣除調(diào)入一般公共預(yù)算60萬元后，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出140萬元，完成預(yù)算的100%，主要用于支持國有企業(yè)改革20萬元、支持科技進步120萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算實現(xiàn)當年收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算
全縣社會保險基金預(yù)算[6]收入39852萬元，為預(yù)算的109.3%。收入加上上年滾存結(jié)余66806萬元，可供安排的收入總量106658萬元。全縣社會保險基金預(yù)算支出25932萬元，完成預(yù)算的100.0%，主要用于基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、喪葬補助金等。收入總量減去支出后，社會保險基金預(yù)算滾存結(jié)余80726萬元。
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2020年底全縣地方政府債務(wù)[7]余額825214萬元。2021年省財政廳轉(zhuǎn)貸新增一般債券8100萬元、新增專項債券137800萬元、再融資債券52224萬元，償還到期政府債券61124萬元，債務(wù)余額962214萬元，較2020年底增加137000萬元，債務(wù)余額控制在核定的政府債務(wù)限額[8]998037萬元之內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險總體可控。其中：地方政府一般債務(wù)限額555651萬元，余額540212萬元；地方政府專項債務(wù)限額442386萬元，余額422002萬元。2021年地方政府債務(wù)重點投向鋰鉀產(chǎn)業(yè)園、巴山大峽谷文旅扶貧、微玻纖新材料產(chǎn)業(yè)園和交通基礎(chǔ)設(shè)施等方面。
以上2021年預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查批準。具體情況詳見《宣漢縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況表及2022年預(yù)算（草案）表》。
二、落實預(yù)算審查決議和重點財政工作情況
2021年，財政部門堅決貫徹縣委、縣政府決策部署，深入落實“三保一優(yōu)一防”[9]重要要求，嚴格執(zhí)行預(yù)算法及其實施條例，嚴格落實縣人大預(yù)算審查決議，扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，為統(tǒng)籌推進常態(tài)化疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展提供有力支撐。
（一）堅持穩(wěn)中求進，財政綜合實力再上新臺階。建立經(jīng)濟運行形勢定期分析研判機制，強化協(xié)同發(fā)力，加大上爭外引，持續(xù)做大財政收支蛋糕。全縣地方一般公共預(yù)算收入圓滿實現(xiàn)年度預(yù)期目標，收入總量繼續(xù)位居達州市各縣（市、區(qū)）第一位，收入總量和增速分別位居8個培育縣[10]第六位、第二位，地方一般公共預(yù)算收入占GDP的比重較上年提升0.3個百分點。全年向上爭取資金61.06億元，超目標計劃13.1%；其中：爭取地方政府債券資金14.59億元，創(chuàng)歷史新高，爭取總量位居全省183個縣第一位。全縣地方一般公共預(yù)算支出在中央特殊直達政策取消的背景下，繼續(xù)保持較高強度，支出總量位居達州市各縣（市、區(qū)）第一位、較第二位多達12.18億元，位居8個培育縣第四位。
?。ǘ﹫猿謩?chuàng)新驅(qū)動，助推高質(zhì)量發(fā)展再現(xiàn)新作為。緊扣“一個定位”，圍繞“三大目標”，持續(xù)支持做大做強“天然氣硫磺、鋰鉀綜合利用、微玻纖、金屬新材料”四大支柱產(chǎn)業(yè)，全年投入前期征拆和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金2.80億元，爭取政府專項債券5.74億元，注入企業(yè)資本金2.08億元。深入實施“生態(tài)立縣”戰(zhàn)略，安排資金0.91億元，加強生態(tài)系統(tǒng)保護和修復(fù)，支持洲河流域生態(tài)治理、城市生活垃圾等項目建設(shè)，全面落實河（湖）長制、林長制，綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展取得新進展。嚴格落實國家出臺的減稅降費政策，確保減稅降費政策紅利落地，全年新增減稅降費3.80億元。安排資金0.98億元，落實中小微企業(yè)紓困幫扶和激勵獎補政策，持續(xù)激發(fā)企業(yè)內(nèi)生動力。堅持“資金跟著項目走”，充分發(fā)揮預(yù)算內(nèi)投資、債券資金對投資的拉動作用，“工業(yè)強縣”戰(zhàn)略成效明顯。
（三）堅持統(tǒng)籌推進，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略再啟新征程。嚴格落實“四個不摘”要求，統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金5.38億元，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。推進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展，安排資金4.56億元，加快基礎(chǔ)設(shè)施補短板和新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。投入糧食生產(chǎn)、購銷領(lǐng)域各類資金1.50億元，支持保障國家糧食安全。安排資金3.63億元，支持高標準農(nóng)田、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)等建設(shè)，推進農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。安排資金1.57億元，支持水安全保障和水美鄉(xiāng)村建設(shè)。安排資金4.20億元，保障“交通運輸三年大會戰(zhàn)”開好局、起好步。安排資金0.28億元，支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)體系建設(shè)。支持做好兩項改革“后半篇”文章，持續(xù)深化鄉(xiāng)村治理體系和治理能力建設(shè)。
（四）堅持人民至上，民生底線更加堅實牢固。持續(xù)加大民生投入，民生保障有力有效，全年民生支出50.88億元，占地方一般公共預(yù)算支出71.5%。支持辦好人民滿意教育，持續(xù)推進教育事業(yè)高質(zhì)量均衡發(fā)展，加大科技經(jīng)費投入，全年教育和科技支出17.54億元。安排資金1.14億元，推動文化體育事業(yè)健康發(fā)展，促進“文旅靚縣”戰(zhàn)略落地見效。支持健全多層次、全覆蓋社會保障體系，持續(xù)加大就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助，切實做好困難群體救助、養(yǎng)老服務(wù)、優(yōu)撫優(yōu)待、殘疾人事業(yè)發(fā)展等工作，全年社會保障和就業(yè)支出12.86億元。支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)全面發(fā)展，穩(wěn)步提升基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化水平，落實公立醫(yī)院取消藥品加成財政補償政策，加快打造9個縣域醫(yī)療次中心。支持全民免費接種新冠疫苗。
?。ㄎ澹﹫猿职踩l(fā)展，風(fēng)險防范更加務(wù)實有效。嚴格政府債務(wù)預(yù)算管理和限額管理，法定債務(wù)風(fēng)險繼續(xù)處于綠色等級，債務(wù)風(fēng)險總體可控。全面完成2021年政府性債務(wù)化解計劃，著力構(gòu)建防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險長效機制。強化“三?！敝С鋈湕l、全流程、封閉式管理，嚴格執(zhí)行“三單列三專項”[11]預(yù)算管理機制。強化債券資金管理，著力提升債券資金使用績效。加大村（社區(qū)）、組干部基本報酬保障力度，推動財力向基層傾斜，有效防范基層財政運行風(fēng)險。持續(xù)用好常態(tài)化財政資金直達機制，全年分配下達直達資金18.80億元。
?。﹫猿痔豳|(zhì)增效，財政管理更加規(guī)范有力。加強財政資源統(tǒng)籌，盤活使用存量資金0.74億元。成功爭取培育縣縣域經(jīng)濟發(fā)展考核獎勵、預(yù)算內(nèi)投資等資金0.355億元，政府專項債單列1.73億元。落實黨政機關(guān)過緊日子要求，加大一般性支出[12]壓減力度，“三公”[13]經(jīng)費保持只減不增。加大事前評估，持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革。著力構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理體系，切實強化預(yù)算績效約束。完善嚴肅財經(jīng)紀律長效機制，財政財務(wù)監(jiān)督進一步加強，惠民惠農(nóng)財政補貼“一卡通”陽光審批平臺廣泛推開。持續(xù)健全完善政府購買服務(wù)、政府采購、項目財政投資評審、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理、預(yù)決算信息公開等體制機制。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)成功上線運行，財政管理更加規(guī)范高效。
?。ㄆ撸﹫猿贮h建引領(lǐng)，依法依規(guī)更加持續(xù)強化。扎實開展黨史學(xué)習(xí)教育，認真落實全面從嚴治黨政治責(zé)任，始終把紀律和規(guī)矩挺在前面。堅持以政領(lǐng)財、以財輔政，牢牢把握財政高質(zhì)量發(fā)展政治方向。堅持系統(tǒng)理念、創(chuàng)新思維，全面深化財政工作規(guī)律性認識。堅持直面問題、勇于革新，精準錨定財政高質(zhì)量發(fā)展目標任務(wù)。嚴格執(zhí)行預(yù)算法及其實施條例、《四川省預(yù)算審查監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，認真落實縣人大及其常委會有關(guān)決議決定。認真聽取吸納人大代表、政協(xié)委員和社會各界的意見建議，主動回應(yīng)各界關(guān)切，辦理人大建議12件、政協(xié)提案8件，辦結(jié)率、滿意率均達100%。
需要說明的是，以上重點支出方面的財政投入統(tǒng)計，部分項目存在歸類口徑交叉。由于省財政廳對我縣2021年財政決算數(shù)據(jù)還未正式明確，部分數(shù)據(jù)可能存在變化。
各位代表，2021年全縣財政平穩(wěn)運行，財政改革發(fā)展有序推進，得益于縣委、縣政府統(tǒng)攬全局、堅強領(lǐng)導(dǎo)，得益于縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)、關(guān)心支持，得益于各地各部門凝心聚力、苦干實干。同時，我們也清醒地認識到問題和不足：財政收支規(guī)模雖然總體較大，但人均收支水平仍然偏低，收入壓力和增長動能仍待改善；“三?！薄⒋侔l(fā)展等剛性保障壓力仍然較大，防范化解債務(wù)風(fēng)險任重道遠；財政支出結(jié)構(gòu)仍待優(yōu)化，資源統(tǒng)籌力度仍待加強，部分領(lǐng)域財政資金使用績效仍待提升。對于這些問題，我們將認真聽取各位代表、委員的意見建議，積極采取有效措施加以解決。
三、2022年預(yù)算草案
2022年是黨的二十大召開之年，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，是宣漢縣加速爭創(chuàng)全國“百強縣”的攻堅之年，編制好2022年預(yù)算，做好各項財政工作，具有十分重要的意義。
（一）2022年財政收支形勢
財政收入方面：增收潛力和減收壓力并存。一方面，在2021年財政收入恢復(fù)性增長的基礎(chǔ)上，隨著統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，全縣經(jīng)濟長期向好的基本面沒有改變，財政收入長期平穩(wěn)運行的基礎(chǔ)沒有改變。另一方面，部分重點稅源項目處于培育期，尚未形成新的增長點；房地產(chǎn)、煤炭等傳統(tǒng)行業(yè)持續(xù)下行，以及中央實施新的減稅降費政策等因素，增加了財政收入的不確定性，財政收入增長面臨較大挑戰(zhàn)。
財政支出方面：隨著“十四五”規(guī)劃的全面實施，“全國新能源新材料綜合利用示范區(qū)、全國生態(tài)旅游度假區(qū)、全國巴文化高地”三大目標的提速建設(shè)，“生態(tài)立縣、工業(yè)強縣、文旅靚縣、開放活縣”四大戰(zhàn)略的全面落實，各領(lǐng)域?qū)ω斦Y金的需求呈快速增長態(tài)勢，加之“三?！钡葎傂灾С鲋鸩皆黾樱斦С霰Ｕ厦媾R巨大壓力。
綜合分析，2022年財政收入增長與經(jīng)濟發(fā)展趨勢基本一致，財政收支矛盾依然突出，將繼續(xù)處于緊平衡狀態(tài)，需要全縣各級各部門繼續(xù)嚴格落實過緊日子要求，切實提高資金使用績效。
?。ǘ?022年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想及原則
2022年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真落實各級經(jīng)濟工作會議精神和財政工作會議精神，大力弘揚偉大建黨精神，堅持“穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進”工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，堅定落實“三保一優(yōu)一防”重要要求，積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)，全面落實新的減稅降費政策；加強財政資源統(tǒng)籌，保證財政支出強度，加快支出進度，優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu)，增強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障；堅持政府過緊日子，嚴肅財經(jīng)紀律，強化預(yù)算約束和績效管理，提高財政支出的精準性、有效性；持續(xù)深化財稅體制改革，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，加速爭創(chuàng)全國“百強縣”，助推縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大和省第十二次黨代會勝利召開。
貫徹上述指導(dǎo)思想，財政工作著重把握好以下三個原則：一是強化統(tǒng)籌，保障重點。將落實中央、省委、市委、縣委重大決策部署作為預(yù)算安排首要任務(wù)，加大財政資源統(tǒng)籌力度，優(yōu)先保障重點領(lǐng)域、重點支出不留缺口。二是厲行節(jié)約，優(yōu)化結(jié)構(gòu)。堅決貫徹政府過緊日子要求，嚴控一般性支出，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，將零基預(yù)算理念貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行全過程。加強重點項目事前績效評估，加快支出標準體系建設(shè)。三是直面問題，強化約束。統(tǒng)籌安全和發(fā)展，強化風(fēng)險防范化解。堅持“發(fā)現(xiàn)問題、立行立改、完善機制”協(xié)同聯(lián)動，健全預(yù)算執(zhí)行、績效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤激勵約束機制，大力削減或取消低效無效支出。全面推進預(yù)算管理一體化改革。
（三）2022年收入預(yù)計和支出安排
根據(jù)《預(yù)算法》和2022年全縣經(jīng)濟社會發(fā)展預(yù)期目標及重點任務(wù)，按照“堅持量入為出、厲行勤儉節(jié)約、突出保障重點、加強績效管理、強化全面統(tǒng)籌、加強風(fēng)險防范”原則，合理編制2022年財政預(yù)算。
1.一般公共預(yù)算
綜合2022年財政收入形勢，統(tǒng)籌考慮經(jīng)濟增長預(yù)期以及一次性收入等因素，按照積極穩(wěn)妥的原則，全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計為350300萬元，增長29.5%，加上上級對我縣財力性補助158243萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10589萬元（本次按規(guī)定動用后，無余額）、從政府性基金預(yù)算調(diào)入資金31000萬元、從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金60萬元，扣除上解支出70000萬元后，可供安排收入總量為480192萬元。按照收支平衡原則，地方一般公共預(yù)算支出預(yù)算擬安排為480192萬元，在此基礎(chǔ)上，加上上級提前通知轉(zhuǎn)移支付103975萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)14770萬元后，全縣地方一般公共預(yù)算支出598937萬元。
全縣“三?！敝С鲱A(yù)算466326萬元（包括上級轉(zhuǎn)移支付預(yù)期來源），其中保工資222563萬元、保運轉(zhuǎn)9290萬元、?；久裆?34473萬元?？h級其他重點支出預(yù)算安排為：鄉(xiāng)村振興專項14200萬元、基層黨建及重大宣傳文化專項2250萬元、疫情常態(tài)化防控專項1000萬元、政府購買服務(wù)支出6342萬元以及預(yù)留增人增資經(jīng)費等。支出安排分科目情況詳見《宣漢縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況及2022年預(yù)算（草案）表》。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入預(yù)計為150200萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計為145800萬元），加上上年結(jié)余收入，可供安排收入總量為152635萬元。按照以收定支和收支平衡原則，政府性基金預(yù)算收入加上預(yù)期專項債券轉(zhuǎn)貸收入99390萬元、扣除專項債券還本支出12760萬元、調(diào)出資金31000萬元后，全縣政府性基金預(yù)算支出擬安排為208265萬元，主要用于重點項目建設(shè)、征地拆遷補償、專項債券對應(yīng)項目支出及債務(wù)付息支出等方面。
需要說明的是：因為收支情況暫無法準確評估，根據(jù)謹慎性原則，本年度政府性基金預(yù)算暫未考慮土地增減掛鉤指標流轉(zhuǎn)收支因素。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計為200萬元，扣除調(diào)入一般公共預(yù)算60萬元后，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出擬安排為140萬元，主要用于企業(yè)改革補助、支持中小企業(yè)技術(shù)改造。
4.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計為34426萬元，加上上年滾存結(jié)余80726萬元，收入總量為115152萬元。按照現(xiàn)行社會保險支出政策及我縣實際，全縣社會保險基金預(yù)算支出擬安排為26173萬元，當年收支相抵結(jié)余8253萬元，預(yù)計滾存結(jié)余88979萬元。社會保險基金支出主要用于按時足額兌現(xiàn)各項社會保險待遇，進一步提升社會保險保障水平。
以上2022年財政預(yù)算草案，請予審查批準。除涉密單位外，縣本級77個部門2022年部門預(yù)算草案已全部報送本次大會，請予審查。
按照預(yù)算法第五十四條規(guī)定，預(yù)算年度開始后，各級預(yù)算草案在本級人民代表大會批準前，可以安排上一年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及必須支付的本年度部門基本支出、項目支出。截止2022年2月11日，已安排必須的基本支出和項目支出6.63億元。
四、2022年財政工作
2022年，財政部門將堅定以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，擁護“兩個確立”、做到“兩個維護”，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，認真落實本次大會關(guān)于財政預(yù)算報告的審查意見和相關(guān)決議決定，堅持“穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進”工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，推動實施更加積極的財政政策，扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，統(tǒng)籌抓好疫情防控和財政改革發(fā)展穩(wěn)定各項工作，為加速爭創(chuàng)全國“百強縣”、勇當達州振興“主力軍”，全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化宣漢提供堅強財力保障。
?。ㄒ唬┝⒆阋哉I(lǐng)財，堅定財政事業(yè)方向。堅持把政治建設(shè)放在首位，持續(xù)深化全面從嚴治黨，持續(xù)深化財政工作規(guī)律認識，準確把握工作方法，盡力而為、量力而行，優(yōu)化結(jié)構(gòu)、精準支出，艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，守住底線、安全持續(xù)，加強管理、提升效能，依法理財、嚴肅紀律，推動財政保障能力達到新水平，財政調(diào)控水平得到新提升，財稅體制改革邁出新步伐，財政可持續(xù)發(fā)展取得新進步，財政治理效能實現(xiàn)新突破，確保財政各項工作始終沿著正確的政治方向推進。
?。ǘ┝⒆憬y(tǒng)籌兼顧，夯實財政保障能力。強化財政收支運行監(jiān)測分析，完善常態(tài)化調(diào)度機制，針對關(guān)鍵環(huán)節(jié)實施精準調(diào)度，確保財政平穩(wěn)運行?？茖W(xué)研判收入形勢，強化財政收入征管協(xié)同，加強重點稅源管理，全面完成地方一般公共預(yù)算收入年度預(yù)期目標，推動收入規(guī)模和質(zhì)量再上新臺階。搶抓政策紅利窗口期，加大項目謀劃儲備，強化向上爭取，確保爭取規(guī)模再上新臺階。堅持“三?！眱?yōu)先序列，堅持長期過緊日子思想，強化預(yù)算剛性約束，嚴格控制非剛性非重點的一般性支出，加強財政資源統(tǒng)籌，集中財力保障重大決策部署。
?。ㄈ┝⒆忝裼嬅裆?，兜牢財政工作底線。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，完善基本民生保障機制，持續(xù)提升民生保障水平。大力實施民生改善工程，持續(xù)加大民生領(lǐng)域投入力度，確保一般公共預(yù)算民生支出占比穩(wěn)定在70%以上。堅持教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，落實“雙減”政策，全面停止收取捐資助學(xué)費，持續(xù)加大教育投入，支持構(gòu)建教育高質(zhì)量發(fā)展新格局。落實就業(yè)優(yōu)先政策，健全更高水平更可持續(xù)的社會保障體系。落實疫情常態(tài)化防控財政政策，繼續(xù)提供更好的基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。持續(xù)做好平安宣漢、安全生產(chǎn)、防災(zāi)減災(zāi)、法治建設(shè)、民族宗教、應(yīng)急幫扶等方面的保障工作。嚴格地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，及時足額償還地方政府債務(wù)本息。堅決遏制新增隱性債務(wù)，切實做好隱性債務(wù)化解。
?。ㄋ模┝⒆惴€(wěn)中求進，發(fā)揮財政支撐效能。健全財政中長期規(guī)劃和跨年度預(yù)算平衡機制，做好財政跨周期和逆周期調(diào)控政策的有機結(jié)合，保持全縣經(jīng)濟運行在合理區(qū)間。落實失業(yè)保險支持企業(yè)促進就業(yè)、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息等政策措施，確保減稅降費政策落實到位，切實助企紓困，激發(fā)市場主體活力。集中財力支持創(chuàng)新驅(qū)動引領(lǐng)高質(zhì)量發(fā)展，持續(xù)實施擴大內(nèi)需戰(zhàn)略，持續(xù)支持農(nóng)業(yè)優(yōu)先發(fā)展，推動鄉(xiāng)村全面振興。堅定支撐“生態(tài)立縣”戰(zhàn)略，加大綠色低碳發(fā)展財政支持力度，縱深推進“藍天、碧水、凈土”三大攻堅戰(zhàn)。堅定支撐“工業(yè)強縣”戰(zhàn)略，穩(wěn)步擴大有效投資，用好用活預(yù)算內(nèi)投資、政府債券等資金，加快推進政府性投資項目建設(shè)。堅定支撐“文旅靚縣”戰(zhàn)略，加快構(gòu)建“雙區(qū)引領(lǐng)、全域帶動”文旅新格局。堅定支撐“開放活縣”戰(zhàn)略，支持融入“雙城圈”“示范區(qū)”建設(shè)，加快形成高水平的區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展良好態(tài)勢。
?。ㄎ澹┝⒆憔珳拾l(fā)力，提升財政資金績效。持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，加大預(yù)算事前評估，規(guī)范預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、政府購買服務(wù)、資產(chǎn)管理等全過程管理。探索建立支出標準體系，全面提升預(yù)算管理一體化運用能力。強化績效目標引領(lǐng)，建立“兩書一函”[14]制度，健全資金分配與績效結(jié)果掛鉤機制，推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。持續(xù)深化國庫集中支付、非稅收入收繳電子化改革。深化政府采購制度改革，加快推進“互聯(lián)網(wǎng)政府采購”。深入推進農(nóng)村綜合改革，做好兩項改革“后半篇”文章，加強村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障。實施項目全生命周期管理，做好項目前期謀劃和儲備。堅持黨政機關(guān)過緊日子，嚴肅財經(jīng)紀律，加大會計質(zhì)量監(jiān)督、重大財稅政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，提高財政支出的精準性、有效性。加快支出進度，推動財政資金更好更快更安全地使用在“刀刃上”。
（六）立足依法理財，自覺接受人大監(jiān)督。嚴格執(zhí)行預(yù)算法及其實施條例關(guān)于預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算的各項規(guī)定，貫徹落實人大及其常委會的決議決定，主動接受人大監(jiān)督。貫徹人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展[15]有關(guān)規(guī)定，落實人大對政府債務(wù)審查監(jiān)督的各項要求，改進預(yù)決算草案、預(yù)算調(diào)整方案等編報工作，推動財政管理、資金分配和使用進一步法治化、規(guī)范化。落實人大常委會關(guān)于加強國有資產(chǎn)管理情況監(jiān)督的有關(guān)決定，繼續(xù)做好行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況報告工作。積極配合人大開展“穿透式”預(yù)算審查監(jiān)督和預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督。主動回應(yīng)人大代表關(guān)切，認真辦理代表建議意見，更好服務(wù)人大代表依法履職。
各位代表，藍圖繪就，正當揚帆破浪；重任在肩，更需策馬揚鞭。新的一年，全縣財政將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，以敢為人先的魄力，敢謀新篇的勇氣，敢于擔(dān)當?shù)淖黠L(fēng)，乘勢而上，真抓實干，奮力開創(chuàng)財政改革發(fā)展新局面，為加速爭創(chuàng)全國“百強縣”、勇當達州振興“主力軍”，全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化宣漢而努力奮斗！以優(yōu)異成績迎接黨的二十大和省第十二次黨代會勝利召開！
名詞解釋和說明：
〔1〕地方一般公共預(yù)算收入。即地方公共財政收入，是指實施分稅制財政體制改革后，各級財政部門依法組織納入本地區(qū)（或本級）預(yù)算管理的各項收入，包括稅收收入和非稅收入。稅收收入主要包括增值稅、所得稅、資源稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。
〔2〕地方一般公共預(yù)算支出。即地方公共財政支出，是指通過地方公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的相關(guān)支出。
〔3〕預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。指各級財政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用。
〔4〕政府性基金預(yù)算。按照財政部規(guī)定，政府性基金全額納入預(yù)算管理，實行收支兩條線，收入全額上繳國庫，先收后支，?？顚Ｓ?；在預(yù)算上單獨編列，自求平衡，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。單獨編列的政府性基金收支預(yù)算就稱為基金預(yù)算，收入稱為基金預(yù)算收入，支出稱為基金預(yù)算支出。
〔5〕國有資本經(jīng)營預(yù)算。指國家以所有者身份從國家出資企業(yè)依法取得國有資本收益，并對所得收入進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算。按照《宣漢縣縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法》，編制預(yù)算應(yīng)當遵循統(tǒng)籌兼顧、突出重點，以收定支、不列赤字，與政府公共預(yù)算等相互銜接的原則。縣級以上政府是國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制主體，縣級以上政府財政部門是國有資本經(jīng)營預(yù)算的主管部門，代表國家履行出資人職責(zé)的部門或機構(gòu)是國有資本經(jīng)營預(yù)算的預(yù)算單位。年度國有資本經(jīng)營預(yù)算草案經(jīng)本級政府同意后，提交同級人民代表大會審查批準。
〔6〕社會保險基金預(yù)算。按照國務(wù)院統(tǒng)一部署，自2010年起試編社會保險基金預(yù)算。目前，社會保險基金預(yù)算包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險等基金預(yù)算；其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實行縣級統(tǒng)籌，由各縣（市、區(qū)）編制基金預(yù)算；其余基金實行上級統(tǒng)籌，由各統(tǒng)籌主體編制基金預(yù)算。
〔7〕政府債務(wù)。指各級政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。具體包括：經(jīng)國務(wù)院批準納入政府債務(wù)管理的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；符合國家規(guī)定的在建項目后續(xù)融資形成，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。政府債務(wù)分為一般債務(wù)和專項債務(wù)。一般債務(wù)是指項目沒有收益、計劃償債來源主要依靠一般公共預(yù)算收入的政府債務(wù)。專項債務(wù)是指項目有一定收益、計劃償債來源依靠項目收益對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖搿⒛軌驅(qū)崿F(xiàn)風(fēng)險內(nèi)部化解的政府債務(wù)。
〔8〕政府債務(wù)限額。按照《預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》和《四川省政府性債務(wù)管理辦法》等規(guī)定，地方政府債務(wù)實行限額管理?？h政府在省政府批準的限額內(nèi)舉借債務(wù)，并報縣人民代表大會或其常委會批準。
〔9〕三保一優(yōu)一防。指保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險。
〔10〕8個培育縣。根據(jù)省政府辦公廳印發(fā)的《全國百強縣百強區(qū)百強鎮(zhèn)培育工作方案》（川辦發(fā)〔2021〕39號），8個重點培育縣指西昌市、彭州市、簡陽市、仁壽縣、廣漢市、江油市、宣漢縣、射洪市。
〔11〕三單列三專項?！叭龁瘟小敝割A(yù)算、賬戶及資金劃撥單列?！叭龑ｍ棥敝笀?zhí)行專項監(jiān)控、監(jiān)督專項實施及績效專項評價。
〔12〕一般性支出。指包括三公經(jīng)費在內(nèi)的，用于維護機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，滿足社會公共部門正常開支需要的財政預(yù)算支出。
〔13〕三公經(jīng)費。指因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費。
〔14〕兩書一函。指約談通知書、整改通知書和提醒敦促函。
〔15〕人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展。中共中央辦公廳于2018年3月發(fā)布《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見》。指導(dǎo)意見指出，人大通過審查監(jiān)督支出預(yù)算和政策，保障黨中央重大方針政策和決策部署的貫徹落實，主要內(nèi)容包括支出預(yù)算的總量與結(jié)構(gòu)、部門預(yù)算、財政轉(zhuǎn)移支付、政府債務(wù)等。省委辦公廳于2018年10月印發(fā)了《關(guān)于做好推進人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展工作的通知》，對加強財政專項資金預(yù)算、政府性債務(wù)的審查監(jiān)督，對一般性轉(zhuǎn)移支付預(yù)算的審查、推進預(yù)算編制細化工作、推進支出績效監(jiān)督等方面進行了細化。
