（四川?。╆P(guān)于廣安市鄰水縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案的報告
關(guān)于鄰水縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案的報告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鄰水縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案提請縣十八屆人大第七次會議審查，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2020年預算執(zhí)行情況
2020年是十三五計劃收官之年，是深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神的重要一年，是決勝全面建成小康社會的沖刺之年，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣上下全面貫徹黨的十九屆四中全會、省委十一屆六次全會、市委五屆八次全會和縣委十三屆九次全會以及各級財政工作會議精神，進一步強化問題導向、目標導向，對標縣委、縣政府工作要求，推動經(jīng)濟發(fā)展“三大變革”，堅決打好“三大攻堅戰(zhàn)”，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，防范化解政府債務(wù)風險，全面實施預算績效管理，深入推進現(xiàn)代財政制度改革，促進了全縣經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。
（一）收支及平衡情況
2020年本級總收入完成259153萬元，與上年比增加33146萬元，同比增長14.67%。其中：一般公共預算本級收入完成122521萬元，同比增長0.5%；政府性基金預算本級收入完成136632萬元，同比增長31.26％。
1.一般公共預算收支執(zhí)行情況
（1）收入預算執(zhí)行情況?？h十八屆人大第六次會議批準的2020年全縣一般公共預算本級收入為124350萬元。2020年全縣一般公共預算本級收入實際完成122521萬元，為預算的98.53%（受新冠疫情和減稅降費政策效應釋放影響），同比增長0.5%。其中：稅收收入完成64684萬元，為預算的83.89%，同比下降11.72%，稅收占比52.97%；非稅收入完成57837萬元，為預算的122.41%，同比增長18.9%。
（2）支出預算執(zhí)行情況?？h十八屆人大第六次會議批準的2020年全縣一般公共預算支出為432533萬元?？h十八屆人大常委會第三十八次會議批準調(diào)整為555197萬元，執(zhí)行中發(fā)生了以下變化：一是本級收入比預計數(shù)增加2萬元，二是上級補助收入減少647萬元；三是地方政府債券還本減少1935萬元；四是補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加1084萬元；五是債券轉(zhuǎn)貸收入減少884萬元，六是結(jié)轉(zhuǎn)下年680萬元，收支品迭后收入減少1358萬元，按照預算平衡原則，預算支出相應減少1358萬元。全縣一般公共預算支出完成553839萬元，為調(diào)整預算的99.76%，同比下降0.26%。
（3）收支預算平衡情況。2020年，全縣一般公共預算本級收入完成122521萬元，上級補助收入378069萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入49816萬元（其中：新增一般債券4600萬元，再融資一般債券45216萬元），上年結(jié)余41萬元（預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)余），調(diào)入資金70615萬元（其中基金調(diào)入70000萬元，國有資本經(jīng)營預算調(diào)入615萬元），全年總收入621062萬元。上解上級支出20087萬元，地方政府債券還本45216萬元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1240萬元（當年補充1199萬元），全縣一般公共預算支出553839萬元，收支品迭后，年終結(jié)轉(zhuǎn)680萬元。
2.政府性基金預算收支執(zhí)行情況
（1）收入預算執(zhí)行情況?？h十八屆人大第六次會議批準的2020年全縣政府性基金預算本級收入為186300萬元。2020年政府性基金預算本級收入實際完成136632萬元，為預算的73.34%，同比增長31.26%。
（2）支出預算執(zhí)行情況?？h十八屆人大第六次會議批準的2020年全縣政府性基金預算支出為153293萬元。縣十八屆人大常委會第三十八次會議批準調(diào)整為183753萬元，執(zhí)行中上級補助收入增加540萬元，按照預算平衡原則，預算支出相應增加540萬元。2020年全縣政府性基金預算支出實際完成184293萬元，為調(diào)整預算的100.29%，同比增長70.38%。
（3）收支預算平衡情況。2020年，全縣政府性基金預算本級收入完成136632萬元（其中土地出讓收入132277萬元），上級補助收入29697萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入89230萬元（其中：新增專項債券88300萬元，再融資專項債券930萬元），全年總收入255559萬元，基金調(diào)出70000萬元，債務(wù)還本支出1230萬元，全縣政府性基金預算支出184293萬元，收支品迭后，年終結(jié)轉(zhuǎn)36萬元。
3.國有資本經(jīng)營預算收支執(zhí)行情況
（1）收入預算執(zhí)行情況?？h十八屆人大第六次會議批準的2020年全縣國有資本經(jīng)營預算收入為1500萬元。2020年全縣國有資本經(jīng)營預算收入完成1610萬元，為預算的107.67%，同比增長20.69%。
（2）支出預算執(zhí)行情況。縣十八屆人大第六次會議批準的2020年全縣國有資本經(jīng)營預算支出為1000萬元?？h十八屆人大常委會第三十八次會議調(diào)整國有資本經(jīng)營預算支出為995萬元，調(diào)出資金615萬元，總支出1610萬元。2020年全縣國有資本經(jīng)營預算支出完成995萬元，調(diào)出資金615萬元，全年總支出1610萬元，為調(diào)整預算的100%。
（3）收支預算平衡情況。2020年，全縣國有資本經(jīng)營預算全年總收入1610萬元，全縣國有資本經(jīng)營預算支出995萬元，調(diào)出資金615萬元，全年總支出1610萬元，收支品迭后，年終無結(jié)余。
4.社會保險基金預算收支執(zhí)行情況
（1）收入預算執(zhí)行情況?？h十八屆人大第六次會議批準的2020年全縣社會保險基金預算收入為23957萬元，上年結(jié)余24482萬元，總收入48439萬元。2020年全縣社會保險基金預算收入實際完成39357萬元 ，上年結(jié)余24482萬元，總收入完成63839萬元。
（2）支出預算執(zhí)行情況?？h十八屆人大第六次會議批準的2020年全縣社會保險基金支出預算為19015萬元，年終結(jié)余29424萬元?？h十八屆人大常委會第三十八次會議調(diào)整為21412萬元，年終結(jié)余39486萬元。2020年全縣社會保險基金預算支出完成21230萬元，年終結(jié)余42609萬元。
（3）收支預算平衡情況。2020年，全縣社會保險基金預算收入完成39357萬元，上年結(jié)余24482萬元。全縣社會保險基金預算支出實際完成21230萬元。收支品迭后，年終結(jié)余42609萬元。
（二）地方政府債務(wù)及債券資金收支安排情況
經(jīng)省政府批準，2020年全縣政府債務(wù)限額為53.94億元（一般債務(wù)限額30.48億元，專項債務(wù)限額23.46億元）。2020年末全縣政府債務(wù)余額52.83億元（一般債務(wù)30.48億元，專項債務(wù)22.35億元），控制在政府債務(wù)限額內(nèi)，目前2020年度總決算尚未經(jīng)財政部最終審定，暫按2019年財力統(tǒng)計口徑預測鄰水縣2020年政府法定債務(wù)率為81.59%，低于120%，風險等級為綠色，風險可控。
2020年省財政廳轉(zhuǎn)貸全縣地方政府債券資金13.9億元。
1.新增債券情況：2020年，省財政廳轉(zhuǎn)貸我縣新增債券9.29億元，較上年6.82億元上升36.22%。其中：一般債券0.46億元，主要用于公辦幼兒園建設(shè)；專項債券8.83億元，主要用于棚改建設(shè)2.14億元，產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1.4億元，水利建設(shè)1.25億元，垃圾污水處理建設(shè)1.2億元，市政基礎(chǔ)設(shè)施及停車場建設(shè)1.05億元，醫(yī)療衛(wèi)生建設(shè)0.99億元，職業(yè)教育0.7億元，收費公路建設(shè)0.1億元。
2.再融資債券情況：2020年，省財政廳轉(zhuǎn)貸我縣再融資債券資金4.6146億元，其中：一般債券4.5216億元，專項債券0.093億元。再融資債券資金全部用于償還省財政廳代為發(fā)行的到期債券本金。
（三）2020年主要財政收支政策落實和重點支出情況
2020年，全縣加力提質(zhì)增效、實施積極的財政政策，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保障重點，為經(jīng)濟社會發(fā)展提供了有力的資金支持。
1.一般公共預算重點支出情況
（1）農(nóng)林水支出106286萬元，占一般公共預算支出的19.19%。其中：用于種糧大戶補貼、農(nóng)機購置補貼、支持耕地地力保護補貼、能繁母豬等兌付給專合組織、種糧大戶或農(nóng)民的直接補貼投入8695.75萬元；用于支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展體系建設(shè)資金15112萬元；水利發(fā)展專項及安全飲水資金2716萬元；支持農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣、農(nóng)民專業(yè)合作社等農(nóng)業(yè)服務(wù)體系建設(shè)投入600萬元；農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護補助資金投入1050.55萬元；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)救災防災投入資金91萬元；財政專項扶貧資金投入17934萬元；農(nóng)業(yè)改革創(chuàng)新科技示范獎補資金123.5萬元；推進農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，支持農(nóng)村人居環(huán)境整治和農(nóng)村廁所建設(shè)，投入資金889萬元；實施產(chǎn)業(yè)管護投入2700萬元；繼續(xù)對全縣475個行政村（居）公共服務(wù)運行維護投入2375萬元；農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付投入4274萬元，其中：用于農(nóng)村公益事業(yè)財政獎補項目1674萬元、省級美麗鄉(xiāng)村試點建設(shè)1200萬元、支持村集體經(jīng)濟試點1400萬元；高標準農(nóng)田建設(shè)投入4178萬元；動物防疫投入443萬元；脫貧攻堅補短板341萬元；農(nóng)業(yè)保險保費補貼2174萬元等。
（2）教育支出117897萬元，占一般公共預算支出的21.29%。其中：保障各學段學校基本運轉(zhuǎn)投入11740萬元；推動實施學前教育三年行動計劃，支持學前教育發(fā)展投入11844萬元；用于學生資助5761萬元；實施農(nóng)村義務(wù)教育學生“營養(yǎng)改善計劃”投入4338萬元；支持農(nóng)村義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善及能力提升及校舍改造投入6311萬元；全力推進化解大班額投入2000萬元；保障職業(yè)教育投入5636萬元等。
（3）科學技術(shù)支出1528萬元，占一般公共預算支出的0.28%。其中：支持實施科技成果轉(zhuǎn)化投入485萬元；安排科技類專項資金支持企業(yè)研發(fā)平臺建設(shè)、科技成果鑒定和配套獎勵等投入329萬元等。
（4）文化旅游體育與傳媒支出5462萬元，占一般公共預算支出的0.99%。其中：用于基層公共文化服務(wù)體系建設(shè)投入979萬元；用于博物館、文化館、圖書館免費開放投入265萬元；支持開展群眾體育和競技體育投入120萬元；文旅融合發(fā)展投入1096萬元等。
（5）社會保障和就業(yè)支出120638萬元，占一般公共預算支出的21.78%。其中：補充城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金18303萬元；擴大城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險體系覆蓋范圍，提高保障水平，投入資金19826萬元；落實最低生活保障、特困人員供養(yǎng)、臨時救助、流浪乞討、孤兒生活費等政策投入21931萬元；支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)投入5226萬元；全面兌現(xiàn)復退軍人生活補助等優(yōu)撫政策投入13533萬元；用于養(yǎng)老福利事業(yè)投入1394萬元；支持殘疾人就業(yè)、扶貧、康復等投入2992萬元等。
（6）衛(wèi)生健康支出46123萬元，占一般公共預算支出的8.33%。其中：落實城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險政府補貼提標政策投入5444萬元（縣級統(tǒng)籌部分）；保障城鄉(xiāng)居民免費享受12項基本公共衛(wèi)生服務(wù)投入4998萬元；用于計劃生育獎勵扶助、特別扶助、免費孕檢、農(nóng)村孕產(chǎn)婦住院分娩補助等投入1006萬元；城鄉(xiāng)醫(yī)療救助投入5812萬元；支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)投入4263萬元；推進全縣城市公立醫(yī)院實施以取消藥品加成為主的綜合改革投入772萬元；用于疾病預防控制、重大傳染病防治等投入1012萬元；用于新冠肺炎疫情防控投入4980萬元等。
（7）節(jié)能環(huán)保支出4688萬元，占一般公共預算支出的0.85%。其中：用于環(huán)境監(jiān)測及環(huán)境能力建設(shè)等投入1354萬元；用于水污染防治投入639萬元；用于森林生態(tài)與修復保護等投入780萬元；用于其他節(jié)能環(huán)保支出1915萬元等。
（8）城鄉(xiāng)社區(qū)支出15068萬元，占一般公共預算支出的2.72%。其中：用于城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入6705萬元；用于城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整治等投入1659萬元，用于扶持企業(yè)發(fā)展1186萬元。
（9）整合各類資金用于交通運輸支出29801萬元，其中預算安排10230萬元，占一般公共預算支出的1.85%。用于公路養(yǎng)護及安全475萬元；用于公路建設(shè)26052萬元；二級收費公路還貸2274萬元等。
（10）住房保障支出31397萬元，占一般公共預算支出的5.67%。其中：用于棚戶區(qū)改造3567萬元、老舊小區(qū)改造8586萬元，農(nóng)村危房改造2391萬元，易地扶貧搬遷6853萬元等。
（11）資源勘探信息等支出5924萬元，占一般公共預算支出的1.07%。其中：支持中小企業(yè)發(fā)展政策2557萬元；用于工業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展及穩(wěn)增長3367萬元等。
（12）災害防治及應急管理支出5063萬元，占一般公共預算支出的0.91%。其中：救災支出1353萬元、.煤炭安全生產(chǎn)改造資金563萬元、關(guān)閉煤礦獎補資金1000萬元、自然災害救助958萬元、應急能力提升支出264萬元、其他應急保障支出500萬元等。
2.政府性基金預算重點支出情況
2020年政府性基金預算支出184293萬元。其中：安排大中型水庫庫區(qū)基金支出1422萬元；大中型水庫移民后期扶持基金支出11809萬元；征地拆遷補助支出39890萬元（其中：繳納失地農(nóng)民養(yǎng)老保險13004萬元，清繳失地農(nóng)民養(yǎng)老保險592萬元），基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出5067萬元；土地開發(fā)支出16983萬元；城市建設(shè)支出14159萬元；城市公共設(shè)施支出3030萬元；城市環(huán)境衛(wèi)生支出7033萬元；園區(qū)建設(shè)支出20653萬元；棚戶區(qū)改造支出21400萬元；污水處理支出1325萬元；債券付息及發(fā)行費支出6054萬元；公共衛(wèi)生和重大疫情防治體系建設(shè)支出9950萬元；環(huán)境保護及垃圾處理等支出12000萬元；電影事業(yè)發(fā)展支出18萬元；文化、旅游、體育、醫(yī)療救助等社會公益事業(yè)其他支出13500萬元。
（四）調(diào)入資金、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和預備費使用情況
全年調(diào)入資金70656萬元，其中國有資本經(jīng)營預算收入調(diào)入615萬元，政府性基金預算收入調(diào)入70000萬元，由于當年支出缺口過大等因素，動用69717萬元。主要用于彌補當年支出不足、沖減當年赤字、化解政府債務(wù)、平衡收支預算，保障縣委、縣政府重大項目的穩(wěn)步推進等方面。
預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年初余額41萬元，當年補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1199萬元，年末預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1240萬元。
年初一般公共預算安排預備費5000萬元，主要用于解決2014-2015年退休死亡等參保人員職業(yè)年金個人賬戶利息、人防易地建設(shè)費、黨風廉政教育培訓中心辦公設(shè)備和家具費用、脫貧攻堅普查工作經(jīng)費、世行貸款還本付息、2020年新兵役前訓練經(jīng)費、落實雙城經(jīng)濟圈經(jīng)費、退役士兵社會保險接續(xù)費用、政府投資建設(shè)項目審計經(jīng)費等方面。
（五）縣人代會及人大常委會預算決議執(zhí)行情況
2020年，縣政府全面貫徹縣委的各項決策部署，堅持依法理財，認真執(zhí)行縣人大及其常委會做出的決議、決定，嚴格按照縣人大批準的預算方案組織收入、安排支出，著眼推進高質(zhì)量發(fā)展，深化財稅體制改革，充分發(fā)揮財政職能作用，切實加強監(jiān)督管理，致力改善民生，各項工作取得新的進展。年度預算執(zhí)行情況符合縣人代會預算決議精神。主動向縣人大報告財政工作，及時報送規(guī)范性文件和上級轉(zhuǎn)移支付情況，自覺接受縣人大監(jiān)督。同時，密切與縣人大代表和縣政協(xié)委員的溝通聯(lián)系，認真辦理或協(xié)同辦理有關(guān)財政事項的市人大代表建議1件、縣人大代表建議7件、縣政協(xié)委員提案4件，反饋滿意率達100%。
二、2020年財政主要工作
2020年，鄰水縣財政局以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹落實黨中央國務(wù)院、省委省政府、市委市政府和縣委縣政府重大決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，落實高質(zhì)量發(fā)展要求，持續(xù)釋放更加積極有為的財政政策效應，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了堅強的財政保障。
（一）狠抓增收節(jié)支，財政收支穩(wěn)速度
堅持“依法依規(guī)、應減盡減、應收盡收”的原則，積極組織稅收收入，督促執(zhí)收部門依法加強非稅收入管理。統(tǒng)籌使用各類財政資金，盤活存量資金，多渠道籌集資金彌補財政收支缺口。牢固樹立“政府過緊日子，百姓過好日子”思想，按照“四個一批”的工作要求，大力壓減一般性支出，做到節(jié)儉裕民，基本確保了財政收支平衡。
（二）嚴格保障序列，重點保障有力度
嚴格執(zhí)行省委“三保一優(yōu)”的工作要求和保障序列，確保了工資、運轉(zhuǎn)和基本民生支出，兜牢兜實了“三?！钡拙€，全縣民生支出39.85億元，占一般公共預算支出的71.95%。積極有為發(fā)揮政策和資金兩個杠桿撬動作用，多措并舉做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”任務(wù)，為提振全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供堅實財政保障。加強疫情防控、脫貧攻堅、交通、城市提質(zhì)、園區(qū)建設(shè)等重大項目的支出保障。全年全縣疫情防控投入1.35億元，脫貧攻堅投入11億元，園區(qū)建設(shè)投入4.5億元等。
（三）主動對接匯報，對上爭取有準度
堅持把“抓資金”作為財政工作的重要載體，圍繞縣委、縣政府“三抓”工作要求，深入研究新政策新項目新投向，主動出擊跟蹤匯報，牢牢把住對上爭取工作的主動性，“三抓”工作成效明顯。全年全縣共到位上級各類資金55.75億元，同比增加6.79億元，增幅13.86%。
（四）強化風險防控，監(jiān)督管理增強度
全力做好防范化解政府性債務(wù)和隱性債務(wù)風險管理工作，全年守住了不違規(guī)舉債、不新增隱性債務(wù)、不新增暫付款、按上報化解隱性債務(wù)方案完成隱性債務(wù)化解任務(wù)等紅線。加強財政監(jiān)督力量整合，構(gòu)建“大監(jiān)督”工作格局，全縣共監(jiān)督檢查單位27個。加強預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，實施在線監(jiān)督，規(guī)范支出行為。嚴格執(zhí)行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄制度，全縣公務(wù)卡消費1000余萬元。加強“一卡通”資金發(fā)放管理，全年完成社保卡制作101.4萬張、發(fā)放資金275.67萬筆、9.15億元。加強政府采購管理，規(guī)范政府采購行為，全年查處違反《政府采購法》的行為13件。
總的看，2020年預算執(zhí)行情況較好，實現(xiàn)了“三保一優(yōu)”要求，財政改革發(fā)展工作取得新成效，為推進高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)美麗繁榮和諧鄰水作出了積極貢獻。這是全縣上下堅定不移貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想的結(jié)果，是堅決貫徹中央、省委、市委、縣委決策部署的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及代表委員們監(jiān)督指導的結(jié)果，是全縣各級各部門以及全縣人民共同努力的結(jié)果。
三、2021年預算草案
（一）2021年預算編制和財政工作指導思想
2021年預算編制和財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實中央、省委、市委、縣委全會精神和經(jīng)濟工作會議精神，以及全國、全省、全市財政工作會議精神，統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅定不移貫徹新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持市委“1234”工作思路，推動縣委十三屆十三次全會暨縣委經(jīng)濟工作會議部署落地落實，保持經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展、社會大局穩(wěn)定。積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；按照“三保一優(yōu)一防”的原則，保持適當支出強度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實政府過緊日子要求，增強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)；加強財政資源統(tǒng)籌，推進財政支出標準化，強化預算約束和績效管理，將績效結(jié)果與完善政策、調(diào)整預算安排有機銜接，努力提高財政支出效率；深化預算管理制度改革，穩(wěn)步推進稅制改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制；加強地方政府債務(wù)管理，積極防范化解地方政府隱性債務(wù)風險，為“十四五”開好局提供堅實財力保障，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
2021年預算編制遵循以下原則：一是收入實事求是、科學預測，與經(jīng)濟社會發(fā)展相適應，與財政政策相銜接；二是支出預算要嚴格控制、量入為出，堅持勤儉辦一切事業(yè)，全力保障“三?！保喂虡淞⑦^緊日子思想，嚴格控制和壓減一般性支出，削減低效無效和長期沉淀資金，堅決把該壓的壓下來、該節(jié)約的節(jié)約下來；三是全面實施預算績效管理，嚴格零基預算，突出帶動性、緊迫性，可省盡省、有保有壓，繼續(xù)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點領(lǐng)域支出，把有限的財政資金用在刀刃上；四是加強財政資源統(tǒng)籌，建立健全同一領(lǐng)域不同渠道資金、財政撥款資金與非財政撥款資金、不同年度間財政資金的統(tǒng)籌機制，盤活存量，用好增量，深挖潛力；五是增強財政可持續(xù)，堅持盡力而為、量力而行，合理確定民生支出標準，加強重大建設(shè)項目財政承受能力評估，依法依規(guī)使用地方政府債券資金，堅決遏制地方政府隱性債務(wù)增量，積極穩(wěn)妥化解地方政府隱性債務(wù)存量，做好應對更加突出的財政收支矛盾以及重大風險的資金籌措工作和政策儲備。
（二）2021年財政工作保障重點
根據(jù)縣委重大決策部署，加強各類資金統(tǒng)籌整合，強化2021年財政支持重點保障，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
一是加強基本民生保障，積極促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)，完善醫(yī)療投入相關(guān)政策，推進健康鄰水建設(shè)，支持優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)資金保障。
二是支持教育和體育及文化旅游發(fā)展資金保障。
三是著力加強精準扶貧與貫徹實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略政策相銜接，強化現(xiàn)代農(nóng)業(yè)開發(fā)、河長制和水利發(fā)展等資金保障，以鞏固脫貧攻堅成果，推動農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
四是支持川渝合作建設(shè)發(fā)展、工業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型及穩(wěn)增長、民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展資金保障。
五是支持基層社會治理、維護基層穩(wěn)定、加強政法體系建設(shè)和服務(wù)能力提升、應急管理等資金保障。
六是加強環(huán)保建設(shè)、城市提質(zhì)和城市建設(shè)、推進項目前期與規(guī)劃、森林生態(tài)修復與保護等資金保障。
七是提升公共衛(wèi)生服務(wù)水平，加強防疫防控經(jīng)費保障。
八是整合各類資金，強力城市提質(zhì)及重大交通項目建設(shè)和民生工程等資金保障。
（三）2021年預算收入預計和支出安排
1.一般公共預算
根據(jù)我縣經(jīng)濟社會發(fā)展目標，2021年全縣一般公共預算本級收入預計為129872萬元，與上年執(zhí)行數(shù)比增長6%，其中：稅收收入77923萬元、非稅收入51949萬元，上級補助收入258942萬元，調(diào)入資金53500萬元，預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1240萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)680萬元，收入總計為444234萬元?？偸杖霚p去上解上級支出24087萬元、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1240萬元后，按照收支平衡的原則，一般公共預算支出相應安排418907萬元，其中：按照中、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶捅Ｕ蠘藴?，“三?！敝С鲂枨?7.96億元，預算安排38.55億元，“三保”預算安排符合相關(guān)政策規(guī)定。按功能科目分類為：
（1）一般公共服務(wù)支出30813萬元，占一般公共預算支出7.36%，對應安排中省轉(zhuǎn)移支出52萬元；
（2）國防支出256萬元，占一般公共預算支出0.06%；
（3）公共安全支出20845萬元，占一般公共預算支出4.98%；
（4）教育支出88890萬元，占一般公共預算支出的21.22%，其中對應安排中省轉(zhuǎn)移支出28127萬元；
（5）科學技術(shù)支出524萬元，占一般公共預算支出的0.13%；
（6）文化旅游體育與傳媒支出5270萬元，占一般公共預算支出的1.26%；
（7）社會保障和就業(yè)支出87331萬元，占一般公共預算支出的20.85%，其中：對應安排中省轉(zhuǎn)移支出39115萬元；
（8）衛(wèi)生健康支出29735萬元，占一般公共預算支出的7.1%，其中：對應安排中省轉(zhuǎn)移支出8687萬元；
（9）節(jié)能環(huán)保支出2512萬元，占一般公共預算支出的0.6%，其中：對應安排中省轉(zhuǎn)移支出772萬元；
（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出8339萬元，占一般公共預算支出的1.99%；
（11）農(nóng)林水支出75973萬元，占一般公共預算支出的18.14%，其中：對應安排中省轉(zhuǎn)移支出30251萬元；
（12）交通運輸支出8560萬元，占一般公共預算支出的2.04%，其中：對應安排中省轉(zhuǎn)移支出391萬元；
（13）資源勘探信息等支出4566萬元，占一般公共預算支出的1.09%，其中：對應安排中省轉(zhuǎn)移支出927萬元；
（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出563萬元，占一般公共預算支出的0.13%，對應安排中省轉(zhuǎn)移支出455萬元；
（15）金融支出1096萬元，占一般公共預算支出的0.26%，其中：對應安排中省轉(zhuǎn)移支出1096萬元；
（16）自然資源海洋氣象等支出3022萬元，占一般公共預算支出的0.72%；
（17）住房保障支出28190萬元，占一般公共預算支出的6.73%，其中：對應安排中省轉(zhuǎn)移支出3961萬元；
（18）糧油物資儲備支出3083萬元，占一般公共預算支出的0.74%，其中：對應安排中省轉(zhuǎn)移支出3083萬元；
（19）災害防治及應急管理支出1957萬元，占一般公共預算支出的0.47%，其中：對應安排中省轉(zhuǎn)移支出360萬元；
（20）債務(wù)付息支出12328萬元；
（21）債務(wù)發(fā)行費支出54萬元；
（22）預備費5000萬元；
2.政府性基金預算
2021年全縣政府性基金預算本級收入預計為205300萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入200000萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入4000萬元、污水處理費收入1300萬元，上級補助收入4733萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)36萬元，收入總計為210069萬元。總收入減去債券還本支出58100萬元，基金調(diào)出53000萬元后，按照收支平衡的原則，相應安排支出98969萬元。
按功能科目分類為：社會保障和就業(yè)支出4659萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出85753萬元（用于征地拆遷39111萬元、文化旅游發(fā)展專項1000萬元、教育和體育發(fā)展專項5000萬元、重大交通建設(shè)專項4000萬元、工業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型及穩(wěn)增長專項2500萬元、民營經(jīng)濟高質(zhì)量健康發(fā)展專項1000萬元、園區(qū)建設(shè)發(fā)展資金專項2000萬元、疫情防控及傳染病防治專項1000萬元、項目前期工作專項4000萬元、城市提質(zhì)和城市建設(shè)與維護專項5000萬元、環(huán)保建設(shè)與環(huán)保設(shè)施設(shè)備運行專項5000萬元、自然資源與森林生態(tài)修復和保護專項2000萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)場鎮(zhèn)維護專項400萬元、鞏固脫貧攻堅及鄉(xiāng)村振興專項1400萬元、河長制和水利發(fā)展專項200萬元、征地農(nóng)民養(yǎng)老保險清欠5883萬元、退休人員一次性退休補貼5000萬元、關(guān)閉煤礦獎補資金1000萬元、其他支出259萬元）、其他支出110萬元；債券付息支出8447萬元。
3.國有資本經(jīng)營預算
2021年國有資本經(jīng)營預算收入預計為1500萬元，其中：利潤收入1500萬元。按政策調(diào)入公共預算統(tǒng)籌使用500萬元，按照收支平衡的原則，國有資本經(jīng)營預算支出相應安排1000萬元。按功能科目分類為：其他國有資本經(jīng)營預算支出1000萬元。
4.社會保險基金預算
2021年社會保險基金預算收入預計為32302萬元，上年結(jié)余42609萬元，收入總量為74911萬元。按照現(xiàn)行社會保險支出政策，安排支出22393萬元，年終結(jié)余52518萬元。
需要特別報告的是：2021年1月1日至預算草案批準前擬安排縣級預算支出13.81億元，主要用于保障行政事業(yè)單位機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)所需的基本支出和項目支出，以及新冠肺炎疫情防控必需的支出。
四、2021年財政工作
2021年是中國共產(chǎn)黨建黨100周年，也是“十四五”的開局之年，也是全面貫徹《預算法實施條例》的起步之年，常態(tài)化疫情防控和宏觀經(jīng)濟形勢依然嚴峻復雜，不穩(wěn)定因素較多，民生保障任務(wù)繁重，收支矛盾仍較突出。全縣各級各部門要提高政治站位，統(tǒng)一思想，凝聚共識，帶頭過緊日子，集中財力辦大事，切實保障必需支出，財政部門務(wù)必全面貫徹落實中央、省委、市委和縣委的各項決策部署，全面加強黨對財政工作的領(lǐng)導，加強與各部門溝通，齊心協(xié)力、共同推動謀劃好2021年預算工作，切實為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供有力保障。
（一）堅持過緊日子的要求不動搖，把預算剛性約束貫穿收支執(zhí)行全過程
一是牢固樹立過緊日子思想，勤儉節(jié)約、精打細算、量入為出，嚴格審核各項支出，當好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”，不該花的錢堅決不花，原則上不是雪中送炭的事項一分錢不花，繼續(xù)按規(guī)定壓減一般性支出和“三公”經(jīng)費；二是認真貫徹落實省委 “三保一優(yōu)一防”重要要求，兜牢“三保”底線，確保“三?！辈怀鋈魏螁栴}；三是大力調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實提高財政資源配置效率和資金使用效益，確保把有限的財政資金用在刀刃上，切實保障縣委縣政府確定的重點項目、重點領(lǐng)域等支出；四是堅持“從緊編預算，從嚴控支出”，最大限度盤活存量，精打細算用好增量，集中財力辦好黨中央國務(wù)院、省委省政府、市委市政府和縣委縣政府確定的事關(guān)全縣發(fā)展大局的大事要事。
（二）堅持轉(zhuǎn)變支持發(fā)展方式，以精準政策助力實體經(jīng)濟更可持續(xù)發(fā)展
一是扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)；二是強化重點財源培育，加快土地出讓和房地產(chǎn)開發(fā)，支持重點企業(yè)達標達產(chǎn)，鼓勵企業(yè)節(jié)假日期間不停產(chǎn)或少停產(chǎn)，盡量減輕疫情和節(jié)假日對產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的影響；三是支持實體經(jīng)濟發(fā)展，深入推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，提升實體經(jīng)濟創(chuàng)新力和競爭力；四是支持小微企業(yè)紓困發(fā)展，落實小微企業(yè)稅費減免政策，加大創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息支持力度，引導政府性融資擔保機構(gòu)支農(nóng)支小、降低擔保費率；五是支持全面推進鄉(xiāng)村振興，鞏固脫貧攻堅成果，加快補齊農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施短板，加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化發(fā)展；六是積極融入新發(fā)展格局，充分發(fā)揮川渝合作高竹新區(qū)、廣安高新區(qū)的產(chǎn)業(yè)集群功能，樹立以畝均論英雄的理念，完善招商引資政策，招大引強，注重提升經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和效益，注重財源培育。
（三）堅持多措并舉，用綜合管理手段實現(xiàn)財政提質(zhì)增效
一是持續(xù)清理存量資金。將難以支出的長期沉淀資金一律收回，用于急需的重點領(lǐng)域；二是有效盤活閑置資產(chǎn)。全面清理各部門、各鎮(zhèn)各類閑置資產(chǎn)，高效盤活、加快處理閑置資產(chǎn)物資；三是高效開展資金統(tǒng)籌整合。健全激勵機制，將統(tǒng)籌整合作為“三抓”工作考核的重要因素，跨行業(yè)、跨領(lǐng)域、跨年度整合資金，發(fā)揮資金效益；四是扎實做好預算績效管理。真正做到“花錢必問效，無效必問責”，對新出臺增支政策和新上馬的重大項目扎實開展事前績效評估，切實減少低效，杜絕無效支出，強化事中監(jiān)督和事后績效評價的結(jié)果運用，提高資金使用效益。
（四）堅持問題和目標導向，向改革攻堅要潛力增動能
一是按照中省要求，在深化預算管理制度等改革任務(wù)基礎(chǔ)上，加強預決算信息公開管理，縱深推進國資國企改革，助力全縣經(jīng)濟發(fā)展，通過市場化機制依法承接化解政府債務(wù)，解決財政當前的困境，切實減輕財政償債壓力；二是把國企作為重大基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)項目的建設(shè)主體，通過發(fā)債等方式，多渠道籌集發(fā)展資金，破除發(fā)展瓶頸；三是加大政府購買服務(wù)力度，強力推進公共服務(wù)社會化、市場化，大幅度壓減臨聘人員，降低公共服務(wù)成本，提高服務(wù)質(zhì)量和效率，促進民營經(jīng)濟發(fā)展。
（五）堅持做好監(jiān)測預警分析，強風險防控保障財政平穩(wěn)健康運行
一是完善財政收支運行分析機制，完善財政收入共享數(shù)據(jù)庫，進一步加強財政收支、預算執(zhí)行的動態(tài)分析和預警分析，重點關(guān)注經(jīng)濟社會重點領(lǐng)域風險，更加注重對重點區(qū)域、重點行業(yè)、重點企業(yè)的分析；二是繼續(xù)打好防范化解政府債務(wù)風險攻堅戰(zhàn)，在政府債務(wù)限額內(nèi)合法合規(guī)舉債。強化政府借墊款管理，積極籌措資金消化借墊款和政府隱性債務(wù)存量，堅決遏制增量，嚴禁違法違規(guī)和變相舉債，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險底線；三是加強預算執(zhí)行監(jiān)管，嚴格預算支付管理，強化預算單位公務(wù)卡使用、貨幣資金使用、賬戶開設(shè)、政府采購、資產(chǎn)及票據(jù)和往來款項等方面的管理。
（六）堅持完善監(jiān)督檢查機制，靠紀律約束營造依法理財?shù)牧己铆h(huán)境
一是嚴格執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度以及中央八項規(guī)定精神；二是完善財政監(jiān)督機制，建立預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互協(xié)調(diào)、相互制衡的財政運行新機制，不斷健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制；三是推進內(nèi)控制度建設(shè)，開展內(nèi)部審計、風險管理工作，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的基礎(chǔ)性和保障性工作；四是加強會計制度執(zhí)行監(jiān)督，完善會計機構(gòu)、配備會計人員，嚴格執(zhí)行會計人員崗位責任、內(nèi)部牽制、輪崗、工作交接、會計監(jiān)督與稽核、財務(wù)收支審批等責任制度；五是建立完善紀檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)和審計、財政、稅務(wù)等部門的信息共享機制和工作協(xié)同機制；六是進一步推動政務(wù)、財務(wù)信息公開，利用新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)等途徑，加強對財經(jīng)紀律執(zhí)行情況的監(jiān)督，加大查處力度，對違紀違法違規(guī)行為要嚴肅查處問責追責。
各位代表，2021年財政工作面臨的形勢更加復雜多變，實現(xiàn)今年預算收支目標面臨嚴峻挑戰(zhàn)，必須更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，必須更加堅決地貫徹落實中央、省委、市委、縣委決策部署，主動接受人大、政協(xié)、社會和媒體的監(jiān)督，攻堅破難，開拓創(chuàng)新，奮發(fā)有為，加力提效更加積極的財政政策，在推進縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展中發(fā)揮更加積極的作用。
名詞解釋
1.零基預算：指不考慮過去的預算項目和支出水平，以零為基點編制的預算，不受以往預算安排情況的影響。
2.六穩(wěn)、六保：“六穩(wěn)”指的是穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期，“六?！敝傅氖潜＞用窬蜆I(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
3.三保一優(yōu)一防：保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風險。
4.四個一批：收一批，對今年不再實施的項目，收回預算安排；壓一批，對可進一步壓縮的項目，按一定比例對預算資金予以壓減；延一批，對年初預算已作安排，當年可延期安排的資金可視情況延期撥付；轉(zhuǎn)一批，對部分支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金，通過轉(zhuǎn)變安排方式和資金投向，更好地發(fā)揮財政資金引導撬動作用。
5.法定債務(wù)率：反映法定債務(wù)總體償還能力，計算公式為：
6.債務(wù)風險等級：根據(jù)法定債務(wù)率水平由高到低設(shè)置紅（債務(wù)率≧300%）、橙（200%≦債務(wù)率＜300%）、黃（120%≦債務(wù)率＜200%）、綠（債務(wù)率＜120%）四個風險等級檔次。（《財政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府法定債務(wù)風險評估和預警辦法〉的通知》（財預〔2020〕118號）。
