（四川省）關(guān)于廣安市鄰水縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
關(guān)于鄰水縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2023年1月12日在鄰水縣第十九屆人民代表大會第三次會議上
鄰水縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鄰水縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案提請縣十九屆人大第三次會議審查，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是黨的二十大召開之年，是深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神的重要一年，是努力奮斗實(shí)現(xiàn)下一個(gè)百年目標(biāo)的關(guān)鍵之年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣上下全面貫徹黨的二十大、省委十二屆二次全會、市委六屆五次全會和縣委十四屆五次全會以及各級經(jīng)濟(jì)工作會會議精神，進(jìn)一步強(qiáng)化問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向，對標(biāo)縣委工作要求，按照“講政治、抓發(fā)展、惠民生、保安全”工作總思路，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌配置，強(qiáng)化政府債務(wù)管理，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和績效管理，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束，堅(jiān)決落實(shí)政府過緊日子要求，增強(qiáng)預(yù)算對重大戰(zhàn)略任務(wù)和重大部署財(cái)力保障能力，實(shí)現(xiàn)有限公共資源與政策目標(biāo)有效匹配，為推進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）收支及平衡情況
2022年本級總收入完成274702萬元，較上年增加47088萬元，同比增長20.69%。其中：本級一般公共預(yù)算收入完成154193萬元，扣除留抵退稅因素后增長13.1%，按自然口徑計(jì)算增長12.33%；本級政府性基金預(yù)算收入完成120509萬元，同比增長33.39%。
1.一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）收入預(yù)算執(zhí)行情況?？h十九屆人大第二次會議批準(zhǔn)的2022年全縣一般公共預(yù)算本級收入為146830萬元。2022年全縣一般公共預(yù)算本級收入實(shí)際完成154193萬元，扣除留抵退稅因素后增長13.1%，按自然口徑計(jì)算增長12.33%。其中：稅收收入完成63854萬元，為預(yù)算的72.48%，同比下降12.93%，稅收占比41.41%，較上年回落12.02個(gè)百分點(diǎn)；非稅收入完成90339萬元，為預(yù)算的153.82%，同比增長41.29%。
（2）支出預(yù)算執(zhí)行情況?？h十九屆人大第二次會議批準(zhǔn)的2022年全縣一般公共預(yù)算支出為428746萬元。縣十九屆人大常委會第七次會議批準(zhǔn)調(diào)整為549547萬元。2022年全縣一般公共預(yù)算支出實(shí)際完成558108萬元，為調(diào)整預(yù)算的101.56%，同比增長9.24%。
（3）收支預(yù)算平衡情況。2022年，全縣一般公共預(yù)算本級收入完成154193萬元，上級補(bǔ)助收入418834萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入47530萬元（其中：新增一般債券480萬元，再融資一般債券47050萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)921萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3183萬元，調(diào)入資金22762萬元（其中基金調(diào)入22172萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入590萬元），全年總收入為647423萬元。減去上解上級支出23056萬元，地方政府債券還本47050萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18007萬元，全縣一般公共預(yù)算支出558108萬元，收支品迭后，年終結(jié)轉(zhuǎn)1202萬元。
2.政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）收入預(yù)算執(zhí)行情況?？h十九屆人大第二次會議批準(zhǔn)的2022年全縣政府性基金預(yù)算本級收入為115300萬元。2022年政府性基金預(yù)算本級收入實(shí)際完成120509萬元，為預(yù)算的104.52%，同比增長33.39%。
（2）支出預(yù)算執(zhí)行情況?？h十九屆人大第二次會議批準(zhǔn)的2022年全縣政府性基金預(yù)算支出為37055萬元?？h十九屆人大常委會第七次會議批準(zhǔn)調(diào)整為222084萬元。2022年全縣政府性基金預(yù)算支出實(shí)際完成234128萬元，為調(diào)整預(yù)算的104.07%，同比增長81.52%。
（3）收支預(yù)算平衡情況。2022年，全縣政府性基金預(yù)算本級收入完成120509萬元（其中土地出讓收入67594萬元），上級補(bǔ)助收入17787萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入145430萬元（其中：新增專項(xiàng)債券123500萬元，再融資專項(xiàng)債券21930萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)13萬元，全年總收入283739萬元，減去基金調(diào)出22172萬元，債務(wù)還本支出22230萬元，全縣政府性基金預(yù)算支出234128萬元，收支品迭后，年終結(jié)余5209萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）收入預(yù)算執(zhí)行情況?？h十九屆人大第二次會議批準(zhǔn)的2022年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為1500萬元。2022年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成1500萬元。
（2）支出預(yù)算執(zhí)行情況?？h十九屆人大第二次會議批準(zhǔn)的2022年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出為1000萬元，調(diào)出資金500萬元?？h十九屆人大常委會第七次會議未做調(diào)整。2022年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成910萬元，調(diào)出資金590萬元。
（3）收支預(yù)算平衡情況。2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入1500萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出910萬元，調(diào)出資金590萬元，全年總支出1500萬元，收支品迭后，年終無結(jié)轉(zhuǎn)（余）。
4.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）收入預(yù)算執(zhí)行情況?？h十九屆人大第二次會議批準(zhǔn)的2022年全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入為36012萬元，上年結(jié)余54569萬元，總收入90581萬元。2022年全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入實(shí)際完成34297萬元 ，上年結(jié)余決算數(shù)為56210萬元，總收入90507萬元。
（2）支出預(yù)算執(zhí)行情況?？h十九屆人大第二次會議批準(zhǔn)的2022年全縣社會保險(xiǎn)基金支出預(yù)算為23891萬元，年終結(jié)余66690萬元。縣十九屆人大常委會第七次會議批準(zhǔn)調(diào)整為22582萬元，年終結(jié)余69640萬元。2022年全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成28542萬元，為調(diào)整預(yù)算的126.39%，年終滾存結(jié)余61965萬元。
（3）收支預(yù)算平衡情況。2022年，全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成34297萬元，上年結(jié)余56210萬元。全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出實(shí)際完成28542萬元。收支品迭后，年終滾存結(jié)余61965萬元。
（二）政府債務(wù)限額、政府債券資金、債務(wù)余額及政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級情況
1.政府債務(wù)限額情況。省財(cái)政廳下達(dá)我縣2022年新增債務(wù)限額9.398億元，結(jié)存專項(xiàng)債務(wù)限額3億元，限額安排情況如下。
（1）新增一般債務(wù)限額0.048億元，全額安排用于保障小型水庫安全運(yùn)行。
（2）新增專項(xiàng)債務(wù)限額9.35億元，其中：提前批專項(xiàng)債務(wù)限額6.71億元，安排用于產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造、城鄉(xiāng)冷鏈物流、文化旅游、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。第二批專項(xiàng)債務(wù)限額2.64億元，安排用于鐵路、農(nóng)業(yè)、文化旅游、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造、老舊小區(qū)改造、市政基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
（3）結(jié)存專項(xiàng)債務(wù)限額3億元，安排用于產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造、鐵路等領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
目前，省財(cái)政廳暫未下達(dá)2022年全年政府債務(wù)限額，暫按上年末債務(wù)限額加上今年新增債務(wù)限額、結(jié)存?zhèn)鶆?wù)限額計(jì)算，全年政府債務(wù)限額77.51億元（一般債務(wù)31.44億元，專項(xiàng)債務(wù)46.07億元）。
2.地方政府債券資金安排情況
（1）2022年新增債券資金安排情況。2022年，省財(cái)政廳代為發(fā)行并轉(zhuǎn)貸我縣新增債券12.398億元，較上年11.51億元增長7.7%，其中：一般債券0.048億元，用于水利建設(shè)；專項(xiàng)債券12.35億元，對應(yīng)上報(bào)省財(cái)政廳新增專項(xiàng)債務(wù)限額、結(jié)存限額安排情況，依法合規(guī)安排使用債券資金，為產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造、老舊小區(qū)改造、城鄉(xiāng)冷鏈物流、市政基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)、文化旅游、醫(yī)療衛(wèi)生、鐵路等領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)提供了資金保障。
（2）2022年再融資債券資金安排情況。2022年，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸我縣再融資債券資金6.9億元，其中：一般債券4.71億元，專項(xiàng)債券2.19億元。全額用于償還到期債券本金。
3.政府債務(wù)余額情況。截至報(bào)告日，我縣政府債務(wù)余額70.89億元，其中：一般債務(wù)31.43億元，專項(xiàng)債務(wù)39.46億元。政府債務(wù)余額未突破債務(wù)限額，風(fēng)險(xiǎn)可控。
4.政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級情況。根據(jù)財(cái)政部口徑測算2022年我縣法定政府債務(wù)率102%，風(fēng)險(xiǎn)等級為綠色；債務(wù)利息支出率3%，利息支出率未超過10%風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線，我縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
（三）2022年主要財(cái)政收支政策落實(shí)和重點(diǎn)支出情況
2022年，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)政政策效能和可持續(xù)性，積極的財(cái)政政策更加提質(zhì)增效，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障重點(diǎn)，為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供了有力的資金支持。
1.一般公共預(yù)算重點(diǎn)支出情況
（1）農(nóng)林水事業(yè)發(fā)展投入109132萬元。其中：支持耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、種糧大戶補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼、出欄生豬補(bǔ)貼、稻谷價(jià)格補(bǔ)貼等兌付給專合組織、種糧大戶或農(nóng)民的直接補(bǔ)貼等支出11465萬元；支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼支出2062萬元；支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)支出6457萬元；支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展支出13526萬元；支持森林資源培育和管理支出5728萬元；支持水利發(fā)展及安全飲水支出7410萬元；支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和水利救災(zāi)資金支出2218萬元；支持大中型水庫移民后期扶持支出18368萬元；支持銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興支出14340萬元；支持農(nóng)村人居環(huán)境整治和農(nóng)村廁所建設(shè)支出260萬元；支持農(nóng)村綜合改革支出3587萬元（包括支持美麗鄉(xiāng)村建設(shè)1200萬元、支持13個(gè)村集體經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)1300萬元以及農(nóng)村小型公益事業(yè)1087萬元）；支持全縣475個(gè)行政村（居）公共服務(wù)運(yùn)行維護(hù)支出2370萬元；支持易地扶貧搬遷支出508萬元等。
（2）教育事業(yè)發(fā)展投入122792萬元。其中：支持公辦幼兒園運(yùn)轉(zhuǎn)及建設(shè)支出7974萬元；支持中小學(xué)義務(wù)教育發(fā)展支出84047萬元；支持學(xué)前教育普及普惠支出 4322萬元；支持公辦教師回撤臨時(shí)扶持支出5457萬元；支持各階段學(xué)生資助支出5780萬元；支持義務(wù)教育學(xué)校校舍改造及薄弱環(huán)節(jié)能力提升支出4052萬元；支持實(shí)施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生“營養(yǎng)改善計(jì)劃”支出4568萬元；支持普通高中公用經(jīng)費(fèi)支出1272萬元等。
（3）科技創(chuàng)新及科技普及投入1808萬元。其中：支持科技計(jì)劃項(xiàng)目支出1009萬元；支持科技普及支出110萬元；支持青少年科技創(chuàng)新支出35萬元等。
（4）文化旅游發(fā)展投入3308萬元。其中：支持基層公共文化服務(wù)體系建設(shè)支出810萬元；支持博物館、文化館、圖書館免費(fèi)開放支出229萬元；支持支持廣播電視事業(yè)發(fā)展支出830萬元，支持公益電影、農(nóng)家書屋等社會文化宣傳事業(yè)支出528萬元等。
（5）社會保障和就業(yè)事業(yè)發(fā)展投入102522萬元。其中：支持機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)及職業(yè)年金繳費(fèi)支出17335萬元；支持補(bǔ)充城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、困難群眾居民養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)財(cái)政代繳等支出17938萬元；支持落實(shí)最低生活保障、特困人員供養(yǎng)、臨時(shí)救助、流浪乞討、孤兒生活費(fèi)等政策支出22949萬元；支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)支出3036萬元；支持全面兌現(xiàn)復(fù)退軍人生活補(bǔ)助等優(yōu)撫政策支出11617萬元；支持養(yǎng)老福利、民政管理事務(wù)支出2456萬元；支持殘疾人就業(yè)、康復(fù)及護(hù)理等支出2210萬元；支持人力資源和社會保障支出10584萬元等。
（6）衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展投入48072萬元。其中：支持落實(shí)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)縣級財(cái)政補(bǔ)助政策支出3780萬元；支持保障城鄉(xiāng)居民免費(fèi)享受基本公共衛(wèi)生服務(wù)支出5797萬元；支持計(jì)劃生育獎勵扶助、特別扶助、免費(fèi)孕檢、農(nóng)村孕產(chǎn)婦住院分娩補(bǔ)助等支出1441萬元；支持城鄉(xiāng)醫(yī)療救助支出5676萬元；支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)發(fā)展支出2344萬元；支持推進(jìn)全縣城市公立醫(yī)院實(shí)施以取消藥品加成為主的綜合改革支出357萬元；支持疾病預(yù)防控制、重大傳染病防治等支出1016萬元；支持新冠肺炎疫情防控支出17820萬元；支持衛(wèi)生健康領(lǐng)域建設(shè)支出5500萬元等。
（7）生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)投入4063萬元。其中：支持環(huán)境監(jiān)測及環(huán)境能力建設(shè)支出1354萬元；支持水污染防治支出639萬元；支持森林生態(tài)與修復(fù)保護(hù)支出780萬元等。
（8）城鄉(xiāng)社區(qū)建設(shè)投入17437萬元。其中：支持城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出2540萬元；支持城管執(zhí)法支出1392萬元；支持城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理支出755萬元；支持城鄉(xiāng)環(huán)境整治建設(shè)支出5017萬元；支持污水處理運(yùn)營及建設(shè)支出6967萬元等。
（9）交通運(yùn)輸及養(yǎng)護(hù)建設(shè)投入29803萬元。其中：支持公路養(yǎng)護(hù)及安全建設(shè)支出1411萬元；支持公路建設(shè)支出24091萬元；支持二級收費(fèi)公路還貸支出654萬元。
（10）住房保障建設(shè)投入32727萬元。其中：支持保障性安居工程建設(shè)13650萬元；支持住房改革（公積金）19064萬元。
（11）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理投入3805萬元。其中：支持煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能支出618萬元；支持自然災(zāi)害救災(zāi)及恢復(fù)重建支出713萬元；支持應(yīng)急能力提升及應(yīng)急保障支出480萬元；支持消防應(yīng)急救援支出477萬元等。
2.政府性基金預(yù)算重點(diǎn)支出情況
2022年政府性基金預(yù)算支出234128萬元。其中：大中型水庫庫區(qū)基金支出6380萬元；大中型水庫移民后期扶持基金支出8988萬元；債券付息支出10632萬元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出113萬元；電影事業(yè)發(fā)展支出81萬元；新增債券資金支出123500萬元（其中老舊小區(qū)及棚戶區(qū)改造支出32000萬元；產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出58100萬元；城鄉(xiāng)冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出4500萬元；衛(wèi)生健康支出5000萬元，文化旅游支出10500萬元；市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出2000萬元；農(nóng)業(yè)支出3400萬元；西渝高鐵（廣安段）支出8000萬元）；征地拆遷補(bǔ)償支出12671萬元；土地開發(fā)支出5182萬元；城市建設(shè)支出34577萬元；農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出2637萬元；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展支出547萬元；城鄉(xiāng)建設(shè)支出27938萬元；其他支出882萬元。
同時(shí)，統(tǒng)籌存量資金6.58億元，加強(qiáng)農(nóng)林水、教育、科學(xué)技術(shù)、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通運(yùn)輸、資源勘探、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理、化解隱性債務(wù)等方面的支出保障。
（四）調(diào)入資金、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和預(yù)備費(fèi)使用情況
全年調(diào)入資金22762萬元，其中國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入590萬元，政府性基金預(yù)算收入調(diào)入22172萬元。調(diào)入資金使用22762萬元，主要用于彌補(bǔ)當(dāng)年支出不足、化解政府債務(wù)、平衡收支預(yù)算，保障縣委重大項(xiàng)目的穩(wěn)步推進(jìn)等方面。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年初余額2185萬元，在年度結(jié)算中增加預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金998萬元，當(dāng)年動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3183萬元；根據(jù)《預(yù)算法》及預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理規(guī)定，年末安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金總計(jì)18007萬元。
年初一般公共預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)5000萬元，主要用于解決疫情防控支出、易地扶貧搬遷項(xiàng)目長期低息貸款、關(guān)閉煤礦獎補(bǔ)資金等方面。
（五）縣人代會及人大常委會預(yù)算決議執(zhí)行情況
2022年，縣政府全面貫徹縣委的各項(xiàng)決策部署，堅(jiān)持依法理財(cái)，認(rèn)真執(zhí)行縣人大及其常委會做出的決議、決定，嚴(yán)格按照縣人大批準(zhǔn)的預(yù)算方案組織收入、安排支出，著眼推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，深化財(cái)稅體制改革，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督管理，致力改善民生，各項(xiàng)工作取得新的進(jìn)展。年度預(yù)算執(zhí)行情況符合縣人代會預(yù)算決議精神。主動向縣人大及其常委會報(bào)告財(cái)政工作，及時(shí)報(bào)送規(guī)范性文件和上級轉(zhuǎn)移支付情況，自覺接受縣人大監(jiān)督。同時(shí)，密切與縣人大代表和縣政協(xié)委員的溝通聯(lián)系，認(rèn)真辦理或協(xié)同辦理有關(guān)財(cái)政事項(xiàng)的縣人大代表建議6件、縣政協(xié)委員提案2件，反饋滿意率達(dá)100%。
二、2022年財(cái)政主要工作
2022年，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院，省委、省政府，市委、市政府和縣委重大決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，持續(xù)釋放更加積極有為的財(cái)政政策效應(yīng)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)政保障。
（一）以“拼經(jīng)濟(jì)”為抓手，財(cái)政收入平穩(wěn)增長。堅(jiān)持“依法依規(guī)、應(yīng)減盡減、應(yīng)收盡收”的原則，積極組織稅收收入，大力向上爭取，統(tǒng)籌整合資金，盤活存量，多渠道籌集資金，保證財(cái)政收入平穩(wěn)增長勢頭。2022年，本級總收入完成274702萬元，較上年增加47088萬元，同比增長20.69%。其中：本級一般公共預(yù)算收入完成154193萬元，扣除留抵退稅因素后增長13.1%，按自然口徑計(jì)算增長12.33%；本級政府性基金預(yù)算收入完成120509萬元，同比增長33.39%。全縣共到位上級各類資金62.96億元，同比增加9.9億元（主要增加的是補(bǔ)充區(qū)縣財(cái)力資金2.74億元、債券資金4.45億元、均衡性轉(zhuǎn)移支付及縣級基本財(cái)力獎補(bǔ)資金增量1.9億元），同比增長18.66%。
（二）以保民生為重點(diǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ饕?，將資金重點(diǎn)用于疫情防控、實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保基本民生、保就業(yè)、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)以及支持重大項(xiàng)目建設(shè)。積極應(yīng)對疫情，有力有序有效處置疫情，在國內(nèi)首次實(shí)現(xiàn)縣域內(nèi)大規(guī)模奧密克戎疫情1個(gè)潛伏期內(nèi)社會面清零。健全資金監(jiān)督監(jiān)控制度，細(xì)化監(jiān)管要求，織密織牢資金監(jiān)控網(wǎng)，確保財(cái)政資金能夠用到“刀刃”上。2022年，民生支出占地方一般公共預(yù)算支出的70%以上。
（三）以落實(shí)政策為契機(jī)，充分釋放政策效應(yīng)。一是迅速推動各項(xiàng)財(cái)政穩(wěn)經(jīng)濟(jì)措施落地見效，根據(jù)中省市扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)增長若干政策措施等文件精神，有效應(yīng)對疫情沖擊，加快經(jīng)濟(jì)恢復(fù)，結(jié)合我縣實(shí)際，出臺了《鄰水縣加快經(jīng)濟(jì)恢復(fù)扎實(shí)穩(wěn)定增長若干政策措施》，全面落實(shí)減稅降費(fèi)退稅政策、落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！闭?、扶持小微企業(yè)、支持民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)消費(fèi)恢復(fù)發(fā)展等系列政策。運(yùn)用市場化手段配置財(cái)政資金，放大其引導(dǎo)支持作用，讓有限的財(cái)政資金發(fā)揮最大效益。二是根據(jù)中省市關(guān)于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策規(guī)定及實(shí)施細(xì)則，結(jié)合鄰水縣實(shí)際出臺了《鄰水縣重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策規(guī)定實(shí)施辦法》及其一系列配套文件。
（四）以財(cái)政改革為載體，強(qiáng)化財(cái)政管理。國企改革穩(wěn)步推進(jìn)，對國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、現(xiàn)代企業(yè)制度、工資決策機(jī)制等進(jìn)行了完善，依法依規(guī)完成了集團(tuán)公司的人、財(cái)、物的有序交接，確保了企業(yè)隊(duì)伍穩(wěn)定，各項(xiàng)業(yè)務(wù)平穩(wěn)過渡。加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，對縣城2100余處國有經(jīng)營性資產(chǎn)進(jìn)行了清理，建立明細(xì)臺賬；對鎮(zhèn)村604處公有資產(chǎn)進(jìn)行了清理盤活，盤活資產(chǎn)495處。構(gòu)建了權(quán)責(zé)明晰、權(quán)責(zé)對等、相互制約、相互監(jiān)督的政府采購運(yùn)行體系，嚴(yán)格政府采購預(yù)算管理，繼續(xù)推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”及系統(tǒng)融合提升，全年共完成政府采購212件，采購預(yù)算資金30955.87萬元，實(shí)際采購資金27003.62萬元，節(jié)約采購資金3952.25萬元，節(jié)支率11.64%。規(guī)范政府投資建設(shè)項(xiàng)目評審各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行痕跡化管理，落實(shí)專人負(fù)責(zé)行政效能監(jiān)督，全年共完成各類項(xiàng)目評審516個(gè)，送審金額32.93億元，審減不合理資金3.77億元，審定金額29.16億元，平均審減率達(dá)11.45%。
（五）以依法理財(cái)為標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)形成“大監(jiān)督”格局。規(guī)范財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)政資金管理風(fēng)險(xiǎn)，筑牢財(cái)政資金安全防線。開展了整治地方財(cái)政秩序?qū)ｍ?xiàng)檢查、財(cái)務(wù)會計(jì)監(jiān)督檢查、“三公經(jīng)費(fèi)”及差旅費(fèi)檢查、預(yù)決算公開檢查、集中采購機(jī)構(gòu)交叉檢查等監(jiān)督檢查，累計(jì)檢查單位643次。全面推進(jìn)“一卡通”大平臺資金發(fā)放工作，全年“一卡通”大平臺已發(fā)放惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金5.33億元，共發(fā)生1949016筆，涉及67個(gè)項(xiàng)目。
（六）以防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為要求，牢牢守住風(fēng)險(xiǎn)底線。全力做好防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，2022年，政府債務(wù)余額70.9億元，未突破債務(wù)限額，風(fēng)險(xiǎn)可控。或有債務(wù)余額3.02億元，清理核實(shí)到期債券本金6.93億元，多渠道籌集資金，按期完成債務(wù)化解工作，定期不定期開展舉債融資自查和專項(xiàng)檢查工作，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)舉債融資情形，牢牢守住了不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線。
總的看，2022年預(yù)算執(zhí)行情況較好，實(shí)現(xiàn)了“三保一優(yōu)一防”要求，財(cái)政改革發(fā)展工作取得新成效，為推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)美麗繁榮和諧鄰水作出了積極貢獻(xiàn)。這是全縣上下堅(jiān)定不移貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想的結(jié)果，是堅(jiān)決貫徹中央、省委、市委、縣委決策部署的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及代表委員們監(jiān)督指導(dǎo)的結(jié)果，是全縣各級各部門以及全縣人民共同努力的結(jié)果。
三、2023年預(yù)算草案
（一）2023年預(yù)算編制和財(cái)政工作指導(dǎo)思想
2023年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神以及習(xí)近平總書記來川視察重要指示精神，全面落實(shí)省第十二次黨代會、省委第十二屆二次全會和市委六屆六次全會精神，縣委十四屆六次全會精神，按照黨中央、國務(wù)院和省委、省政府統(tǒng)一部署，認(rèn)真執(zhí)行黨中央、國務(wù)院和省委、省政府及市委、市政府、縣委關(guān)于財(cái)經(jīng)工作的方針政策和決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照“講政治、抓發(fā)展、惠民生、保安全”工作總思路，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌配置，強(qiáng)化政府債務(wù)管理，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和績效管理，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束，堅(jiān)決落實(shí)政府過緊日子要求，增強(qiáng)預(yù)算對重大戰(zhàn)略任務(wù)和重大部署財(cái)力保障能力，充分發(fā)揮財(cái)政政策在穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)中的重要作用，實(shí)現(xiàn)有限公共資源與政策目標(biāo)有效匹配，為推進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。
2023年預(yù)算編制遵循以下原則：一是收入實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測，與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展相適應(yīng)，與財(cái)政政策相銜接。二是支出預(yù)算要嚴(yán)格控制、量入為出，堅(jiān)持以收定支，堅(jiān)持勤儉辦一切事業(yè)，全力保障“三?！敝С?；嚴(yán)禁收入未實(shí)現(xiàn)或收入不真實(shí)，安排相關(guān)支出；牢固樹立過緊日子思想，嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，削減低效無效和長期沉淀資金，堅(jiān)決把該壓的壓下來、該節(jié)約的節(jié)約下來。三是全面實(shí)施預(yù)算績效管理，嚴(yán)格零基預(yù)算，突出帶動性、緊迫性，可省盡省、有保有壓，繼續(xù)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上。四是加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，建立健全同一領(lǐng)域不同渠道資金、財(cái)政撥款資金與非財(cái)政撥款資金、不同年度間財(cái)政資金的統(tǒng)籌機(jī)制，盤活存量，用好增量，深挖潛力。五是增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，合理確定民生支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)重大建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政承受能力評估，依法依規(guī)使用地方政府債券資金，堅(jiān)決遏制地方政府隱性債務(wù)增量，積極穩(wěn)妥化解地方政府隱性債務(wù)存量，做好應(yīng)對更加突出的財(cái)政收支矛盾以及重大風(fēng)險(xiǎn)的資金籌措工作和政策儲備。
（二）2023年財(cái)政工作保障重點(diǎn)
根據(jù)縣委重大決策部署，在全力?！叭！钡幕A(chǔ)上，加強(qiáng)各類資金統(tǒng)籌整合，強(qiáng)化2023年財(cái)政支持重點(diǎn)保障，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
一是加強(qiáng)基層黨建及社會治理，政法體系和公共服務(wù)能力提升，信訪維穩(wěn)，信息化建設(shè)，群團(tuán)事務(wù)，市場監(jiān)督綜合管理等。
二是加強(qiáng)支持優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)，支持宣傳、科技、體育、文化旅游發(fā)展事業(yè)等。
三是積極促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)，完善醫(yī)療投入相關(guān)政策，提升公共衛(wèi)生服務(wù)水平，加強(qiáng)防疫防控，推進(jìn)健康鄰水建設(shè)等。
四是加強(qiáng)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接，強(qiáng)化現(xiàn)代農(nóng)業(yè)開發(fā)、推動農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，河長制和水利發(fā)展等。
五是加強(qiáng)環(huán)保建設(shè)、推進(jìn)項(xiàng)目前期與規(guī)劃、森林生態(tài)修復(fù)與保護(hù)等。
六是強(qiáng)力助推城市提質(zhì)、重大交通項(xiàng)目建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)場鎮(zhèn)維護(hù)、應(yīng)急能力保障等。
（三）2023年預(yù)算收入預(yù)計(jì)和支出安排
1.一般公共預(yù)算
根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)，2023年全縣一般公共預(yù)算本級收入預(yù)計(jì)完成164990萬元，與上年執(zhí)行數(shù)比增長7%，（其中：稅收收入82495萬元、非稅收入82495萬元），上級補(bǔ)助收入300348萬元，調(diào)入資金56000萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18007萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1202萬元，收入總計(jì)為540547萬元?？偸杖霚p去上解上級支出25817萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5882萬元后，按照收支平衡的原則，一般公共預(yù)算支出相應(yīng)安排508848萬元，其中：按照中、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶捅Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)，“三?！敝С鲂枨?45685萬元，預(yù)算安排345685萬元，“三?！鳖A(yù)算安排符合相關(guān)政策規(guī)定。按功能科目分類為：
（1）一般公共服務(wù)支出34939萬元，占一般公共預(yù)算支出的6.87%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出20萬元；
（2）國防支出364萬元，占一般公共預(yù)算支出的0.07%；
（3）公共安全支出20248萬元，占一般公共預(yù)算支出的3.98%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出1469萬元；
（4）教育支出115300萬元，占一般公共預(yù)算支出的22.66%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出21106萬元；
（5）科學(xué)技術(shù)支出712萬元，占一般公共預(yù)算支出的0.14%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出96萬元；
（6）文化旅游體育與傳媒支出2298萬元，占一般公共預(yù)算支出的0.45%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出695萬元；
（7）社會保障和就業(yè)支出101120萬元，占一般公共預(yù)算支出的19.87%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出39957萬元；
（8）衛(wèi)生健康支出41912萬元，占一般公共預(yù)算支出的8.24%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出13220萬元；
（9）節(jié)能環(huán)保支出3786萬元，占一般公共預(yù)算支出的0.74%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出324萬元；
（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出13871萬元，占一般公共預(yù)算支出的2.73%；
（11）農(nóng)林水支出92114萬元，占一般公共預(yù)算支出的18.1%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出47597萬元；
（12）交通運(yùn)輸支出20058萬元，占一般公共預(yù)算支出的3.94%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出7275萬元；
（13）資源勘探信息等支出1308萬元，占一般公共預(yù)算支出的0.26%；
（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出864萬元，占一般公共預(yù)算支出的0.17%；
（15）自然資源海洋氣象等支出3089萬元，占一般公共預(yù)算支出的0.61%；
（16）住房保障支出29801萬元，占一般公共預(yù)算支出的5.86%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出3397萬元；
（17）糧油物資儲備支出3173萬元，占一般公共預(yù)算支出的0.62%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出3090萬元；
（18）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出4227萬元，占一般公共預(yù)算支出的0.83%，其中：對應(yīng)安排中省轉(zhuǎn)移支出988萬元；
（19）債務(wù)付息支出13614萬元；
（20）債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出50萬元；
（21）預(yù)備費(fèi)6000萬元。
2.政府性基金預(yù)算
2023年全縣政府性基金預(yù)算本級收入預(yù)計(jì)為133300萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入130000萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入2000萬元、污水處理費(fèi)收入1300萬元），上年結(jié)余5209萬元，收入總計(jì)為138509萬元?？偸杖霚p去債券還本支出10800萬元，基金調(diào)出55000萬元后，按照收支平衡的原則，相應(yīng)安排支出72709萬元。
按功能科目分類為：城鄉(xiāng)社區(qū)支出37600萬元（用于教育體育文旅發(fā)展專項(xiàng)3000萬元，社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康暨疫情防控專項(xiàng)2000萬元，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果有效銜接鄉(xiāng)村振興發(fā)展專項(xiàng)1400萬元，城市建設(shè)及交通發(fā)展專項(xiàng)5500萬元、工業(yè)經(jīng)濟(jì)及招商引資專項(xiàng)2000萬元、環(huán)保設(shè)施設(shè)備運(yùn)行專項(xiàng)3100萬元、自然資源與森林生態(tài)修復(fù)和保護(hù)專項(xiàng)1000萬元、項(xiàng)目前期專項(xiàng)2000萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)場鎮(zhèn)維護(hù)專項(xiàng)1600萬元、歷年存量資金在建項(xiàng)目專項(xiàng)10000萬元，征地拆遷6000萬元），化解政府債務(wù)12909萬元，債券付息及發(fā)行費(fèi)支出22200萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)為2000萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用1000萬元，按照收支平衡的原則，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出相應(yīng)安排1000萬元。按功能科目分類為：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1000萬元。
4.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
根據(jù)《四川省人力資源和社會保障廳 四川省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的通知》（川人社發(fā)〔2022〕20號），2023年1月1日起全面實(shí)施城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)收統(tǒng)支市級統(tǒng)籌制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)收入、支出、結(jié)余等不在縣本級反映。
2023年社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為4531萬元，上年結(jié)余3024萬元，收入總量為7555萬元。按照現(xiàn)行社會保險(xiǎn)支出政策，安排支出5202萬元，年終結(jié)余2353萬元。
需要特別報(bào)告的是：2023年1月1日至預(yù)算草案批準(zhǔn)前擬安排縣級預(yù)算支出約5億元，主要用于保障行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的基本支出和春節(jié)前急需支出，以及新冠肺炎疫情防控必需的支出等。
四、2023年財(cái)政工作
2023年是財(cái)政收支矛盾集中體現(xiàn)的一年，全縣各鎮(zhèn)各部門要提高站位，統(tǒng)一思想，凝聚共識，全面樹立過緊日子的思想，財(cái)政部門務(wù)必貫徹落實(shí)中央、省委、市委和縣委的各項(xiàng)決策部署，以盡全力保障“三?！敝С鰹橹饕ぷ髂繕?biāo)，加強(qiáng)與各部門溝通，齊心協(xié)力、共同推動謀劃好2023年預(yù)算編制工作。
（一）進(jìn)一步加快落實(shí)政策，著力培育厚植財(cái)源。堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策加力提效的要求，著力推動縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，統(tǒng)籌做好財(cái)源建設(shè)和收入管理工作。充分發(fā)揮消費(fèi)的基礎(chǔ)作用和投資的關(guān)鍵作用，保護(hù)好市場主體，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長重回合理區(qū)間。強(qiáng)化稅源培育舉措，支持高竹新區(qū)建設(shè)和東部未來城發(fā)展，大力招商引資，優(yōu)化營商環(huán)境，挖掘潛在稅源、開發(fā)增量稅源。圍繞上級財(cái)政支持投資領(lǐng)域，緊扣中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目、地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目，全力做好項(xiàng)目爭取工作。大力加強(qiáng)非稅收入管理力度，加快處置閑置、低效資產(chǎn)，加快九峰、金鳳礦權(quán)出讓工作進(jìn)度。多渠道籌措資金，繼續(xù)清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，加大各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金盤活使用力度。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，全面實(shí)行零基預(yù)算。按照“有預(yù)算不超支，無預(yù)算不開支”的原則，堅(jiān)持預(yù)算法定原則，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力。二是堅(jiān)持過“緊日子”要求，持續(xù)壓減“三公經(jīng)費(fèi)”和一般性支出，牢固樹立艱苦奮斗、勤儉辦事、厲行節(jié)約的思想，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算。三是加大單位資金與年度預(yù)算的統(tǒng)籌力度，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)、非急需項(xiàng)目支出，集中財(cái)力投向教育、就業(yè)、醫(yī)療、保障房等與民生密切相關(guān)領(lǐng)域，讓改革發(fā)展成果更多更公平惠及全縣人民。
（三）進(jìn)一步增強(qiáng)民生保障，著力兜牢“三保”底線。堅(jiān)持以人民群眾為中心的發(fā)展思想，著力提升民生保障水平，推動共同富裕取得重要進(jìn)展。堅(jiān)持盡力而為量力而行，持續(xù)加大民生領(lǐng)域投入力度，新增財(cái)力優(yōu)先保障民生支出。落實(shí)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興相銜接、城鄉(xiāng)居民社會保障、義務(wù)教育財(cái)政扶持等政策，努力提高基本公共服務(wù)能力，完善基層公共文化服務(wù)體系，加大衛(wèi)生、教育、科技、文化建設(shè)等投入，足額保障基本民生支出需求，確保全年民生支出占一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)到70%以上。
（四）進(jìn)一步盤活存量資金，著力提高資金使用質(zhì)效。一是繼續(xù)清理存量資金。按《四川省財(cái)政廳關(guān)于實(shí)行財(cái)政資金“三項(xiàng)清理”制度的通知》（川財(cái)預(yù)〔2021〕73號）文件要求，積極主動加強(qiáng)對閑置沉淀資金、低效無效資金、預(yù)算結(jié)余資金的清理繳回工作力度，嚴(yán)禁虛列支出，提高財(cái)政資金使用效益。二是盤活閑置資產(chǎn)。加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的清理力度，加快對閑置資產(chǎn)的處理進(jìn)度，為本級創(chuàng)收。三是加強(qiáng)資金統(tǒng)籌整合。跨行業(yè)、跨領(lǐng)域、跨年限整合資金，發(fā)揮資金效益。
（五）進(jìn)一步抓好財(cái)政改革，著力提升財(cái)政治理能力。認(rèn)真貫徹《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》，深入推進(jìn)財(cái)政體制改革工作，落實(shí)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革部署，不斷提升財(cái)政管理的質(zhì)量水平。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算管理一體化建設(shè)要求，按照“五統(tǒng)一”標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個(gè)整體進(jìn)行規(guī)范整合。加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)管理，完善政府預(yù)算體系，深入推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，拓展預(yù)算績效管理深度和廣度，按照勤儉辦事的原則，科學(xué)設(shè)置績效目標(biāo)，實(shí)施績效目標(biāo)“開門”評審，推進(jìn)績效目標(biāo)編報(bào)合法合規(guī)、真實(shí)完整、科學(xué)可行。
（六）進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，著力防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于管控和化解地方政府性債務(wù)要求，按程序?qū)鶆?wù)收支納入預(yù)算管理，嚴(yán)格將地方政府債務(wù)還本付息資金列入預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束。建立健全地方政府債券項(xiàng)目庫，管好用好專項(xiàng)債券資金，堅(jiān)持“資金跟項(xiàng)目走”，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高使用效益。防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格落實(shí)化債計(jì)劃，采取有力措施化解存量債務(wù)特別是隱性債務(wù)。堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，嚴(yán)禁違法違規(guī)舉債融資行為，對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)舉債融資行為，按照終身問責(zé)、倒查責(zé)任的要求，依法依規(guī)實(shí)施問責(zé)。注重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警。強(qiáng)化全口徑債務(wù)動態(tài)監(jiān)測管理，健全地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警機(jī)制，做好地方政府債務(wù)信息公開工作，積極穩(wěn)妥防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（七）進(jìn)一步加強(qiáng)紀(jì)律約束，著力增強(qiáng)依法履職能力。一是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度以及中央八項(xiàng)規(guī)定精神等，完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，建立預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互協(xié)調(diào)、相互制衡的財(cái)政運(yùn)行新機(jī)制，不斷健全覆蓋所有政府性資金和財(cái)政運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制。推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)，開展內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理工作，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的基礎(chǔ)性和保障性工作。二是建立完善紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的信息共享機(jī)制和工作協(xié)同機(jī)制。三是進(jìn)一步推動政務(wù)、財(cái)務(wù)信息公開，利用新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)等途徑，加強(qiáng)對財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況的監(jiān)督，加大查處力度，對違紀(jì)違法違規(guī)行為嚴(yán)肅查處問責(zé)追責(zé)。
名詞解釋
1.零基預(yù)算：指不考慮過去的預(yù)算項(xiàng)目和支出水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算，不受以往預(yù)算安排情況的影響。
2.六穩(wěn)、六保：“六穩(wěn)”指的是穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期，“六保”指的是保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
3.三保一優(yōu)一防：保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)。
4.三項(xiàng)清理：指清理閑置沉淀資金、低效無效資金、預(yù)算結(jié)余資金。
5.法定債務(wù)率：反映法定債務(wù)總體償還能力，計(jì)算公式為：
6.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級：根據(jù)法定債務(wù)率水平由高到低設(shè)置紅（債務(wù)率≧300%）、橙（200%≦債務(wù)率＜300%）、黃（120%≦債務(wù)率＜200%）、綠（債務(wù)率＜120%）四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級檔次。（《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府法定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕118號））
7.留抵退稅：又稱“增值稅留抵稅額退稅優(yōu)惠”，是對現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的“進(jìn)項(xiàng)”增值稅，予以提前全額退還。
8.結(jié)存?zhèn)鶆?wù)限額：是指專項(xiàng)債務(wù)余額小于限額的部分，主要是各地為控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平，通過加強(qiáng)財(cái)政收支管理，安排財(cái)政資金償還到期專項(xiàng)債券，減少專項(xiàng)債務(wù)余額，相應(yīng)形成的限額空間。
