（四川?。╆P(guān)于宜賓市屏山縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年財政預算草案的報告
關(guān)于屏山縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年財政預算草案的報告
——2021年12月15日在屏山縣第十七屆人民代表大會第一次會議上
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告屏山縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案，請予審查，并請各位縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年財政預算執(zhí)行情況
2021年在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，深化財稅體制改革，狠抓增收節(jié)支，各項財政工作取得明顯成效，預算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預算注1
2021年全縣一般公共預算收入注2預計完成102112萬元，同比增長19.56%。其中：稅收收入64556萬元，同比增長10.20%；非稅收入注337556萬元，同比增長40.01%。加上上級補助收入注4135876萬元、接受其他地區(qū)援助收入3900萬元、地方政府一般債券注5轉(zhuǎn)貸收入22244萬元（其中：新增債券資金3100萬元、再融資19144萬元）、上年專項結(jié)轉(zhuǎn)11518萬元、調(diào)入資金210萬元（從國有資本經(jīng)營預算注6中調(diào)出210萬元）、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金注71540萬元，收入總計277400萬元，同比減少3.76%。
2021年全縣一般公共預算預計支出232278萬元，同比減少2.37%。加上上解支出注816344萬元、一般債券還本支出19144萬元（再融資19144萬元）、補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9022萬元、年終專項結(jié)轉(zhuǎn)612萬元，支出總計277400萬元，同比減少3.76%。收支平衡。
（二）政府性基金預算注9
2021年全縣政府性基金收入預計完成99220萬元，同比減少8.62%。加上上級補助8132萬元、上年專項結(jié)轉(zhuǎn)7994萬元、地方政府專項債券注10轉(zhuǎn)貸收入38170萬元（其中：新增專項債券資金35400萬元、再融資2770萬元），基金收入總計153516萬元，同比減少16.48%。
2021年全縣政府性基金預計支出144665萬元，同比減少10.41%。加上專項債券還本支出2770萬元，年終專項結(jié)轉(zhuǎn)6081萬元，基金支出總計153516萬元，同比減少16.48%。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算
2021年全縣國有資本經(jīng)營預算收入預計完成700萬元。2021年國有資本經(jīng)營預算支出預計完成490萬元，加上調(diào)出資金210萬元（調(diào)入一般公共預算），支出總計700萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金預算注11
目前，我縣8項社會保險基金中，縣級僅編制城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算，其他7項按照統(tǒng)籌層次和項目分別由省市編制。2021年全縣社會保險基金收入預計完成11368萬元。2021年全縣社會保險基金支出預計完成6017萬元。全縣社會保險基金年終結(jié)余5351萬元，滾存結(jié)余18486萬元。
二、過去五年的財政工作
過去的五年，面對復雜多變的宏觀經(jīng)濟形勢、艱巨繁重的脫貧攻堅任務和突如其來的新冠肺炎疫情，圍繞科學發(fā)展的要求，認真貫徹落實縣委的決策部署，傾力推進財政改革，堅持穩(wěn)中求進、銳意改革創(chuàng)新、奮力攻堅克難，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供了堅實的財力保障。
（一）加強收入征管，財政收入有新突破
面對新冠疫情對經(jīng)濟社會的影響和減稅降費注12、增值稅留抵退稅注13等政策的全面落實，財稅部門通力合作，堅決克服各種困難，主動作為，切實做到應收盡收、應減盡減。2021年減稅降費25455萬元，其中退稅縣級承擔11674萬元。全縣政府性基金收入和一般公共預算收入分別于2020年、2021年突破10億元大關(guān)。
——五年來，一般公共預算收入增長0.6倍。2021年，一般公共預算收入完成102112萬元，較2016年的63807萬元增長0.6倍，年均增幅9.86%；其中稅收收入64556萬元，較2016年增加28920萬元，年均增幅12.62%。
——五年來，政府性基金收入增長2.6倍。2021年，政府性基金收入完成99220萬元，較2016年的27393萬元增長2.6倍，年均增幅29.36%。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，民生保障穩(wěn)步增長
2021年全縣教育、科學技術(shù)、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、農(nóng)林水、住房保障等民生領(lǐng)域支出達163791萬元，比2016年129039萬元增加34752萬元，增長26.93%。民生投入穩(wěn)步增長，民生事業(yè)得到有效保障。
一是教育投入及增長情況。2021年教育支出50843萬元，較2016年增加7675萬元，增長17.78%。
二是科學技術(shù)投入及增長情況。2021年科學技術(shù)支出1126萬元，較2016年增加457萬元，增長68.31%。
三是農(nóng)林水投入及增長情況。2021年農(nóng)林水支出65407萬元，較2016年增加13599萬元，增長26.25%。
四是住房保障投入及增長情況。2021年住房保障支出6569萬元，較2016年增加3253萬元，增長98.1%。
（三）深化財政改革，理財水平逐步提高
認真貫徹落實新《預算法》要求，緊緊圍繞完善公共財政體系、加快建立現(xiàn)代財政制度，積極推進縣鄉(xiāng)財政管理體制、預算管理、政府性債務管理、預算績效管理、國庫管理、資產(chǎn)管理、專項資金管理、政府和社會資本合作、內(nèi)部控制制度建設(shè)、政府采購、財政投資評審等改革，財政管理體制機制逐漸完善。
政府采購：五年來，財政部門共下達采購計劃1474個，采購預算金額440739.6萬元，實際采購金額419265.52萬元，節(jié)約資金21474.08萬元，節(jié)約率為4.87%；查處政府采購案件91件，實施行政處理75件、行政處罰16件，處罰金額36.93萬元。其中：2021年共下達采購計劃197個，采購預算金額21075.47萬元，已采購金額18044.81萬元；查處政府采購案件24件，實施行政處理14件、行政處罰10件，處罰金額34.8萬元。
預算績效：五年來，全面實施預算績效管理，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程?；窘ǔ伞叭鳖A算管理體系。強化事前約束，共計對50個預算單位、238個項目、37806.96萬元資金開展事前重點績效評估，評估后審減資金8070.17萬元。其中：2021年對17個預算單位的年初預算整體績效目標和93 個預算項目進行績效目標事前評估，評估資金總額14277萬元，評估后下達資金11317萬元，審減2960萬元和13個預算項目。注重事中監(jiān)控，共計對47個預算單位、15926.89萬元縣級項目資金進行重點動態(tài)監(jiān)控，向被監(jiān)控問題單位發(fā)出《財政預算績效監(jiān)控整改事項通知書》47份，調(diào)整項目資金246萬元。其中：2021年對17個單位和82個項目進行重點動態(tài)監(jiān)控，涉及資金2409.7萬元，調(diào)整項目資金129萬元。實施事后評價，共計對71個預算單位、24個項目實施重點績效評價，向單位發(fā)出《績效評價整改通知書》80份。其中：2021年對17個預算單位和5個產(chǎn)業(yè)發(fā)展及民生類項目實施重點績效評價，重點評價總分設(shè)置為100分，單位整體支出評價平均得分87.98分，項目支出評價平均得分為82.88分。
財政監(jiān)督：強化財政監(jiān)督檢查，扎實開展各項財政監(jiān)督檢查，增強紀律約束，切實保證財政資金規(guī)范管理、高效使用。五年來，開展會計信息質(zhì)量檢查、嚴肅財經(jīng)紀律及部門財務管理風險排查、扶貧資金及濫發(fā)津補貼等各項檢查61次，發(fā)出《整改通知書》35份，糾正違規(guī)資金47353萬元，收繳違規(guī)資金25萬元，收回應繳財政收入及存量資金6281萬元，實施行政處罰2件，沒收違法所得2萬元。其中：2021年，糾正違規(guī)資金418萬元，收回應繳財政收入和存量資金6199萬元。
財政投資評審：探索小微項目實行財政評審全費用指導單價的實施辦法，概（預）算投資額在政府采購限額以下的工程項目，業(yè)主根據(jù)設(shè)計文件或自編實施方案的施工內(nèi)容，按財政評審全費用指導單價進行組價，作為財政預算評審最高控制價，按規(guī)定程序確定施工單位。五年來，共審查工程預算3946個，送審金額789874.1萬元，審定金額686089.84萬元，審減額為103784.26萬元，審減率為13.14%；審查工程竣工結(jié)算1524個，送審金額218136.25萬元，審定金額202141.06萬元，審減額為15995.19萬元，審減率為7.33%；審查工程竣工財務決算60個，送審金額13524.80萬元，審定金額13429.21萬元，審減額為95.59萬元，審減率為0.71%。其中：2021年共審查工程預算336個，送審金額205088.98萬元，審定金額173536.49萬元，審減額為31552.49萬元，審減率15.38%；審查工程竣工結(jié)算289個，送審金額62532.83萬元，審定金額56415.52萬元，審減額6117.31萬元，審減率9.78%；審查工程竣工財務決算4個，送審金額253.93萬元，審定金額253.93萬元。
（四）強化債務管理，防范地方債務風險
一是強化責任落實。通過制度約束、預算管理、風險預測等措施，進一步加強債務管理，嚴禁違規(guī)舉借政府債務，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線。二是嚴格債務限額管理。積極化解存量債務，加強債券資金使用監(jiān)管。截至目前，我縣政府債務余額36.02億元，其中：一般債務余額19.47億元，專項債務余額16.55億元。我縣2021年地方政府新增債券資金3.85億元，其中：一般債券資金0.31億元，專項債券資金3.54億元。新增再融資資金2.19億元，其中：一般債券資金1.91億元，專項債券資金0.28億元。
（五）發(fā)揮財政職能，經(jīng)濟發(fā)展有效保障
積極適應財政收入中低速增長的“新常態(tài)”，圍繞轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式這條主線，綜合運用財稅政策、體制、資金等手段，發(fā)揮財政服務經(jīng)濟發(fā)展的職能作用，突出支持工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，助推經(jīng)濟發(fā)展。多渠道籌集資金推進脫貧攻堅、城市基礎(chǔ)設(shè)施、水利、公共交通等重大基礎(chǔ)設(shè)施及重點民生工程建設(shè)。堅持統(tǒng)籌發(fā)展，加大農(nóng)業(yè)農(nóng)村投入，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和生產(chǎn)生活條件逐步改善。
一是保障重點項目。五年來，籌集重點項目資金113814.8萬元，其中高鐵核心區(qū)樞紐項目14800萬元、S311改造項目18940萬元、仁沐新高速25067萬元、交通大會戰(zhàn)33376.8萬元、新市至金陽高速公路5636萬元，中心鎮(zhèn)建設(shè)15995萬元。二是保障脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興。五年來累計安排扶貧資金522198萬元，其中2021年縣級財政安排9050萬元，整合涉農(nóng)資金17476萬元，其他扶貧投入25584萬元?；I集調(diào)撥282個聚居點建設(shè)資金69597萬元。2018年至2021年，財政投入鄉(xiāng)村振興示范片資金14836萬元。三是保障工業(yè)園區(qū)建設(shè)。五年來投入建設(shè)資金200469萬元，用于基礎(chǔ)設(shè)施68656萬元、征地131813萬元；其中2021年32727萬元，用于基礎(chǔ)設(shè)施 22895萬元、征地9832萬元。四是保障招商引資。五年來累計兌現(xiàn)工業(yè)、服務業(yè)（含建筑業(yè)）招商引資、產(chǎn)業(yè)扶持政策補助66664萬元；其中2021年兌現(xiàn)工業(yè)15840萬元、服務業(yè)5644萬元。
這些成績的取得，得益于縣委堅強領(lǐng)導和科學決策，得益于縣人大及其常委會的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，得益于社會各界對財政工作的理解和支持。
三、未來五年的財政工作
（一）奮斗目標
一般公共預算收入增幅年均增長6%左右，2026年達到13.6億元左右；政府性基金收入每年完成10億元左右；國有資本經(jīng)營收入年均增長50%以上，2026年國有資本經(jīng)營收入達到1億元以上、企業(yè)國有資產(chǎn)總量達到260億元以上。
（二）財政工作存在的困難和問題
1.收支矛盾進一步凸顯
一方面，收入增長有限。雖然縣級一般公共預算收入2016年至2021年年均增長9.86%，但上解中、省、市支出卻從2016年的11140萬元增加到2021年的27420萬元，年均增長17.94%。另一方面，支出快速增長。上級要求配套的較多，如：高速公路、鄉(xiāng)村公路、疫情防控期間對企業(yè)的補助、長江禁捕等；保障環(huán)保、穩(wěn)定、防汛、非洲豬瘟防控、疫情防控、森林防火等民生事項全部由縣級財政承擔；發(fā)展資金無來源，如：鄉(xiāng)村振興、竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生豬產(chǎn)業(yè)發(fā)展等投入大。這些均加大了縣級財政的支出，加劇了財政困難，財政收支矛盾進一步凸顯。
2.地方政府債務還本付息壓力大
2015年省財政廳正式發(fā)行政府債券以來，2018-2021年縣級財政共安排債券還本付息 4.07億元，預計2022年需償還到期債券還本付息 5.12億元（其中利息1.34億元，本金3.78億元），預計能夠申請再融資債券3.34億元，需縣級財政安排債券還本付息 1.78億元。由于我縣每年都有新增政府債券發(fā)行，地方政府債務還本付息金額將逐年增加。
3.國有企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展困難
一是市場機制尚不健全。還沒有完全遵循“依法合規(guī)、成本補足和合理利潤”的原則，實現(xiàn)國有企業(yè)按市場化方式運作。二是債務償還壓力大。國有企業(yè)承接政府投資項目面臨穿透監(jiān)管，市場化要求高。三是國有公司經(jīng)營能力弱，資產(chǎn)規(guī)模小，信用評級低，資本市場認可度不高，有效資產(chǎn)、可變現(xiàn)資產(chǎn)少的矛盾非常突出。四是市場化收入低，現(xiàn)金流不足，業(yè)務結(jié)構(gòu)過分依賴政府。五是對外擔保風險加大。六是治理體系亟待完善。國有公司黨組織和紀檢監(jiān)察組織還不健全，領(lǐng)導班子配備不強，經(jīng)營管理人才、專業(yè)技術(shù)人才缺乏，員工素質(zhì)能力還不能滿足市場化轉(zhuǎn)型發(fā)展要求。
（三）未來五年財政工作重點
回顧過去的五年，我們深感壓力巨大、充滿艱辛，面臨許多困難和問題。在經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大的情況下，財稅增收的經(jīng)濟基礎(chǔ)支撐乏力，財源稅源結(jié)構(gòu)不合理，加上減稅降費等主客觀因素影響，導致財政收入增幅明顯減緩；在財政收入呈現(xiàn)中低速增長的“新常態(tài)”下，財政支出剛性增長，支出結(jié)構(gòu)固化，財政中長期壓力非常大；地方政府性債務風險總體可控，但化解債務的壓力十分艱巨；財政資金使用的規(guī)范性、安全性、有效性有待進一步提高。對于這些問題，我們將高度重視，采取深化改革、完善制度、加強管理等措施，積極穩(wěn)妥地逐步統(tǒng)籌解決。
一是努力培植財源。落實好招商引資優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，財政扶持重點向市場潛力大、科技含量高、發(fā)展前景好、財稅貢獻大的企業(yè)傾斜，努力扶持一批成長性好、競爭力強、財稅貢獻率高的中小企業(yè)發(fā)展壯大。
二是扎實抓好收入。認真貫徹落實國家減稅降費和增值稅留抵退稅等財稅優(yōu)惠政策，加強稅收征收管理，確保應減盡減、應收盡收。
三是保障支出重點。牢固樹立過緊日子的思想，精打細算、厲行節(jié)約；進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡闹С鲰樞虬才胖С觥?span style="display:none">四川?。╆P(guān)于宜賓市屏山縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年財政預算草案的報告
四是強化財政監(jiān)管。持續(xù)實施財政投資評審和政府采購監(jiān)管，提高財政資金使用效益。扎實推進預算績效管理，著力完善機制、補齊短板，提高財政資源配置效率和使用效益，樹立“花錢必問效，無效必問責”理念。
五是防范系統(tǒng)風險。堅決杜絕違規(guī)舉借政府債務，積極化解存量債務；嚴格債務限額管理，加強債券資金管理使用的監(jiān)管；合理調(diào)度庫款，防范出現(xiàn)系統(tǒng)性風險。
四、2022年財政預算草案
2022年是本屆政府的開局之年，做好2022年的財政工作十分重要和關(guān)鍵。因此，財政預算草案的編制思想和原則將緊緊圍繞縣委“115”總體謀劃，繼續(xù)貫徹實施積極的財政政策，狠抓增收節(jié)支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強財政科學管理，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供財力保障。
（一）全縣財政預算草案
1.一般公共預算草案。2022年全縣一般公共預算收入增長10%，完成112323萬元。其中：稅收收入74744萬元、非稅收入37579萬元。全縣一般公共預算收入加上上級返還性收入注14、財力性轉(zhuǎn)移支付注15和其他一般性轉(zhuǎn)移支付注16等各項補助收入43474萬元、調(diào)入資金231萬元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9022萬元，上年結(jié)余612萬元，一般公共預算總收入合計165662萬元。相應安排一般公共預算支出150004萬元，加上上解支出15658萬元，支出合計165662萬元。收支平衡。
2.政府性基金預算草案。各項政府性基金收入預算120560萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入118137萬元、國有土地收益基金收入500萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入100萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入620萬元、污水處理費500萬元。加上上年結(jié)余收入6081萬元后，全年基金收入預算126641萬元。按基金收支對應安排原則，相應安排政府性基金支出122141萬元，加上地方政府專項債務還本支出4500萬元，支出總計126641萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算草案。全縣國有資本經(jīng)營收入預算770萬元。相應安排國有資本經(jīng)營支出539萬元，調(diào)出資金231萬元（調(diào)入一般公共預算），支出總計770萬元。收支平衡。
4.社?；痤A算草案。全縣社會保險基金收入預算11835萬元。社會保險基金支出預算6087萬元，年終結(jié)余5748萬元，預計年末滾存結(jié)余24234萬元。
（二）部門預算
2022年縣級支出85182.61萬元，比上年增加4555.09萬元，增長5.65%。其中：基本支出安排59396.31萬元，比上年增加1351.29萬元，增長2.33%；項目支出安排25786.31萬元，比上年增加3203.8萬元，增加14.19%。提交本次人代會審查的部門預算草案數(shù)量為73個部門，占部門總數(shù)的100%。
（三）對下級政府的轉(zhuǎn)移支付
鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革納入縣級部門預算編制，2022年鄉(xiāng)鎮(zhèn)級預算安排支出17687.27萬元，比上年減少543.87萬元，減少2.98%。其中：基本支出安排14698.58萬元，比上年減少423.13萬元，減少2.80%。項目支出安排2988.7萬元，比上年減少120.73萬元，減少3.88%。（減少的原因主要是遺屬補助和民政定補減少388萬元；在職人員減少13人，退休減少53人；2020年化解了部分以前年度預撥經(jīng)費）請一并審查后，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)按法定程序報本級人大批準。
（四）預算切塊支出情況
根據(jù)2022年支出保障需要，全縣預算切塊新型冠狀病毒肺炎疫情防控經(jīng)費800萬元、鄉(xiāng)村振興資金9050萬元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金9800萬元、農(nóng)民工欠薪應急周轉(zhuǎn)資金1000萬元、政府債務還本付息8000萬元、重大項目及對上爭取資金1000萬元、預備費1450萬元等共計46522萬元。
五、2022年財政工作打算
2022年財政工作將在新的起點上砥礪前行，緊緊圍繞縣委“115”總體謀劃，切實加強財政職能建設(shè)，進一步優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，全面提高保障能力，努力實現(xiàn)“收支活動依法合規(guī)，財政管理公開透明，內(nèi)外監(jiān)督有力有效，法治思維牢固樹立”的法治財政工作目標。我們將做好以下各項工作。
（一）加強稅收征管，促進預算平衡。
開源與節(jié)流并重，繼續(xù)把組織收入作為頭等大事，加強財稅部門橫向聯(lián)系，掌握和培育新的稅源增長點，堅持抓大不放小，切實采取有效措施，做到應收盡收、應減盡減，努力完成全年收入目標。同時，牢固樹立過“緊日子”的思想，壓減一般性支出和不必要開支，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快財政支出進度，進一步提高財政資金使用效益，密切關(guān)注政策變化和經(jīng)濟形勢，根據(jù)收入情況，適時調(diào)整財政收支預算。
（二）優(yōu)化資金調(diào)度，聚焦民生支出
在當前財政增收困難、財政剛性支出大的情況下，嚴格按照人大批準的預算執(zhí)行各項支出，同時堅持厲行節(jié)約，堅決制止鋪張浪費，嚴格控制一般性支出，特別要壓縮行政開支，降低行政成本，集中財力保重點、保民生。財政支出以保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生為重點，統(tǒng)籌安排各項財政資金，進一步完善并抓好直達資金的落實，優(yōu)先保障疫情防控、鄉(xiāng)村振興、環(huán)境保護、教育、社保、醫(yī)療等民生投入，確保重點領(lǐng)域補助資金及時撥付，著力提高積極財政政策的針對性和有效性，確保基本民生和重點項目資金保障。
（三）深化體制改革，提升管理水平
最大限度地提升財政資金使用效益，加強基礎(chǔ)管理工作和基層建設(shè)，推進體制機制創(chuàng)新，進一步提升財政管理水平。全力推進“預算管理一體化”改革落地實施，努力提高我縣的預算管理水平。同時嚴格落實黨中央、國務院關(guān)于過緊日子的有關(guān)精神以及中省市決策部署，堅決做到厲行節(jié)約反對浪費，嚴格壓減非剛性、非重點支出，堅持精打細算，將有限的資金用在刀刃上。繼續(xù)有效盤活存量資金，加大存量資金統(tǒng)籌力度，充分發(fā)揮財政資金使用效益。積極完善資金審批制度，加快專項資金預算下達和資金撥付，嚴格控制結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)，強化績效管理。
（四）強化監(jiān)督責任，維護財經(jīng)紀律
加強內(nèi)部監(jiān)督，健全完善財政內(nèi)控內(nèi)審制度，進一步規(guī)范財政資金撥付，定期組織開展內(nèi)審內(nèi)查，加強對財政資金的風險管控，確保財政資金的高效運行。抓好監(jiān)督檢查，強化對部門《預算法》、《會計法》、《政府采購法》等財稅法律法規(guī)的監(jiān)督檢查，加強對重點領(lǐng)域、重點項目的全程監(jiān)督，定期對全縣各預算單位財政資金使用情況進行檢查，保證財政資金使用安全。主動向縣人大、縣政協(xié)匯報財政工作，認真整改落實審議意見，提升財政工作效能。牢固樹立群眾意識，認真辦理人大建議和政協(xié)委員提案工作。
各位代表，讓我們緊密團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅定信心、銳意進取、扎實工作，圓滿完成財政工作各項任務，為我縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供更加堅實可靠的財力保障。
注 解
注1：一般公共預算
一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。
注2：一般公共預算收入
指除基金收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排的財政收入，包括各項稅收收入和非稅收入。稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、耕地占用稅等。非稅收入主要包括專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入、其他收入等。
注3：非稅收入
指除稅收以外，由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務、準公共服務取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。政府非稅收入管理范圍主要包括：教育費附加等專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)） 有償使用收入、以政府名義接受的捐贈收入、政府財政資金產(chǎn)生的利息收入等。
注4：上級補助收入
包括返還性收入（增值稅和消費稅稅收收入返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價格和稅費改革稅收返還收入等）、一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入（均衡性轉(zhuǎn)移支付補助收入、其他各項轉(zhuǎn)移支付及結(jié)算補助收入等）和專項轉(zhuǎn)移支付收入。
注5：地方政府一般債券
指地方政府發(fā)行的債券，分一般債券和專項債券。按照《預 算法》第三十五條規(guī)定，經(jīng)國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。地方政府債券一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設(shè)施的建設(shè)。
注6：國有資本經(jīng)營預算
是政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分。包括：從國家出資企業(yè)分得的利潤，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，從國家出資企業(yè)取得的清算收入，其他國有資本收入。
注7：預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
為確保預算的持續(xù)穩(wěn)定，加強財政預算管理，降低財政風險，根據(jù)省財政廳建立預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的有關(guān)精神，縣財政報經(jīng)縣人大常委會批準，從公共財政超收收入、公共財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和基金預算結(jié)余資金中調(diào)入資金安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。用于預算執(zhí)行中確定的重大支出事項、彌補財政短收或赤字、因不可抗拒原因出現(xiàn)的財政風險及其他不可預見支出。
注8：上解支出
指下級財政部門將本年度的財政收入上解至上一級的財政部門。比如按照現(xiàn)行分稅制體制要求，增值稅采取中央和地方50%：50%的分成比例，在稅款征收入庫后，地方需要將屬于中央的50%上解。同時，按現(xiàn)行財稅體制改革，年終決算時按一定金額上解中省市，如增值稅“五五分享”財稅體制改革每年我縣需上解中央9054萬元、擴權(quán)強縣財稅體制改革每年我縣需上解省級349萬元、少數(shù)民族待遇縣財稅體制改革每年我縣需上解省級5608萬元、向家壩水電站增值稅和企業(yè)所得稅每年我縣需按縣級收入的65%的35%上解市級等。
注9：政府性基金預算
政府性基金預算是國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的財政收支預算，是政府預算體系的重要組成部分。政府性基金預算的管理原則是：“以收定支、專款專用、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)使用”?；鹬С龈鶕?jù)基金收入情況安排，自求平衡，不編制赤字預算。當年基金預算收入不足的，可使用以前年度結(jié)余資金安排支出；當年基金預算收入超出預算支出的，結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。各項基金按規(guī)定用途安排，不調(diào)劑使用。
注10：專項債券
地方政府債券按資金用途和償還資金來源分類，通?？梢苑譃橐话銈ㄆ胀▊┖蛯ｍ梻ㄊ找?zhèn)Ｇ罢呤侵傅胤秸疄榱司徑赓Y金緊張或解決臨時經(jīng)費不足而發(fā)行的債券，后者是指為了籌集資金建設(shè)某專項具體工程而發(fā)行的債券。對于一般債券的償還，地方政府通常以本地區(qū)的財政收入作為擔保，而對于專項債券，地方政府往往以項目建成后取得的收入作為保證。
注11：社會保險基金預算
社會保險基金預算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制。目前，我縣開展的 8 種社會保險基金中，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金實行省級統(tǒng)籌，由省級編制預算；失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金實行市級統(tǒng)籌，由市級編制預算；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金實行縣級統(tǒng)籌，由縣級編制預算。
注12：減稅降費
“減稅降費”具體包括“稅收減免”和“取消或停征行政事業(yè)性收費”兩部分。減稅方面，包括繼續(xù)完善營改增試點政策、將企業(yè)所得稅減半征收優(yōu)惠范圍從年應納稅所得額30萬元提高到50萬元以下的小微企業(yè)、將研發(fā)費用加計扣除的比例由50%提高到了75%等；降費方面，包括新取消、降低和減免多項涉企、涉農(nóng)收費，對中小學校舍建設(shè)和利用農(nóng)村集體土地新建、翻建自住房農(nóng)民免收防空易地建設(shè)費，停征污水廢氣、固體廢物等排污費，停征、減免首次申領(lǐng)居民身份證工本費、專利登記費等。
注13：增值稅留抵退稅
當進項稅額大于銷項稅額時，即出現(xiàn)了留抵稅額。進項稅指的是納稅人在購進貨物、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等時候支付的增值稅額。而銷項稅，則指銷售時收取的增值稅額。一般而言，形成留抵稅額的原因有很多，比如集中投資、貨物生產(chǎn)周期較長等。
注14：返還性收入
包括中央財政核定的增值稅和消費稅稅收返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價格和稅費改革稅收返還收入、其他稅收返還收入。
注15：財力性轉(zhuǎn)移支付
是指為彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距，實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務能力的均衡化，由上級政府安排給下級政府的補助性支出。資金接受者可以根據(jù)實際情況自主安排資金用途。
注16：一般性轉(zhuǎn)移支付收入
指中央政府對有財力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
