（四川?。╆P(guān)于宜賓市興文縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告及2021年財政預(yù)算（草案）（書面）
興文縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告及2021年財政預(yù)算（草案）（書面）
（2020年12月27日在興文縣第十六屆人民代表大會第六次會議上）
興文縣財政局局長 申 英
各位代表：
受縣人民政府的委托，向大會報告2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算（草案），請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算
1、一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況。興文縣第十六屆人大常委會第四十次會議審議批準2020年一般公共預(yù)算收入調(diào)整為100010萬元。2020年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成100010萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，增長11％，其中：稅收收入72510萬元，非稅收入27500萬元。
2、一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。興文縣第十六屆人民代表大會第五次會議審議批準2020年一般公共預(yù)算支出為221077萬元，因上級補助收入增加、增加地方政府債券等原因，經(jīng)縣第十六屆人大常委會第四十次會議審議批準，將2020年一般公共預(yù)算支出調(diào)整為314486萬元。
2020年一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成314486萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，支出基本與去年持平。支出未增長的主要原因：一是從政府性基金調(diào)出資金到一般公共預(yù)算同比減少4000萬元；二是并入的上年結(jié)余資金同比減少3990萬元；三是動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金同比減少2256萬元；四是“長寧6.17地震”上級補助資金同比減少3260萬元；五是2019年上級下達全民健康保障工程補助資金4880萬元，今年無此補助收入。
3、一般公共預(yù)算收支情況。2020年一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成100010萬元，加上上級補助收入203669萬元、地方政府再融資一般債券轉(zhuǎn)貸收入40880萬元、地方政府新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入8600萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1111萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)5208萬元，從政府性基金調(diào)入資金到一般公共預(yù)算15000萬元，當年一般公共預(yù)算總收入為374478萬元；減去一般公共預(yù)算支出314486萬元、上解上級支出11877萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出40880萬元、補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1235萬元后，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6000萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
縣第十六屆人大常委會第四十次會議審議批準2020年政府性基金收入預(yù)算調(diào)整為50715萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)655萬元、上級補助收入1055萬元、地方政府再融資專項債券轉(zhuǎn)貸收入4330萬元、地方政府新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入54100萬元、抗疫特別國債9400萬元，總收入共計120255萬元。2020年政府性基金預(yù)計安排支出119830萬元（主要用于土地開發(fā)、征地拆遷等支出32520萬元，新增專項債券對應(yīng)安排54100萬元，光明中醫(yī)院建設(shè)、疫情防控、高標準農(nóng)田等抗疫特別國債支出9400萬元，地方政府專項債務(wù)還本付息支出8069萬元，調(diào)出資金到一般公共預(yù)算安排支出15000萬元等），結(jié)轉(zhuǎn)下年支出425萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
縣第十六屆人大常委會第四十次會議審議批準2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算本級收入為350萬元。根據(jù)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況，2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算本級收入預(yù)計完成372萬元，上級專項補助收入25萬元，總收入共計397萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)計完成397萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算
縣第十六屆人大常委會第四十次會議審議批準2020年社會保險基金預(yù)算收入為9800萬元，支出預(yù)算調(diào)整為8050萬元。根據(jù)社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況，2020年社會保險基金收入預(yù)計完成9800萬元，社會保險基金支出預(yù)計完成8200萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1600萬元。
需要特別說明的是，由于今年財政年度還未結(jié)束，上述全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況為全年預(yù)計數(shù)，待2020年財政收支決算辦理完畢后，再按規(guī)定向縣人大常委會報告。
二、關(guān)于2020年財政工作
2020年，面對錯綜復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟形勢和更加突出的財政收支矛盾，全縣財政工作在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，攻堅克難，實現(xiàn)了財政收入穩(wěn)步增長，重點支出保障有力，全年財政預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）緊盯任務(wù)，依法組織收入
一是緊扣財政收入目標任務(wù)，動態(tài)分析新冠肺炎疫情、實施減稅降費政策、經(jīng)濟運行等對財政收入的影響，強化重點稅源監(jiān)控，大力培植穩(wěn)定的新稅源，同時抓好頁巖氣、重點企業(yè)等穩(wěn)定稅源增長點。2020年預(yù)計完成一般公共預(yù)算收入100010萬元，同比增加9914萬元，增長11%，爭取排名全市第三；其中稅收預(yù)計完成72510萬元，同比增加23217萬元，增長47%，稅收占比約為72.5%，同比提高約18個百分點。二是圍繞縣委、縣政府部署的重點工作，準確把握上級資金投向，積極對上爭取轉(zhuǎn)移支付補助和債券資金。2020年爭取上級補助資金和債券資金預(yù)計312334萬元，同比增長20.1%，其中債券資金107910萬元，同比增長101.14%，有效地緩解我縣地方財政壓力，為民生項目、公益項目提供資金支持。三是落實好對廣大企業(yè)的稅收減、免、緩、抵政策，確保國家更大規(guī)模減稅政策和應(yīng)對疫情支持企業(yè)發(fā)展財稅政策落實到位。2020年全年預(yù)計減免稅收6400萬元，進一步減輕企業(yè)的運行成本，切實提高企業(yè)和人民群眾的獲得感和滿意度。
（二）過緊日子，“三保”應(yīng)保盡保
一是積極貫徹落實“過緊日子”要求，積極壓縮一般性支出，減少非剛性支出，加大存量資金清理力度，將難以支出的長期沉淀資金按規(guī)定及時收回并重新安排于重點領(lǐng)域或用于核銷暫付性款項，其中收回存量資金14811萬元，用于核銷暫付性款項4496萬元。二是安排“三?！敝С?20000萬元以上，同比增長2個百分點，切實兜牢縣級“三?！钡拙€，嚴格實行“三?！敝С觥叭龁瘟腥龑ｍ棥?，即：預(yù)算單列編制、賬戶單列設(shè)置、資金單列劃撥、執(zhí)行專項監(jiān)控、監(jiān)督專項實施、績效專項評價，有效杜絕“三?！憋L(fēng)險事件的發(fā)生。三是積極保居民就業(yè)、保市場主體、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)穩(wěn)定和糧食安全，及時安排新冠肺炎疫情防控經(jīng)費和兌現(xiàn)各項政策，確保經(jīng)濟社會穩(wěn)定。其中：安排新冠肺炎疫情防控經(jīng)費9816萬元，代繳困難群體醫(yī)保費1395萬元，發(fā)放困難群體價格臨時補貼1386萬元,兌現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)崗補貼、電費補貼、物流補貼等共計823萬元，審核發(fā)放58筆創(chuàng)業(yè)擔保貸款819萬元，發(fā)放失業(yè)保險金299萬元，劃撥縣級儲備糧、政策性糧食財務(wù)掛賬利息等各項補貼資金245萬元。
（三）依法行政，強化“四大管理”
一是強化財政監(jiān)督管理，開展嚴肅財經(jīng)紀律、內(nèi)部監(jiān)督、內(nèi)控制度、會計信息質(zhì)量專項檢查，及時跟蹤各領(lǐng)域?qū)ｍ椯Y金使用情況，提高財政資金使用效率。二是強化政府采購管理，不斷加強對政府采購活動及集中采購機構(gòu)的監(jiān)督檢查。截至目前已完成政府采購項目198個（不含網(wǎng)上競價），其中：公開招標43個，競爭性磋商59個，競爭性談判83個，詢價11個，單一來源2個，采購資金規(guī)模39082萬元，節(jié)約資金1263萬元；依法受理并辦結(jié)政府采購?fù)对V案件4起。三是強化預(yù)算績效管理，扎實開展預(yù)算績效目標編制，深入推進預(yù)算績效運行監(jiān)控管理和績效評價工作，選取21個部門開展預(yù)算績效動態(tài)輪回監(jiān)控，按照不低于縣本級項目資金量的30%選取重大和重點項目以及政策性項目實施項目支出績效評價，評價金額高達20906萬元，選取21個部門開展整體支出績效評價，為次年預(yù)算安排提供準確依據(jù)。四是強化投資評審管理，加強對工程預(yù)算、設(shè)計圖紙、項目變更、工程結(jié)算全過程進行監(jiān)督，并結(jié)合現(xiàn)場查勘、多方詢價等手段，嚴格做到事前、事中、事后監(jiān)督控制，消除或者減少不合理、不必要的費用支出。全年共評審政府性投資項目275個，評審項目預(yù)算資金99627萬元，審減資金10812萬元，審減率達10.85％，節(jié)支增效成績顯著。
（四）主動作為，提高執(zhí)行力度
一是增強預(yù)算剛性約束力，積極貫徹執(zhí)行縣人大及其常委會對財政預(yù)決算的各項決定，科學(xué)合理下達預(yù)算指標，嚴格控制非預(yù)算支出，強化剛性支出的資金撥付，確保年終順利實現(xiàn)收支平衡。二是認真落實好中央直達資金新政策，今年中省下達我縣直達資金42641萬元（不含參照直達），已全部支付到位，支付率為100%，切實有效地解決了企業(yè)資金和困難群眾資金撥付慢等難題。三是嚴格管控政府債務(wù)規(guī)模，我縣一般債務(wù)利息支出率為3%、專項債務(wù)利息支出率為5%，嚴格將政府債務(wù)利息支出控制在規(guī)定范圍內(nèi)。四是高效使用涉農(nóng)整合資金14653萬元，主要用于貧困村交通、水利、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、扶貧公益性崗位等項目支出，年底支付率達到85%以上，持續(xù)鞏固脫貧攻堅成果。五是強化國有資產(chǎn)管理，組織部門摸清家底，再次清理資源資產(chǎn)；積極推動國有企業(yè)改革，整合資源提升競爭力，擬草《興文縣深化國有企業(yè)改革與高質(zhì)量發(fā)展實施意見》，推進經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管，繼續(xù)推動國有資本做強做大做優(yōu)；超額完成市對縣國有企業(yè)退休人員移交的目標任務(wù)，扎實做好國有企業(yè)退休人員471人社會化管理工作。
三、2021年財政收支預(yù)算（草案）
（一）一般公共預(yù)算
根據(jù)我縣國民經(jīng)濟運行情況和地區(qū)生產(chǎn)總值的增長幅度，2021年安排一般公共預(yù)算收入110000萬元，增幅為10%，其中稅收收入預(yù)計79000萬元，增幅為10%；預(yù)計稅收返還收入5534萬元，其中：增值稅和消費稅返還946萬元，所得稅基數(shù)返還156萬元，成品油價格和稅費改革稅收返還601萬元，增值稅“五五分享”稅收返還3831萬元；預(yù)計轉(zhuǎn)移支付收入136611萬元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入48512萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入9755萬元，資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付收入938萬元，結(jié)算補助收入2246萬元，固定數(shù)額補助收入14895萬元，產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入1244萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入330萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入739萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入6021萬元，公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1152萬元，教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入17183萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16628萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入237萬元，衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4510萬元，農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入12000萬元，交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付221萬元；預(yù)計世行貸款轉(zhuǎn)貸收入2010萬元；從政府性基金調(diào)出資金到一般公共預(yù)算23000萬元，當年一般公共預(yù)算可用財力總額為277155萬元。扣除上解上級支出12000萬元，可供安排的財力為265155萬元。根據(jù)《預(yù)算法》有關(guān)財政收支平衡的規(guī)定，全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)算相應(yīng)安排為265155萬元。其中：按照中、省規(guī)定的“三保”保障范圍和保障標準測算，“三?！敝С鲂枨鬄?94525萬元，安排預(yù)算為208807萬元（含城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌部分），“三?！敝С鲱A(yù)算安排符合相關(guān)政策規(guī)定。
需要說明的是，我縣支出預(yù)算安排265155萬元未含石海鎮(zhèn)的支出2636萬元。按照《石海鎮(zhèn)委托管理協(xié)議》，2021年石海鎮(zhèn)的收支預(yù)算由宜賓市“兩?！笔痉秴^(qū)管委會代為編制，石海鎮(zhèn)收支預(yù)算并入我縣預(yù)算。
（二）政府性基金預(yù)算
2021年安排基金收入預(yù)算50480萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入48500萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入880萬元，國有土地收益基金收入1100萬元。2021年調(diào)出資金到一般公共預(yù)算23000萬元，安排基金支出預(yù)算27480萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出20501萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入安排的支出880萬元，國有土地收益基金收入安排的支出1100萬元，地方政府專項債務(wù)付息支出4999萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2021年安排國有資本經(jīng)營收入預(yù)算365萬元，其中利潤收入365萬元；2021年相應(yīng)安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出365萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算
2021年安排社會保險基金收入預(yù)算9800萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險收入9800萬元。預(yù)計2021年安排社會保險基金支出8500萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險支出8500萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1300萬元。
另外，按照《預(yù)算法》規(guī)定，從2015年起，地方政府債務(wù)只能通過省級政府轉(zhuǎn)貸地方政府債券方式舉借。根據(jù)往年情況，地方政府債券規(guī)模一般在年中由省政府批準和轉(zhuǎn)貸，現(xiàn)無法預(yù)計，政府債務(wù)預(yù)算屆時再按規(guī)定向縣人大常委會報告。
四、關(guān)于2021年財政工作
2021年，我們將按照縣委、縣政府的決策部署，圍繞“工業(yè)強縣、產(chǎn)業(yè)興縣、文旅富縣”的發(fā)展思路，準確把握目前財政面臨的新形勢、新任務(wù)，深入推進財政體制改革創(chuàng)新，扎實組織財政收入，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，全面完成各項財政工作任務(wù)。
（一）狠抓財政收入，不斷提升財政收入質(zhì)量
一是細化目標任務(wù)，緊緊圍繞年初擬定的收入計劃，層層分解目標任務(wù)，強化目標意識，壓實目標責任。二是抓好稅源培植，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，加強對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)扶持，積極為納稅人做好服務(wù)，落實好企業(yè)扶持和減稅降費政策，進一步加大實體企業(yè)招引力度。三是抓實稅收增收，完善監(jiān)管機制，及時排查稅源，防止稅源流失，抓好頁巖氣、礦產(chǎn)資源等穩(wěn)定收入增長點。四是嚴格非稅管理，加強對國有資產(chǎn)（資源）的管理，及時處置優(yōu)質(zhì)國有資產(chǎn)，加大土地出讓拍賣力度。
（二）嚴格預(yù)算執(zhí)行，優(yōu)先保障重點剛性支出
一是進一步做好工資發(fā)放、機構(gòu)運轉(zhuǎn)、必保民生、債務(wù)償還、上解機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險缺口等支出保障工作，嚴格按照“三保一優(yōu)”的原則安排預(yù)算，資金調(diào)度優(yōu)先保障“三?！敝С觥６欠e極貫徹落實“過緊日子”要求，壓縮一般性支出，減少非剛性支出，不是必建的項目暫緩實施，對法定支出以外的、上級無明確配套、無資金來源的項目不予解決，嚴控無預(yù)算支出和掛賬，節(jié)約財力逐步消化歷年應(yīng)付未付款項。三是進一步加大存量資金清理力度，將收回的存量資金統(tǒng)籌安排于基本公共服務(wù)、民生保障等重點剛性領(lǐng)域。
（三）加大對上爭取，緩解當年財政運行壓力
一是充分把握好少數(shù)民族待遇縣、革命老區(qū)縣等政策優(yōu)勢，緊盯上級項目資金投向，發(fā)揮“爭搶拼”精神，著力推動“現(xiàn)代工業(yè)、文旅發(fā)展、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、鄉(xiāng)村振興、城鄉(xiāng)布局、民生民本、改革開放、作風(fēng)建設(shè)”八個方面實現(xiàn)重大突破。二是圍繞縣委、縣政府部署的重點工作，進一步把項目申報工作做實、做細，指導(dǎo)相關(guān)部門切實做好項目規(guī)劃設(shè)計包裝，全力對上爭取項目資金和債券資金，為縣內(nèi)重大項目發(fā)展提供資金支持。三是建立對上爭取獎懲機制，切實提高縣級各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對上爭取積極性，對爭取資金量大、項目多的單位加大工作經(jīng)費保障力度。
（四）提前預(yù)測研判，防范化解財政運行風(fēng)險
一是嚴防庫款風(fēng)險，提高庫款保障水平，遏制暫付款余額增長，資金調(diào)度優(yōu)先保障剛性支出。二是嚴防債務(wù)風(fēng)險，全力做好隱性債務(wù)償還化解工作，將政府債務(wù)綜合債務(wù)率控制在100%以內(nèi)，將一般債券、專項債券利息支出占比控制在10%以內(nèi)，在規(guī)定的限額內(nèi)舉借政府債務(wù)，積極爭取再融資債券置換到期債券，減輕財政還本壓力。三是嚴防經(jīng)濟運行風(fēng)險，積極與稅務(wù)、社保、民政、統(tǒng)計、發(fā)改、金融等部門溝通，掌握經(jīng)濟社會運行數(shù)據(jù)，牽頭組織部門提前研判，制度可行方案，確保社會經(jīng)濟健康發(fā)展。
各位代表，完成2021年財政發(fā)展改革工作任務(wù)艱巨、責任重大。我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會的法律監(jiān)督、縣政協(xié)的民主監(jiān)督，認真貫徹執(zhí)行本次大會作出的決議，求真務(wù)實，扎實工作，為圓滿完成全縣財政收支預(yù)算和各項財政工作任務(wù)、推進我縣經(jīng)濟社會事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展作出新貢獻。
謝謝大家！
注 解
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算是指以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算，一般公共預(yù)算收入包括本級收入、上級政府對本級政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、下級政府的上解收入。本級收入包括稅收收入和非稅收入，稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、契稅、環(huán)境保護稅等，非稅收入主要包括專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入等。
一般公共預(yù)算支出包括地方本級支出、對上級政府的上解支出、對下級政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。按照《政府收支分類科目》，一般公共預(yù)算支出功能分類科目主要包括：一般公共服務(wù)支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出等；政府預(yù)算支出經(jīng)濟分類主要包括：機關(guān)工資福利支出、機關(guān)商品和服務(wù)支出、機關(guān)資本性支出、對事業(yè)單位經(jīng)常性補助、對企業(yè)補助、對個人和家庭的補助等;部門預(yù)算支出經(jīng)濟分類主要包括：工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助等。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當按照收支平衡的原則編制，不列赤字。
4.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
5.“三?！敝С?span style="display:none">大牛工程師
即保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆С?，主要保證各類政策性補助及干部職工工資支出不留缺口、保證機關(guān)事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)、保證民生項目縣級配套資金足額到位。
6.中央直達資金
為了支持地方落實“六?！比蝿?wù)，中央給予地方財力大力支持，中央財政通過實行特殊轉(zhuǎn)移支付機制直達市縣基層、直接惠企利民，并將資金使用情況直接納入中央財政直達資金監(jiān)控系統(tǒng)全程監(jiān)控。
