（四川?。╆P(guān)于遂寧市蓬溪縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
蓬溪縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年7月19日在蓬溪縣第十九屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
蓬溪縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會(huì)提交《關(guān)于蓬溪縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告》（書面），請(qǐng)予審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，受新冠肺炎疫情影響，全縣經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)異常嚴(yán)峻，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，縣政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，牢牢把握“追趕跨越，綠色崛起”發(fā)展主題，緊緊圍繞“建設(shè)全省新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)基地和鄉(xiāng)村振興示范縣”發(fā)展定位，聚焦聚力“三縣一城”建設(shè)主攻方向，做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。全縣預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
（1）收入執(zhí)行情況。2021年，全縣一般公共預(yù)算收入總量完成492954萬(wàn)元，完成預(yù)算的100.16%，下降0.69%。其中：地方一般公共預(yù)算收入完成69337萬(wàn)元（稅收收入完成42234萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.04%；非稅收入完成27103萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.16%；稅占比60.91%），上級(jí)補(bǔ)助收入279366萬(wàn)元（返還性收入4589萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入233023萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入41754萬(wàn)元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入52097萬(wàn)元，上年結(jié)余3246萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金43萬(wàn)元，調(diào)入資金88865萬(wàn)元（從政府性基金預(yù)算調(diào)入8160萬(wàn)元，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入1000萬(wàn)元，從其他資金調(diào)入79705萬(wàn)元）。
（2）支出執(zhí)行情況。2021年，全縣一般公共預(yù)算支出總量完成479580萬(wàn)元，完成預(yù)算的97.44%，下降2.75%。其中：一般公共服務(wù)支出39244萬(wàn)元，國(guó)防支出180萬(wàn)元，公共安全支出16373萬(wàn)元，教育支出74981萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出284萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒支出4324萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出59651萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出19434萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出7934萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出18231萬(wàn)元，農(nóng)林水支出104618萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出14644萬(wàn)元，資源勘探信息等支出13140萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出538萬(wàn)元，金融支出198萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等支出4491萬(wàn)元，住房保障支出16666萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出1460萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2500萬(wàn)元，其他支出85萬(wàn)元，債務(wù)付息支出12962萬(wàn)元，債券發(fā)行費(fèi)用支出46萬(wàn)元，上解上級(jí)支出27379萬(wàn)元，債務(wù)還本支出39881萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金336萬(wàn)元。
（3）收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入總量492954萬(wàn)元，一般公共預(yù)算支出總量479580萬(wàn)元。收支品迭，年終結(jié)余13374萬(wàn)元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
2.政府性基金預(yù)算
（1）收入執(zhí)行情況。2021年，全縣政府性基金預(yù)算收入總量完成258082萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%，增長(zhǎng)5.88%。其中：政府性基金收入完成147935萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入5932萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入99860萬(wàn)元，上年結(jié)余39萬(wàn)元，調(diào)入資金4316萬(wàn)元。
（2）支出執(zhí)行情況。2021年，全縣政府性基金預(yù)算支出總量完成230410萬(wàn)元，完成預(yù)算的89.28%，下降5.46%。其中：文化旅游體育與傳媒支出64萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出507萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出148468萬(wàn)元，農(nóng)林水支出85萬(wàn)元，其他支出56982萬(wàn)元，債務(wù)付息支出9302萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出82萬(wàn)元，債務(wù)還本支出6760萬(wàn)元，調(diào)出資金8160萬(wàn)元。
（3）收支平衡情況。政府性基金預(yù)算收入總量258082萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出總量230410萬(wàn)元。收支品迭，年終結(jié)余27672萬(wàn)元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
（1）收入執(zhí)行情況。2021年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總量完成1000萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%，增長(zhǎng)21.36%。
（2）支出執(zhí)行情況。2021年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總量完成1000萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%，增長(zhǎng)21.36%。
（3）收支平衡情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總量1000萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總量1000萬(wàn)元。收支品迭，保持平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
（1）收入執(zhí)行情況。2021年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成27487萬(wàn)元，完成預(yù)算的111.08%，增長(zhǎng)10.00%。
（2）支出執(zhí)行情況。2021年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成15709萬(wàn)元，完成預(yù)算的99.29%，增長(zhǎng)2.88%。
（3）收支平衡情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入27487萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出15709萬(wàn)元，收支品迭，本年收支結(jié)余11778萬(wàn)元。加上上年結(jié)余47024萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余58802萬(wàn)元。
（二）地方政府債務(wù)情況
全縣地方政府債務(wù)余額709698.14萬(wàn)元，比2020年底增加105285.14萬(wàn)元，控制在省廳核定的債務(wù)限額724696萬(wàn)元內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。全縣一般債務(wù)限額385076萬(wàn)元，債務(wù)余額374697.14萬(wàn)元，債務(wù)余額比2020年底增加12185.14萬(wàn)元，主要是新增一般債券用于蓬溪縣公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)災(zāi)后重建項(xiàng)目20萬(wàn)元、蓬溪縣赤城鎮(zhèn)垃圾處理廠恢復(fù)重建項(xiàng)目172萬(wàn)元、S413線蓬溪縣城至遂西高速附北互通段項(xiàng)目5931萬(wàn)元、蓬溪縣2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目3990萬(wàn)元、蓬溪縣應(yīng)急管理中心建設(shè)項(xiàng)目302萬(wàn)元、蓬溪縣支持保障小型水庫(kù)安全運(yùn)行項(xiàng)目711萬(wàn)元、蓬溪縣2021年度地質(zhì)災(zāi)害治理項(xiàng)目274萬(wàn)元,外債債券世行貸款長(zhǎng)江上游森林生態(tài)系統(tǒng)恢復(fù)項(xiàng)目815.83萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)限額339620萬(wàn)元，債務(wù)余額335001萬(wàn)元，余額比2020年底增加93100萬(wàn)元，主要是融資與收益自求平衡項(xiàng)目新增債務(wù)93700萬(wàn)元，償還到期債券本金和核銷存量債務(wù)等方式減少債務(wù)600萬(wàn)元。
（三）落實(shí)人大決議和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
1.狠抓收入征管，提升財(cái)政保障能力。加強(qiáng)與國(guó)企合作，指導(dǎo)國(guó)企成立地方公司參與蓬溪項(xiàng)目建設(shè)壯大稅源，加強(qiáng)稅收和非稅收入征管，強(qiáng)化稅源監(jiān)控，拓寬非稅收入渠道，招大引強(qiáng)，堅(jiān)持抓項(xiàng)目、抓調(diào)度、抓服務(wù)、促入庫(kù)。2021年，地方一般公共預(yù)算收入完成69337萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.08%；稅收占比為60.91%。國(guó)資收益實(shí)現(xiàn)12200萬(wàn)元。政府性基金收入完成147935萬(wàn)元，較上年增加24931萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.27%。關(guān)注國(guó)家宏觀調(diào)控政策，爭(zhēng)取上級(jí)項(xiàng)目資金和政府債券項(xiàng)目。全縣爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入279366萬(wàn)元（返還性收入4589萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入233023萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付41754萬(wàn)元），完成年初目標(biāo)任務(wù)的165.37%。2021年地方政府新增債券資金105885.14萬(wàn)元，較上年增加14342.14萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.67%，政府新增債券資金再創(chuàng)新高。
2.突出三保支出，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。嚴(yán)格按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的順序合理安排“三?！敝С鲱A(yù)算，確保預(yù)算安排不出現(xiàn)“三?！敝С鋈笨?，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。加強(qiáng)財(cái)政庫(kù)款保障能力，按月調(diào)度“三?！辟Y金，優(yōu)先保障“三?！敝С鲑Y金需求，保證“三?！辟Y金不斷鏈。2021年“三?！敝С鲞_(dá)246311萬(wàn)元，其中：保工資103270萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)5381萬(wàn)元、?；久裆?37660萬(wàn)元。堅(jiān)持民生優(yōu)先，強(qiáng)化民生支出財(cái)政保障。全縣民生支出達(dá)296958萬(wàn)元，用于教育、社保、醫(yī)療、鄉(xiāng)村振興、住房保障等方面，民生支出占一般公共預(yù)算支出的72.08%，比上年提高0.03個(gè)百分點(diǎn)。積極用好政府債券資金，安排債券資金13000萬(wàn)元，用于中醫(yī)院門診住院綜合樓和宜居養(yǎng)老城等項(xiàng)目，提升養(yǎng)老和醫(yī)療服務(wù)水平。
3.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，精準(zhǔn)調(diào)度保障重點(diǎn)。貫徹落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求，全年壓減一般性支出比例達(dá)10%以上。加大疫情防控工作保障力度，累計(jì)撥付疫情防控和疫苗接種經(jīng)費(fèi)1619萬(wàn)元。全力鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，全縣到位各級(jí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興財(cái)政補(bǔ)助資金17051.75萬(wàn)元，比2020年15670.32萬(wàn)元增加1381.43萬(wàn)元，投入增長(zhǎng)8.81%。投入110030萬(wàn)元助推鄉(xiāng)村振興。整合資金44300萬(wàn)元，有力支持常樂(lè)鎮(zhèn)拱市村、白鶴林水美新村等項(xiàng)目建設(shè)。樹牢“綠水青山就是金山銀山”意識(shí)，強(qiáng)化環(huán)境保護(hù)經(jīng)費(fèi)保障，各類環(huán)保經(jīng)費(fèi)投入達(dá)18395.74萬(wàn)元。加大國(guó)有企業(yè)資源統(tǒng)籌力度，指導(dǎo)企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)化方式籌集發(fā)展和項(xiàng)目建設(shè)所需資金，有力保障棚戶區(qū)改造、停車樓及三館一中心、農(nóng)村人居環(huán)境改造、城鄉(xiāng)供水一體化、城鄉(xiāng)污水處理設(shè)施等一批重大民生工程、重點(diǎn)項(xiàng)目有序推進(jìn)。
（四）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1.年終結(jié)余情況。2021年一般公共預(yù)算年終結(jié)余13374萬(wàn)元，主要是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、保障性安居工程以及教育等專項(xiàng)資金支出。政府性基金預(yù)算年終結(jié)余27672萬(wàn)元，主要是重大水利工程建設(shè)、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、移民補(bǔ)助以及彩票公益金等專項(xiàng)資金支出。
2.預(yù)備費(fèi)使用情況。2021年預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)4000萬(wàn)元，主要用于新冠肺炎疫情防控和應(yīng)急救災(zāi)物資采購(gòu)等方面。
3.預(yù)算調(diào)整情況?？h十九屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議對(duì)2021年一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行了審查和批準(zhǔn)。
4.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增減變動(dòng)情況。2020年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額43萬(wàn)元，2021年動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金43萬(wàn)元。2021年末一般公共預(yù)算凈結(jié)余336萬(wàn)元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
5.政府債務(wù)限額調(diào)整情況?？h十九屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議對(duì)政府債務(wù)限額進(jìn)行了調(diào)整，批準(zhǔn)2021年全縣地方政府債務(wù)限額為724696萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額385076萬(wàn)元（含政府外債985萬(wàn)元）、專項(xiàng)債務(wù)限額339620萬(wàn)元。具體情況是：2020年末全縣地方政府債務(wù)限額618611萬(wàn)元（一般債務(wù)限額372691萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額245920萬(wàn)元），2021年新增政府債務(wù)限額106085萬(wàn)元，其中：《四川省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)2021年提前批新增地方政府債務(wù)限額的通知》（川財(cái)債〔2021〕15號(hào)）下達(dá)48200萬(wàn)元，《四川省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)2021年新增地方政府債務(wù)限額的通知》（川財(cái)債〔2021〕37號(hào)）下達(dá)57885萬(wàn)元。
6.上級(jí)補(bǔ)助收入情況。2021年，全縣上級(jí)補(bǔ)助收入279366萬(wàn)元，下降7.16%。其中：返還性收入4589萬(wàn)元，與上年持平；一般性轉(zhuǎn)移支付收入233023萬(wàn)元，下降10.26%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入41754萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.84%。按現(xiàn)行體制和可用財(cái)力計(jì)算，上級(jí)補(bǔ)助收入占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)67.81%。
（五）全縣主要財(cái)稅政策落實(shí)情況
1.直達(dá)資金擴(kuò)面提效。認(rèn)真貫徹落實(shí)常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，扎實(shí)做好直達(dá)資金擴(kuò)面管理工作，持續(xù)強(qiáng)化直達(dá)資金常態(tài)化監(jiān)管，全面優(yōu)化直達(dá)資金分配方案，確保資金按時(shí)備案、及時(shí)下達(dá)，發(fā)揮直達(dá)資金惠企利民效用。2021年，我縣到位直達(dá)資金79425.29萬(wàn)元，其中：中央安排71753.63萬(wàn)元、地方安排7671.66萬(wàn)元。分配下達(dá)直達(dá)資金79425.29萬(wàn)元，分配下達(dá)率為100%，實(shí)現(xiàn)支出73063.91萬(wàn)元，支出進(jìn)度為91.99%，有力促進(jìn)民生持續(xù)改善，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好。
2.營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。將優(yōu)化提升營(yíng)商環(huán)境建設(shè)作為一項(xiàng)重要工作，落實(shí)惠企政策，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。推動(dòng)信貸投放。全縣金融機(jī)構(gòu)存貸款余額（考核指標(biāo)）409.72億元，同比增長(zhǎng)15.82%，同比增速排名全市第一；人民幣貸款余額143.19億元，同比增長(zhǎng)20.62%，同比增速排名全市第一。有力有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。滿足了廣大小微企業(yè)資金需求，發(fā)放信用貸款3.72億元，解決了176戶小微企業(yè)因缺乏合格抵押品而無(wú)法獲得貸款支持的難題。優(yōu)化金融服務(wù)降低企業(yè)融資成本。為21家中小微企業(yè)提供擔(dān)保27筆，金額0.60億元，平均擔(dān)保費(fèi)率1%。
3.風(fēng)險(xiǎn)防范化解有力有效。積極化解存量債務(wù)。按照省委、省政府《關(guān)于防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施意見》（川委發(fā)﹝2018﹞36號(hào)）文件要求，科學(xué)制定隱性債務(wù)分年化解計(jì)劃，并積極督促相關(guān)債務(wù)單位按計(jì)劃有序推進(jìn)化解工作。積極處置民間投融資風(fēng)險(xiǎn)。2021年全縣化解民間投融資金額11299.81萬(wàn)元、風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)化解2家、非法集資存量案件銷案3件，超計(jì)劃完成化解工作。
以上財(cái)政投入統(tǒng)計(jì)，部分項(xiàng)目存在歸類口徑交叉。
各位代表！2021年預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政各項(xiàng)工作取得積極進(jìn)展，為全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展與社會(huì)和諧穩(wěn)定提供了有力保障。這是縣委科學(xué)決策、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及代表委員們監(jiān)督、指導(dǎo)的結(jié)果，是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門共同努力和協(xié)調(diào)配合的結(jié)果。
在看到成績(jī)的同時(shí)，我們也清楚地認(rèn)識(shí)到，預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政工作中還面臨一些問(wèn)題和挑戰(zhàn)：一是收支平衡難。收入結(jié)構(gòu)不合理，工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，支柱財(cái)源不穩(wěn)定，自身造血功能弱；全縣“三保”剛性支出占比高，民生改善、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面保障壓力大。二是績(jī)效管理有待加強(qiáng)。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)定還不夠科學(xué)，績(jī)效自評(píng)還不夠準(zhǔn)確規(guī)范，重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面還不夠廣，績(jī)效結(jié)果運(yùn)用還需要強(qiáng)化。三是風(fēng)險(xiǎn)管控難。政府債務(wù)包袱沉重，民間投融資風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)集資余額、存量案件和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)化解難大。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將高度重視，認(rèn)真聽取各位代表、委員的意見建議，主動(dòng)作為，采取有效措施逐步加以解決。
二、2022年財(cái)政預(yù)算草案
2022年將召開黨的二十大和省第十二次黨代會(huì)，編制好2022年預(yù)算，對(duì)于做好財(cái)政各項(xiàng)工作、保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定具有重要意義。
（一）2022年財(cái)政政策
1.優(yōu)先保障基本民生。落實(shí)主體責(zé)任，在預(yù)算編制和執(zhí)行中足額保障“三保”支出，堅(jiān)決兜住“三保”底線。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，堅(jiān)持節(jié)儉辦一切事業(yè)。加強(qiáng)基本民生保障，確保民生支出占一般公共預(yù)算支出的70%以上。鞏固城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，加快普及高中階段教育，完善職業(yè)教育和培訓(xùn)體系，促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展，著力補(bǔ)齊義務(wù)教育領(lǐng)域短板，加大優(yōu)質(zhì)教育資源供給，優(yōu)化教育資源配置。按照中省市部署繼續(xù)提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助和個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。強(qiáng)化多層次社會(huì)保障體系建設(shè)，全面實(shí)施全民參保計(jì)劃。落實(shí)社會(huì)救助政策，提升困難群眾基本生活保障水平。完善住房保障機(jī)制，繼續(xù)推進(jìn)保障性安居工程建設(shè)。支持做好新冠肺炎疫情常態(tài)化防控工作。
2.落實(shí)減稅降費(fèi)政策。落實(shí)落細(xì)階段性、組合式減稅降費(fèi)政策，做實(shí)中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶的稅費(fèi)支持措施，加大減稅降費(fèi)力度，切實(shí)助企紓困，激發(fā)市場(chǎng)主體活力。充分考慮減稅降費(fèi)對(duì)財(cái)政收入的影響，合理確定財(cái)政收入預(yù)期，堅(jiān)決杜絕虛收空轉(zhuǎn)、收取過(guò)頭稅費(fèi)，確保減稅降費(fèi)政策落實(shí)到位。
3.支持全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。加強(qiáng)涉農(nóng)資金整合，加大“三農(nóng)”投入力度，落實(shí)好強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策，加快構(gòu)建新型農(nóng)業(yè)支持保護(hù)政策體系。落實(shí)和完善農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策，推動(dòng)縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)提檔升級(jí)，促進(jìn)小農(nóng)戶和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展有機(jī)銜接。積極培育新型經(jīng)營(yíng)主體，推進(jìn)扶持、壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，支持編制鄉(xiāng)村國(guó)土空間規(guī)劃，繼續(xù)做好農(nóng)村綜合性改革試點(diǎn)和田園綜合體系建設(shè)。深入做好兩項(xiàng)改革“后半篇”文章，改善農(nóng)村人居環(huán)境，加強(qiáng)村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障。
4.支持城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。加強(qiáng)農(nóng)村人居環(huán)境整治和公共衛(wèi)生體系建設(shè)，深入推進(jìn)農(nóng)村廁所革命，強(qiáng)化農(nóng)村生活垃圾和污水處理，推動(dòng)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)提檔升級(jí)。加強(qiáng)農(nóng)村基層組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障，支持建立行之有效的鄉(xiāng)村治理模式，落實(shí)糧食主產(chǎn)區(qū)利益補(bǔ)償機(jī)制。大力提升城市基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)水平，加大政府投資力度，吸引社會(huì)資本投入。強(qiáng)化財(cái)政保障力度，支持提高農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口就業(yè)服務(wù)、社會(huì)保險(xiǎn)、保障性住房、隨遷子女教育基本公共服務(wù)質(zhì)量。
5.落實(shí)過(guò)緊日子要求。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，堅(jiān)持節(jié)儉辦一切事業(yè)，大力壓縮一般性支出，從嚴(yán)從緊核定“三公”經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁建設(shè)政績(jī)工程、形象工程，深入推進(jìn)節(jié)約型機(jī)關(guān)建設(shè)，努力降低行政運(yùn)行成本。嚴(yán)格落實(shí)支出標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政支出約束機(jī)制，推進(jìn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)共享共用，不斷壓實(shí)過(guò)緊日子責(zé)任。
6.健全財(cái)政管理機(jī)制。加快預(yù)算管理一體化建設(shè)，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，強(qiáng)化財(cái)政管理和監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善財(cái)會(huì)監(jiān)督體制機(jī)制，更好發(fā)揮監(jiān)督管理作用，提升財(cái)政資金使用績(jī)效。繼續(xù)加強(qiáng)直達(dá)資金使用管理，及時(shí)分配、下達(dá)直達(dá)資金，發(fā)揮資金直達(dá)基層、直接惠企利民效用。加強(qiáng)債券項(xiàng)目資金申報(bào)、發(fā)行和使用管理。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)作用，撬動(dòng)財(cái)政資金、社會(huì)資本和金融資本投入市場(chǎng)，助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（二）2022年預(yù)算編制總體要求
2022年預(yù)算編制堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的總體要求，強(qiáng)化運(yùn)用零基預(yù)算理念，實(shí)施預(yù)算管理一體化，堅(jiān)持“量入為出、有保有壓、收支平衡”。強(qiáng)調(diào)政府過(guò)緊日子。
1.指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)四川工作系列重要指示精神和省委、市委全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)中、省、市、縣決策部署。堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，堅(jiān)持以人民為中心，兜牢基本民生底線。落實(shí)“三保一優(yōu)一防”重要要求，積極的財(cái)政政策提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)。繼續(xù)實(shí)施減稅降費(fèi)政策，減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)。堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，集中力量辦大事，堅(jiān)決落實(shí)政府過(guò)緊日子要求，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障。繼續(xù)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)。防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。
2.編制原則。一是以收定支原則。充分考慮經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、實(shí)施減稅降費(fèi)政策和疫情等因素影響，合理確定收入增長(zhǎng)預(yù)期，在認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)措施的基礎(chǔ)上，大力挖掘收入潛力，依法依規(guī)足額征收應(yīng)征的預(yù)算收入。加強(qiáng)收入統(tǒng)籌管理，進(jìn)一步提高國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算比例，更多用于保障和改善民生。堅(jiān)持量入為出，合理確定年度支出總規(guī)模，確保與財(cái)力水平相適應(yīng)。二是厲行節(jié)約原則。堅(jiān)持政府過(guò)緊日子，勤儉辦一切事業(yè)，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算。提高財(cái)政資金配置效率，按照保基本、保運(yùn)轉(zhuǎn)、促發(fā)展的安排順序，認(rèn)真貫徹落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)有關(guān)精神，堅(jiān)決壓減一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。加強(qiáng)對(duì)支出預(yù)算和政策的審核，優(yōu)先保障重大戰(zhàn)略、重大部署、重大政策和重大項(xiàng)目實(shí)施，集中財(cái)力辦大事。三是講求績(jī)效原則。持續(xù)推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理深度融合，以全過(guò)程管理為主線，加強(qiáng)事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后評(píng)價(jià)三個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)管控，進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)引領(lǐng)和績(jī)效結(jié)果應(yīng)用。四是統(tǒng)籌兼顧原則。圍繞縣委、縣政府決策部署，應(yīng)保盡保落實(shí)積極財(cái)政政策、保障“六穩(wěn)”“六?！钡裙ぷ鞯募毙桧?xiàng)目和剛性項(xiàng)目。強(qiáng)化底線思維、戰(zhàn)略思維，統(tǒng)籌把握“保”與“促”的關(guān)系，全力以赴保障“六?！敝攸c(diǎn)支出，努力降低疫情沖擊帶來(lái)的不利影響。五是公開透明原則。強(qiáng)化部門預(yù)算公開主體責(zé)任，除涉及國(guó)家秘密的事項(xiàng)外，部門應(yīng)按照規(guī)定在縣財(cái)政局批復(fù)部門預(yù)算二十日內(nèi)向社會(huì)公開部門預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)，并對(duì)部門預(yù)算中機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的安排使用情況、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算變動(dòng)、落實(shí)過(guò)緊日子要求情況等重要事項(xiàng)作出說(shuō)明，進(jìn)一步規(guī)范公開內(nèi)容、形式和范圍等事項(xiàng)。
（三）2022年財(cái)政預(yù)算
1.一般公共預(yù)算
（1）收入預(yù)算情況。2022年全縣一般公共預(yù)算收入總量374105萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.13%。其中：地方一般公共預(yù)算收入74191萬(wàn)元，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)7%（稅收收入45402萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.5%；非稅收入28789萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.22%），上級(jí)補(bǔ)助收入218621萬(wàn)元（返還性收入4589萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入185706萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入28326萬(wàn)元），上年結(jié)余13374萬(wàn)元,調(diào)入資金67583萬(wàn)元（從政府性基金預(yù)算調(diào)入66583萬(wàn)元，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入1000萬(wàn)元），動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金336萬(wàn)元。
（2）支出預(yù)算情況。2022年全縣一般公共預(yù)算支出總量374105萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.13%。其中：一般公共預(yù)算支出351642萬(wàn)元，上解上級(jí)支出22463萬(wàn)元。
（3）收支平衡情況。全縣一般公共預(yù)算收入總量374105萬(wàn)元，一般公共預(yù)算支出總量374105萬(wàn)元。收支品迭，保持平衡。
2.政府性基金預(yù)算
（1）收入預(yù)算情況。2022年全縣政府性基金預(yù)算收入總量242757萬(wàn)元，增長(zhǎng)61.83%。其中：縣級(jí)基金收入169282萬(wàn)元（比上年完成數(shù)增長(zhǎng)14.43%），上級(jí)補(bǔ)助收入174萬(wàn)元，上年結(jié)余27672萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入45629萬(wàn)元。
（2）支出預(yù)算情況。2022年全縣政府性基金預(yù)算支出總量242757萬(wàn)元，增長(zhǎng)61.83%。其中：政府性基金支出169674萬(wàn)元，債務(wù)還本支出6500萬(wàn)元，調(diào)出資金66583萬(wàn)元（調(diào)至一般公共預(yù)算）。
（3）收支平衡情況。全縣政府性基金預(yù)算收入總量242757萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出總量242757萬(wàn)元。收支品迭，保持平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
（1）收入預(yù)算情況。2022年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總量1000萬(wàn)元，與上年一致。其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1000萬(wàn)元。
（2）支出預(yù)算情況。2022年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總量1000萬(wàn)元，與上年一致。其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金1000萬(wàn)元（調(diào)至一般公共預(yù)算），與上年一致。
（3）收支平衡情況。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總量1000萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總量1000萬(wàn)元。收支品迭，保持平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
（1）收入預(yù)算情況。2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入27480萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)10.55%。
（2）支出預(yù)算情況。2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出16118萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)0.25%。
（3）收支平衡情況。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入27480萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出16118萬(wàn)元，收支品迭，社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余11362萬(wàn)元，加上上年結(jié)余58802萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余70164萬(wàn)元。
（四）一般公共預(yù)算支出安排重點(diǎn)
1.安排支持中小企業(yè)發(fā)展資金6276萬(wàn)元。主要用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持引導(dǎo)和支持工業(yè)企業(yè)發(fā)展等方面，有力推進(jìn)我縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
2.安排文體旅游事業(yè)發(fā)展資金1389萬(wàn)元。主要用于推動(dòng)文旅事業(yè)建設(shè)，文物保護(hù)，實(shí)施體育場(chǎng)館免費(fèi)開放，支持農(nóng)村事業(yè)發(fā)展等。
3.安排鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金14118萬(wàn)元。主要用于鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興、繼續(xù)改善農(nóng)村生產(chǎn)生活基礎(chǔ)條件，發(fā)展小型種養(yǎng)殖業(yè)，增強(qiáng)“造血功能”等方面。
4.安排教育發(fā)展資金56245萬(wàn)元。主要用于義務(wù)教育階段學(xué)校補(bǔ)助、其他教育教學(xué)設(shè)施完善，支持城鄉(xiāng)義務(wù)教育一體化發(fā)展，改善農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校辦學(xué)條件；支持推進(jìn)高考綜合改革，支持實(shí)施高中階段辦學(xué)條件提升工程等。
5.安排農(nóng)林水事務(wù)資金72615萬(wàn)元。主要用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、普惠金融發(fā)展、退耕還林、農(nóng)機(jī)購(gòu)置等各類強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收；實(shí)施“鄉(xiāng)村振興”建設(shè)、農(nóng)村公益事業(yè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目和村級(jí)運(yùn)行維護(hù)等，改善農(nóng)村環(huán)境，提高農(nóng)民幸福指數(shù)。
6.安排衛(wèi)生健康資金28695萬(wàn)元。主要用于支持建立完善統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度、困難群眾醫(yī)保個(gè)人繳費(fèi)財(cái)政代繳制度、對(duì)城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金。鞏固城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)全覆蓋成果，落實(shí)提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)政策。繼續(xù)推進(jìn)城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)，加大重特大疾病保障力度，繼續(xù)實(shí)施疾病應(yīng)急救助制度。
7.安排社會(huì)保障和就業(yè)資金68495萬(wàn)元。主要用于擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率，全面推進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，健全完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)低限制度，健全完善城鄉(xiāng)社會(huì)救助體系，進(jìn)一步加大對(duì)殘疾人、三無(wú)人員、五保戶、孤兒等特殊群體的保障力度，逐步提高救助水平。
8.安排住房保障資金16264萬(wàn)元。主要用于城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，棚戶區(qū)改造，農(nóng)村危房改造，改善人居居住環(huán)境等方面。
9.安排城鄉(xiāng)社區(qū)支出9013萬(wàn)元，主要用于城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境整治和公共設(shè)施建設(shè)等方面。
10.安排交通運(yùn)輸支出3086萬(wàn)元，主要用于公路建設(shè)和公路養(yǎng)護(hù)等方面。
11.安排債務(wù)付息資金13322萬(wàn)元。主要用于一般債券付息支出。
三、2022年財(cái)政重點(diǎn)工作
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹中央、省委、市委和縣委關(guān)于經(jīng)濟(jì)、財(cái)政工作的方針政策，認(rèn)真落實(shí)中央、省委、市委和縣委各項(xiàng)決策部署以及本次人民代表大會(huì)關(guān)于財(cái)政預(yù)算報(bào)告的審查意見和相關(guān)決議決定，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，圍繞筑“三城”興“三都”，加速升騰“成渝之星”總體工作思路，聚焦聚力“三縣三城”建設(shè)主攻方向，大力實(shí)施“七大對(duì)標(biāo)競(jìng)進(jìn)行動(dòng)”，做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開。
（一）堅(jiān)決落實(shí)黨的方針政策。傳承黨領(lǐng)導(dǎo)財(cái)政工作的歷史經(jīng)驗(yàn)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，持續(xù)提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，牢記“國(guó)之大者”“省之大計(jì)”，聚焦“遂之重者”，堅(jiān)持“以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政”，確保財(cái)政各項(xiàng)工作始終沿著正確的政治方向推進(jìn)。落實(shí)全面從嚴(yán)治黨政治責(zé)任，堅(jiān)定不移推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，始終把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，持之以恒正風(fēng)肅紀(jì)，營(yíng)造風(fēng)清氣正的良好政治生態(tài)，為財(cái)政管理和改革發(fā)展提供有力保障。
（二）加強(qiáng)收入組織力度。切實(shí)發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能，準(zhǔn)確把握稅源現(xiàn)狀和變化趨勢(shì)，做好稅源管理監(jiān)控，防止稅款流失，夯實(shí)稅收增收基礎(chǔ)。落實(shí)上級(jí)稅收任務(wù)的分解，層層壓實(shí)征管責(zé)任，緊緊圍繞基金收入、砂石收入、土地出讓欠款追收、挖掘閑置國(guó)有資產(chǎn)盤活力度等方面抓好非稅收入。認(rèn)真研究中省政策，針對(duì)政策方向吃透政策、資金補(bǔ)助動(dòng)態(tài)，主動(dòng)作為，爭(zhēng)取上級(jí)部門對(duì)申報(bào)工作的指導(dǎo)和支持；增強(qiáng)工作的針對(duì)性，積極包裝項(xiàng)目，充實(shí)項(xiàng)目庫(kù)，早謀劃、精篩選，做實(shí)做深前期準(zhǔn)備工作，及時(shí)上報(bào)符合申報(bào)要求的項(xiàng)目，抓好債券資金的爭(zhēng)取，爭(zhēng)取在省廳分配上能得到更多支持。
（三）加大資金保障力度。嚴(yán)格執(zhí)行“六穩(wěn)”“六?！闭撸鋵?shí)“三保一優(yōu)一防”重要要求，堅(jiān)持“三?！敝С鰞?yōu)先順序，兜牢“三?！钡拙€。進(jìn)一步壓減非重點(diǎn)、非剛性的一般性支出，打破支出固化格局，確?；久裆С鲋辉霾粶p，保障縣委、縣政府部署的重大項(xiàng)目資金撥付，使有限的資金用在刀刃上，發(fā)揮資金效益最大化，重點(diǎn)領(lǐng)域支出保障有力。實(shí)施支付更精準(zhǔn)化，壓減培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)控新增項(xiàng)目。繼續(xù)加大對(duì)鄉(xiāng)村振興、教育、衛(wèi)生、環(huán)保等涉及公共領(lǐng)域資金的投入，分輕重緩急對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行安排，提高財(cái)政資金效益。完善自然災(zāi)害應(yīng)急救災(zāi)經(jīng)費(fèi)保障和調(diào)度撥付機(jī)制，確保緊急情況下資金及時(shí)到位。
（四）加強(qiáng)資金監(jiān)管力度。充分發(fā)揮牽頭抓總和財(cái)政“大監(jiān)督”的作用，紀(jì)檢、審計(jì)、財(cái)政等部門協(xié)調(diào)配合，圍繞全縣工作部署和省市財(cái)政部門的中心工作，確定財(cái)政監(jiān)督重點(diǎn)，全力查處財(cái)政管理中存在的突出問(wèn)題，特別是惠民惠農(nóng)惠企等重點(diǎn)民生項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查。提高財(cái)政資金管理水平。加快推進(jìn)政府投資項(xiàng)目資金、土地出讓收入、融資平臺(tái)公司的信息化管理，提高財(cái)政資金管理整體水平。加快預(yù)算管理一體化。將資產(chǎn)、債務(wù)、績(jī)效、政府采購(gòu)等按照預(yù)算一體化管理要求融入預(yù)算管理主體流程，縱深推進(jìn)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，切實(shí)提高資金使用效益。
（五）優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境。繼續(xù)整治金融放貸突出問(wèn)題，持續(xù)開展市場(chǎng)亂象專項(xiàng)治理、不合理“抽貸斷貸”專項(xiàng)檢查、不當(dāng)收費(fèi)檢查、“金融顧問(wèn)”推進(jìn)情況監(jiān)督，不斷深化銀行保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)亂象整治，加強(qiáng)服務(wù)價(jià)格管理，持續(xù)引導(dǎo)規(guī)范收費(fèi)行為，推動(dòng)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)回歸本源、專注主業(yè)。加快民間投融資處置速度。充分利用“包案領(lǐng)導(dǎo)”+“工作專班”機(jī)制，綜合運(yùn)用行政手段、法律手段，持續(xù)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)化解，確保2022年民間投融資、非吸存量案件銷案目標(biāo)任務(wù)順利完成。繼續(xù)聯(lián)動(dòng)公檢法司部門，加快非法集資存量案件審判和執(zhí)行進(jìn)度。
（六）做好債務(wù)化解工作。制定防范化解風(fēng)險(xiǎn)工作方案，督促指導(dǎo)各債務(wù)單位制定防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作方案，細(xì)化化解目標(biāo)、償債責(zé)任、償債安排、保障措施，對(duì)全縣行政事業(yè)單位、融資平臺(tái)公司債務(wù)和政府中長(zhǎng)期支出事項(xiàng)在內(nèi)的隱性債務(wù)納入系統(tǒng)管理，做好新版管理系統(tǒng)上線的部署和人員培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)債務(wù)信息和風(fēng)險(xiǎn)的全面統(tǒng)計(jì)監(jiān)控。
（七）繼續(xù)做好國(guó)企改革工作。調(diào)整國(guó)有資本布局，優(yōu)化國(guó)有資本結(jié)構(gòu)。抓好規(guī)劃引領(lǐng)，以成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)戰(zhàn)略和編制“十四五”國(guó)有資本布局規(guī)劃為契機(jī)，啟動(dòng)剩余企業(yè)改革重組，支持眾創(chuàng)公司AA-評(píng)級(jí)。完善市場(chǎng)化機(jī)制，推動(dòng)國(guó)企提質(zhì)增效。探索更加科學(xué)的企業(yè)負(fù)責(zé)人考評(píng)方式，引導(dǎo)企業(yè)自加壓力、多增效益、多作貢獻(xiàn)。加快職能轉(zhuǎn)變，健全國(guó)資監(jiān)管機(jī)制。推進(jìn)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管，逐步實(shí)現(xiàn)政企分開、政資分開，做好國(guó)有企業(yè)、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源脫鉤劃轉(zhuǎn)和接收工作，加快形成國(guó)資監(jiān)管一盤棋。
各位代表，2022年將召開黨的二十大和省第十二次黨代會(huì)。做好2022年財(cái)稅工作責(zé)任重大，縣政府將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)、認(rèn)真聽取政協(xié)意見建議，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，提升積極的財(cái)政政策效能，主動(dòng)服務(wù)大局，認(rèn)真履職盡責(zé)，確保完成全年收支預(yù)算和各項(xiàng)工作目標(biāo)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
名 詞 解 釋
一、財(cái)政預(yù)算
（一）四本預(yù)算：也叫全口徑預(yù)算，包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
（二）一般公共預(yù)算：是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
（三）政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是對(duì)國(guó)有資本收益做出支出安排的收支預(yù)算。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
二、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付
（一）財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度：是由于中央和地方財(cái)政之間的縱向不平衡和各區(qū)域之間的橫向不平衡而產(chǎn)生和發(fā)展的，是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)區(qū)域間各項(xiàng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)事業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展而采取的財(cái)政政策。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付：是指為彌補(bǔ)財(cái)政實(shí)力薄弱地區(qū)的財(cái)力缺口，均衡地區(qū)間財(cái)力差距，實(shí)現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均衡化，由上級(jí)政府安排給下級(jí)政府的補(bǔ)助性支出，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。
（三）均衡性轉(zhuǎn)移支付：是指為彌補(bǔ)財(cái)政實(shí)力薄弱地區(qū)的財(cái)力缺口，均衡地區(qū)間財(cái)力差距，實(shí)現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均等化。
（四）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：是指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
（五）專項(xiàng)補(bǔ)助資金：是指上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府的專項(xiàng)撥款，下級(jí)政府必須把這部分資金用于上級(jí)政府所指定的項(xiàng)目上，包括公共預(yù)算專項(xiàng)補(bǔ)助和基金預(yù)算專項(xiàng)補(bǔ)助。
三、財(cái)政管理
（一）全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理：是將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，將績(jī)效管理范圍覆蓋所有預(yù)算單位和所有財(cái)政資金，通過(guò)績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)成果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)政策的貫徹落實(shí)和優(yōu)化完善、政府職能有效履行和優(yōu)化調(diào)整、公共財(cái)政資源優(yōu)化配置和效率提高。
（二）國(guó)庫(kù)集中支付制度：是指政府將所有財(cái)政性資金都納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理，收入直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。
（三）政府統(tǒng)一采購(gòu)制度：是指有關(guān)政府采購(gòu)的一系列法規(guī)、政策和制度的總稱。是指各級(jí)政府及其所屬機(jī)構(gòu)為了開展日常政務(wù)活動(dòng)或?yàn)楣娞峁┕卜?wù)的需要，在財(cái)政的監(jiān)督下，以法定的方式、方法和程序，對(duì)貨物、工程或服務(wù)的購(gòu)買。
（四）政府購(gòu)買公共服務(wù):政府通過(guò)公開招標(biāo)、定向委托、邀標(biāo)等形式將原本由自身承擔(dān)的公共服務(wù)轉(zhuǎn)交給社會(huì)組織、企事業(yè)單位履行，以提高公共服務(wù)供給的質(zhì)量和財(cái)政資金的使用效率，改善社會(huì)治理結(jié)構(gòu)，滿足公眾的多元化、個(gè)性化需求。
（五）財(cái)政投資評(píng)審制度：是指財(cái)政部門依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)，運(yùn)用專業(yè)技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟(jì)和財(cái)政財(cái)務(wù)管理等方面，對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程技術(shù)性審核與合規(guī)性審查的財(cái)政監(jiān)督管理活動(dòng)。
（六）財(cái)政監(jiān)督：是指財(cái)政機(jī)關(guān)對(duì)行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其他組織執(zhí)行財(cái)稅法律法規(guī)和政策情況、財(cái)政收支、會(huì)計(jì)資料和國(guó)有資本金管理等事項(xiàng)依法進(jìn)行的監(jiān)督活動(dòng)。
（七）財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)：也稱政府支出績(jī)效評(píng)價(jià)，是指運(yùn)用一定的評(píng)價(jià)方法、量化指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)政府部門為實(shí)現(xiàn)其職能所確定的績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、以及為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)所安排預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行的綜合性評(píng)價(jià)。
四、預(yù)算編制
（一）部門預(yù)算：是編制政府預(yù)算的一種制度和方法，由政府各個(gè)部門編制，反映政府各部門所有收入和支出情況的政府預(yù)算。
（二）三保支出：是指保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生支出。全國(guó)財(cái)政工作會(huì)議要求：要大力壓減一般性支出，兜實(shí)兜牢“三保”支出底線，為財(cái)政經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行創(chuàng)造條件。
（三）基本支出：是部門支出的組成部分，是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃，其內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)兩部分。
（四）項(xiàng)目支出：是行政單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本的預(yù)算支出以外，財(cái)政預(yù)算專款安排的支出。
（五）結(jié)轉(zhuǎn)資金：是財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，指當(dāng)年支出預(yù)算已執(zhí)行但尚未完成，或因故未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的財(cái)政撥款資金。
（六）結(jié)余資金：是財(cái)政撥款結(jié)余資金，指支出預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或由于受政策變化、計(jì)劃調(diào)整等因素影響工作終止，當(dāng)年剩余的財(cái)政撥款資金。
（七）中期財(cái)政規(guī)劃：暨三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃，是對(duì)未來(lái)三年重大財(cái)政收支情況進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，對(duì)規(guī)劃期內(nèi)一些重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目，研究政策目標(biāo)、運(yùn)行機(jī)制和評(píng)價(jià)辦法，通過(guò)逐年更新滾動(dòng)管理，強(qiáng)化財(cái)政規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的約束性。
五、財(cái)政決算
（一）政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告：也稱權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告，是指反映各級(jí)政府整體財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況和財(cái)政中長(zhǎng)期可持續(xù)性的報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容主要包括政府資產(chǎn)負(fù)債表、收入費(fèi)用表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及以此為基礎(chǔ)進(jìn)行的綜合分析等。
（二）權(quán)責(zé)發(fā)生制：又稱應(yīng)收應(yīng)付制原則，是指以應(yīng)收應(yīng)付作為確定本期收入和費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)，而不問(wèn)貨幣資金是否在本期收到或付出。也就是說(shuō)，一切要素的時(shí)間確認(rèn)，特別是收入和費(fèi)用的時(shí)間確認(rèn)，均以權(quán)利已經(jīng)形成或義務(wù)（責(zé)任）已經(jīng)發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)。
（三）財(cái)政存量資金：是指一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、轉(zhuǎn)移支付、部門預(yù)算中的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
（四）盤活財(cái)政存量資金：主要是把一些沒(méi)有按照預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行、依然趴在賬上的沉淀結(jié)余資金用起來(lái)，更好地提高財(cái)政資金使用效益。
六、政府債務(wù)
（一）地方性政府債務(wù)：是指地方政府和所屬機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目建設(shè)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持形成的債務(wù)。包括直接借入、拖欠形成的直接債務(wù)和提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持而形成的擔(dān)保債務(wù)。
（二）綜合債務(wù)率：綜合債務(wù)率是財(cái)政部《地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警暫行辦法》中的重要指標(biāo)，反映某地區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。綜合債務(wù)率采用多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)方法測(cè)算，分項(xiàng)確定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重，主要由以下七項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成：債務(wù)率、新增債務(wù)率、償債率、利息負(fù)擔(dān)率、逾期債務(wù)率、或有債務(wù)轉(zhuǎn)化率、資產(chǎn)負(fù)債率。
（三）政府債務(wù)限額管理：國(guó)務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）規(guī)定：“地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額?！苯?jīng)國(guó)務(wù)院同意，財(cái)政部對(duì)地方政府債務(wù)余額實(shí)行限額管理。地方政府債務(wù)總限額由國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定，報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。以后年度地方政府債務(wù)限額由上年限額和當(dāng)年新增限額兩部分組成。
（四）存量債務(wù)置換：國(guó)務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）規(guī)定：“積極降低存量債務(wù)利息負(fù)擔(dān)。對(duì)甄別后納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)，各地區(qū)可申請(qǐng)發(fā)行地方政府債券置換，以降低利息負(fù)擔(dān)，優(yōu)化期限結(jié)構(gòu)，騰出更多資金用于重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)?！敝脫Q的具體方式，是由各省在額度內(nèi)自行向商業(yè)銀行等市場(chǎng)機(jī)構(gòu)發(fā)行低成本政府債券置換存量高成本債務(wù)，把期限短、利率高的債務(wù)置換成低成本、期限長(zhǎng)的債務(wù)。債務(wù)置換將把政府存量債務(wù)中屬于政府直接償還責(zé)任的債務(wù)從短期、高息中解脫出來(lái)，變成長(zhǎng)期、低成本的政府直接債務(wù)，減少債務(wù)期限錯(cuò)配、降低利息成本。
七、其他
（一）PPP模式：即“公共部門-私人企業(yè)-合作”的模式，是指政府與私人組織之間，為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，或是為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過(guò)簽署合同來(lái)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達(dá)到比預(yù)期單獨(dú)行動(dòng)更為有利的結(jié)果。
（二）同口徑增長(zhǎng)：計(jì)算財(cái)政收支指標(biāo)時(shí)，考慮剔除一次性等特殊不可比因素后，確定增長(zhǎng)率。
