（四川?。╆P(guān)于廣元市青川縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于青川縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年3月29日在青川縣第十八屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
青川縣財(cái)政局局長(zhǎng) 韓保文
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，在上級(jí)財(cái)政部門的精心指導(dǎo)下，全縣財(cái)政工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆三中、四中、五中全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)省委、市委和縣委全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，有力促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為全面建成小康社會(huì)和“十三五”圓滿收官提供了堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)政保障。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
2020年，全縣范圍內(nèi)征收的一般公共預(yù)算總收入達(dá)到53155萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)5.4%，其中中央級(jí)收入15819萬(wàn)元，同口徑下降16.3%；省級(jí)收入5876萬(wàn)元，同口徑下降12.8%；縣級(jí)一般公共預(yù)算收入31460萬(wàn)元，完成年初預(yù)算25770萬(wàn)元的122%，增長(zhǎng)26.9%。其中：稅收收入完成13333萬(wàn)元，下降14%；非稅收入完成18127萬(wàn)元，增長(zhǎng)95.8%。稅收下降主要是：總部經(jīng)濟(jì)企業(yè)稅收減少、政策性稅收減少；非稅增長(zhǎng)主要是：2020年一次性案件辦理罰沒收入的增加。
2020年，全縣一般公共預(yù)算支出總量為264172萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算231188萬(wàn)元的114%，同比增長(zhǎng)19.7%。重點(diǎn)保障了全縣財(cái)政供養(yǎng)人員工資補(bǔ)貼按時(shí)足額發(fā)放、部門單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、縣委縣政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施及重大民生實(shí)事推進(jìn)。
收支預(yù)算總體平衡。全縣地方一般公共預(yù)算收入31460萬(wàn)元，加上返還性收入4208萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入178682萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入15662萬(wàn)元、接收其他地區(qū)援助收入5230萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入24235萬(wàn)元，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入229萬(wàn)元，從其他資金調(diào)入43萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4423萬(wàn)元后，可供安排的收入總量為264172萬(wàn)元。收入總量減去當(dāng)年支出228799萬(wàn)元、上解上級(jí)支出8683萬(wàn)元、債務(wù)還本21000萬(wàn)元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5690萬(wàn)元。全年一般公共預(yù)算實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2020年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款執(zhí)行數(shù)1039萬(wàn)元，占預(yù)算數(shù)的167.8%。其中：公務(wù)接待費(fèi)257萬(wàn)元，占預(yù)算數(shù)的88.1%；公務(wù)用車購(gòu)置186萬(wàn)元；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)596萬(wàn)元，占預(yù)算數(shù)的181.9%；因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)0萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金本級(jí)收入實(shí)現(xiàn)4392萬(wàn)元，完成預(yù)算6930萬(wàn)元的63%，加上政府性基金轉(zhuǎn)移收入2446萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入24580萬(wàn)元，抗疫特別國(guó)債轉(zhuǎn)移支付收入6600萬(wàn)元，可供安排的收入總量為38018萬(wàn)元。全縣政府性基金支出實(shí)現(xiàn)35038萬(wàn)元，主要用于征地拆遷安置、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套、醫(yī)療救助、社會(huì)福利等，加上債務(wù)還本2980萬(wàn)元（其中縣本級(jí)安排1900萬(wàn)元），支出總量為38018萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的126%，全年政府性基金預(yù)算實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2020年未在政府性基金預(yù)算撥款安排“三公”經(jīng)費(fèi)支出。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)729萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%，可供安排的收入總量為729萬(wàn)元。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排國(guó)有企業(yè)支出500萬(wàn)元；調(diào)出資金229萬(wàn)元，全部調(diào)入一般公共預(yù)算，支出總量為729萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
我縣社保基金一共包含七種基金，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于縣級(jí)統(tǒng)籌；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)屬于市級(jí)統(tǒng)籌；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于省級(jí)統(tǒng)籌。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入105762萬(wàn)元，完成預(yù)算的93%，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出101472萬(wàn)元，完成預(yù)算的90%。當(dāng)年結(jié)余4290萬(wàn)元，上年結(jié)余33070萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余37360萬(wàn)元。主要用于按時(shí)足額兌現(xiàn)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇、提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金及醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)待遇水平等。其中：縣級(jí)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入8117萬(wàn)元，支出4384萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余3733萬(wàn)元，上年結(jié)余13394萬(wàn)元，滾存結(jié)余17127萬(wàn)元。
5.政府債務(wù)管理情況
2019年縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)全縣地方政府債務(wù)限額208961萬(wàn)元，加上上級(jí)下達(dá)我縣2020年新增債券26735萬(wàn)元，2020年全縣地方政府債務(wù)限額預(yù)計(jì)為235696萬(wàn)元。其中：一般債務(wù)限額172676萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額63020萬(wàn)元。
2020年，安排土地出讓收入償還專項(xiàng)債券本金1900萬(wàn)元，截止年底全縣地方政府債務(wù)余額為231004萬(wàn)元，比上年增加24835萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)172594萬(wàn)元（一般債券172594萬(wàn)元），專項(xiàng)債務(wù)58410萬(wàn)元（專項(xiàng)債券58410萬(wàn)元），控制在債務(wù)限額內(nèi)。
2020年，政府債券資金使用情況：新增債券資金26735萬(wàn)元，用于公辦幼兒園建設(shè)700萬(wàn)元，G543青川木魚至沙州公路建設(shè)工程2535萬(wàn)元，中小企業(yè)孵化園建設(shè)項(xiàng)目3000萬(wàn)元，四川青川經(jīng)開區(qū)污水處理設(shè)施能力提升項(xiàng)目2000萬(wàn)元，青川城區(qū)停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目7500萬(wàn)元，縣城供排水管網(wǎng)改造建設(shè)項(xiàng)目1000萬(wàn)元，喬莊鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目3000萬(wàn)元，東陽(yáng)水庫(kù)項(xiàng)目5000萬(wàn)元，水系連通項(xiàng)目2000萬(wàn)元 。
上述全縣預(yù)算執(zhí)行及平衡情況，在省財(cái)政廳完成結(jié)算審查和批復(fù)后還將有一些變動(dòng)，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）落實(shí)縣人大決議決定和財(cái)政重點(diǎn)工作情況
2020年，全縣各級(jí)各部門按照縣十八屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議以及縣人大常委會(huì)的初審意見，認(rèn)真聽取和吸納代表提出的寶貴意見，同時(shí)認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改要求，深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革，不斷加強(qiáng)財(cái)政管理，充分發(fā)揮財(cái)政職能，支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
1.開源節(jié)流保平穩(wěn)。一是積極組織收入，面對(duì)減稅降費(fèi)和新冠肺炎疫情等因素對(duì)財(cái)政增收的巨大影響，全縣財(cái)政收入按照 “政府主導(dǎo)、稅務(wù)主管、部門配合、社會(huì)參與”的稅收征管保障體系，依法加強(qiáng)收入征管，有力促進(jìn)了財(cái)政收入持續(xù)、穩(wěn)定增長(zhǎng)。順利實(shí)現(xiàn)一季度“開門紅”和半年“雙過(guò)半”，超前完成全年收入目標(biāo)任務(wù)。二是科學(xué)規(guī)范編制預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，增強(qiáng)預(yù)算約束力，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，提高資金使用效益。三是按照“六保六穩(wěn)”工作要求，統(tǒng)籌推進(jìn)新冠疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金調(diào)度管理，統(tǒng)籌安排財(cái)政各項(xiàng)支出，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大一般性支出壓減力度，確保了工資、扶貧資金正常調(diào)度，保障了“三保”支出及重點(diǎn)項(xiàng)目資金需要，積極落實(shí)中央直達(dá)資金惠企利民政策，保障全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
2.統(tǒng)籌兼顧保民生。堅(jiān)持“增投入、保重點(diǎn)”，以“民生工程”“民生實(shí)事”為抓手，切實(shí)保障和改善民生。緊緊圍繞人民群眾的所需所盼，積極向上爭(zhēng)取民生資金，抓好民生工程資金管理，統(tǒng)籌安排、專款專用，確保資金發(fā)揮使用效益。2020年全縣民生支出152521萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出70.01%。一是為民生謀福祉。全縣各類社會(huì)保險(xiǎn)支出17159萬(wàn)元，高校畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)、職業(yè)技能鑒定、公益性崗位等促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)活動(dòng)支出1687萬(wàn)元，低保、困難群眾、特殊群體生活救助支出6013余萬(wàn)元，縣級(jí)基本公共衛(wèi)生體系建設(shè)、疾病防治等醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)支出4105萬(wàn)元，“新冠”疫情防控6600萬(wàn)元。二是支持打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金22700萬(wàn)元，用于支持貧困村、貧困戶道路、飲水等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，貧困村脫貧奔康產(chǎn)業(yè)園和貧困戶產(chǎn)業(yè)發(fā)展，旅游扶貧示范區(qū)建設(shè)、易地搬遷、集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是支持教育改革發(fā)展。教育辦學(xué)條件提升、義務(wù)教育階段學(xué)生學(xué)雜費(fèi)及補(bǔ)助學(xué)生公用經(jīng)費(fèi)、困難學(xué)生生活補(bǔ)助、學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐改善等支出4835萬(wàn)元。四是支持文化旅游體育發(fā)展。免費(fèi)開放館所、播放農(nóng)村公益電影、百場(chǎng)文化送戲下鄉(xiāng)支出680萬(wàn)元。五是支持社會(huì)綜合治理，持續(xù)推進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。支持掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)、禁毒、應(yīng)急救援和民族宗教等工作，加強(qiáng)食品、藥品質(zhì)量檢測(cè)能力建設(shè)。
3.聚力增效抓重點(diǎn)。一是扎實(shí)開展項(xiàng)目“大比武”，以項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)為依托，積極爭(zhēng)取上級(jí)資金和政策支持，全縣爭(zhēng)取各類資金總量281879萬(wàn)元，完成市下達(dá)任務(wù)253523萬(wàn)元的111.2%。二是生態(tài)發(fā)展支撐到位，加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目資金管理。圍繞環(huán)境整治和生態(tài)建設(shè)的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做好資金保障工作。用于城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境、農(nóng)村環(huán)境保護(hù)、自然生態(tài)保護(hù)等重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)資金1899萬(wàn)元，用于污水垃圾省定“三推方案”、水域環(huán)境治理、長(zhǎng)江水域禁捕、耕地保護(hù)等2735萬(wàn)元。三是產(chǎn)業(yè)發(fā)展支撐到位。2020年，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展4870萬(wàn)元，支持項(xiàng)目規(guī)劃、礦產(chǎn)規(guī)劃、傳統(tǒng)村落規(guī)劃等前期經(jīng)費(fèi)366萬(wàn)元，企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)1345萬(wàn)元，保障精準(zhǔn)扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展3371萬(wàn)元。
4.強(qiáng)化監(jiān)管提質(zhì)量。一是做好政府投資項(xiàng)目評(píng)審工作。2020年，完成評(píng)審項(xiàng)目297個(gè),送審金額176979萬(wàn)元，核減18736萬(wàn)元,審減率10.6%。二是開展“三公”經(jīng)費(fèi)檢查。對(duì)10個(gè)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展“三公”經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查，促進(jìn)各單位嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，確保中央八項(xiàng)規(guī)定落到實(shí)處，有力整治財(cái)經(jīng)紀(jì)律亂象。三是開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查。對(duì)7個(gè)預(yù)算單位2019年以來(lái)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律等情況進(jìn)行了全面檢查，確保單位支出合理、規(guī)范，促進(jìn)財(cái)政資金使用高效。四是開展全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)、資金和賬務(wù)清理檢查。全面完成了涉改鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)、資金、項(xiàng)目清理和賬務(wù)交接及問(wèn)題整改工作。五是開展公共資金、國(guó)有資產(chǎn)出借和融資擔(dān)保問(wèn)題專項(xiàng)整治工作。六是積極推進(jìn)直達(dá)資金監(jiān)管工作，及時(shí)將直達(dá)資金指標(biāo)信息、支付信息、臺(tái)賬信息導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金下達(dá)和資金監(jiān)管同步，確保資金安全高效運(yùn)行，有效提升直達(dá)資金的使用效益。2020年，我縣財(cái)政爭(zhēng)取特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金4.82億元（簡(jiǎn)稱直達(dá)資金），嚴(yán)格按照《中央財(cái)政實(shí)行特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金監(jiān)督管理辦法》進(jìn)行監(jiān)管，確保資金直達(dá)基層、直接惠企利民。
5.深化改革促發(fā)展。一是推進(jìn)政府購(gòu)買服務(wù)改革。建立健全政府購(gòu)買服務(wù)管理制度，逐步將公共安全、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通運(yùn)輸、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域勞務(wù)服務(wù)納入政府購(gòu)買服務(wù)范圍。2020年納入年度預(yù)算的政府購(gòu)買服務(wù)金額為1865.7萬(wàn)元。二是推進(jìn)資產(chǎn)管理改革。修訂了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理、出租出借、國(guó)有資產(chǎn)處置管理辦法，使資產(chǎn)管理制度化、科學(xué)化、規(guī)范化。嚴(yán)格實(shí)行資產(chǎn)信息系統(tǒng)管理，確保實(shí)際數(shù)、資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)三項(xiàng)數(shù)據(jù)的一致性。2020年，全縣審批報(bào)廢車輛9輛，劃撥資產(chǎn)7宗，核減固定資產(chǎn)300余萬(wàn)元；審批固定資產(chǎn)采購(gòu)300余宗。強(qiáng)化資產(chǎn)清理檢查，完成了全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃調(diào)整資產(chǎn)清理和移交工作，對(duì)合并后的20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)進(jìn)行了再次清理，并發(fā)出了整改通知，現(xiàn)已完成整改。三是深化預(yù)算績(jī)效管理。積極推進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制，嚴(yán)格將全部項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與部門預(yù)算編制實(shí)行同步編審、同步上會(huì)、同步批復(fù)、同步公開；建立健全績(jī)效管理機(jī)制，制定了財(cái)政強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理內(nèi)部工作制度、預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法、預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法等制度；擴(kuò)大績(jī)效管理范圍，逐步形成全鏈條、全過(guò)程監(jiān)督。2020年，將績(jī)效評(píng)價(jià)范圍從一般公共預(yù)算支出擴(kuò)大到“四本預(yù)算”。對(duì)全縣83個(gè)縣級(jí)部門單位和20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，完成18個(gè)縣級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及財(cái)政資金3015萬(wàn)元，并對(duì)縣本級(jí)安排的項(xiàng)目全部開展績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效自評(píng)；依托扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)組織開展扶貧資金績(jī)效自評(píng)，組織完成了2019年中央轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況績(jī)效自評(píng)。四是推進(jìn)非稅收入管理改革。全面實(shí)施財(cái)政綜合預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”要求及非稅收入賬戶管理?？h級(jí)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政電子票據(jù)系統(tǒng)完成上線測(cè)試，全部上線運(yùn)行。五是推進(jìn)政府性債務(wù)管理。按照“清家底、明界限、化存量、控增量”的總體要求，嚴(yán)守政府債務(wù)限額、嚴(yán)控新增隱性債務(wù)。通過(guò)再融資債券、安排預(yù)算資金、超收收入、盤活存量資金、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入等方式多舉措籌集資金強(qiáng)化政府性債務(wù)化解工作，2020年完成政府債務(wù)再融資22080萬(wàn)元，化解政府隱性債務(wù)17962萬(wàn)元；爭(zhēng)取到位地方政府債券資金55415萬(wàn)元，其中：再融資債券資金22080萬(wàn)元，新增一般債券資金3235萬(wàn)元，新增專項(xiàng)債券資金23500萬(wàn)元，抗疫特別國(guó)債資金6600萬(wàn)元，有效改善項(xiàng)目建設(shè)資金投入不足的問(wèn)題。六是推進(jìn)政府和社會(huì)資本合作工作。青劍高速公路建設(shè)、縣城市政道路改造、馬鞍山森林康養(yǎng)項(xiàng)目、三鍋山珍食品精加工示范園區(qū)、青川縣城智慧化改造5個(gè)項(xiàng)目，納入財(cái)政部?jī)?chǔ)備庫(kù)，入庫(kù)總額100.46億元。七是推進(jìn)政府采購(gòu)管理改革。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，規(guī)范政府采購(gòu)行為。強(qiáng)化代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查及信用評(píng)價(jià)工作，加強(qiáng)采購(gòu)活動(dòng)監(jiān)督檢查。2020年，查處各類政府采購(gòu)違規(guī)違法案件14件，收繳罰款29.07萬(wàn)元，其中5家供應(yīng)商被列入不良行為記錄，1家采購(gòu)人和1家代理機(jī)構(gòu)分別處以警告。大力促進(jìn)政府采購(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，推行“政采貸”，積極支持中小微企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)融資。2019年11月《四川省政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目比選辦法》廢止后，政府采購(gòu)工程項(xiàng)目共組織采購(gòu)活動(dòng)106次，采購(gòu)金額達(dá)到10637萬(wàn)元，節(jié)約資金447萬(wàn)元，資金節(jié)約率為4.2%。支持脫貧攻堅(jiān)，促進(jìn)消費(fèi)扶貧。全縣預(yù)算單位注冊(cè)并激活賬號(hào)166個(gè)，錄入貧困地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)留采購(gòu)額80余萬(wàn)元，已完成交易總額102.01萬(wàn)元，完成預(yù)留采購(gòu)份額的126.98%，有力推進(jìn)了精準(zhǔn)消費(fèi)扶貧，帶動(dòng)了建檔立卡貧困戶增收。
需要說(shuō)明的是，以上重點(diǎn)方面的財(cái)政投入統(tǒng)計(jì)，部分項(xiàng)目存在歸類口徑交叉。
過(guò)去一年，全縣上下主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，在宏觀經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型壓力加大的形勢(shì)下，全縣財(cái)政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各部門單位密切配合下，經(jīng)受住了嚴(yán)峻的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，取得了一定的成績(jī)，但是我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行管理中還存在一些困難和問(wèn)題，主要是財(cái)政收支平衡壓力巨大。受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、新冠肺炎疫情、減稅降費(fèi)等影響，財(cái)政收入增速放緩，稅收質(zhì)量下降，而民生保障不斷擴(kuò)面提標(biāo)、政府債務(wù)進(jìn)入償債高峰等，支出壓力巨大，財(cái)政運(yùn)行十分艱難。
二、2021年預(yù)算草案
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，我們將充分發(fā)揮更加積極的財(cái)政政策和財(cái)政資金杠桿作用，助力縣域經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，推進(jìn)民生事業(yè)發(fā)展，保障社會(huì)和諧穩(wěn)定，做好各項(xiàng)財(cái)政工作。
（一）2021年財(cái)政收支形勢(shì)分析
財(cái)政收入方面：2021年，新冠肺炎疫情防控進(jìn)入常態(tài)化，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行逐步趨向正常，但是中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)較為困難，財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付剔除疫情防控、脫貧攻堅(jiān)等特殊因素，預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入會(huì)減少。
財(cái)政支出方面：“三?！北Ｕ?、新冠疫情常態(tài)化防控、脫貧攻堅(jiān)鞏固、鄉(xiāng)村振興啟動(dòng)、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、政府債務(wù)還本付息等必保支出需求較大，財(cái)政支出壓力增大。
（二）2021年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想及原則
2021年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，全面貫徹黨的基本理論、基本路線、基本方略，深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記對(duì)四川工作系列重要指示精神，全面落實(shí)省委、市委、縣委全會(huì)部署。牢固樹立過(guò)緊日子思想，從嚴(yán)控制一般性支出，優(yōu)先保障基本民生、工資、運(yùn)轉(zhuǎn)支出，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，深化財(cái)政改革，加快建立完善現(xiàn)代財(cái)政制度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
2021年預(yù)算編制和財(cái)政工作遵循以下原則：認(rèn)真落實(shí)《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》和省委、省政府工作部署，堅(jiān)持以收定支，確保收支平衡。一是收入預(yù)算要實(shí)事求是，科學(xué)預(yù)測(cè)，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財(cái)政政策相銜接。二是支出預(yù)算要不斷優(yōu)化結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)，強(qiáng)化零基預(yù)算理念運(yùn)用，堅(jiān)持政府過(guò)緊日子，進(jìn)一步壓減一般性支出，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上，加大重點(diǎn)領(lǐng)域和剛性支出保障力度。三是加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，建立健全同一領(lǐng)域不同渠道資金、財(cái)政撥款資金與非財(cái)政撥款資金、不同年度間財(cái)政資金的統(tǒng)籌機(jī)制，盤活存量、用好增量，深入挖掘潛力。四是突出績(jī)效導(dǎo)向，將績(jī)效管理實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算管理流程，加強(qiáng)績(jī)效結(jié)果運(yùn)用，大力削減或取消低效無(wú)效支出。五是增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，合理確定民生支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)重大建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政承受能力評(píng)估，依法依規(guī)使用地方政府債券資金，積極穩(wěn)妥化解地方政府隱性債務(wù)存量，做好應(yīng)對(duì)更加突出的財(cái)政收支矛盾以及重大風(fēng)險(xiǎn)的資金籌措工作和政策儲(chǔ)備。
（三）2021年收入預(yù)計(jì)和支出安排
1.一般公共預(yù)算
（1）2021年全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)33032萬(wàn)元，較上年決算數(shù)增長(zhǎng)5%。其中稅收收入16712萬(wàn)元，較上年完成數(shù)增長(zhǎng)25%；非稅收入16320萬(wàn)元，較上年完成數(shù)下降10%。加上返還性收入4208萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入120752萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5690萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金59萬(wàn)元，當(dāng)年收入總量為163741萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)21%；按照《預(yù)算法》“量入為出，收支平衡”的原則，年初支出總量相應(yīng)為163741萬(wàn)元。其中：本級(jí)支出合計(jì)154478萬(wàn)元，2021年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)專項(xiàng)上解8161萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)專項(xiàng)上解325萬(wàn)元，原地稅體制改革上解427萬(wàn)元，縣區(qū)財(cái)政分擔(dān)航線軋差上解350萬(wàn)元。
（2）2021年財(cái)力安排重點(diǎn)突出三個(gè)方面：
一是“三?！敝С霰Ｕ稀０凑帐∝?cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步做好基層“三?！惫ぷ饕螅獙ⅰ叭！弊鳛橐豁?xiàng)重要政治任務(wù)來(lái)抓。2021年，我縣“三?！鳖A(yù)算已經(jīng)省財(cái)政廳批復(fù)，現(xiàn)報(bào)縣人大審查。具體情況是：安排保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆Y金113814萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出74%。其中：人員經(jīng)費(fèi)65184萬(wàn)元，包括人員基本工資、津貼補(bǔ)貼、績(jī)效工資、社保繳費(fèi)等；保運(yùn)轉(zhuǎn)6067萬(wàn)元，包括安排公用經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)（含公共安全、森林防火、應(yīng)急維穩(wěn)）等；?；久裆?2563萬(wàn)元，主要是按中央、省、市確定的民生項(xiàng)目范圍及標(biāo)準(zhǔn)安排的支出。
二是支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展。用于保重點(diǎn)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展16266萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出10.5%，主要是廣平高速、青劍高速修建，新冠疫情常態(tài)防控，鄉(xiāng)村振興建設(shè)，“十四五”規(guī)劃重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，西城高鐵、蘭渝鐵路資本金，獎(jiǎng)勵(lì)扶持、生態(tài)工業(yè)、農(nóng)業(yè)、旅游、電子商務(wù)規(guī)劃營(yíng)銷和招商引資優(yōu)惠政策兌現(xiàn)，脫貧攻堅(jiān)鞏固等重點(diǎn)項(xiàng)目及產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
三是用于政府債務(wù)還本付息和消化歷年暫付性款項(xiàng)。政府債務(wù)及中長(zhǎng)期支出24398萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出15.5%，主要是2021年地方政府一般債券還本付息，西成客專青川站站前廣場(chǎng)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼，曲河水庫(kù)到期還本付息，馬東公路、竹園棚戶區(qū)改造項(xiàng)目還本付息等政府性債務(wù)償還；化解全縣暫付性款項(xiàng)及隱性債務(wù)。
四是2021年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算數(shù)602.35萬(wàn)元，其中：公務(wù)接待費(fèi)286.84萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置0萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)315.51萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)0萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算
2021年本級(jí)政府性基金收入8626萬(wàn)元，上級(jí)政府性基金補(bǔ)助收入834萬(wàn)元和專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入400萬(wàn)元，收入總量為9860萬(wàn)元。按照以收定支和收支平衡原則，全縣本級(jí)政府性基金支出預(yù)算9860萬(wàn)元。主要用于征地和拆遷補(bǔ)償、水利工程、移民補(bǔ)助、債務(wù)還本付息等。
2021年未在政府性基金預(yù)算撥款安排“三公”經(jīng)費(fèi)支出。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入159萬(wàn)元，上年無(wú)結(jié)轉(zhuǎn)，收入總量159萬(wàn)元。按照收支平衡原則，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出159萬(wàn)元，其中：國(guó)有企業(yè)資本金注入100萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算支出59萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社?；鹗杖?10533萬(wàn)元，支出107267萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余3266萬(wàn)元，加上上年結(jié)余37360萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余40626萬(wàn)元。其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入預(yù)算為8174萬(wàn)元，支出預(yù)算為4463萬(wàn)元，本年結(jié)余3711萬(wàn)元，加上上年結(jié)余17127萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余20838萬(wàn)元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)年末滾存結(jié)余8104萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)年末滾存結(jié)余4024萬(wàn)元；企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)年末滾存結(jié)余4941萬(wàn)元；失業(yè)保險(xiǎn)年末滾存結(jié)余1204萬(wàn)元；工傷保險(xiǎn)年末滾存結(jié)余152萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)年末滾存結(jié)余1363萬(wàn)元。
（五）政府債務(wù)預(yù)算
2021年，我縣新增地方政府債務(wù)限額將在省政府批準(zhǔn)后正式下達(dá)，收到省財(cái)政廳限額通知后將及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
根據(jù)債務(wù)到期情況，2021年，將通過(guò)爭(zhēng)取再融資債券額度、壓縮非剛性支出等方式，償還地方政府債券本息44267萬(wàn)元，其中：到期還本36247萬(wàn)元（一般債券還本33147萬(wàn)元，專項(xiàng)債券還本3100萬(wàn)元），應(yīng)付利息8020萬(wàn)元（一般債券付息5968萬(wàn)元，專項(xiàng)債券付息2049萬(wàn)元、服務(wù)費(fèi)3萬(wàn)元）。
三、關(guān)于2021年財(cái)政工作
2021年財(cái)政工作，我們將認(rèn)真組織落實(shí)好本次會(huì)議關(guān)于預(yù)算報(bào)告的審查意見，著力抓好以下重點(diǎn)工作：
一是加強(qiáng)收入征管，努力完成全年任務(wù)。全面落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。加強(qiáng)重點(diǎn)稅源的培育，努力提高財(cái)政持續(xù)增收的能力。加強(qiáng)部門間的配合和協(xié)調(diào)，積極組織征收，確保財(cái)政收入及時(shí)足額入庫(kù)。二是從嚴(yán)控制支出，努力實(shí)現(xiàn)收支平衡。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算方案，增強(qiáng)預(yù)算約束力。積極開展預(yù)算績(jī)效管理。嚴(yán)格實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度。從嚴(yán)控制和壓縮一般性開支，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)的支出。積極盤活財(cái)政存量資金，提升資金使用效益。三是積極開源節(jié)流，努力緩解支出壓力。積極策劃、包裝中省預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目和專項(xiàng)債券項(xiàng)目，注重申報(bào)存在資金缺口的在建項(xiàng)目，有效化解暫付性款項(xiàng)，積極爭(zhēng)取外國(guó)政府和組織貸款。實(shí)施好土地出讓、礦產(chǎn)資源和城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤等項(xiàng)目，提高經(jīng)營(yíng)效益。編制好“十四五”項(xiàng)目規(guī)劃，減少本級(jí)財(cái)政對(duì)項(xiàng)目的投入壓力，杜絕違規(guī)新增政府債務(wù)。多渠道籌集資金，支持招商引資工作和國(guó)有企業(yè)發(fā)展產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，努力培植新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。四是牢固樹立法制意識(shí)，提升財(cái)政管理水平。自覺接受人大監(jiān)督，依法加強(qiáng)財(cái)政管理，努力提高人大代表建議、議案辦理質(zhì)量。按時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告預(yù)算調(diào)整和財(cái)政重大事項(xiàng)。深化預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督。做好國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益收繳和預(yù)算支出項(xiàng)目安排，落實(shí)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告工作。五是積極紓困民營(yíng)企業(yè)，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化企業(yè)營(yíng)商環(huán)境，認(rèn)真貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，用好上級(jí)特殊轉(zhuǎn)移支付，進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)活力。全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。堅(jiān)持以穩(wěn)為主、穩(wěn)中求降的政策取向，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量、有序穩(wěn)妥化解存量，逐步降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
