（四川?。╆P(guān)于綿陽市北川羌族自治縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
關(guān)于北川羌族自治縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
——2021年3月9日在北川羌族自治縣第四屆人民代表大會第六次會議上
北川羌族自治縣財政局局長 雍開偉
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將北川羌族自治縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）提請縣四屆人大六次會議審議，并請縣政協(xié)各位委員提出意見。
一、2020年預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.收入執(zhí)行情況
2020年，我縣一般公共預算收入實現(xiàn)282,677萬元，較2019年同口徑增長22.61%，其中：縣級一般公共預算收入41,550萬元，返還性收入5,097萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付166,788萬元，專項轉(zhuǎn)移支付34,479萬元，調(diào)入政府性基金預算9萬元，調(diào)入預算周轉(zhuǎn)金3萬元，調(diào)入國有資金經(jīng)營預算1萬元，接受其他地區(qū)援助收入4,210萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入30,540萬元。
縣級一般公共預算收入實現(xiàn)41,550萬元，較2019年同比增長21.87%，其中：稅收收入29,141萬元，非稅收入12,409萬元。稅收收入占縣級一般公共預算的比例為70.13%。
2.支出執(zhí)行情況
2020年，我縣一般公共預算支出實現(xiàn)279,753萬元，較2019年同口徑增長21.38%，其中：縣級一般公共預算支出248,642萬元，一般債券還本支出23,840萬元，上解支出7,271萬元。
3.收支平衡情況
2020年，我縣一般公共預算收入實現(xiàn)282,677萬元，支出實現(xiàn)279,753萬元，結(jié)余2,924萬元，其中：用于補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金148萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年2,776萬元。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1.收入執(zhí)行情況
2020年，我縣政府性基金預算收入實現(xiàn)98,545萬元，較2019年同比增長473.4%，其中：縣級基金預算收入57,283萬元，上級補助收入787萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)75萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入33,800萬元，抗疫特別國債6,600萬元。
2.支出執(zhí)行情況
2020年，我縣政府性基金預算支出實現(xiàn)97,841萬元，較2019年同比增長650.26%，其中：縣級基金預算支出95,541萬元，專項債券還本支出1,700萬元，上解支出600萬元。
3.收支平衡情況
2020年，我縣政府性基金預算收入實現(xiàn)98,545萬元，支出實現(xiàn)97,841萬元，結(jié)余704萬元，其中：調(diào)出資金9萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年695萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2020年，我縣國有資產(chǎn)經(jīng)營預算收入實現(xiàn)2,674萬元，完成預算數(shù)的32.61%；支出實現(xiàn)4,429萬元，完成預算數(shù)的54.01%。收入總量減去支出總量，虧損1,755萬元。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2020年，我縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險預算收入實現(xiàn)4,000萬元，完成預算數(shù)的109.56%；支出實現(xiàn)2,274萬元，完成預算數(shù)的95.58%。當年結(jié)余1,726萬元，滾存結(jié)余10,250萬元。
（五）地方政府債務情況
截至2020年底，我縣地方政府債務余額為242,946萬元，較2019年底增加38,800萬元，地方政府債務限額嚴格控制在省政府核準的326,850萬元之內(nèi)，債務風險屬可控范圍，評定等級為綠色。分類型看：全縣一般債務限額276,888萬元，余額197,184萬元；專項債務限額49,962萬元，余額45,762萬元。
二、2020落實縣人大預算決議和重點財政工作情況
2020年，我縣財政工作全面貫徹縣委、縣政府各項決策部署，認真落實縣四屆人民代表大會第五次會議通過的預算決議要求，牢固樹立過緊日子思想，狠抓預算執(zhí)行財稅管理，保障經(jīng)濟建設(shè)民生改善，切實防范化解債務風險，為全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展提供了堅強的財政保障。2020年，承辦代表議案7件，切實做到“事事有交代、件件有結(jié)果”，代表滿意率100%。
（一）主動擔當作為，全力支持疫情防控
新冠肺炎疫情發(fā)生后，縣財政按照“急事急辦、特事特辦”的原則，迅速啟動資金撥付綠色通道和物資采購綠色通道，全力支持新冠肺炎疫情防控工作，確保各類設(shè)備、物資及時到位。同時印發(fā)《關(guān)于新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控財政保障工作及相關(guān)政策的通知》《新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控資金管理暫行辦法》及《關(guān)于進一步加強新冠肺炎疫情防控期間財政資金使用、政策貫徹執(zhí)行及落實監(jiān)督管理的通知》，確保將有限的資金用在“刀刃”上，防止資金損失浪費。
（二）力保市場主體，切實助力復工復產(chǎn)
準確把握中央、省、市、縣有關(guān)要求，持續(xù)加大對市場主體的金融財稅支持力度，聚焦重點，精準施策，圍繞企業(yè)在疫情防控、復工復產(chǎn)、穩(wěn)崗穩(wěn)產(chǎn)、金融紓困、稅費優(yōu)惠等方面上下聯(lián)動形成政策疊加效應，確保政策落實落地，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營損失降到最低，促進全縣經(jīng)濟平穩(wěn)運行。
（三）強化資金保障，助推災后恢復重建
“8·11”洪災災后恢復重建工作開展以來，我縣共爭取到央省災后恢復重建項目124個，總投資83,900萬元。同時開辟資金調(diào)度“綠色通道”，全年發(fā)放永久性住房貸款358戶共計3,571萬元。
（四）兜牢“三?！钡拙€，持續(xù)保障改善民生
按照省市統(tǒng)一要求，我縣“三保”（保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆嵭小叭龁瘟腥龑ｍ棥鳖A算管理新機制，以“三保”監(jiān)控預警機制加強對“三?！辟Y金全流程監(jiān)管，兜牢兜實“三?！钡拙€。切實保障和改善民生，特別是將農(nóng)村低保和城市低保標準分別從350元/人.月和540元/人.月上調(diào)到410元/人.月和610元/人.月；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助標準提高30元，達到550元/人.年；同時為13,589名困難群眾代繳城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，為17,599名困難群眾代繳城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險，為全縣5,713名80歲以上的老人發(fā)放高齡補貼。
（五）直面困難挑戰(zhàn)，足額入庫財稅收入
加強財政收入征管，堅持“依法依規(guī)、應減盡減、應收盡收”，加強水電、沙石、水泥等重點行業(yè)稅源跟蹤分析，強化國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入管理，進一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，持續(xù)改善收入質(zhì)量。多渠道開源節(jié)流籌集資金，努力盤活存量資金資產(chǎn)，加大土地出讓力度。
（六）嚴格預算管理，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)
印發(fā)《關(guān)于進一步加強財政預算支出追加及監(jiān)督的通知》《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財政廳關(guān)于有效應對新冠肺炎疫情影響切實加強“三?！惫ぷ鞯耐ㄖ?gt;的通知》,對不該安排的支出和可干可不干的項目，一律不列入預算。在預算執(zhí)行中，切實強化預算約束，厲行勤儉節(jié)約，牢固樹立過緊日子思想，大力壓減一般性支出，重點壓縮部門非剛性和非重點支出，確保把有限的財政資金用在刀刃上，切實保障縣委、縣政府確定的重點項目、“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c領(lǐng)域支出及部門正常履職運行的必需支出。
（七）強化債務管理，防范化解債務風險
切實加強地方政府債務管理，嚴控債務規(guī)模，規(guī)范舉債行為，加大存量債務化解力度，有效防范化解地方政府債務風險。截至2020年末，我縣地方政府債務余額為242,946萬元，嚴格控制在地方政府債務限額326,850萬元之內(nèi),完成本年地方政府債券到期還本25,540萬元、地方政府債券付息7,826萬元，地方政府債務余額較上年末增長38,800萬元，地方政府債務風險總體屬可控范圍。
（八）構(gòu)建評價體系，全面推動績效管理
2020年，根據(jù)省、市財政部門關(guān)于開展財政支出績效評價的工作要求，結(jié)合我縣實際，聘請第三方機構(gòu)對2019年教育、扶貧、環(huán)保、民生等領(lǐng)域共15個政策和項目進行了績效評價，涉及金額7,610萬元。我縣已初步構(gòu)建起“預算編制有目標，執(zhí)行有監(jiān)控，預算完成有評價，評價結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應用”的全過程預算績效管理體系。
（九）注重關(guān)鍵環(huán)節(jié)，財稅改革縱深推進
縣財政不斷開拓創(chuàng)新工作，發(fā)揮改革聚合效應，續(xù)寫兩項改革“后半篇”文章，助推全縣經(jīng)濟社會事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。創(chuàng)新并強化“以做代訓”的會計集中核算模式，采取“曬賬本”“微課堂”“大課堂”等形式，實行“對口幫扶”活動，為充分釋放兩項改革紅利提供堅實的財會監(jiān)督保障。不斷深化“互聯(lián)網(wǎng)+精準扶貧代理記賬”模式，建立惠民惠農(nóng)財政補貼資金社?？ā耙豢ㄍā卑l(fā)放管理機制。如期完成全省73項市縣財政改革兩年攻堅任務。
（十）鞏固脫貧成果，保障脫貧攻堅收官
為決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅，2020年我縣籌集各類財政扶貧資金31,223萬元，其中：中央專項扶貧資金6,161萬元，省級專項扶貧資金3,113萬元，市級專項扶貧資金954萬元，縣級專項扶貧資金6,930萬元，其他可統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金14,065萬元。完善扶貧小額信貸貼息政策，推動落實財政金融互動政策，充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”作用，鼓勵引導金融資本助力脫貧攻堅。支持農(nóng)民合作社、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織等開展資產(chǎn)收益扶貧，同時擴大農(nóng)村公益性崗位就業(yè)，保障貧困群眾持續(xù)增收。
三、2021年預算編制的指導思想和遵循原則
（一）指導思想
2021年預算編制和財政工作的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹黨的基本理論、基本路線、基本方略，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，深入貫徹習近平總書記對四川及綿陽工作系列重要指示精神，堅持和加強黨的全面領(lǐng)導，認真落實縣委、縣政府總體部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線、以改革開放為動力推動高質(zhì)量發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務。落實落細各項減稅降費政策，牢固樹立過緊日子的思想，勤儉辦事、厲行節(jié)約，加大壓減一般性支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點領(lǐng)域、重點行業(yè)、重點項目資金需求。完善標準科學、規(guī)范透明、約束有力的預算制度，提高預算管理的規(guī)范性和有效性，完善地方政府債務管理，確保財政可持續(xù)。
（二）遵循原則
1.實事求是的原則
切實做到收支計劃積極穩(wěn)妥，杜絕瞞報、虛報的現(xiàn)象。收入預算編制要求實事求是、科學預測，充分考慮減稅降費政策等因素影響，將財政政策與經(jīng)濟社會發(fā)展新情況相銜接。根據(jù)收入預算情況，以收定支、量力而行，合理安排支出預算。
2.保證重點的原則
按照“三保一優(yōu)”的保障要求，調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅持“從緊編預算、從嚴控支出”，從嚴控制“三公經(jīng)費”，大力壓減一般性支出，突出保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?yōu)結(jié)構(gòu)，著力支持全縣重大發(fā)展戰(zhàn)略和重點領(lǐng)域改革，突出辦好縣委、縣政府確定的重大事項。
3.綜合預算的原則
部門和單位的各項收支要全面、完整地納入部門綜合預算統(tǒng)一管理，不得在預算之外留有任何收支項目。堅持收支統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排，綜合平衡。
4.依法理財?shù)脑瓌t
預算編制應符合《中華人民共和國預算法》的規(guī)定，體現(xiàn)國家方針政策和縣委、縣政府工作重點，收支預算全面、真實、準確，按照《中華人民共和國預算法實施條例》《四川省預算審查監(jiān)督條例》要求，依法接受人大對預算的審查監(jiān)督。加強預算編制論證工作，提高預算編制的公開性和透明度。
5.注重績效的原則
全面實施預算績效管理，認真編制績效目標，強化支出責任，將績效評價貫穿整個預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的始終。大力推進績效考評工作，實行績效結(jié)果與預算安排和政策調(diào)整掛鉤。
6.規(guī)范管理的原則
強化全口徑預算管理，加強政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算與一般公共預算的統(tǒng)籌銜接。按照量入為出、量力而行的原則合理確定財政支出標準，建立財政支出決策機制。創(chuàng)新財政投入方式，完善財政金融互動政策體系，增強財政可持續(xù)性。
7.防范風險的原則
強化政府債務限額管理，有效規(guī)范地方政府舉債融資，確保政府債務風險總體可控。積極穩(wěn)妥化解地方政府債務風險，堅決遏制隱性債務增量，鞏固全縣預算收支平衡格局，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險的底線。
四、2021年收入預計和支出安排
（一）一般公共預算
1.收入方面
綜合考慮宏觀經(jīng)濟運行、減稅降費政策及我縣重點稅源培植等因素，2021年我縣地方一般公共預算收入預計完成45,432萬元；加上上級對我縣財力性補助74,774萬元，可用財力總量為120,206萬元。在此基礎(chǔ)上，加上上級提前通知專項轉(zhuǎn)移支付收入15,200萬元，接受其他地區(qū)援助收入4,500萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2,776萬元后，全縣一般公共預算總收入預計為142,682萬元。
2.支出方面
⑴基本支出。2021年，我縣部門預算人員支出按2020年10月31日在編在職人員工資發(fā)放數(shù)為依據(jù)，嚴格按照部門預算編制文件確定的部門預算支出計算標準執(zhí)行。根據(jù)預算編制標準和實有人員計算的全縣基本支出預算為82,376萬元，其中：工資福利支出68,188萬元，商品和服務支出8,053萬元，對個人和家庭補助支出6,135萬元。
（2）項目支出。2021年，我縣年初預算可用財力120,206萬元，在保障基本支出82,376萬元后可用于項目支出財力為37,830萬元。因財力極其有限，按照“以收定支”的原則，項目支出將主要用于必保支出，其中：部門項目資金9,814萬元（主要用于縣級脫貧攻堅鞏固及鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略發(fā)展、民生配套等方面）；上解支出7,271萬元；一般債券付息及兌付手續(xù)費6,957萬元；調(diào)資晉級6,768萬元；縣級預備費1,200萬元；縣級社會福利和救助經(jīng)費1,000萬元；天府旅游名縣鞏固提升1,000萬元；2014年-2020年職業(yè)年金貼息1,000萬元；公務用車500萬元；礦山整治經(jīng)費400萬元；安置房維修基金300萬元；縣級慰問費300萬元；工會經(jīng)費230萬元；政府購買服務200萬元；縣級接待費100萬元；信訪維穩(wěn)及掃黑除惡經(jīng)費100萬元；地質(zhì)災害治理100萬元；防汛抗旱100萬元；安全生產(chǎn)及森林防火100萬元；縣級會議費100萬元；縣級培訓費100萬元；生態(tài)保護及環(huán)境整治100萬元；民族宗教經(jīng)費70萬元；出國出境經(jīng)費20萬元。
需要特別報告的事項：2021年1月1日至預算草案批準前，縣財政安排縣級預算支出20,627萬元。主要用于保障行政事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)所必需的基本支出和項目經(jīng)費等。
（二）政府性基金預算
1.收入方面
2021年，我縣政府性基金預算收入預計完成40,000萬元，主要為國有土地使用權(quán)出讓收入。加上上級提前通知補助收入232萬元，上年結(jié)余資金695萬元后，全縣政府性基金預算總收入預計為40,927萬元。
2.支出方面
2021年，我縣政府性基金預算支出預計完成40,927萬元，主要用于專項債券還本付息、隱性債務化解及城市維護費等相關(guān)支出。
（三）國有資本經(jīng)營預算
2021年，我縣國有資本經(jīng)營預算收入預計完成5,000萬元，支出預計完成5,000萬元。
（四）社會保險基金預算
2021年，我縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算收入預計完成3,982萬元，基金預算支出預計完成2,492萬元，當年結(jié)余1,490萬元，滾存結(jié)余11,287萬元。
五、2021年財政重點工作
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，編好財政預算，做好財政工作意義重大。一方面要充分發(fā)揮財政在國家治理中的基礎(chǔ)性和支柱性作用，支持做好“六穩(wěn)”“六保”工作，支持經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。另一方面要堅持底線思維，多渠道開源節(jié)流挖潛增效，加強風險防范化解，確保收支平衡，著力抓好以下工作：
（一）提高政治站位，堅持黨的全面領(lǐng)導
堅持黨對財政工作的全面領(lǐng)導，提高政治站位，強化政治擔當，以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，抓實做細“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，在思想上政治上行動上同以習近平同志為核心的黨中央保持高度一致。把講政治的要求貫徹到財政工作全過程和各方面，確保黨中央大政方針和省、市、縣各項決策部署在全縣財政系統(tǒng)落地落實。
（二）加力組織收入，確保完成既定目標
切實把抓收入擺在財政工作的重要位置，稅務部門重點抓好重點稅源行業(yè)管理，深入挖掘稅收潛力，依法打擊偷逃稅款的不法行為，確保重點稅源重點企業(yè)重點項目稅收應收盡收，保證新增重點稅源的持續(xù)穩(wěn)定，杜絕稅收收入“跑冒滴漏”。財政部門重點抓好執(zhí)收部門非稅收入管理，盤活變現(xiàn)各類閑置資產(chǎn)，依法處置門面、設(shè)備、土地、礦山、砂石等閑置資產(chǎn)和資源，深挖非稅收入潛力。
（三）嚴肅預算支出，提高資金使用績效
嚴把預算支出關(guān)口，嚴格經(jīng)費審批，統(tǒng)籌調(diào)度國庫資金，嚴控預算追加，繼續(xù)大力壓減一般性支出，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，做到突出重點，有保有壓，集中財力保障縣委、縣政府確定的重大事項，為實施“五大攻堅行動”提供堅實的財力保障。從預算編制開始，同步開展績效評價工作，建立績效評價結(jié)果應用機制，進一步提高財政資金使用績效。
（四）回應社會關(guān)切，兜牢基本民生底線
不斷加強財政收支管理，統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自有財力，補齊民生短板，切實提高基本民生保障能力。盡量足額安排預算，在預算編制及執(zhí)行中始終堅持基本民生支出不留缺口。持續(xù)做好教育、文化、醫(yī)療、社保、民政等民生事項，進一步增加人民群眾的獲得感、幸福感和滿意度。
（五）防范債務風險，守住風險防控底線
認真貫徹落實中央、省、市、縣防范化解重大風險的決策部署，切實提升我縣政府債務管理和風險防范化解能力。強化政府債務預算約束和限額管理，嚴控政府債務規(guī)模，加大存量債務化解力度。規(guī)范地方政府債券資金管理，提高資金使用效益，強化政府債務風險評估和預警，切實管控政府債務風險，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險的底線。
（六）鞏固脫貧成效，有效銜接鄉(xiāng)村振興
嚴格落實“摘帽不摘責任、摘帽不摘政策、摘帽不摘幫扶、摘帽不摘監(jiān)管”的要求，按照產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風文明、治理有效、生活富裕的總要求，圍繞農(nóng)業(yè)強、農(nóng)村美、農(nóng)民富的奮斗目標，堅持鄉(xiāng)村全面振興，抓重點、補短板、強弱項，實現(xiàn)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興、人才振興、文化振興、生態(tài)振興、組織振興，推動農(nóng)業(yè)全面升級、農(nóng)村全面進步、農(nóng)民全面發(fā)展，持續(xù)鞏固脫貧攻堅成效，推進鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接，引領(lǐng)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略在我縣全面實施。
各位代表，2021年我們黨將迎來百年華誕，也將迎來全面建成小康社會的偉大勝利，讓我們更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，不忘初心、牢記使命，銳意進取、開拓創(chuàng)新，提標加速、縮差補短，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化北川作出更大貢獻。
