（四川?。╆P于綿陽市鹽亭縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
鹽亭縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
——2022年2月24日在鹽亭縣第十九屆人民代表大會第二次會議上
鹽亭縣財政局局長 趙鳳蘭
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告鹽亭縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案），請予審議。
一、2021年財政預算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣財稅部門認真落實縣十八屆人大六次會議等有關決議要求，嚴格執(zhí)行批準的財政預算草案和調(diào)整預算方案，充分發(fā)揮財政職能作用，著力深化財政改革，不斷強化收入征管，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實兜牢“三?！盵1]底線，扎實做好“六穩(wěn)”[2]工作，全面落實“六?！盵3]任務，切實加強政府性債務管理，有效防范財政金融風險，為全縣“十四五”開好局、起好步提供了堅實的財力保障，全縣財政預算執(zhí)行情況良好。
（一）一般公共預算[4]執(zhí)行情況
1.收入預算執(zhí)行情況
2021年，全縣一般公共預算收入[5]總量為475,240萬元,分別占年初和調(diào)整預算的132.6%、100.7%。具體為:
（1）全縣地方公共財政收入44,457萬元，分別占年初和調(diào)整預算的102.9%、100.6%，同比增長10.6%。其中：稅收收入24,057萬元、同比增長26.1%，非稅收入[6]20,400萬元、同比下降3.4%，稅占比為54.1%。
（2）上級轉(zhuǎn)移性補助收入249,777萬元，其中：稅收返還收入8,937萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入[7]218,212萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入22,628萬元。
（3）地方政府債務轉(zhuǎn)貸收入47,606萬元，其中：再融資債券轉(zhuǎn)貸收入43,470萬元，新增債券轉(zhuǎn)貸收入3,200萬元，向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入936萬元。
（4）調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金[8]20,029萬元。
（5）調(diào)入資金111,397萬元。其中：調(diào)入政府性基金收入92,382萬元，調(diào)入國有資本經(jīng)營收入1,332萬元,調(diào)入其他資金17,683萬元。
（6）上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入1,974萬元。
2.支出預算執(zhí)行情況
2021年，全縣一般公共預算支出[9]總量為413,310萬元，分別占年初和調(diào)整預算的115.3%、98.6%。具體為：
（1）全年一般公共預算支出330,024萬元，同比增長5.6%。按支出功能科目分類分別為：
一般公共服務支出29,113萬元、增長1.5%，國防支出276萬元、下降3.5%，公共安全支出11,193萬元、下降12%，教育支出58,633萬元、增長0.9%，科學技術支出650萬元、下降11.8%，文化旅游體育與傳媒支出2,291萬元、下降41.6%，社會保障和就業(yè)支出54,703萬元、下降9.4%，衛(wèi)生健康支出22,457萬元、下降18.7%，節(jié)能環(huán)保支出8,765萬元、增長3.3%，城鄉(xiāng)社區(qū)支出46,608萬元、增長775.9%，農(nóng)林水支出66,846萬元、增長9.7%，交通運輸支出3,527萬元、下降41.2%，資源勘探工業(yè)信息等支出1,457萬元、增長5.5%，商業(yè)服務業(yè)等支出277萬元、下降7%，金融支出109萬元、下降49%，自然資源海洋氣象等支出4,902萬元、增長29.1%，住房保障支出4,997萬元、下降67.6%，糧油物資儲備支出252萬元、下降70.7%，災害防治及應急管理支出2,520萬元、下降54.3%，債務付息支出10,403萬元、下降3%，債務發(fā)行費用支出45萬元、下降15.1%。
（2）債務還本支出43,653萬元，屬我縣償還地方政府一般債券到期本金支出。
（3）上解上級支出[10]24,378萬元，其中：上解機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金缺口21,067萬元，上解其他專項支出3,311萬元。
（4）補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15,255萬元。
3.收支預算平衡情況
2021年，我縣一般公共預算收入總量為475,240萬元，抵減一般公共預算支出總量413,310萬元后，一般公共預算收支年終滾存結(jié)余61,930萬元，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
（二）政府性基金預算[11]執(zhí)行情況
1.收入預算執(zhí)行情況
2021年，全縣政府性基金預算收入總量為268,583萬元,分別占年初和調(diào)整預算的183.9%、102.5%。具體為：
（1）政府性基金收入178,115萬元，分別完成年初和調(diào)整預算的159%、103.6%，同比增長62.8%。
（2）上級專項轉(zhuǎn)移性收入2,243萬元。
（3）地方政府債務轉(zhuǎn)貸收入86,590萬元，其中：再融資債券轉(zhuǎn)貸收入1,690萬元，新增債券轉(zhuǎn)貸收入84,900萬元。
（4）上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入1,635萬元。
2.支出預算執(zhí)行情況
2021年，全縣政府性基金預算支出總量為233,264萬元,分別占年初和調(diào)整預算的159.7%、96.1%。具體為：
（1）政府性基金支出130,692萬元，同比下降18.3%。按支出功能科目分類分別為：
城鄉(xiāng)社區(qū)支出73,557萬元、下降32.8%，社會保障和就業(yè)支出168萬元、下降66.2%，文化旅游體育與傳媒支出1萬元、下降50%，債務發(fā)行費用支出72萬元、下降5.3%，債務付息支出7,440萬元、增長29.3%，其他支出49,454萬元、增長37.2%。
（2）債務還本支出10,190萬元，屬我縣償還已到期地方政府專項債券還本支出。
（3）調(diào)出資金92,382萬元，即調(diào)出到一般公共預算資金92,382萬元。
3.收支預算平衡情況
2021年，全縣政府性基金預算收入總量為268,583萬元,抵減政府性基金預算支出總量233,264萬元后，政府性基金預算收支年終滾存結(jié)余35,319萬元，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
（三）國有資本經(jīng)營預算[12]執(zhí)行情況
2021年，全縣縣屬及參股國有企業(yè)6戶，其中3戶糧食收儲企業(yè)屬于非經(jīng)營性企業(yè)，按國家有關政策規(guī)定不上繳國有資本經(jīng)營利潤；中嫘集團、農(nóng)旅公司和國投公司屬于政府獨資企業(yè)。
2021年初預算下達中嫘集團、農(nóng)旅公司和國投公司國有資本經(jīng)營收入計劃為1,110萬元，當年實際上繳國有資本經(jīng)營收入1,332萬元，分別占年初和調(diào)整預算的120%、100%，同比增長48.8%。該資金已全部調(diào)入一般公共預算，全年國有資本經(jīng)營預算支出為0萬元。
（四）社會保險基金預算[13]執(zhí)行情況
2021年，全縣參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險繳費人數(shù)112,989人，實現(xiàn)基金收入21,205萬元，為年初和調(diào)整預算的116.8%、115.3%，同比增長10.8%；加上年結(jié)余44,932萬元后，基金收入總量為66,137萬元。兌現(xiàn)基金支出13,790萬元，為年初和調(diào)整預算的106.2%、102%，同比增長5.7%，收支相抵后年終滾存結(jié)余52,347萬元。
因機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險屬于省級統(tǒng)籌，職工基本醫(yī)療和生育保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險屬于市級統(tǒng)籌，按照社?；鸸芾磙k法中關于誰統(tǒng)籌誰編制預算的規(guī)定，我縣無需編制這六項社?；鹣嚓P預算執(zhí)行情況。
（五）政府債務情況
1.地方政府債務限額情況
2021年，省政府核定我縣政府債務限額為576,951萬元，其中：一般債務限額305,107萬元，專項債務限額271,844萬元。截至2021年底，全縣系統(tǒng)內(nèi)政府債務余額為559,530萬元，其中：一般債務余額299,530萬元，專項債務余額260,000萬元，皆沒有超過省政府下達我縣的2021年地方政府債務限額，全縣政府債務風險總體可控。
2.地方政府債券資金到位情況
2021年，省財政廳下達我縣新增債券資金88,100萬元，其中：一般債券資金3,200萬元，主要安排用于石龍和先鋒幼兒園等建設項目；專項債券資金84,900萬元，主要安排用于支持化解中小銀行發(fā)展和鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村振興等建設項目。
2021年，省財政廳下達我縣再融資債券資金45,160萬元，其中：一般再融資債券資金43,470萬元，專項再融資債券資金1,690萬元。
3.外國組織貸款到位情況
2021年，省財政廳下達我縣外國政府貸款（即世界銀行貸款）936萬元，主要用于長江上游森林生態(tài)系統(tǒng)恢復項目。
（六）落實縣人大預算決議和重點財政工作情況
1.聚焦組織收入，千方百計增強保障能力
一是強化財政收入征管。積極應對經(jīng)濟下行壓力，嚴格落實減稅降費政策，依法依規(guī)組織財政收入，持續(xù)加強重點稅源和重點稅種監(jiān)控，堅決杜絕偷稅漏稅。2021年，增值稅、個人所得稅、資源稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅等稅種增幅明顯，全年地方公共預算稅收收入同比增長26.1%，增幅位居全市第一。同時，進一步加強國有土地使用權出讓等收入的征收管理，全力挖掘非稅收入潛力，做到應征盡征并及時足額入庫。全年政府性基金收入完成178,115萬元，比年初預算增加66,115萬元，同比增長62.8%。二是積極向上爭取。緊緊圍繞扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿盏墓ぷ魉悸?，緊抓政策機遇，主動對接，積極爭取中央、省市資金支持。全年向上爭取資金441,878萬元，同比增長2.5%，剔除國家一次性疫情紓困財力補助和抗疫特別國債資金后，同口徑增長10.5%，為全縣各項事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供了有力保障，全縣財政收支預算缺口和政府償債壓力有效緩解。三是盤活財政存量資金。強化財政資金動態(tài)監(jiān)控，扎實開展存量資金清理，建立健全“三項清理”[14]制度，形成“定期清理、限期使用、超期收回”長效機制。全年通過結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和實有賬戶資金清理，盤活財政存量資金47,334萬元,清理回收資金主要用于民生支出和重點項目建設，進一步彌補全縣公共預算財力缺口，財政保障能力有效增強。
2.聚焦服務供給，點面共進增進民生福祉
堅持以人民為中心的發(fā)展思路，持續(xù)加大教育、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等重點領域投入力度，用力辦好民生實事，解決民生難事，進一步提升人民群眾幸福感和獲得感，全年與民生領域密切相關的支出為263,359萬元。一是教育事業(yè)均衡發(fā)展。教育基礎設施不斷改善，教育惠民政策落地落實，教育服務水平不斷提高。全年實現(xiàn)教育經(jīng)費支出58,633萬元，占一般公共預算支出的17.8%，同口徑增加支出7,555萬元，同口徑增長14.8%。二是公共衛(wèi)生體系建設持續(xù)完善。我縣堅持人民至上、生命至上的原則，進一步暢通防疫物資采購渠道，全力保障疫情防控、新冠病毒疫苗接種經(jīng)費，及時完善疫情防控資金保障機制，全年投入疫情防控資金1,243萬元，為全面筑牢疫情防控安全線，打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供了堅強保障。2021年，實現(xiàn)衛(wèi)生健康支出22,457萬元，占一般公共預算支出的6.8%。三是社會保障體系建設成效明顯。全年實現(xiàn)社會保障支出54,703萬元，占一般公共預算支出的16.6%。撥付困難群眾生活補助資金15,335萬元，惠及80.32萬人次；支付城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金33,000萬元，惠及4,075萬人次；發(fā)放城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險11,765萬元，惠及8.87萬人次，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金結(jié)余規(guī)模達到50,557萬元，社會保障能力進一步提升。四是惠民惠農(nóng)政策全面落實。全年通過社?！耙豢ㄍā卑l(fā)放耕地地力補貼等74項惠民惠農(nóng)財政補貼資金38,398萬元、惠及121.49萬人次；投入脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金8,258萬元，全縣鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的各項資金需求得到有效保障。五是城鄉(xiāng)基礎設施逐步完善。全年發(fā)行一般債券資金1,200萬元，用于提升縣應急救援能力及軍民等5處水庫雨情測報、安全監(jiān)測設施安裝等項目建設，切實保障人民群眾生命和財產(chǎn)安全。全年實現(xiàn)城鄉(xiāng)社區(qū)支出46,608萬元，占全縣一般公共預算支出總額的14.1%，全縣人居環(huán)境持續(xù)改善，人民群眾幸福指數(shù)不斷提升。
3.聚焦重點難點，全力支持打贏打好攻堅戰(zhàn)
一是鞏固脫貧攻堅成果，助推鄉(xiāng)村振興全面發(fā)展。2021年，全年安排各項農(nóng)林水支出66,846萬元，占全縣一般公共預算支出總額的20.3%；全年鄉(xiāng)村振興投入32個科目全口徑實現(xiàn)支出95,199萬元，同比增長11.8%；全年發(fā)行專項債券資金20,900萬元，用于農(nóng)村環(huán)境綜合整治、農(nóng)村基礎設施建設；全年投入財政資金9,640萬元，用于保障村（社區(qū)）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，全力推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。二是著力改善生態(tài)環(huán)境，打好污染防治攻堅戰(zhàn)。積極踐行綠水青山就是金山銀山理念，堅持生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展，聚焦人民群眾反映強烈的生態(tài)環(huán)境問題和中央環(huán)保督察反饋問題，積極作為、全力整治，持續(xù)用力打好污染防治攻堅戰(zhàn)。全年累計投入各類生態(tài)環(huán)境保護資金16,092萬元，生態(tài)發(fā)展底線更加堅實牢固。三是有效管控財政風險，打好防范重大風險攻堅戰(zhàn)。堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先地位，切實兜牢兜實“三保”底線，有效防范“三?！敝Ц讹L險。2021年“三?！敝С?19,964萬元，占一般公共預算支出66.7%。不斷加強財政國庫資金管理，強化庫款運行動態(tài)監(jiān)控，財政暫付款規(guī)模實現(xiàn)只減不增，財政庫款保障水平控制在合理區(qū)間，財政收支運行風險得到有效控制。同時，進一步加強地方政府債務限額管理和預算管理，從嚴控制新增債務，有效遏制隱性債務增量，積極穩(wěn)妥有序消化存量。全年爭取再融資債券45,160萬元，有效緩解我縣到期政府債務償債壓力；籌集資金償還地方政府債務本息26,526萬元，消化隱性債務34,094萬元，全縣政府債務風險總體可控。
4.聚焦惠企實事，多措并舉推動經(jīng)濟發(fā)展
一是落實減稅降費政策。全面貫徹落實國家減稅降費政策，全年全縣減（退）稅降費共計3,646萬元，用“真金白銀”為企業(yè)減壓降負，不斷提升企業(yè)活力。二是兌現(xiàn)惠企支持政策。全年安排資金3,641萬元，兌現(xiàn)格潤中天、熔增環(huán)保、雙輝金屬等各項工業(yè)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展獎補政策，支持工業(yè)企業(yè)技改創(chuàng)新，推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，促進企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，為加快實施“工業(yè)強縣”戰(zhàn)略提供了財力支撐。三是不斷優(yōu)化營商環(huán)境。全年爭取專項債券資金44,000萬元，其中經(jīng)開區(qū)循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園項目30,000萬元，用于完善我縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)基礎設施建設，園區(qū)功能進一步提升。不斷優(yōu)化金融服務實體經(jīng)濟政策,全年安排化解中小銀行發(fā)展專項債券20,000萬元，推進優(yōu)化縣域金融營商環(huán)境工作走深走實，助推企業(yè)與資本市場全面對接。四是金融服務質(zhì)效凸顯。金融服務實體經(jīng)濟質(zhì)效全面提升，縣域金融生態(tài)環(huán)境持續(xù)向好。全年金融業(yè)存貸款規(guī)模突破350億元，保費收入實現(xiàn)4.17億元，完成規(guī)范化公司制改制29家，向全縣重點項目建設新增貸款8.6億元，向民營中小微企業(yè)新增貸款3,500萬元，完成金融案件清零目標。
5.聚焦改革創(chuàng)新，不斷提升財政管理水平
扎實推進財政工作改革創(chuàng)新，加快構(gòu)建現(xiàn)代財政管理制度，充分發(fā)揮財政制度優(yōu)勢，不斷提升財政治理效能。一是預算管理改革步伐穩(wěn)步推進。加快推進“業(yè)務+技術”雙輪驅(qū)動的預算管理一體化[15]系統(tǒng)建設，促進財政監(jiān)督、績效管理與預算編制、執(zhí)行全面深度融合，全縣預算管理信息化水平不斷提高。二是政府采購和投資評審提質(zhì)增效。以增強政府采購意識、規(guī)范采購行為、落實采購主體責任為抓手，強化政府采購監(jiān)管，全年政府采購申報金額12,474萬元，實際采購金額10,843萬元，節(jié)約財政資金1,631萬元，資金節(jié)約率13.1％。加大財政投資評審力度，緊盯重大項目、重大產(chǎn)業(yè)資金的評審和跟蹤問效，嚴控項目隨意變更和增加投資。全年財政投資評審送審金額126,655萬元，已審金額93,332萬元，審減金額9,748萬元，綜合審減率10.5%。三是預算績效管理水平穩(wěn)步提升。2021年，縣財政對5個重大項目、政策進行了事前績效評估，對5個部門、15個項目和2個政策進行重點績效評價，涉及金額33,315萬元，進一步提升績效目標引領和績效結(jié)果應用能力，全縣財政資金使用效益持續(xù)提高。四是國有資產(chǎn)規(guī)范化管理水平不斷提高。通過加強國有資產(chǎn)日常監(jiān)管，扎實推進鎮(zhèn)村公有資產(chǎn)盤活利用，建立健全國有資產(chǎn)全生命周期管理制度，印發(fā)《鹽亭縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，國有資產(chǎn)規(guī)范化管理水平進一步提升。2021年，盤活鎮(zhèn)村公有資產(chǎn)368宗、11.51萬平方米，資產(chǎn)盤活率達100%，閑置資產(chǎn)處置收入3,544萬元，充分發(fā)揮鎮(zhèn)村公有資產(chǎn)服務地方經(jīng)濟發(fā)展效能。
6.聚焦全面從嚴治黨，打造忠誠干凈擔當隊伍
全面貫徹新時代黨的建設總要求，扎實推進全縣財政系統(tǒng)全面從嚴治黨向縱深開展。一是堅持黨的各項政治思想建設。深入學習貫徹習近平總書記“七一”重要講話精神和黨的十九屆六中全會精神，不斷提高全縣財政干部的政治判斷力、政治領悟力和政治執(zhí)行力。二是認真開展黨史學習教育。把黨史學習教育作為重大政治任務抓好抓細抓實，在財政系統(tǒng)組織專題輔導11次，開展革命傳統(tǒng)教育22次，引導財政系統(tǒng)干部職工從黨的百年黨史中汲取精神力量，增強干事創(chuàng)業(yè)能力。三是打造忠誠干凈擔當財政隊伍。堅持黨管干部的原則，抓好政治理論學習，認真開展紀律教育學習活動，強化干部廉政教育，深入開展作風整治，增強財政系統(tǒng)干部職工為民服務能力和廉潔自律意識。進一步加大考核獎懲力度，積極營造良好的干事創(chuàng)業(yè)氛圍。
各位代表，2021年全縣財政總體運行較為平穩(wěn)，但是財政面臨的壓力仍然較大。一是收入方面，受國家減稅降費、疫情常態(tài)化防控等多重因素影響，財政收入增長放緩，財政增收面臨較大壓力。二是支出方面，在支持做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務，推進鄉(xiāng)村振興、落實民生保障、政府債務償還及隱性債務化解等方面，都有很大的支出需求，存在較大的支出缺口。為此，我們將認真聽取各位代表、委員的意見建議，牢固樹立過緊日子思想，與全縣各級各部門一道，齊心協(xié)力，同舟共濟，共渡難關。
二、2022年財政預算（草案）
2022年財政預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九屆五中、六中全會、省委十一屆九次全會、市第八次黨代會、縣第十四次黨代會、全省財政工作會議精神和縣委、縣政府決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，緊緊圍繞實施“三大戰(zhàn)略”、奮進“三大目標”及開展“四個三年行動計劃”目標任務，更好發(fā)揮財政的基礎和支柱作用，為加快建設成渝地區(qū)生態(tài)經(jīng)濟強縣和社會主義現(xiàn)代化鹽亭提供堅實的財力保障。
2022年財政預算編制的基本原則是：加強財政資源統(tǒng)籌，集
中力量辦大事；堅持以人民為中心，兜牢兜實基本民生支出底線；增強預算法治觀念，強化預算編制剛性約束；落實部門和單位預算管理主體責任，運用零基預算理念，打破基數(shù)概念和支出固化格局；實施預算管理一體化建設，提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平和預算透明度；加強政府債務和中長期支出事項管理，切實防范化解財政運行風險。
（一）一般公共預算草案
1.收入預算安排計劃
2022年，全縣一般公共預算收入資金來源總量預計為450,026萬元,較去年年初預算增加91,530萬元，同比增長25.5%。具體為:
（1）全年地方公共財政收入預計完成47,123萬元,增幅與我縣地區(qū)生產(chǎn)總值增幅基本保持一致。
（2）上級財政補助收入230,808萬元，其中：稅收返還收入8,937萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入199,240萬元，專項性轉(zhuǎn)移支付收入22,631萬元。
（3）地方政府債務轉(zhuǎn)貸收入預計實現(xiàn)49,910萬元,其中:再融資債券轉(zhuǎn)貸收入46,910萬元,新增債券轉(zhuǎn)貸收入3,000萬元。
（4）調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15,255萬元。
（5）調(diào)入政府性基金收入30,000萬元。
（6）調(diào)入其他資金15,000萬元。
（7）上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入61,930萬元。
2.支出預算安排計劃
2022年，全縣一般公共預算支出總量預計為388,666萬元，較去年年初預算增加30,170萬元，同比增長8.4%。具體為：
（1）全縣一般公共財政預算支出安排為316,456萬元,較上年年初預算增長6.6%。按支出功能科目分類分別為：一般公共服務支出17,168萬元、增長8.7%，國防支出270萬元、增長35%，公共安全支出11,281萬元、增長9%，教育支出61,241萬元、增長5%，科學技術支出830萬元、增長3.8%，文化旅游體育與傳媒支出2,933萬元、增長10.8%，社會保障和就業(yè)支出56,194萬元、增長27.2%，衛(wèi)生健康支出22,522萬元、增長33.1%，節(jié)能環(huán)保支出7,285萬元、增長80.9%，城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出56,320萬元、下降16.2%，農(nóng)林水支出43,789萬元、增長3.7%，交通運輸支出5,715萬元、增長1.3%，資源勘探工業(yè)信息等支出820萬元、增長5.9%，商業(yè)服務業(yè)等支出365萬元、增長1.4%，金融支出160萬元、增長6.7%，自然資源海洋氣象等支出4,702萬元、增長40.2%，災害防治及應急管理支出2,182萬元，增長9.9%，住房保障支出8,382萬元、增長6.1%，糧油物資儲備支出560萬元、增長2.2%，預備費3,000萬元、與去年一致，債務付息支出10,687萬元、增長3%，債務發(fā)行費50萬元、增長177.8%。
（2）債務還本支出46,910萬元，屬我縣地方政府一般債券到期本金償還支出。
（3）上解支出25,300萬元，主要包括上解機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險收支缺口兜底補助和其他專項上解支出。
3.收支平衡情況
2022年,全縣可供安排的一般公共預算收入資金來源總量預計為450,026萬元，一般公共預算支出總量預計為388,666萬元。收支相抵后,結(jié)轉(zhuǎn)下年支出61,360萬元,按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
（二）政府性基金預算草案
1.收入預算安排計劃
2022年,全縣政府性基金預算收入資金來源總量預計為254,089萬元,較去年年初預算增加108,015萬元，同比增長73.9%。具體為：
（1）全縣政府性基金收入預計完成171,500萬元，較上年年初預算增長53.1%，其中：國有土地使用權出讓收入170,000萬元，其他政府性基金收入1,500萬元。
（2）地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入預計實現(xiàn)46,270萬元，其中：再融資債券轉(zhuǎn)貸收入6,270萬元,新增債券轉(zhuǎn)貸收入40,000萬元。
（3）專項性轉(zhuǎn)移支付收入1,000萬元。
（4）上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入35,319萬元。
2.支出預算安排計劃
2022年,全縣政府性基金預算支出總量預計為234,427萬元，較去年年初預算增加88,353萬元，同比增長60.5%。具體為：
（1）全縣政府性基金預算支出預計實現(xiàn)192,057萬元，較上年年初預算增長81.4%。
（2）債務還本支出12,370萬元，其中：再融資債券還本支出6,270萬元，縣級財力債券還本支出6,100萬元。
（3）調(diào)出資金30,000萬元，即調(diào)出到一般公共預算資金30,000萬元。
3.收支平衡情況
2022年,全縣可供安排的政府性基金預算收入資金來源總量預計為254,089萬元，政府性基金預算支出總量預計為234,427萬元。收支相抵后,結(jié)轉(zhuǎn)下年支出19,662萬元，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
（三）國有資本經(jīng)營預算草案
2022年，全縣預計實現(xiàn)國有資本經(jīng)營收入預算1,360萬元,較上年預算數(shù)增長22.5%。按照收支平衡原則，對應安排中嫘公司、國投公司、農(nóng)旅公司等相關國有企業(yè)再發(fā)展及項目管理等支出預算共計1,360萬元。
（四）社會保險基金預算草案
2022年，全縣參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費人數(shù)預計115,020人，基金收入預計為20,617萬元，與上年執(zhí)行數(shù)相比下降2.8%；加上上年結(jié)余52,347萬元，基金收入總量預計為72,964萬元。基金支出預計為13,710萬元，與上年執(zhí)行數(shù)相比下降0.6%，收支相抵后城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余59,254萬元。
（五）2022年“三保”預算安排情況
2022年，我縣嚴格按照“三保”支出“全鏈條、全流程、封閉式”預算機制，做好“三單列三專項”[16]工作，防范化解“三保”支出風險。堅持量力而行、量力而為，認真辦好民生實事。在預算安排和資金撥付上，始終堅持中央、省定標準的“三?！敝С鲈诳h財政安排“三?！敝С鲋械膬?yōu)先順序，優(yōu)先安排和保障“三?！敝С觯道巍叭！闭叩拙€，切實保障工資發(fā)放、機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和基本民生支出的剛性需求。
根據(jù)四川省2022年縣級“三保”保障范圍和保障標準測算，我縣2022年“三?！敝С隹傂枨鬄?01,203萬元,縣財政實際安排“三?！敝С鲱A算221,357萬元,占2022年初一般公共財政預算支出總量的69.9%。經(jīng)分析預判，我縣今年“三?！钡戎攸c領域支出能夠得到足額保障,預計不會發(fā)生該方面的系統(tǒng)性風險。
?。?022年財政工作重點
1.培育壯大財源，積極推動財政增收
一是積極培植優(yōu)質(zhì)稅源。充分發(fā)揮財政政策和資金導向作用，加大對經(jīng)開區(qū)、重點企業(yè)和重點項目的支持力度，提升財政經(jīng)濟發(fā)展動力，著力培植優(yōu)質(zhì)稅源，推動縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。二是加大對上資金爭取。堅持把對上爭取作為財政工作的重中之重，密切關注上級政策變化動向，加強部門（單位）間工作溝通協(xié)調(diào)，積極做好各類項目的對接和申報工作，主動向上級爭取，力爭爭取上級項目資金實現(xiàn)新突破，推動縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。三是提增縣域基金收入。認真做好各項基金政策落實工作，確保政府性基金政策執(zhí)行到位，促進政府性基金預算收入持續(xù)增長。同時，緊抓創(chuàng)收工作重點，持續(xù)用力整合土地儲備資源，積極推進土地使用權出讓，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入預期目標。
2.嚴控支出關口，兜牢“三?！闭叩拙€
一是嚴格執(zhí)行縣人代會批準的預算。堅持“先預算后支出，無預算不支出”原則，壓實預算單位的主體責任，降低行政運行成本，大力壓減一般性支出、非剛性支出等，從嚴控制新增項目支出，取消不必要項目支出，嚴禁無預算和超預算安排支出。二是牢固樹立過“緊日子”思想。不折不扣落實過緊日子要求，牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約思想，從嚴控制和大力壓縮一般性支出及“三公”經(jīng)費支出，確保有限財政資金用在“刀刃”上。三是兜牢兜實“三?！闭?。嚴格執(zhí)行中央、省、市關于“三?！惫ぷ髦匾獩Q策部署，堅持把“三?！敝С龇旁谑孜?，按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡闹С鲰樞蜻M行保障，確保不發(fā)生民生領域重大風險。四是加大上級?？钪Ц读Χ取＜皶r支付上級轉(zhuǎn)移支付?？?，加大教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、農(nóng)林水等民生領域政策性補貼資金的支付力度，高標準落實民生領域?qū)？钯Y金支付任務。五是堅持以保障促發(fā)展理念。集中有限財力，重點保障縣委、縣政府的重大決策部署和重點項目支出，為全縣扎實開展“工業(yè)經(jīng)濟倍增、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)、宜居城市建設、交通建設升級”四個三年行動計劃提供財力支撐。
3.發(fā)揮財政職能，繼續(xù)加強民生支出保障
一是堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展。積極整合各項涉農(nóng)資金，統(tǒng)籌做好鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作資金保障，為全縣鄉(xiāng)村振興事業(yè)提供堅實財力支撐，努力推動“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)”三年行動順利實施。二是充分保障教育、社保事業(yè)發(fā)展。積極踐行教育振興工作要求，為提高義務教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展和城鄉(xiāng)教育一體化發(fā)展水平做好財力支撐。嚴格落實社保相關政策，充分保障城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)低保、五保供養(yǎng)等資金支出，為加快建立覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的社會保障體系提供財力保障。三是全力執(zhí)行醫(yī)療衛(wèi)生保障政策。嚴格落實新農(nóng)合基本醫(yī)療保險、大病保險、醫(yī)療救助、補充商業(yè)醫(yī)療保險和醫(yī)療扶助等財政政策，進一步提升醫(yī)療服務能力，解決群眾看病難、看病貴的難題。
4.深化財稅改革，建立完善現(xiàn)代財政制度
一是全面推進預算管理一體化系統(tǒng)建設，規(guī)范預算管理業(yè)務流程、管理要素和控制規(guī)則，將基礎信息、項目庫、預算編制、預算執(zhí)行、決算、財務報告等管理環(huán)節(jié)按一個整體進行整合規(guī)范，建成一體化系統(tǒng)，打造“數(shù)字財政”，實現(xiàn)預算管理工作的科學化、標準化、自動化。二是全面實施績效管理，擴大預算績效評價的規(guī)模和范圍，將績效理念和方法融入預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，健全預算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機制。三是持續(xù)深化政府采購、財政投資評審、國有資產(chǎn)管理等財政制度改革，強化財政資金支出事前、事中和事后的績效評價和管理監(jiān)督，加強國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管，提高財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性。堅決落實政府預決算、部門預決算、財政政策和規(guī)章制度等方面信息公開制度，進一步提高財政各項工作透明度。同時，加強財政資源統(tǒng)籌，盤活財政存量資金，定期清理部門預算、上級轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
5.防范債務風險，積極做好財政風險管控
一是防范政府債務風險，嚴格落實國家關于政府性債務管理的有關規(guī)定，依法合規(guī)做好地方政府債務統(tǒng)計監(jiān)測，落實分年度償債計劃，穩(wěn)妥防范化解債務，降低債務風險水平。同時，堅決遏制新增債務，做好債務風險應急處理工作。二是嚴防管理風險，健全完善內(nèi)部財務管理制度，依托紀委監(jiān)委等部門，定期或不定期開展檢查審計，促進相關部門不斷提高財務管理水平，堵塞制度漏洞，嚴格財務管理，確保財政收支平衡。三是防范資金安全風險，聚焦財政專項資金分配使用、專項資金監(jiān)管等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，開展資金安全專項檢查，確保財政資金安全規(guī)范運行。
6.主動接受監(jiān)督，推進財政法治建設常態(tài)化
一是認真落實《預算法》《預算法實施條例》，將《預算法》《預算法實施條例》的規(guī)定、要求進一步落實到預算編制、執(zhí)行、決算和監(jiān)督全過程。使預算管理等各項工作在法治化軌道上加速推進，切實發(fā)揮好財政的基礎和重要支柱作用。二是廣泛聽取、積極采納人大代表、政協(xié)委員意見建議，依法向縣人大常委會報告財政決算、預算調(diào)整和預算執(zhí)行等情況，貫徹落實人大預算審查監(jiān)督相關要求。同時，加強財政監(jiān)督管理，提高會計信息質(zhì)量，強化財經(jīng)紀律約束，規(guī)范財政運行秩序，依法接受人大、政協(xié)和審計等各項監(jiān)督。三是在政府網(wǎng)站集中公開地方政務債務信息，深入推進預決算、政府債務等信息公開，主動接受社會監(jiān)督。
各位代表，2022年財政工作任務較為艱巨，責任十分重大。我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認真執(zhí)行好本次大會決議，與全縣各級各部門一道，堅定信心，迎難奮進，齊心協(xié)力，共渡難關，為全面建設成渝地區(qū)生態(tài)經(jīng)濟強縣和社會主義現(xiàn)代化鹽亭作出新的貢獻！
名詞解釋和說明
1.“三?！保褐副９べY、保正常運轉(zhuǎn)、保基本民生。
2.“六穩(wěn)”：指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期。
3.“六?！保褐副＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、保基層運轉(zhuǎn)。
4.一般公共預算：又稱公共財政預算，是指以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。
5.一般公共預算收入：根據(jù)現(xiàn)行財政管理體制規(guī)定，一般公共預算收入(即地方財政收入)是指劃歸地方財政的稅收和非稅收入。主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等共享稅收地方分享部分，營業(yè)稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、城市維護建設稅等地方固定稅收，以及非稅收入。
6.非稅收入：反映各級政府及所屬部門和單位依法利用行政權力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務征收、收取、提取、募集的除稅收和政府債務收入以外的財政收入。
7.一般性轉(zhuǎn)移支付收入：上級政府根據(jù)依法核定的下級政府標準財政需要額與財政支出額的差量以及各地區(qū)間人口、資源、貧富等方面存在的差別因素將其財政資金轉(zhuǎn)作下級政府財政收入的一種補助形式。
8.預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：財政通過超收收入和支出預算結(jié)余安排的具有儲備性質(zhì)的基金，視預算平衡情況，在安排下年度預算時調(diào)入并安排使用，或用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口。
9.一般公共預算支出：指地方政府為履行職能需要，用于維持政權運轉(zhuǎn)及支持各項社會事業(yè)發(fā)展等方面的支出。一般公共預算支出類別分為“類”“款”“項”“目”四個級次，具體劃分由國家財政部門統(tǒng)一規(guī)定。
10.上解上級支出:指按財政體制規(guī)定由本級財政上交給上級財政的款項。
11.政府性基金預算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
12.國有資本經(jīng)營預算：指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的收支預算。
13.社會保險基金預算：是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。
14.“三項清理”：指閑置沉淀資金清理、低效無效預算資金清理、預算結(jié)余資金清理。
15.預算管理一體化：為深入貫徹《預算法》和《預算法實施條例》，深化預算制度改革，加快建立現(xiàn)代預算制度，財政部制定了全國統(tǒng)一的《預算管理一體化規(guī)范(試行)》和技術標準，將預算編制、預算執(zhí)行、決算和財務報告、資產(chǎn)管理、債務管理等業(yè)務環(huán)節(jié)按一個整體進行整合規(guī)范，貫通中央、省、市、縣各級財政預算管理;各地由省級財政部門統(tǒng)一按照《預算管理一體化規(guī)范》和系統(tǒng)技術標準建設一體化系統(tǒng)，將市縣預算數(shù)據(jù)集中到省級財政，并與財政部聯(lián)網(wǎng)，通過嵌入系統(tǒng)的控制規(guī)則規(guī)范預算管理和硬化預算約束，為深化預算制度改革提供基礎保障。
16.“三單列三專項”：指對“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”支出實行“預算單列編制、賬戶單列設置、資金單列撥付”，實施“專項監(jiān)控、專項監(jiān)督、專項績效評價”管理。
