（四川?。╆P(guān)于瀘州市古藺縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況暨2021年財(cái)政預(yù)算報(bào)告
古藺縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況暨2021年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告
——2021年3月10日在古藺縣第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
古藺縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《古藺縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況暨2021年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告》提請(qǐng)縣第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審查，并請(qǐng)列席會(huì)議同志提出寶貴意見。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，按照統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作部署，認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策要更加積極有為要求，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，采取有力措施，有效對(duì)沖經(jīng)濟(jì)下行壓力和疫情影響，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展。
（一）公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.公共財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行情況。2020年全縣公共財(cái)政財(cái)力年初預(yù)算為455165萬元，實(shí)際完成624955萬元，其中：完成地方一般公共預(yù)算收入169023萬元，返還性收入6115萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入296244萬元（包括均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入59315萬元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入32480萬元、結(jié)算補(bǔ)助收入4909萬元、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1058萬元、成品油稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入420萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入1920萬元、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1030萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入19777萬元、革命老區(qū)及民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1817萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入27089萬元、公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1938萬元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入36912萬元、科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入50萬元、文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1575萬元、社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入33232萬元、衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10648萬元、節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2457萬元、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入29633萬元、交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入17645萬元、住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3591萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入435萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入8313萬元），專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入30117萬元，上年結(jié)余5275萬元，調(diào)入資金54000萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入59760萬元，接受其他地區(qū)援助收入4421萬元。
2.公共財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行情況。2020年全縣公共財(cái)政總支出619457萬元，其中：上解支出16568萬元、債務(wù)還本支出55260萬元、一般公共預(yù)算支出547629萬元，同比增加3064萬元，增長0.56%。
3.公共財(cái)政收支平衡情況。2020年全縣公共財(cái)政財(cái)力總額624955萬元，減公共財(cái)政總支出619457萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)支出5498萬元。
4.縣級(jí)一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費(fèi)4000萬元，主要用于新增“三?！薄⒚撠毠?jiān)及臨時(shí)自然災(zāi)害等支出。
5.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模情況：根據(jù)2020年預(yù)算執(zhí)行情況，2020年未補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，目前，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為0萬元。
（二）政府性基金收支預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金縣級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行情況。2020年政府性基金縣級(jí)收入年初預(yù)算84864萬元，實(shí)際完成148776萬元，占年初預(yù)算的175.31%，同比增加23085萬元、增長18.37%。
2.政府性基金支出預(yù)算執(zhí)行情況。2020年全縣基金支出年初預(yù)算為84864萬元，因基金縣級(jí)收入實(shí)際完成148776萬元，年度預(yù)算執(zhí)行中上級(jí)補(bǔ)助?？?487萬元，上年結(jié)余收入993萬元，抗疫特別國債13700萬元，地方政府專項(xiàng)債券收入119400萬元，全縣基金支出預(yù)算數(shù)變更為286356萬元。實(shí)現(xiàn)基金總支出286267萬元，其中：基金預(yù)算支出232267萬元，調(diào)出基金54000萬元。
3.全縣基金預(yù)算平衡情況。2020年全縣基金財(cái)力合計(jì)286356萬元，全年基金總支出286267萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)支出89萬元。
（三）國有資本經(jīng)營收支預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。2020年收入年初預(yù)算預(yù)計(jì)4319萬元，實(shí)際完成4319萬元，占預(yù)算數(shù)的100%。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。2020年實(shí)際發(fā)生支出4319萬元，其中:向縣屬國有企業(yè)注入資本金4311萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出8萬元。
2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（四）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收支預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。年初預(yù)算收入43478.16萬元，其中：當(dāng)年收入13964.3萬元，上年結(jié)余29513.86萬元。實(shí)際完成收入46043.89萬元，占年初預(yù)算數(shù)的105.9%，其中：當(dāng)年收入16510.94萬元，上年結(jié)余29532.95萬元。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。年初預(yù)算當(dāng)年支出13197.78萬元，實(shí)際完成支出13541.02萬元，占年初預(yù)算102.6%，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出11770.67萬元、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金支出1134.87萬元、喪葬撫恤補(bǔ)助支出632.58萬元、轉(zhuǎn)移支出2.9萬元。
3.滾存結(jié)余情況。2020年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入46043.89萬元，實(shí)際支出13541.02萬元，年末滾存結(jié)余32502.87萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況
1.當(dāng)年舉借情況。2020年全縣發(fā)行地方政府債券179160萬元（一般債券4500萬元、專項(xiàng)債券119400萬元、再融資債券55260萬元）。一般債券資金主要用于幼兒園設(shè)備采購及建設(shè)項(xiàng)目支出。專項(xiàng)債券主要用于古藺縣人民醫(yī)院新建工程25000萬元、古藺縣脫貧攻堅(jiān)示范項(xiàng)目暨扶貧產(chǎn)業(yè)集中發(fā)展區(qū)（一期）項(xiàng)目10000萬元、古藺縣茅溪鎮(zhèn)醬酒園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目84400萬元等項(xiàng)目。再融資債券主要用于償還到期政府債券本金。
2.當(dāng)年償還情況。2020年用再融資債券資金償還到期政府債券本金55260萬元。
3.債券余額和限額情況。2020年全縣地方政府債務(wù)年初余額為434454萬元，加上今年省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸的地方政府債券179160萬元，減去已償還的到期政府債券本金55260萬元后，截止到2020年12月底，全縣地方政府債務(wù)余額為558354萬元，尚未達(dá)到省政府批準(zhǔn)我縣政府債務(wù)限額，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體處于總體可控范圍。
注：今年省財(cái)政廳劃撥的抗疫特別國債資金13700萬元，按省財(cái)政廳要求未納入地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行管理?？挂咛貏e國債主要用于古藺縣傳染病醫(yī)院3600萬元、古藺縣2020年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目1877萬元、古藺縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)雨污分流二三級(jí)管網(wǎng)建設(shè)及改造工程6408萬元、其他相關(guān)支出1815萬元等項(xiàng)目。
以上是2020年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體情況，部分?jǐn)?shù)據(jù)為預(yù)計(jì)數(shù)，待決算審查匯總并與省財(cái)政廳結(jié)算后，再向縣人大常委會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》以及省、市預(yù)算編制相關(guān)工作要求，為加強(qiáng)財(cái)政管理，推進(jìn)全口徑預(yù)算編審，提升“三?！辟Y金保障水平，提高財(cái)政資金績效?，F(xiàn)提出古藺縣2021年財(cái)政預(yù)算草案。
（一）預(yù)算編制原則
1.堅(jiān)持量力而行、收支平衡的原則。部門預(yù)算按照“人員經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)化、公用經(jīng)費(fèi)定額化、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目化”進(jìn)行編審，以“三保”為重點(diǎn)，繼續(xù)實(shí)行綜合預(yù)算管理。各部門收入的編制，應(yīng)當(dāng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與財(cái)政政策相銜接，應(yīng)將所有政府收入全部列入預(yù)算，確保收支平衡。
2.堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約的原則。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等政策精神，嚴(yán)控行政成本，統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)，著力保障脫貧攻堅(jiān)、基本民生資金；從嚴(yán)審定部門項(xiàng)目支出預(yù)算，除“保民生”政策性因素增加預(yù)算外，其他一般性支出原則上不得增加預(yù)算，并剔除一次性項(xiàng)目支出預(yù)算。
3.堅(jiān)持講求績效、強(qiáng)化管理的原則。各部門編制預(yù)算時(shí)要嚴(yán)格貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院各項(xiàng)決策部署，按照《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）文件精神，全面設(shè)置部門和單位整體績效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績效目標(biāo)。財(cái)政部門將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，加強(qiáng)績效目標(biāo)審核，將績效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)下達(dá)。
（二）2021年政府收支預(yù)算草案
1.公共財(cái)政收支預(yù)算
（1）收入預(yù)算。結(jié)合全縣稅源結(jié)構(gòu)單一、疫情影響、貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策實(shí)際，綜合考慮經(jīng)濟(jì)指標(biāo)逐步理性回落、充分挖掘全縣收入潛力、切實(shí)提高稅收占比等因素，全縣公共財(cái)政財(cái)力預(yù)計(jì)507000萬元，其中：地方一般公共預(yù)算預(yù)期收入177500萬元，返還性收入6115萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入272737萬元（包括均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入58777萬元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入9094萬元、結(jié)算補(bǔ)助收入5265萬元、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入793萬元、成品油價(jià)格改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入420萬元、農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入2484萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入1920萬元、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1030萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入20480萬元、革命老區(qū)及民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1635萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入17112萬元、一般公共服務(wù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入307萬元、公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1523萬元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入31895萬元、科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入50萬元、文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1837萬元、社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入30562萬元、衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10584萬元、節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2335萬元、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入49324萬元、交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入17130萬元、金融共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入67萬元、住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4714萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入3399萬元），上級(jí)?？铑A(yù)計(jì)收入24648萬元，調(diào)入資金預(yù)計(jì)26000萬元。
（2）支出預(yù)算。堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”原則，嚴(yán)格按“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆毙蛄邪才殴藏?cái)政預(yù)算總支出507000萬元，其中：按照中、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶捅Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)以及統(tǒng)計(jì)口徑，“三?！敝С鲂枨?49288萬元，預(yù)算安排349288萬元（其中：保工資144194萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)8466萬元、?；久裆?96628萬元[其中部分資金屬省直撥市級(jí)列支]），“三保”預(yù)算安排符合相關(guān)政策規(guī)定，根據(jù)預(yù)算口徑初步安排如下：
一是年初部門預(yù)算支出安排176941萬元（按政府收支分類科目統(tǒng)計(jì)）。其中：縣級(jí)147119萬元（包括工資和福利支出114972萬元、商品和服務(wù)支出9323萬元、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助1854萬元、部門項(xiàng)目支出20970萬元），對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助29822萬元（包括工資和福利支出15091萬元、商品和服務(wù)支出4189萬元、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助4460萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）少數(shù)民族發(fā)展及農(nóng)村運(yùn)行維護(hù)支出6082萬元）。
二是“保基本民生”支出151572萬元（部分資金已在部門預(yù)算中預(yù)算）。其中：鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興支出24307萬元，教育經(jīng)費(fèi)支出30379萬元，文化支出269萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出32950萬元，衛(wèi)生健康支出9625萬元，其他民生支出54042萬元。
三是其他重點(diǎn)項(xiàng)目支出153839萬元。
四是上級(jí)?？顚?duì)應(yīng)安排24648萬元。其中：教育支出1526萬元，科學(xué)技術(shù)支出214萬元，文化體育與傳媒支出400萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出2160萬元，衛(wèi)生健康支出1423萬元，節(jié)能環(huán)保支出446萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1622萬元，農(nóng)林水支出8500萬元，自然資源支出23900萬元，其他支出5967萬元。
2.政府性基金收支預(yù)算
（1）收入預(yù)算。全年基金縣級(jí)收入預(yù)計(jì)102223萬元，其中：國有土地收益基金收入2696萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入52萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入99125萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入350萬元。
（2）支出預(yù)算。按收支平衡原則相應(yīng)安排政府性基金支出102223萬元，其中：國有土地使用出讓相關(guān)支出67625萬元，國有土地收益基金支出2696萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出52萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)對(duì)應(yīng)安排支出350萬元，調(diào)出資金26000萬元、政府專項(xiàng)債還本支出5500萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
（1）收入預(yù)算。根據(jù)全縣國有企業(yè)的經(jīng)營情況，2021年有國資公司、保安公司等19戶企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍，按2019年企業(yè)凈利潤的20%計(jì)算國有資本預(yù)算，總收入6811.5萬元，其中：國資公司3582萬元，城投公司3222萬元，保安公司2萬元，擔(dān)保公司5.5萬元。
（2）支出預(yù)算。按照“收支平衡”的原則，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，對(duì)應(yīng)安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出6811.5萬元，其中：國有企業(yè)資本金注入6804萬元（國資公司3582萬元、城投公司3222萬元），其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出7.5萬元（保安公司2萬元、擔(dān)保公司5.5萬元）。
4.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算
（1）收入預(yù)算?？傆?jì)50152.57萬元，其中：本年收入預(yù)計(jì)17649.7萬元（包括個(gè)人繳費(fèi)收入3308萬元、利息收入230萬元、政府補(bǔ)貼收入13573.04萬元、委托投資收益535.06萬元、轉(zhuǎn)移收入3.6萬元），上年結(jié)余32502.87萬元。
（2）支出預(yù)算?？傆?jì)14304.83萬元，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出12518.73萬元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金支出1234.1萬元，喪葬撫恤補(bǔ)助支出550萬元，轉(zhuǎn)移支出2萬元。
（3）滾存結(jié)余情況。2021年收入總計(jì)50152.57萬元，當(dāng)年支出14304.83萬元，年末滾存結(jié)余35847.74萬元。
（三）2021年縣級(jí)部門預(yù)算編制草案
1.部門預(yù)算編審口徑
（1）工資福利支出
一是行政人員（含公檢法司）：職務(wù)工資、級(jí)別工資、保留津補(bǔ)貼、艱邊津貼、年終一次性獎(jiǎng)勵(lì)工資（即第13個(gè)月工資，包括職務(wù)工資、級(jí)別工資）、國家統(tǒng)一規(guī)定的津補(bǔ)貼等按實(shí)預(yù)算；規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼按批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)全額預(yù)算；醫(yī)療保險(xiǎn)按在職職工工資總額的7%預(yù)算，另外預(yù)算醫(yī)療補(bǔ)助1200元/人·年；工傷保險(xiǎn)按在職職工工資總額0.4%預(yù)算；生育保險(xiǎn)按在職職工工資總額的0.4%預(yù)算；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)按在職職工工資總額的16%預(yù)算；職業(yè)年金按在職職工工資總額的8%預(yù)算（不下達(dá)部門）。
二是全額事業(yè)人員：崗位工資、薪級(jí)工資、保留津補(bǔ)貼、艱邊津貼、年終一次性獎(jiǎng)勵(lì)工資（即第13個(gè)月工資，包括崗位工資、薪級(jí)工資）、國家統(tǒng)一規(guī)定的津補(bǔ)貼等按實(shí)預(yù)算；績效工資按批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)全額預(yù)算（鄉(xiāng)鎮(zhèn)[街道]衛(wèi)生院人員績效工資不作預(yù)算），其中義務(wù)教育教師預(yù)留30%納入年終目標(biāo)管理（即獎(jiǎng)勵(lì)性部份不下達(dá)部門）；醫(yī)療保險(xiǎn)按在職職工工資總額的7%預(yù)算，另外預(yù)算醫(yī)療補(bǔ)助1200元/人·年（鄉(xiāng)鎮(zhèn)[街道]衛(wèi)生院人員此項(xiàng)補(bǔ)助不作預(yù)算）；失業(yè)保險(xiǎn)按在職職工工資總額的0.6%預(yù)算；工傷保險(xiǎn)按在職職工工資總額的0.4%預(yù)算；生育保險(xiǎn)按在職職工工資總額的0.4%預(yù)算；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)按在職職工工資總額的16%預(yù)算；職業(yè)年金按在職職工工資總額的8%預(yù)算（不下達(dá)部門）。
三是在編人員的住房公積金按在職職工工資總額的12%預(yù)算（鄉(xiāng)鎮(zhèn)[街道]衛(wèi)生院在職人員工資總額指縣財(cái)政負(fù)擔(dān)部分），臨聘人員的住房公積金在包干經(jīng)費(fèi)中統(tǒng)籌解決。
四是臨聘人員：對(duì)原在職臨代教師按2016年5月10日縣長辦公會(huì)會(huì)議決定執(zhí)行，其他原批準(zhǔn)的臨聘人員按每人每年包干預(yù)算2萬元經(jīng)費(fèi)。
（2）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助
一是單位離休人員離休費(fèi)（含生活補(bǔ)助）、單位職工遺屬補(bǔ)助、獨(dú)子費(fèi)等按實(shí)預(yù)算；對(duì)離退休人員預(yù)算醫(yī)療補(bǔ)助1200元/人·年（不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)[街道]衛(wèi)生院離退休人員）；根據(jù)《中共古藺縣委組織部關(guān)于提高2020年建國初期參加革命工作的部分退休干部困難補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的通知》精神，對(duì)建國初期參加革命工作的部分退休干部預(yù)算困難補(bǔ)助6540元/人·年；部分離休干部護(hù)理費(fèi)按古委組〔2020〕165號(hào)執(zhí)行。
二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工作補(bǔ)貼按《古藺縣人力資源和社會(huì)保障局 古藺縣財(cái)政局關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼的通知》（古人社發(fā)〔2016〕19號(hào)）執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)[街道]衛(wèi)生院人員鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼不作預(yù)算）。
（3）商品和服務(wù)支出
一是行政事業(yè)部門公用經(jīng)費(fèi)分類保障。
一類政法保障部門：即公安局、檢察院、法院、看守所、交警大隊(duì)、森林公安局、司法局公用經(jīng)費(fèi)按人均24000元/年預(yù)算。
二類保障部門（參照上年標(biāo)準(zhǔn)）：縣政法委、審計(jì)局公用經(jīng)費(fèi)按人均20000元/年預(yù)算；縣紀(jì)委監(jiān)委、稽查辦、縣委巡察辦公用經(jīng)費(fèi)按人均23490元/年預(yù)算；消防隊(duì)按瀘市財(cái)預(yù)〔2013〕30號(hào)公用經(jīng)費(fèi)執(zhí)行人均30000元/年預(yù)算。
三類其他行政部門：除以上二類保障以外的其他行政部門公用經(jīng)費(fèi)按人均12000元/年預(yù)算。
四類事業(yè)部門（除教育）：公用經(jīng)費(fèi)按人均9600元/年預(yù)算。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）衛(wèi)生院公用經(jīng)費(fèi)不作預(yù)算。以上各類保障標(biāo)準(zhǔn)含辦公電話費(fèi)、在職職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等。其中：在職職工福利費(fèi)按在職職工職務(wù)工資（崗位工資）、級(jí)別工資（薪級(jí)工資）的3%預(yù)算；工會(huì)經(jīng)費(fèi)（不下達(dá)單位）按在職職工工資總額的2%預(yù)算。
五類保障部門教育：按義務(wù)教育保障要求，繼續(xù)執(zhí)行生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，即按學(xué)生實(shí)有人數(shù)，縣財(cái)政撥款補(bǔ)助初中生均公用經(jīng)費(fèi)40元/年，小學(xué)生均公用經(jīng)費(fèi)20元/年。學(xué)校在職職工福利費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)（不下達(dá)部門）單獨(dú)預(yù)算，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)與其他全額事業(yè)單位相同。
二是單位離、退休人員的福利費(fèi)（含活動(dòng)經(jīng)費(fèi)）：按基本離休費(fèi)、退休基本養(yǎng)老金的3%預(yù)算。
三是公務(wù)交通補(bǔ)貼按《古藺縣公務(wù)交通補(bǔ)貼考核和發(fā)放管理辦法》（古人社發(fā)〔2016〕164號(hào)）文件執(zhí)行。
四是公務(wù)用車運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)：保留車輛統(tǒng)一按每輛6萬元/年預(yù)算到機(jī)關(guān)事務(wù)管理局；進(jìn)入過渡中心車輛在不突破車改前公車辦核定的編制數(shù)前提下，按每輛6萬元/年預(yù)算（沒有編制的一級(jí)預(yù)算單位按1輛預(yù)算，政法保障部門及參照政法保障部門車輛、學(xué)校車輛及執(zhí)法執(zhí)勤車輛除外）。
（4）定額定項(xiàng)補(bǔ)助單位
人民醫(yī)院、中醫(yī)院、武警中隊(duì)、稅務(wù)局、古藺調(diào)查隊(duì)按上年標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。
（5）部門專項(xiàng)支出
縣級(jí)部門專項(xiàng)支出根據(jù)政府或部門專項(xiàng)工作實(shí)際，結(jié)合財(cái)力分輕重緩急進(jìn)行安排。
2.縣級(jí)部門預(yù)算編審情況
2021年縣級(jí)部門預(yù)算支出安排147119萬元，其中：工資和福利支出114972萬元，商品和服務(wù)支出9323萬元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助1854萬元，部門項(xiàng)目支出20970萬元。
三、2021年財(cái)政工作重點(diǎn)
2021年全縣財(cái)政工作仍將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，圍繞“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ魅蝿?wù)，以“三?！睘橹攸c(diǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般性支出，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，積極防控化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，全力做好以下工作：
（一）堅(jiān)持綜合施策，確保財(cái)政經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。一是全力以赴抓收入。在全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，持續(xù)抓好收入組織工作。加快推進(jìn)政府非稅收入電子化征繳平臺(tái)改革，加大數(shù)據(jù)管理利用和稅收風(fēng)險(xiǎn)防控工作力度，不斷提升稅費(fèi)征管效率，確保做到應(yīng)收盡收。預(yù)算執(zhí)行中，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，同時(shí)針對(duì)疫情的不確定性等復(fù)雜因素，科學(xué)分析研判，加強(qiáng)財(cái)政收入和支出預(yù)測(cè)，為明年保平衡和明年預(yù)算編制打好基礎(chǔ)。二是加大政策資金爭(zhēng)取力度。積極會(huì)同相關(guān)部門單位，緊盯國家支持領(lǐng)域，采取有效措施，搶抓機(jī)遇，努力爭(zhēng)取穩(wěn)投資、促消費(fèi)、惠民生、補(bǔ)短板的重大項(xiàng)目在我縣落地。三是管好用好中央直達(dá)資金。在資金使用過程中，要落實(shí)“一竿子插到底”要求，加強(qiáng)對(duì)資金下達(dá)、資金支付、惠企利民補(bǔ)貼補(bǔ)助發(fā)放情況的全過程監(jiān)控，確保資金直達(dá)基層、直接惠企利民。
（二）堅(jiān)持從緊要求，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。一是統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等政策精神，做到勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，集中財(cái)力、保障重點(diǎn)。全面清理財(cái)政存量資金，對(duì)超過兩年仍未支出的項(xiàng)目資金，財(cái)政收回統(tǒng)籌安排用于“三保”、疫情防控、鞏固脫貧攻堅(jiān)及鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)支出。預(yù)算執(zhí)行中除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)等重大事項(xiàng)外，原則上不出臺(tái)新增的支出事項(xiàng)，不追加安排一般性支出。二是強(qiáng)化“三?！惫ぷ髫?zé)任擔(dān)當(dāng)。“三?！笔秦?cái)政工作的底線，是財(cái)政工作的硬任務(wù)。預(yù)算支出堅(jiān)持保工資、?；久裆?、保運(yùn)轉(zhuǎn)在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)持國家標(biāo)準(zhǔn)的“三保”支出到位后，才能安排其他支出。同時(shí)，結(jié)合庫款情況，優(yōu)先用于“三保”、償還債務(wù)等剛性支出需求，前瞻性做好壓力測(cè)試，做到心中有數(shù)。
（三）堅(jiān)持聚焦重點(diǎn)，持續(xù)加大支持力度。一是不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策。做好減稅降費(fèi)政策執(zhí)行效果評(píng)估，嚴(yán)肅查處政策落實(shí)不到位、增加企業(yè)負(fù)擔(dān)、損害群眾利益等問題，確保讓企業(yè)真真切切享受到政策紅利，聚力幫扶企業(yè)渡過難關(guān)。二是全力支持打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。堅(jiān)持將省、市各類巡視“回頭看”反饋問題整改工作和自身工作結(jié)合起來，著力補(bǔ)工作短板，積極應(yīng)對(duì)疫情影響，全力落實(shí)產(chǎn)業(yè)就業(yè)、兜底保障等幫扶政策，確保鞏固脫貧攻堅(jiān)成果。進(jìn)一步加大環(huán)保投入，重點(diǎn)支持環(huán)境監(jiān)測(cè)體系建設(shè)、土壤及地下水污染防治以及農(nóng)村生活垃圾處理、污水治理和村容村貌提升等，推動(dòng)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)好轉(zhuǎn)。嚴(yán)格落實(shí)隱性債務(wù)化解方案，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)督管理、責(zé)任追究等制度落實(shí)，堅(jiān)決制止違規(guī)舉債行為，確保年度債務(wù)消化目標(biāo)完成。三是積極實(shí)施鄉(xiāng)村振興發(fā)展戰(zhàn)略。會(huì)同各部門認(rèn)真研究國家、省、市支持鄉(xiāng)村振興的政策措施和投資導(dǎo)向，配合主管部門做好項(xiàng)目策劃、申報(bào)，爭(zhēng)取上級(jí)資金支持，并根據(jù)上級(jí)統(tǒng)籌整合專項(xiàng)資金要求，整合相關(guān)部門專項(xiàng)資金，統(tǒng)籌用于鄉(xiāng)村振興發(fā)展各領(lǐng)域。四是支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。創(chuàng)新財(cái)政投入方式，通過爭(zhēng)取專項(xiàng)債券、撬動(dòng)社會(huì)資本等方式，全力支持城鄉(xiāng)建設(shè)、老舊小區(qū)改造、垃圾處理、雨污分流、公路建設(shè)等重大民生項(xiàng)目建設(shè)。
（四）堅(jiān)持務(wù)實(shí)創(chuàng)新，持續(xù)深化財(cái)政改革。一是深化財(cái)政體制改革。按照中省部署，有序推進(jìn)擴(kuò)權(quán)強(qiáng)縣財(cái)政體制改革，進(jìn)一步明晰省與縣財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分。二是切實(shí)提升國有資產(chǎn)管理水平。認(rèn)真落實(shí)全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用和處置。對(duì)全縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行清查，摸清家底，提升國有資產(chǎn)管理水平。三是繼續(xù)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)人員實(shí)行委派制管理。穩(wěn)定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政干部隊(duì)伍，提升財(cái)政隊(duì)伍建設(shè)水平，逐步建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)委派制人員管理相關(guān)配套制度，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政委派財(cái)務(wù)人員實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度配備、統(tǒng)一管理，為提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理水平奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。四是進(jìn)一步調(diào)整縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制。強(qiáng)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政制度建設(shè)，進(jìn)一步調(diào)整規(guī)范縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制，充分調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)當(dāng)家理財(cái)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)、培植財(cái)源的積極性，切實(shí)提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政保障能力。五是穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績效管理改革。落實(shí)好全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見，強(qiáng)化部門對(duì)重大政策和項(xiàng)目的管理責(zé)任，防止目標(biāo)績效低下。強(qiáng)化績效應(yīng)用，推進(jìn)預(yù)算與績效管理一體化，做到花錢問效、低效壓減、無效問責(zé)。
（五）提高政治站位，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，堅(jiān)持黨對(duì)財(cái)政工作的領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化“財(cái)”服務(wù)于“政”的意識(shí)，推動(dòng)中央和省、市、縣各項(xiàng)決策部署落實(shí)見效。認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個(gè)責(zé)任”制要求，深化全面從嚴(yán)治黨。嚴(yán)格管理責(zé)任，層層壓實(shí)責(zé)任，下大力氣建制度、立規(guī)矩、樹新風(fēng)。緊盯“關(guān)鍵少數(shù)”與關(guān)鍵崗位，推動(dòng)監(jiān)督責(zé)任縱深延伸、監(jiān)督關(guān)口向基層前移，確保全縣財(cái)政干部隊(duì)伍清正廉潔。
