（四川?。╆P(guān)于瀘州市古藺縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況暨2022年財(cái)政預(yù)算報(bào)告
古藺縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況暨2022年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告
——2021年12月22日在古藺縣第十七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
古藺縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《古藺縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況暨2022年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告》提請(qǐng)縣第十七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議審查，并請(qǐng)列席會(huì)議同志提出寶貴意見。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及常委會(huì)的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，按照經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作部署，認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)財(cái)政政策，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展。
（一）公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.公共財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全縣公共財(cái)政財(cái)力年初預(yù)算為507000萬元，預(yù)計(jì)完成608909萬元，其中：完成地方一般公共預(yù)算收入201800萬元（包括稅收175000萬元、非稅26800萬元），返還性收入6115萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入283546萬元（包括均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入62171萬元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入11194萬元、結(jié)算補(bǔ)助收入6481萬元、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入3094萬元、成品油稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入420萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入1920萬元、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1560萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入19777萬元、革命老區(qū)及民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1897萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入27830萬元、公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1968萬元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入36912萬元、科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入50萬元、文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2366萬元、社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入35700萬元、衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11130萬元、節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2457萬元、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入33946萬元、交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14544萬元、住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2821萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1406萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入3902萬元），專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入31776萬元，上年結(jié)余9084萬元，調(diào)入資金30000萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸資金收入42688萬元，接受其他地區(qū)援助收入3900萬元。
2.公共財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全縣公共財(cái)政預(yù)計(jì)總支出602772萬元（包括上解支出16655萬元、債務(wù)還本支出34488萬元、一般公共預(yù)算支出551629萬元），同比減少16788萬元，降低2.71%，主要原因?yàn)樯霞?jí)防疫補(bǔ)助資金減少。
3.公共財(cái)政收支平衡情況。2021年全縣公共財(cái)政財(cái)力總額608909萬元，減公共財(cái)政總支出602772萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)支出6137萬元。
4.縣級(jí)一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費(fèi)4000萬元，主要用于新增“三?！薄⑴R時(shí)自然災(zāi)害等支出。
5.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模情況：根據(jù)2021年預(yù)算執(zhí)行情況，2021年未補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，年終預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為0萬元。
（二）政府性基金收支預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金縣級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行情況。2021年政府性基金縣級(jí)收入年初預(yù)算102223萬元，預(yù)計(jì)完成126000萬元，占年初預(yù)算的123.26%。
2.政府性基金支出預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全縣基金支出年初預(yù)算為102223萬元，因基金縣級(jí)收入預(yù)計(jì)完成126000萬元，年度預(yù)算執(zhí)行中上級(jí)補(bǔ)助專款980萬元，上年結(jié)余收入5715萬元，地方政府專項(xiàng)債券收入128000萬元，全縣基金支出預(yù)算數(shù)變更為260695萬元。預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)基金總支出255947萬元，其中：基金預(yù)算支出220447萬元，調(diào)出基金30000萬元，債券還本支出5500萬元。
3.全縣基金預(yù)算平衡情況。2021年全縣基金財(cái)力合計(jì)260695萬元，基金總支出255947萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)支出4748萬元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。2021年年初預(yù)算收入6811.5萬元，預(yù)計(jì)完成6811.5萬元，占預(yù)算數(shù)的100%。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。2021年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)支出6811.5萬元，其中：向縣屬國(guó)有企業(yè)注入資本金6804萬元，其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出7.5萬元。
3.2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。
（四）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收支預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。年初預(yù)算收入50152.57萬元，其中：當(dāng)年收入17649.7萬元，上年結(jié)余32502.87萬元。預(yù)計(jì)完成收入51768.74萬元，占年初預(yù)算數(shù)的103.22%，其中：當(dāng)年收入19289.24萬元，上年結(jié)余32479.5萬元。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。年初預(yù)算當(dāng)年支出17649.7萬元，預(yù)計(jì)完成支出13832.12萬元，占年初預(yù)算數(shù)的78.37%，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出12163.14萬元、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金支出1167.38萬元、喪葬撫恤補(bǔ)助支出500萬元、轉(zhuǎn)移支出1.6萬元。
3.滾存結(jié)余情況。2021年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入51768.74萬元，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)支出13832.12萬元，年末滾存結(jié)余 37936.62萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況
1.當(dāng)年舉借情況。2021年全縣發(fā)行地方政府債券170688萬元（包括一般債券8200萬元、專項(xiàng)債券128000萬元、再融資債券34488萬元）。一般債券資金主要用于病險(xiǎn)水庫整治、古金高速征地拆遷和應(yīng)急救援能力提升項(xiàng)目支出。專項(xiàng)債券主要用于古藺縣紅色旅游基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、古藺縣二郎引水工程項(xiàng)目、古藺縣資源綜合開發(fā)利用及雙創(chuàng)孵化基地項(xiàng)目、古藺縣城市污水處理廠三期建設(shè)工程、古藺縣基層醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施提升項(xiàng)目、古藺縣人民醫(yī)院新建工程、川南城際鐵路瀘州段項(xiàng)目、茅溪醬酒園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、古藺縣脫貧攻堅(jiān)示范項(xiàng)目暨扶貧產(chǎn)業(yè)集中發(fā)展區(qū)（一期）項(xiàng)目、古藺縣經(jīng)開區(qū)供水及污水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、古藺縣棚戶區(qū)及舊城改造安置房建設(shè)墨寶寺三四期棚戶區(qū)改造項(xiàng)目。再融資債券主要用于償還到期政府債券本金。
2.當(dāng)年償還情況。2021年用再融資債券資金償還到期政府債券本金34488萬元。
3.債券余額和限額情況。2021年全縣地方政府債務(wù)年初余額為587321萬元，加上今年省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸的地方政府債券170688萬元，減去已償還的到期政府債券本金40003萬元后，截至2021年12月底，全縣地方政府債務(wù)余額為718006萬元，尚未達(dá)到省政府批準(zhǔn)我縣政府債務(wù)限額，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于總體可控范圍。
以上是2021年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體情況，部分?jǐn)?shù)據(jù)為預(yù)計(jì)數(shù)，待決算審查匯總并與省財(cái)政廳結(jié)算后，再向縣人大常委會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。
二、2022年財(cái)政預(yù)算草案
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》以及省、市預(yù)算編制相關(guān)工作要求，為加強(qiáng)財(cái)政管理，推進(jìn)全口徑預(yù)算編審，提升“三?！辟Y金保障水平，提高財(cái)政資金績(jī)效，現(xiàn)提出古藺縣2022年財(cái)政預(yù)算草案。
（一）預(yù)算編制原則
1.堅(jiān)持量力而行、收支平衡的原則。部門預(yù)算按照“人員經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)化、公用經(jīng)費(fèi)定額化、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目化”進(jìn)行編審，以“三?！睘橹攸c(diǎn)，繼續(xù)實(shí)行綜合預(yù)算管理。各部門收入的編制，應(yīng)當(dāng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與財(cái)政政策相銜接，應(yīng)將所有政府收入全部列入預(yù)算，確保收支平衡。
2.堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約的原則。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等精神，嚴(yán)控行政成本，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，著力保障鄉(xiāng)村振興、基本民生資金；從嚴(yán)審定部門項(xiàng)目支出預(yù)算，除“保民生”政策性因素增加預(yù)算外，其他一般性支出原則上不得增加預(yù)算，并剔除一次性項(xiàng)目支出預(yù)算。
3.堅(jiān)持講求績(jī)效、強(qiáng)化管理的原則。各部門編制預(yù)算時(shí)要嚴(yán)格貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院各項(xiàng)決策部署，按《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）精神，全面設(shè)置部門和單位整體績(jī)效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。財(cái)政部門將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)審核，將績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)下達(dá)。
（二）2022年政府收支預(yù)算草案
1.公共財(cái)政收支預(yù)算。
（1）收入預(yù)算。綜合考慮經(jīng)濟(jì)指標(biāo)逐步平穩(wěn)、充分挖掘全縣收入潛力、切實(shí)提高稅收占比等因素，全縣公共財(cái)政財(cái)力預(yù)計(jì)532000萬元，其中：地方一般公共預(yù)算預(yù)期收入222000萬元，返還性收入6115萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付274885萬元（包括均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入62171萬元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入9094萬元、結(jié)算補(bǔ)助收入6481萬元、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入3094萬元、成品油價(jià)格改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入420萬元、農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入2484萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入1920萬元、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助1560萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助19777萬元、革命老區(qū)及民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1897萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入27830萬元、一般公共服務(wù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入307萬元、公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1485萬元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入36189萬元、科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入50萬元、文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1838萬元、社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入34668萬元、衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11091萬元、節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1819萬元、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入30311萬元、交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入18065萬元、金融共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入67萬元、住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1067萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1200萬元），上級(jí)?？铑A(yù)計(jì)24000萬元，調(diào)入資金預(yù)計(jì)5000萬元。
（2）支出預(yù)算。堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”原則，嚴(yán)格按“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆毙蛄邪才殴藏?cái)政預(yù)算總支出532000萬元，根據(jù)預(yù)算口徑初步安排如下：
一是年初部門預(yù)算支出安排186470萬元，其中：縣級(jí)159035萬元（包括工資和福利支出118699萬元、商品和服務(wù)支出10950萬元、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助1379萬元、部門項(xiàng)目支出24529萬元、部門罰沒收入對(duì)應(yīng)安排支出3478萬元），對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助27435萬元（包括工資和福利支出12632萬元、商品和服務(wù)支出2548萬元、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助150萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)少數(shù)民族發(fā)展、農(nóng)村運(yùn)行維護(hù)支出及村（社區(qū)）、組干部報(bào)酬12105萬元）。
二是“?；久裆敝С?56205萬元（部分資金已在部門預(yù)算中預(yù)算），其中：鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興支出23779萬元，教育經(jīng)費(fèi)支出36351萬元，文化支出246萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出35992萬元，衛(wèi)生健康支出12019萬元，其他民生支出47818萬元。
三是其他重點(diǎn)項(xiàng)目支出165325萬元。
四是上級(jí)?？顚?duì)應(yīng)安排24000萬元，其中：教育支出2000萬元，科學(xué)技術(shù)支出115萬元，文化體育與傳媒支出280萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出960萬元，衛(wèi)生健康支出5070萬元，節(jié)能環(huán)保支出6990萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出670萬元，農(nóng)林水支出2900萬元，自然資源支出890萬元，其他支出4125萬元。
2.政府性基金收支預(yù)算。
（1）收入預(yù)算。全年縣級(jí)基金收入預(yù)計(jì)103030萬元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入99050萬元，國(guó)有土地收益基金收入3100萬元，農(nóng)業(yè)開發(fā)資金收入530萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入350萬元。
（2）支出預(yù)算。按收支平衡原則相應(yīng)安排政府性基金支出103030萬元，其中：國(guó)有土地使用出讓相關(guān)支出80150萬元，國(guó)有土地收益基金支出3100萬元，農(nóng)業(yè)開發(fā)資金支出530萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排支出350萬元，調(diào)出資金5000萬元，政府專項(xiàng)債還本支出13900萬元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。
（1）收入預(yù)算。根據(jù)全縣國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，2022年有國(guó)資公司等19家企業(yè)納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍，按2020年企業(yè)凈利潤(rùn)的20%計(jì)算國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入3619萬元，其中：國(guó)資公司1021萬元，城投公司2596萬元，保安公司2萬元。
（2）支出預(yù)算。按照收支平衡的原則，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)應(yīng)安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出3619萬元，其中：國(guó)有企業(yè)資本金注入3617萬元（包括國(guó)資公司1021萬元、城投公司2596萬元），其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2萬元（保安公司2萬元）。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)，生育保險(xiǎn)8項(xiàng)基金預(yù)算，因部分險(xiǎn)種由省級(jí)或市級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算，故我縣只編制城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算，具體如下：
（1）收入預(yù)算?？傆?jì)54011萬元，其中：本年收入預(yù)計(jì)18164萬元（包括個(gè)人繳費(fèi)收入3400萬元、利息收入260萬元、政府補(bǔ)貼收入13600萬元、委托投資收益900萬元、轉(zhuǎn)移收入4萬元），上年結(jié)余35847萬元。
（2）支出預(yù)算。總計(jì)14988萬元，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出13140萬元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金支出1296萬元，喪葬撫恤補(bǔ)助支出550萬元，轉(zhuǎn)移支出2萬元。
（3）滾存結(jié)余情況。2022年收入總計(jì)54011萬元，支出總計(jì)14988萬元，年末滾存結(jié)余39023萬元。
（三）2022年縣級(jí)部門預(yù)算編制草案
1.部門預(yù)算編審口徑。
（1）工資福利支出。
一是行政人員（含公檢法司）：職務(wù)工資、級(jí)別工資、保留津補(bǔ)貼、艱邊津貼、年終一次性獎(jiǎng)勵(lì)工資（包括職務(wù)工資、級(jí)別工資）、國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的津補(bǔ)貼等按實(shí)預(yù)算；規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼按批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)全額預(yù)算；醫(yī)療保險(xiǎn)按在職職工工資總額的7%預(yù)算，另外預(yù)算醫(yī)療補(bǔ)助1200元/人·年；工傷保險(xiǎn)按在職職工工資總額0.4%預(yù)算；生育保險(xiǎn)按在職職工工資總額的0.4%預(yù)算；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)按在職職工工資總額的16%預(yù)算；職業(yè)年金按在職職工工資總額的8%預(yù)算（不下達(dá)部門）。
二是全額事業(yè)人員：崗位工資、薪級(jí)工資、保留津補(bǔ)貼、艱邊津貼、年終一次性獎(jiǎng)勵(lì)工資（即第13個(gè)月工資，包括崗位工資、薪級(jí)工資）、國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的津補(bǔ)貼等按實(shí)預(yù)算；績(jī)效工資按批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)全額預(yù)算（鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院人員績(jī)效工資不作預(yù)算），其中義務(wù)教育教師預(yù)留30%納入年終目標(biāo)管理（即獎(jiǎng)勵(lì)性部分不下達(dá)部門）；醫(yī)療保險(xiǎn)按在職職工工資總額的7%預(yù)算，另外預(yù)算醫(yī)療補(bǔ)助1200元/人·年（鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院人員此項(xiàng)補(bǔ)助不作預(yù)算）；失業(yè)保險(xiǎn)按在職職工工資總額的0.6%預(yù)算；工傷保險(xiǎn)按在職職工工資總額的0.4%預(yù)算；生育保險(xiǎn)按在職職工工資總額的0.4%預(yù)算；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)按在職職工工資總額的16%預(yù)算；職業(yè)年金按在職職工工資總額的8%預(yù)算（不下達(dá)部門）。
三是在編人員的住房公積金按在職職工工資總額的12%預(yù)算（鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院在職人員工資總額指縣財(cái)政負(fù)擔(dān)部分），臨聘人員的住房公積金在包干經(jīng)費(fèi)中統(tǒng)籌解決。
四是臨聘人員：對(duì)原在職臨代教師按2016年5月10日縣長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議決定執(zhí)行，其他原批準(zhǔn)的臨聘人員按每人每年包干預(yù)算2萬元經(jīng)費(fèi)。
（2）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助。
一是單位離休人員離休費(fèi)（含生活補(bǔ)助）、單位職工遺囑補(bǔ)助、獨(dú)子費(fèi)等按實(shí)預(yù)算；對(duì)離退休人員預(yù)算醫(yī)療補(bǔ)助1200元/人·年（不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院離退休人員）；對(duì)建國(guó)初期參加革命工作的部分退休干部預(yù)算困難補(bǔ)助6180元/人·年；部分離休干部護(hù)理費(fèi)按古委組〔2020〕165號(hào)執(zhí)行。
二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道工作補(bǔ)貼按《古藺縣人力資源和社會(huì)保障局 古藺縣財(cái)政局關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼的通知》（古人社發(fā)〔2016〕19號(hào)）執(zhí)行（鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院人員鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼不作預(yù)算）。
（3）商品和服務(wù)支出。
一是行政事業(yè)部門公用經(jīng)費(fèi)分類保障。
一類政法保障部門：即公安局、檢察院、法院、看守所、交警大隊(duì)、司法局公用經(jīng)費(fèi)按人均24000元/年預(yù)算。
二類保障部門（參照上年標(biāo)準(zhǔn)）：縣委政法委、審計(jì)局公用經(jīng)費(fèi)按人均20000元/年預(yù)算；縣紀(jì)委監(jiān)委、縣委巡察辦公用經(jīng)費(fèi)按人均23490元/年預(yù)算；消防救援大隊(duì)按瀘市財(cái)預(yù)〔2013〕30號(hào)公用經(jīng)費(fèi)執(zhí)行人均30000元/年預(yù)算。
三類其他行政部門：除以上二類保障以外的其他行政部門公用經(jīng)費(fèi)按人均12000元/年預(yù)算。
四類事業(yè)部門（除教育、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院）：公用經(jīng)費(fèi)按人均9600元/年預(yù)算。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院公用經(jīng)費(fèi)不作預(yù)算。以上各類保障標(biāo)準(zhǔn)含辦公電話費(fèi)、在職職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等。其中：在職職工福利費(fèi)按在職職工職務(wù)工資（崗位工資）、級(jí)別工資（薪級(jí)工資）的3%預(yù)算；工會(huì)經(jīng)費(fèi)（不下達(dá)單位）按在職職工工資總額的2%預(yù)算。
五類教育保障部門：按義務(wù)教育保障要求，繼續(xù)執(zhí)行生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，即按學(xué)生實(shí)有人數(shù)，縣財(cái)政撥款補(bǔ)助初中生均公用經(jīng)費(fèi)40元/年，小學(xué)生均公用經(jīng)費(fèi)20元/年。學(xué)校在職職工福利費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)（不下達(dá)部門）單獨(dú)預(yù)算，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)與其他全額事業(yè)單位相同。
二是單位離、退休人員的福利費(fèi)（含活動(dòng)經(jīng)費(fèi)）：按基本離休費(fèi)、退休基本養(yǎng)老金的3%預(yù)算。
三是公務(wù)交通補(bǔ)貼按《古藺縣公務(wù)交通補(bǔ)貼考核和發(fā)放管理辦法》（古人社發(fā)〔2016〕164號(hào)）文件執(zhí)行。
四是公務(wù)用車運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)：保留車輛統(tǒng)一按每輛6萬元/年預(yù)算到機(jī)關(guān)事務(wù)管理局；進(jìn)入過渡中心車輛在不突破車改前公車辦核定的編制數(shù)前提下，按每輛6萬元/年預(yù)算（沒有編制的一級(jí)預(yù)算單位按1輛預(yù)算，政法保障部門及參照政法保障部門車輛、學(xué)校車輛及執(zhí)法執(zhí)勤車輛除外）。
五是定額定項(xiàng)補(bǔ)助單位：人民醫(yī)院、中醫(yī)院、武警中隊(duì)、稅務(wù)局、古藺調(diào)查隊(duì)按上年標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。
（4）部門專項(xiàng)支出。
縣級(jí)部門專項(xiàng)支出根據(jù)政府或部門專項(xiàng)工作實(shí)際，結(jié)合財(cái)力分輕重緩急安排預(yù)算。
1.縣級(jí)部門預(yù)算編審情況。
2022年縣級(jí)部門預(yù)算支出安排159035萬元，其中：工資和福利支出118699萬元、商品和服務(wù)支出10950萬元、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助1379萬元、部門項(xiàng)目支出24529萬元、縣級(jí)部門罰沒收入對(duì)應(yīng)安排支出3478萬元。
三、2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
2022年全縣財(cái)政工作仍將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，圍繞“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ魅蝿?wù)，以“三保”為重點(diǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般性支出，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，積極防控化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，全力做好以下工作：
（一）實(shí)施積極財(cái)政政策，確保財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行
堅(jiān)持聚財(cái)有道、理財(cái)有方、用財(cái)有效、管財(cái)有規(guī)，加強(qiáng)重點(diǎn)財(cái)源建設(shè)，提高財(cái)政資金使用效益，構(gòu)建現(xiàn)代化預(yù)算管理體系，確保財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。一是要努力籌好錢，加強(qiáng)重點(diǎn)財(cái)源建設(shè)。按照“依法依規(guī)、應(yīng)減盡減、應(yīng)收盡收”原則，強(qiáng)化監(jiān)測(cè)預(yù)警和征收管理，嚴(yán)禁“虛收空轉(zhuǎn)”“寅吃卯糧”。健全非稅收入征管體系，穩(wěn)妥做好土地出讓金等非稅收入劃轉(zhuǎn)工作，完善國(guó)有資本收益上繳機(jī)制。對(duì)全縣預(yù)算執(zhí)行情況作全面梳理，凡是“趴窩”結(jié)余和沉淀資金，能收回的一律收回用于財(cái)政統(tǒng)籌使用。二是要科學(xué)分好錢，著力構(gòu)建現(xiàn)代化預(yù)算管理體系。堅(jiān)持以收定支、量入為出，加強(qiáng)“四本預(yù)算”統(tǒng)籌管理，提高財(cái)政資源跨周期配置效率。堅(jiān)持“花錢必問效、無效必問責(zé)”，深入實(shí)施“三項(xiàng)清理”，實(shí)行全周期預(yù)算績(jī)效管理體系和穿透式責(zé)任追究體系，把有限的財(cái)政資源投在緊要處、用在刀刃上。三是要高效花好錢，不斷提高財(cái)政資金使用效益。直達(dá)資金方面，財(cái)政部門要當(dāng)好“過路財(cái)神”、不當(dāng)“甩手掌柜”，切實(shí)加強(qiáng)資金申報(bào)、分配、撥付、使用全鏈條全過程監(jiān)管。地方政府專項(xiàng)債方面，財(cái)政會(huì)同發(fā)改等部門加強(qiáng)資金項(xiàng)目無縫對(duì)接，盡快把該花的錢花出去、形成更多實(shí)物工作量。四是要切實(shí)管好錢，嚴(yán)控非急需非剛性支出。過“緊日子”是長(zhǎng)期政策方針，不是短期應(yīng)急之舉。各部門要艱苦奮斗、厲行節(jié)約，當(dāng)好表率、作出示范。全面落實(shí)“零基預(yù)算”理念，從嚴(yán)把好財(cái)政支出關(guān)口，完善資金分配決策程序，從緊控制“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出，嚴(yán)肅查處違規(guī)增設(shè)支出政策和各類鋪張浪費(fèi)行為。
（二）嚴(yán)格“三?！敝С霰Ｕ希瑘?jiān)決兜牢“三?！钡拙€
“三?！惫ぷ魇且豁?xiàng)重大的政治任務(wù)，是中央、省、市各級(jí)黨委政府對(duì)各級(jí)財(cái)政工作的要求，對(duì)標(biāo)中省“三?！闭邩?biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決守住“三?！钡拙€，確保“三?！惫ぷ鞲黜?xiàng)措施落實(shí)到位。一是統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等政策精神，做到勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、集中財(cái)力、保障重點(diǎn)。全面清理財(cái)政存量資金，對(duì)超過兩年仍未支出的項(xiàng)目資金，財(cái)政收回統(tǒng)籌安排用于“三?！?、疫情防控、鞏固脫貧攻堅(jiān)及鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)支出。預(yù)算執(zhí)行中除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)等重大事項(xiàng)外，原則上不出臺(tái)新增的支出事項(xiàng)，不追加安排一般性支出。二是強(qiáng)化“三保”工作責(zé)任擔(dān)當(dāng)。“三?！笔秦?cái)政工作的底線，是財(cái)政工作的硬任務(wù)。預(yù)算支出堅(jiān)持保工資、?；久裆⒈＿\(yùn)轉(zhuǎn)在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)持國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С龅轿缓螅拍馨才牌渌С?。同時(shí)，結(jié)合庫款情況，優(yōu)先用于“三?！薄斶€債務(wù)等剛性支出需求，嚴(yán)格“三保”預(yù)算執(zhí)行，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行。
（三）圍繞縣委、縣政府重大部署精準(zhǔn)發(fā)力，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域支出保障功能
助推縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)重大突破，提高財(cái)政資金有效性，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域支出的保障功能。一是全面落實(shí)縣委縣政府制定的各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)扶持政策。充分利用有限的財(cái)政資金，形成“四兩撥千斤”的撬動(dòng)作用，助推縣級(jí)產(chǎn)業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造血功能和財(cái)政增收后勁，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。二是持續(xù)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，突出鄉(xiāng)村振興增質(zhì)增效。按要求統(tǒng)籌整合專項(xiàng)資金用于鄉(xiāng)村振興發(fā)展各領(lǐng)域，全力推動(dòng)發(fā)展基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)更大突破。三是支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。創(chuàng)新財(cái)政投入方式，通過爭(zhēng)取專項(xiàng)債券、撬動(dòng)社會(huì)資本等方式，全力支持城鄉(xiāng)建設(shè)、優(yōu)質(zhì)醬酒、紅色資源、康養(yǎng)旅游等重大民生項(xiàng)目建設(shè)。四是繼續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，做好減稅降費(fèi)政策執(zhí)行效果評(píng)估，嚴(yán)肅查處政策落實(shí)不到位、增加企業(yè)負(fù)擔(dān)、損害群眾利益等問題，確保讓企業(yè)真真切切享受到政策紅利。
（四）注重統(tǒng)籌發(fā)展和安全，堅(jiān)決防范化解各類風(fēng)險(xiǎn)隱患
一是在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面。嚴(yán)格執(zhí)行地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理規(guī)定，堅(jiān)持“開前門”“堵后門”，建立健全政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和到期債務(wù)按月滾動(dòng)報(bào)送、償付風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警制度，認(rèn)真落實(shí)中辦印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)地方人大對(duì)政府債務(wù)審查監(jiān)督的意見》，切實(shí)做好償債資金預(yù)算安排，穩(wěn)妥化解政府債務(wù)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。二是在“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)方面。積極防范化解國(guó)庫資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化庫款動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和調(diào)度保障，嚴(yán)格控制新增暫付款
項(xiàng)規(guī)模，結(jié)合分年消化方案，積極開展暫付性款項(xiàng)清還工作，確?？h級(jí)財(cái)政安全運(yùn)行。
（五）進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，著力提升財(cái)政工作法治化、規(guī)范化水平
一是把嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律作為一項(xiàng)重大政治責(zé)任。深入推進(jìn)依法理財(cái)，健全財(cái)政權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督體系，完善財(cái)政監(jiān)督信息庫和實(shí)時(shí)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，開展財(cái)政收入領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理，堅(jiān)決查處私設(shè)“小金庫”、虛假采購(gòu)、騙取套取財(cái)政資金等違法行為。主動(dòng)接受人大監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督，健全政府財(cái)務(wù)報(bào)告制度，打造“陽光財(cái)政”。二是不折不扣嚴(yán)格落實(shí)工資津貼補(bǔ)貼政策。按照中央公務(wù)員工資津貼補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超范圍超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，嚴(yán)禁違規(guī)制定“地方糧票”、嚴(yán)禁以各種名義自行發(fā)放各類獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)貼。三是健全財(cái)政權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督體系。進(jìn)一步增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，把巡視巡察整改作為政治忠誠(chéng)、政治擔(dān)當(dāng)?shù)膶?shí)踐檢驗(yàn)，作為落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任的具體行動(dòng)，扎實(shí)開展黨史學(xué)習(xí)教育，持之以恒正風(fēng)肅紀(jì)，狠抓內(nèi)控制度執(zhí)行，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督制約，建設(shè)風(fēng)清氣正的政治機(jī)關(guān)。
各位代表，做好2022年財(cái)政工作，任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行本次大會(huì)做出的決議、決定，虛心聽取各方面的意見和建議，自覺接受監(jiān)督，圍繞中心，服務(wù)大局，堅(jiān)持不懈推進(jìn)全縣財(cái)政和經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
