（四川省）關(guān)于瀘州市古藺縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況暨2023年財政預(yù)算報告
古藺縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況暨2023年財政預(yù)算（草案）報告
——2023年1月5日在古藺縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
古藺縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《古藺縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況暨2023年財政預(yù)算（草案）報告》提請縣第十七屆人民代表大會第二次會議審查，并請政協(xié)委員及列席會議同志提出寶貴意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣財政工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，實施各項積極的財政政策，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）公共財政預(yù)算執(zhí)行情況
1.公共財政收入預(yù)算執(zhí)行情況。2022年全縣公共財政財力年初預(yù)算為532000萬元，預(yù)計完成695333萬元，其中：完成地方一般公共預(yù)算收入232000萬元（包括稅收收入202000萬元、非稅收入30000萬元），返還性收入6115萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入326172萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入36655萬元，上年結(jié)余13247萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金34萬元，調(diào)入資金20000萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸資金收入57210萬元，接受其他地區(qū)援助收入3900萬元。
2.公共財政支出預(yù)算執(zhí)行情況。2022年全縣公共財政預(yù)計總支出680333萬元（包括一般公共預(yù)算支出608418萬元、上解支出16655萬元、債務(wù)還本支出55260萬元），同比增加49609萬元，增長7.86%。
3.公共財政收支平衡情況。2022年全縣公共財政財力總額695333萬元，減公共財政總支出680333萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)支出15000萬元。
4.縣級一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費5300萬元，主要用于疫情防控和防汛抗旱救災(zāi)等應(yīng)急項目。
5.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模情況。根據(jù)2022年預(yù)算執(zhí)行情況，2022年未補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，年終預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為0。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金縣級收入預(yù)算執(zhí)行情況。2022年縣級政府性基金收入年初預(yù)算103030萬元，預(yù)計完成265000萬元，占年初預(yù)算的257.21%。
2.政府性基金支出預(yù)算執(zhí)行情況。2022年政府性基金支出年初預(yù)算為103030萬元，因縣級政府性基金收入預(yù)計完成265000萬元，年度預(yù)算執(zhí)行中上級補助?？?791萬元，上年結(jié)余51429萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入125500萬元（其中：地方政府專項債券收入111600萬元，再融資專項債券13900萬元），政府性基金支出預(yù)算數(shù)變更為443720萬元。預(yù)計實現(xiàn)政府性基金支出439610萬元，其中：基金預(yù)算支出405710萬元，調(diào)出基金20000萬元，債券還本支出13900萬元。
3.政府性基金預(yù)算平衡情況。2022年全縣政府性基金財力合計443720萬元，預(yù)計支出439610萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)支出4110萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。2022年年初預(yù)算收入3619萬元，預(yù)計完成1701萬元，占預(yù)算數(shù)的47.00%。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。2022年預(yù)計實現(xiàn)支出1701萬元，其中：向縣屬國有企業(yè)注入資本金1701萬元。
3.2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（四）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。年初預(yù)算收入58287.39萬元，其中：當(dāng)年收入18780.31萬元，上年結(jié)余39507.08萬元。預(yù)計完成收入71851.07萬元，占年初預(yù)算數(shù)的123.27%，其中：當(dāng)年收入32343.99元，上年結(jié)余39507.08萬元。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。年初預(yù)算當(dāng)年支出13886.09萬元，預(yù)計完成支出14731.83萬元，占年初預(yù)算數(shù)的106.09%，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出12830.35萬元、個人賬戶養(yǎng)老金支出1399.48萬元、喪葬撫恤補助支出500萬元、轉(zhuǎn)移支出2萬元。
3.滾存結(jié)余情況。2022年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入71851.07萬元，預(yù)計實現(xiàn)支出14731.83萬元，年末滾存結(jié)余57119.24萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況
1.當(dāng)年舉借情況。2022年全縣發(fā)行地方政府債券182710萬元（包括一般債券1950萬元、專項債券111600萬元、再融資債券69160萬元）。一般債券資金主要用于小型水庫安全運行、地質(zhì)災(zāi)害綜合防治體系建設(shè)項目支出。專項債券主要用于古藺縣二郎引水工程、古藺河截污系統(tǒng)綜合整治工程、古藺縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目、瀘州市古藺經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)茅溪供排水項目、濱河路棚戶區(qū)改造工程、瀘州市紅色旅游基礎(chǔ)設(shè)施項目（4A太平古鎮(zhèn)）、重慶至昆明高速鐵路瀘州段項目、古藺縣茅溪鎮(zhèn)醬酒園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目、瀘州市古藺縣二郎鎮(zhèn)等16個建制鎮(zhèn)城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化項目、古藺縣基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力提升建設(shè)項目、郎酒特色小鎮(zhèn)紅色文化旅游項目、古藺縣農(nóng)村應(yīng)急醫(yī)療救治及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目、古藺縣農(nóng)村學(xué)前教育建設(shè)項目、古藺縣老舊小區(qū)改造項目。再融資債券主要用于償還到期政府債券本金。
2.當(dāng)年償還情況。2022年用再融資債券資金償還到期政府債券本金69160萬元。
3.債券余額和限額情況。2022年全縣地方政府債務(wù)年初余額為689008萬元，加上今年省財政廳轉(zhuǎn)貸的新增債券113550萬元和再融資債券69160萬元，減去已償還的到期政府債券本金69160萬元后，截至2022年12月底，全縣地方政府債務(wù)余額為802558萬元，尚未達(dá)到省政府批準(zhǔn)我縣政府債務(wù)限額，債務(wù)風(fēng)險處于總體可控范圍。分類型看：全縣一般債務(wù)限額393950萬元，余額360958萬元，專項債務(wù)限額443800萬元，余額441600萬元。
以上是2022年全縣財政預(yù)算執(zhí)行總體情況，部分?jǐn)?shù)據(jù)為預(yù)計數(shù)，待決算審查匯總并與省財政廳結(jié)算后，將會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
二、2022年財政重點工作情況
（一）綜合施策，確保經(jīng)濟(jì)合理運行穩(wěn)定增長。全面落實“積極的財政政策要提升政策效能”要求，細(xì)化落實“兩穩(wěn)一保”財政政策措施，全力以赴穩(wěn)住基本經(jīng)濟(jì)盤。全面兌現(xiàn)留抵退稅政策，預(yù)計全年辦理留抵退稅5.2億元，有效激發(fā)了市場主體的動力和活力。聚焦助企紓困，制定中小微企業(yè)和工商戶紓困解難措施，在醫(yī)保繳費、公積金繳納、應(yīng)急轉(zhuǎn)貸、穩(wěn)崗就業(yè)、科技創(chuàng)新等10個方面精準(zhǔn)發(fā)力，幫助市場主體積極應(yīng)對疫情影響。加快財政支出進(jìn)度和債券資金使用進(jìn)度，盡快形成實物工作量，擴(kuò)投資穩(wěn)增長。加強(qiáng)財政運行調(diào)度，確保全縣財政平穩(wěn)運行。
（二）突出重點，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)保障能力。統(tǒng)籌盤活資產(chǎn)資源，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)爭創(chuàng)“兩個百強(qiáng)縣”財力保障。落實上爭考核獎勵機(jī)制，全縣預(yù)計爭取到位上級轉(zhuǎn)移支付補助資金368942萬元，已獲專項債券111600萬元。全力支持疫情防控，開通財政評審、資金撥付等“綠色通道”。堅定不移貫徹落實縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展決策部署，堅決有力推動醬酒特色產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢優(yōu)先集群發(fā)展，助力構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。有序保障城市有機(jī)更新行動，不斷補齊城市基礎(chǔ)設(shè)施短板。
（三）厲行節(jié)約，繼續(xù)堅持過緊日子。印發(fā)并落實《中共古藺縣委辦公室 古藺縣人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步厲行節(jié)約堅持過緊日子的通知》（古委辦發(fā)〔2022〕4號），建立過緊日子長效機(jī)制，從嚴(yán)控制一般性支出。開展政府過緊日子專項督查行動，堅持以查促改，以查促管，規(guī)范政府過緊日子領(lǐng)域財經(jīng)秩序。按照“只減不增”要求，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費管理。2022年全縣壓減“三公”經(jīng)費0.14億元，收回資金全部用于改善民生和保市場主體發(fā)展。
（四）提質(zhì)增效，全面實施預(yù)算績效管理。一是制定出臺《中共古藺縣委 古藺縣人民政府關(guān)于全面落實預(yù)算績效管理的實施意見》（古委〔2022〕40號）。二是建立全過程預(yù)算績效管理鏈條，啟動重點項目事前評估工作，按照“誰申請資金、誰編制目標(biāo)”的原則，繼續(xù)加大預(yù)算績效目標(biāo)管理推進(jìn)力度，對部門和單位績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實行“雙監(jiān)控”。2022年開展部門整體、預(yù)算項目支出自評全覆蓋，選取6個部門整體和5個項目、1個政策開展重點績效評價，并將評價結(jié)果反饋單位，持續(xù)督導(dǎo)整改落實。三是立足審計部門“經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”職能，充分發(fā)揮其監(jiān)督優(yōu)勢，協(xié)同推動形成全面預(yù)算績效管理新格局。
（五）嚴(yán)守底線，全力防范化解重大風(fēng)險。堅持統(tǒng)籌發(fā)展和安全，制定完善防范化解財政運行風(fēng)險系列方案。嚴(yán)格落實政府債務(wù)限額管理，有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。堅決遏制新增隱性債務(wù)，妥善化解隱性債務(wù)存量。堅持實施工資、基本民生、鄉(xiāng)村振興專項庫款保障，強(qiáng)化“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行監(jiān)控。加強(qiáng)國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測，全力構(gòu)筑“防火墻”，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。
三、2023年財政預(yù)算（草案）
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》以及省、市預(yù)算編制相關(guān)工作要求，為加強(qiáng)財政預(yù)算管理，推進(jìn)全口徑預(yù)算編審，提升“三保”資金保障水平，提高財政資金績效，現(xiàn)提出古藺縣2023年財政預(yù)算（草案）。
（一）預(yù)算編制原則
1.堅持量力而行、收支平衡的原則。全面落實“零基預(yù)算”理念，打破預(yù)算基數(shù)概念和支出固化格局，科學(xué)合理確定支出事項和支出規(guī)模，確保與財力相適應(yīng)。部門預(yù)算編制要按照綜合預(yù)算管理要求，應(yīng)將各類預(yù)算收入全部列入預(yù)算；部門支出以“三?！睘橹攸c，按照輕重緩急統(tǒng)籌安排預(yù)算，執(zhí)行中原則上不追加預(yù)算，確保財政收支平衡。
2.堅持艱苦奮斗、厲行節(jié)約的原則。嚴(yán)格執(zhí)行《中共古藺縣委辦公室 古藺縣人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步厲行節(jié)約堅持過緊日子的通知》（古委辦發(fā)〔2022〕4號）精神，堅持把過緊日子落到實處。一般性支出預(yù)算在單位“一上”基礎(chǔ)上壓減10%以上，“三公”經(jīng)費支出預(yù)算原則上不得超2022年預(yù)算規(guī)模和2021年決算批復(fù)金額；部門項目除政策性因素增加預(yù)算外，其他原則上不得增加預(yù)算，并剔除一次性項目支出預(yù)算。
3.堅持加力提效、強(qiáng)化管理的原則。嚴(yán)格執(zhí)行《中共古藺縣委 古藺縣人民政府關(guān)于全面落實預(yù)算績效管理的實施意見》（古委〔2022〕40號）精神，全面設(shè)置部門整體績效目標(biāo)、政策及項目績效目標(biāo)，財政部門將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，加強(qiáng)績效目標(biāo)審核，將績效目標(biāo)與預(yù)算批復(fù)同步下達(dá)。強(qiáng)化績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度“雙重”監(jiān)控，注重績效結(jié)果運用，全面提升政策效能和資金效益。
4.堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點的原則。加強(qiáng)公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、政府債券資金、上級轉(zhuǎn)移支付等各類資金統(tǒng)籌銜接，加強(qiáng)閑置沉淀資金、低效無效預(yù)算資金、預(yù)算結(jié)余資金清理，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算的統(tǒng)籌力度，合理安排分年度預(yù)算支出計劃。嚴(yán)格支出保障序列，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，優(yōu)先保障縣委縣政府確定的重大產(chǎn)業(yè)、重大項目、重大政策實施，合理保障部門正常運轉(zhuǎn)和履職必須支出。
（二）2023年政府收支預(yù)算草案
1.公共財政預(yù)算。
（1）收入預(yù)算。綜合考慮經(jīng)濟(jì)指標(biāo)逐步平穩(wěn)、充分挖掘全縣收入潛力等因素，全縣公共財政財力預(yù)計603000萬元，其中：地方一般公共預(yù)算預(yù)期收入245000萬元，返還性收入6115萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入279805萬元（包括均衡性轉(zhuǎn)移支付補助收入73154萬元、縣級基本財力保障機(jī)制獎補資金收入13591萬元、結(jié)算補助收入6431萬元、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補助收入4105萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入1920萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1590萬元、固定數(shù)額補助收入18977萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1886萬元、欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入29204萬元、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1851萬元、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入32087萬元、科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入163萬元、文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1282萬元、社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入32125萬元、衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11987萬元、節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2048萬元、農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入35740萬元、交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入（包括成品油價格和稅費改革轉(zhuǎn)移支付補助收入）6420萬元、住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入766萬元、增值稅留底退稅轉(zhuǎn)移支付收入2250萬元、其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付收入1478萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入750萬元），上級?？铑A(yù)計27080萬元，2022年總決算預(yù)計結(jié)余15000萬元，調(diào)入資金預(yù)計30000萬元。
（2）支出預(yù)算。按“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆毙蛄邪才殴藏斦A(yù)算支出603000萬元，根據(jù)預(yù)算口徑初步安排如下：
一是年初部門預(yù)算支出245108萬元，其中：縣級210830萬元（包括工資福利支出161518萬元、商品和服務(wù)支出9710萬元、對個人和家庭補助1055萬元、部門項目支出38547萬元），對鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付補助34278萬元（包括工資福利支出19561萬元、商品和服務(wù)支出2504萬元、對個人和家庭補助148萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目支出12065萬元）。
二是“?；久裆敝С?66103萬元（部分資金已在部門預(yù)算中預(yù)算），其中：鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興支出35294萬元，教育經(jīng)費支出36127萬元，文化支出246萬元，社會保障支出34940萬元，衛(wèi)生健康支出10592萬元，其他民生支出48904萬元。
三是其他重點項目支出164709萬元。
四是上級?？顚?yīng)支出27080萬元（部分資金已在部門預(yù)算中預(yù)算），其中：教育支出1250萬元，科學(xué)技術(shù)支出160萬元，文化旅游體育與傳媒支出2200萬元，社會保障和就業(yè)支出750萬元，衛(wèi)生健康支出450萬元，節(jié)能環(huán)保支出8000萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出3750萬元，農(nóng)林水支出1900萬元，自然資源支出4000萬元，一般公共服務(wù)支出120萬元，其他支出4500萬元。
2.政府性基金預(yù)算。
（1）收入預(yù)算。2023年縣級政府性基金收入預(yù)計222050萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)收入215700萬元，國有土地收益基金相關(guān)收入5000萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金相關(guān)收入1000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費相關(guān)收入350萬元。
（2）支出預(yù)算。安排政府性基金支出222050萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出170550萬元，國有土地收益基金相關(guān)支出5000萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金相關(guān)支出1000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費相關(guān)支出350萬元，調(diào)出資金30000萬元，其他政府性基金債務(wù)付息支出15000萬元，其他地方自行試點項目收益專項債發(fā)行費用支出150萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（1）收入預(yù)算。根據(jù)全縣國有企業(yè)、控股（參股）企業(yè)的經(jīng)營情況，2023年有國資公司等19家一級企業(yè)和一家控股（參股）企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍，按2021年企業(yè)凈利潤的20%計算國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1701萬元。
（2）支出預(yù)算。按照收支平衡原則，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，對應(yīng)安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1701萬元，其中：國有企業(yè)資本金注入1701萬元。
4.社會保險基金預(yù)算。
社會保險基金預(yù)算包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險8項基金預(yù)算，因部分險種由省級或市級統(tǒng)籌預(yù)算，故我縣只編制城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算，具體如下：
（1）收入預(yù)算?？傆?4032萬元，其中：本年收入預(yù)計26913萬元（包括個人繳費收入11681萬元、利息收入60萬元、政府補貼收入14311萬元、委托投資收益856萬元、轉(zhuǎn)移收入5萬元），上年結(jié)余57119萬元。
（2）支出預(yù)算?？傆?5253萬元，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出13189萬元，個人賬戶養(yǎng)老金支出1526萬元，喪葬撫恤補助支出536萬元，轉(zhuǎn)移支出2萬元。
（3）滾存結(jié)余情況。2023年收入總計84032萬元，支出總計15253萬元，年末滾存結(jié)余68779萬元。
（三）2023年縣級部門預(yù)算草案
1.部門預(yù)算編審口徑。
（1）工資福利支出。一是行政人員（含公安和司法）：職務(wù)工資、級別工資、保留津貼補貼、艱邊津貼、年終一次性獎勵工資（包括職務(wù)工資、級別工資）、國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補貼等按實預(yù)算；基礎(chǔ)績效獎按批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算（基礎(chǔ)績效獎只納入基本養(yǎng)老保險和公積金計提的工資總額）；醫(yī)療保險按在職職工工資總額的7%預(yù)算（工資總額低于繳費基數(shù)73278元的，按73278元為基數(shù)預(yù)算），另外預(yù)算醫(yī)療補助1200元/人/年；工傷保險按在職職工工資總額的0.4%預(yù)算；生育保險按在職職工工資總額的0.4%預(yù)算；基本養(yǎng)老保險按在職職工工資總額的16%預(yù)算；職業(yè)年金按在職職工工資總額的8%預(yù)算。
二是全額事業(yè)人員：崗位工資、薪級工資、保留津貼補貼、艱邊津貼、年終一次性獎勵工資（包括崗位工資、薪級工資）、國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補貼等按實預(yù)算；績效工資按批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)全額預(yù)算（鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院人員績效工資不做預(yù)算），其中義務(wù)教育教師預(yù)留30%納入年終目標(biāo)管理；機(jī)關(guān)事業(yè)單位事業(yè)人員基礎(chǔ)績效獎按照現(xiàn)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算（基礎(chǔ)績效獎只納入基本養(yǎng)老保險和公積金計提的工資總額），其中義務(wù)教育教師按18000元/人/年、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院人員按12600元/人/年測算納入部門預(yù)算（年終據(jù)實結(jié)算）；醫(yī)療保險按在職職工工資總額的7%預(yù)算（工資總額低于繳費基數(shù)73278元的，按73278元為基數(shù)預(yù)算），另外預(yù)算醫(yī)療補助1200元/人/年（鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院人員此項補助不做預(yù)算）；失業(yè)保險按在職職工工資總額的0.6%預(yù)算；工傷保險按在職職工工資總額的0.4%預(yù)算；生育保險按在職職工工資總額的0.4%預(yù)算；基本養(yǎng)老保險按在職職工工資總額的16%預(yù)算；職業(yè)年金按在職職工工資總額的8%預(yù)算。
三是在編人員的住房公積金按在職職工工資總額的12%預(yù)算（鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院在職人員工資總額指縣財政負(fù)擔(dān)部分），臨聘人員的住房公積金在包干經(jīng)費中統(tǒng)籌解決。
四是臨聘人員：對原在職臨代教師按2016年5月10日縣長辦公會會議決定執(zhí)行，其他原批準(zhǔn)的臨聘人員按每人每年包干預(yù)算2萬元經(jīng)費。
（2）對個人和家庭的補助。
一是單位離休人員離休費（含生活補助）、單位職工遺囑補助、獨子費等按實預(yù)算；對離退休人員預(yù)算醫(yī)療補助1200元/人/年（不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院離退休人員）；對建國初期參加革命工作的部分退休干部預(yù)算困難補助7140元/人/年；部分離休干部護(hù)理費按古委組〔2020〕165號文件執(zhí)行。
二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道工作補貼按《古藺縣人力資源和社會保障局 古藺縣財政局關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼的通知》（古人社發(fā)〔2016〕19號）執(zhí)行（鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院人員鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼不做預(yù)算）。
（3）商品和服務(wù)支出。
一是行政事業(yè)部門公用經(jīng)費分類保障。
一類政法保障部門：即公安局、看守所、交警大隊、司法局公用經(jīng)費按人均24000元/年預(yù)算。
二類保障部門（參照上年標(biāo)準(zhǔn)）：縣委政法委、審計局公用經(jīng)費按人均20000元/年預(yù)算；縣紀(jì)委監(jiān)委、縣委巡察辦公用經(jīng)費按人均23490元/年預(yù)算；消防救援大隊公用經(jīng)費根據(jù)瀘州市財政局 瀘州市公安局《關(guān)于做好全市多種形式消防隊伍經(jīng)費基本保障的通知》（瀘市財預(yù)〔2013〕30號）文件要求，按人均30000元/年預(yù)算。
三類其他行政部門：除以上兩類保障以外的其他行政部門公用經(jīng)費按人均12000元/年預(yù)算。
四類事業(yè)部門（教育、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院除外）：公用經(jīng)費按人均9600元/年預(yù)算。
以上各類保障標(biāo)準(zhǔn)含辦公費、電話費、在職職工福利費、工會經(jīng)費等。其中：在職職工福利費按職務(wù)工資（崗位工資）、級別工資（薪級工資）的3%預(yù)算；工會經(jīng)費按在職職工工資總額的2%預(yù)算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道衛(wèi)生院公用經(jīng)費不做預(yù)算。
五類教育保障部門：按義務(wù)教育保障要求，繼續(xù)執(zhí)行生均公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，即按學(xué)生實有人數(shù)，縣財政撥款補助初中生均公用經(jīng)費40元/年，小學(xué)生均公用經(jīng)費20元/年。學(xué)校在職職工福利費及工會經(jīng)費單獨預(yù)算，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)與其他全額事業(yè)單位相同。
二是單位離退休人員的福利費（含活動經(jīng)費）：按基本離休費、退休基本養(yǎng)老金的3%預(yù)算。
三是公務(wù)交通補貼按《古藺縣公務(wù)交通補貼考核和發(fā)放管理辦法》（古人社發(fā)〔2016〕164號）文件執(zhí)行。
四是公務(wù)用車運行及維護(hù)費：根據(jù)機(jī)關(guān)事務(wù)局核定的公車編制數(shù)，按照每輛6萬元/年預(yù)算。沒有編制的一級預(yù)算單位按1輛預(yù)算。
五是定額定項補助單位：人民醫(yī)院、中醫(yī)院、稅務(wù)局、古藺調(diào)查隊按標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。
（4）部門專項支出。
一是上一年度的專項支出根據(jù)政府或部門專項工作實際，剔除一次性項目支出預(yù)算，再結(jié)合財力分輕重緩急安排預(yù)算。
二是所有納入部門預(yù)算的項目年度中應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)整調(diào)劑。對當(dāng)年已下達(dá)的上級轉(zhuǎn)移支付資金年終決算時未使用的，從2022年決算起由縣財政收回統(tǒng)籌用于其他急需資金支付的項目。
三是各部門的縣級非稅收入（主要是罰沒收入和保教費）收支補助部分全額進(jìn)入年初部門預(yù)算并安排對應(yīng)支出項目。對有特殊要求的非稅收入（如防空地下室易地建設(shè)費，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費，探礦權(quán)、采礦權(quán)價款收入等）按用途由財政統(tǒng)籌安排。
（5）其他相關(guān)事項。
一是對新進(jìn)財政供養(yǎng)人員住房公積金、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、基本養(yǎng)老保險等按規(guī)定比例和應(yīng)計月份計提，辦理工資指標(biāo)時一并將指標(biāo)計算追加到相關(guān)部門。
二是各部門間人員調(diào)動及人員退休，憑組織部、人社局文件依據(jù)辦理預(yù)算指標(biāo)追加（減），包含人員工資、基本養(yǎng)老保險、住房公積金、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等，公用經(jīng)費不作指標(biāo)變動調(diào)整。
三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政府收支預(yù)算口徑參照縣級部門預(yù)算及結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政管理體制相關(guān)規(guī)定編制。
2.縣級部門預(yù)算編制情況。
2023年縣級部門預(yù)算支出210830萬元，其中：工資和福利支出161518萬元、商品和服務(wù)支出9710萬元、對個人和家庭補助支出1055萬元、部門項目支出38547萬元。
四、2023年財政工作安排
2023年全縣財政工作仍將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，繼續(xù)實施積極的財政政策，加大宏觀政策調(diào)控力度，加強(qiáng)各類政策協(xié)調(diào)配合，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，有效防范化解財政風(fēng)險，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行，全力做好以下工作：
（一）堅持統(tǒng)籌兼顧突出重點，全力做好財政收支執(zhí)行。在嚴(yán)格貫徹落實減稅降費的基礎(chǔ)上，全力抓好財政收入執(zhí)行，實現(xiàn)財政收入應(yīng)收盡收。動態(tài)監(jiān)測財政收入執(zhí)行情況，加強(qiáng)收入形勢研判，強(qiáng)化重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目稅收征管，挖掘增收潛力。全面落實過“緊日子”要求，持續(xù)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快資金分配、撥付和使用進(jìn)度，硬化預(yù)算剛性約束，切實發(fā)揮財政資金效益。從緊從嚴(yán)安排支出預(yù)算，建立統(tǒng)籌平衡機(jī)制，充分考慮財政承受能力和資金籌集可能，確保財政持續(xù)平穩(wěn)運行。
（二）堅持穩(wěn)中求進(jìn)精準(zhǔn)發(fā)力，著力提升財政政策效能。貫徹落實中央、省委、市委、縣委重大決策部署，統(tǒng)籌安排各項資金，在產(chǎn)業(yè)發(fā)展、項目投資、鄉(xiāng)村振興、疫情防控、安全底線等方面，重點落實大事要事資金保障，做特“南翼”發(fā)展，推動全國百強(qiáng)縣和中央紅軍入川第一縣省際示范窗口城市建設(shè)。持續(xù)實施“債券引導(dǎo)工程”，進(jìn)一步強(qiáng)化債券投入引導(dǎo)、精準(zhǔn)聚焦作用，切實發(fā)揮“引流”和“放大”功能。聯(lián)合相關(guān)部門開展督導(dǎo)，確保資金及時見效。加快直達(dá)資金規(guī)范高效使用，更好發(fā)揮惠企利民作用。
（三）堅持量力而行盡力而為，兜實兜牢基本民生底線。堅持人民為中心，持續(xù)實施“民心守護(hù)”工程，繼續(xù)辦好30件民生實事，進(jìn)一步突出?；尽⒍档拙€。落實就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，加強(qiáng)重點群體就業(yè)幫扶，推動穩(wěn)住就業(yè)基本盤，以發(fā)展促就業(yè)，以就業(yè)保民生。集中財力解決基礎(chǔ)教育薄弱問題，支持改善各階段辦學(xué)條件。強(qiáng)化公共衛(wèi)生財政保障機(jī)制，深入實施全民健康工程。落實養(yǎng)老、醫(yī)療、困難群體救助等社會保障機(jī)制，構(gòu)建多層次社會保障體系，為“一體兩翼”特色發(fā)展戰(zhàn)略筑牢群眾根基、凝聚人心力量。
（四）堅持問題導(dǎo)向分類施策，切實防范化解財政風(fēng)險。制定防范化解財政運行風(fēng)險方案，持續(xù)開展財政運行風(fēng)險防范行動。嚴(yán)格地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，及時做好到期地方政府債務(wù)還本付息，切實維護(hù)政府信用。按照隱性債務(wù)年度化解計劃，逐筆落實資金來源，抓實抓細(xì)化解工作。開展重大風(fēng)險隱患排查，堵塞潛在風(fēng)險隱患。健全“三?！比^程、全鏈條管理機(jī)制，兜實兜牢“三保”支出底線。強(qiáng)化庫款動態(tài)監(jiān)控分析，做好庫款資金調(diào)度，清理消化財政暫付款。
（五）堅持預(yù)算法定依法理財，著力強(qiáng)化各項財會監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批復(fù)的預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出。加強(qiáng)預(yù)決算公開，落實部門和單位預(yù)算管理主體責(zé)任，加大預(yù)決算公開力度。進(jìn)一步擴(kuò)大范圍，細(xì)化內(nèi)容，改進(jìn)方式，提升公開的及時性、完整性、規(guī)范性和可獲得性。加強(qiáng)預(yù)算績效全過程管理，擴(kuò)大績效事前評估范圍，強(qiáng)化績效運行動態(tài)監(jiān)控，提升事后評價廣度深度。依托惠民惠農(nóng)財政補貼“一卡通”等系統(tǒng)，加強(qiáng)民生資金使用管理情況監(jiān)督。
各位代表，做好2023年財政工作，任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行本次大會作出的決議、決定，虛心聽取各方面的意見和建議，自覺接受監(jiān)督，圍繞中心，服務(wù)大局，為推動全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實財力保障。
