（四川?。╆P(guān)于瀘州市瀘縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于瀘縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年3月2日在瀘縣第十六屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
瀘縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會(huì)書面報(bào)告2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、過去五年工作回顧
（一）財(cái)政收入持續(xù)增長，財(cái)政實(shí)力不斷增強(qiáng)。
2020年地方一般公共預(yù)算收入完成165945萬元，較2015年115191萬元增加50754萬元，年均增長7.57%。2020年?duì)幦「黜?xiàng)上級(jí)資金570178萬元，較2015年342373萬元增加227805萬元，年均增長10.74%，其中：新增債券從2015年的10300萬元增長到2020年的176100萬元，年均增長76.43%，隨著財(cái)政收入的增長，財(cái)政實(shí)力不斷增強(qiáng)。
（二）財(cái)政支出增幅明顯，保障能力不斷提升。
2020年實(shí)現(xiàn)財(cái)政總支出860466萬元，較2015年490448萬元增加370018萬元，年均增長11.9%，其中：2020年一般公共預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)474562萬元，較2015年407012萬元增加67550萬元，年均增長3.12%，財(cái)政保障能力不斷提升。
（三）積極服務(wù)中心工作，全力支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2020年，全縣民生支出353137萬元，較2015年320759萬元增加32378萬元，年均增長1.94%，五年來，全縣民生支出占比均超全省、全市平均水平，為全縣民生事業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的資金支持。在全力“三?！被A(chǔ)上，縣財(cái)政積極籌措資金，切實(shí)保障重點(diǎn)需要，2016—2020年共籌集各項(xiàng)資金96億元，有力保障了縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園區(qū)、交通道路、城市基礎(chǔ)設(shè)施等重大建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
（四）積極推進(jìn)財(cái)政改革，依法理財(cái)水平不斷提高。
五年來，縣財(cái)政按照中央、省、市、縣決策部署，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量、用好增量，提高政策和資金的指向性、精確性、有效性，確保財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。積極穩(wěn)妥地推進(jìn)國庫集中支付、政府集中采購、公務(wù)卡、電子票據(jù)、預(yù)算績效管理等改革，加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，嚴(yán)格政府性債務(wù)管理，不斷完善縣鎮(zhèn)財(cái)政體制，依法理財(cái)水平不斷提高。
二、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對(duì)國內(nèi)外日益復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣各級(jí)認(rèn)真落實(shí)縣第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議通過的預(yù)算決議要求，嚴(yán)格執(zhí)行審查批準(zhǔn)的預(yù)算，牢固樹立“過緊日子”思想，迎難而上，全力護(hù)航“六穩(wěn)”“六?！保黜?xiàng)財(cái)政工作取得積極進(jìn)展，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
1．一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年，全縣地方一般公共預(yù)算收入完成165945萬元，為預(yù)算的100.57%，同比增長4.47%。上級(jí)轉(zhuǎn)移支付318719萬元，新增一般債券1700萬元，再融資一般債券47170萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9298萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)200萬元，可安排一般公共預(yù)算收入543032萬元。全縣一般公共預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)474562萬元，一般債券還本支出47170萬元，上解上級(jí)支出12067萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9233萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2．政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年，全縣政府性基金收入完成209460萬元，為預(yù)算的177.48%。上級(jí)補(bǔ)助基金收入23778萬元（含抗疫特別國債19900萬元），新增專項(xiàng)債券154500萬元，再融資專項(xiàng)債券8320萬元，上年結(jié)余674萬元，可安排政府性基金收入396732萬元。全縣政府性基金支出385784萬元，專項(xiàng)債券還本支出9920萬元，結(jié)余1028萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成120萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出120萬元，主要用于國有企業(yè)房屋及倉房維修改造等項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成29539萬元，上年結(jié)余51528萬元，全年可安排社會(huì)保險(xiǎn)基金收入81067萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出25321萬元，本年結(jié)余4218萬元，年末滾存結(jié)余55746萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（二）縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
1．一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年，縣本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入完成100500萬元，為預(yù)算的100.44%。上級(jí)轉(zhuǎn)移支付318719萬元，新增一般債券1700萬元，再融資一般債券47170萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9298萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)200萬元，鎮(zhèn)級(jí)上解收入56254萬元，可安排一般公共預(yù)算收入533841萬元。縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)326812萬元，對(duì)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付138559萬元，一般債券還本支出47170萬元，上解上級(jí)支出12067萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9233萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2．政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年，縣本級(jí)政府性基金收入完成209460萬元，為預(yù)算的177.48%。上級(jí)補(bǔ)助基金收入23778萬元（含抗疫特別國債19900萬元），新增專項(xiàng)債券154500萬元，再融資專項(xiàng)債券8320萬元，上年結(jié)余674萬元，可安排政府性基金收入396732萬元。全縣政府性基金支出385784萬元，專項(xiàng)債券還本支出9920萬元，結(jié)余1028萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年，縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成120萬元。縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出120萬元，主要用于國有企業(yè)房屋及倉房維修改造等項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年，縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成29539萬元，上年結(jié)余51528萬元，全年可安排社會(huì)保險(xiǎn)基金收入81067萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出25321萬元，本年結(jié)余4218萬元，年末滾存結(jié)余55746萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（三）其他需報(bào)告的事項(xiàng)。
1．部門預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年，提交縣十六屆人大五次會(huì)議的縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行情況良好?；局С霭凑＿M(jìn)度執(zhí)行，項(xiàng)目支出按項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度撥付，較好地保障了各部門工作需要。
2．地方政府債務(wù)情況。
經(jīng)省政府批準(zhǔn)，2020年省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸我縣新增債券176100萬元（一般債券1700萬元、專項(xiàng)債券154500萬元、抗疫特別國債19900萬元），再融資債券55490萬元（再融資一般債券47170萬元、再融資專項(xiàng)債券8320萬元），核定我縣債務(wù)限額761676萬元。
按照新增債券資金使用要求，新增債券要依法用于公益性資本支出，不得用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的項(xiàng)目支出。2020年，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸我縣新增一般債券1700萬元，主要用于公辦幼兒園建設(shè)項(xiàng)目。省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸我縣新增專項(xiàng)債券154500萬元，其中：鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目專項(xiàng)債券68600萬元，主要用于宅基地制度改革、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等；宜居縣城項(xiàng)目專項(xiàng)債券23700萬元，主要用于綜合交通、公共服務(wù)配套設(shè)施建設(shè)等；生態(tài)振興項(xiàng)目專項(xiàng)債券20000萬元，主要用于鄉(xiāng)村飲水、防洪治理、農(nóng)業(yè)灌溉、水土環(huán)保等；瀘縣神仙橋作業(yè)區(qū)二期碼頭及配套綜合服務(wù)項(xiàng)目專項(xiàng)債券20000萬元，主要用于神仙橋作業(yè)區(qū)二期碼頭及臨港園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；瀘川傳染病?？漆t(yī)院項(xiàng)目專項(xiàng)債券7200萬元，主要用于瀘川傳染病?？漆t(yī)院項(xiàng)目建設(shè)；瀘縣城鄉(xiāng)供水一體化工程專項(xiàng)債券10000萬元，主要用于縣域供水污水管網(wǎng)建設(shè)；瀘縣縣城停車場建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券5000萬元，主要用于縣域停車場項(xiàng)目建設(shè)。轉(zhuǎn)貸我縣抗疫國債19900萬元，其中：抗疫相關(guān)支出5994萬元、瀘州高新區(qū)醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園加速器建設(shè)項(xiàng)目2300萬元、瀘縣2020年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目1930萬元、瀘縣九曲河防洪治理工程1500萬元、瀘縣2019年縣鎮(zhèn)雨污分流改造工程項(xiàng)目2070萬元、瀘縣生活垃圾填埋場搶險(xiǎn)救災(zāi)工程1000萬元、瀘縣中醫(yī)醫(yī)院內(nèi)科大樓建設(shè)項(xiàng)目3000萬元、瀘縣傳染病防治能力提升項(xiàng)目2106萬元。
省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸我縣再融資債券資金55490萬元（再融資一般債券47170萬元、再融資專項(xiàng)債券8320萬元），按照再融資債券資金使用要求，全額用于借新還舊，償還2015年發(fā)行的5年期債券和2017年發(fā)行的3年期政府債券。
3．對(duì)鎮(zhèn)級(jí)轉(zhuǎn)移支付情況。
2020年，對(duì)鎮(zhèn)級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助138559萬元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付117742萬元（一般性轉(zhuǎn)移支付基數(shù)18681萬元，鎮(zhèn)級(jí)基本財(cái)力補(bǔ)助3593萬元，兩稅返還3238萬元，在職教師、離退休人員慰問費(fèi)補(bǔ)助及鎮(zhèn)級(jí)機(jī)關(guān)考核工作經(jīng)費(fèi)24697萬元，農(nóng)林水派駐人員補(bǔ)助2496萬元，季度目標(biāo)績效考核補(bǔ)助4000萬元，教師人員經(jīng)費(fèi)53430萬元，退休一次性補(bǔ)貼628萬元，其他工作經(jīng)費(fèi)6979萬元），專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付20817萬元。
4．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況。
2020年，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9298萬元，主要用于民生配套、安全維穩(wěn)等方面的支出。
5．縣本級(jí)預(yù)算變動(dòng)情況。
縣十六屆人大五次會(huì)議審查通過的縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出251823萬元， 縣十六屆人大常委會(huì)第三十二次會(huì)議審議批準(zhǔn)調(diào)整為352263萬元。調(diào)整預(yù)算至年終結(jié)算期間，縣本級(jí)增加可安排財(cái)力44338萬元（其中縣本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入增加445萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付增加15339萬元，鎮(zhèn)級(jí)上解增加28554萬元），扣除增加補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8972萬元、增加對(duì)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付55920萬元、增加上解支出4897萬元，縣本級(jí)完成支出326812萬元。
6．預(yù)備費(fèi)使用情況。
2020年，動(dòng)用預(yù)備費(fèi)3500萬元，用于疫情防控、扶貧等方面的支出。
需要說明的是，上述全縣和縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況均為快報(bào)數(shù)據(jù)，待完成決算審查并與省財(cái)政廳辦理結(jié)算后，可能會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（四）全縣一般公共預(yù)算重點(diǎn)支出情況。
2020年，全縣繼續(xù)加強(qiáng)支出管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有保有壓，強(qiáng)基固本，穩(wěn)中求進(jìn)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，為全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展提供了有力的資金支持。
一是全力支持疫情防控。全縣投入2.3億元，用于防疫設(shè)備應(yīng)急物資購置、醫(yī)療救治、防疫人員臨時(shí)工作補(bǔ)助等方面，通過預(yù)算足額安排、庫款優(yōu)先保障、資金提前撥付等措施，有效緩解疫情初期防護(hù)物資稀缺狀況，為我縣打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供了有力保障。全力支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，落實(shí)落細(xì)“援企穩(wěn)崗”措施，累計(jì)減免各類稅費(fèi)1.1億元，延期繳稅6046萬元，落實(shí)企業(yè)補(bǔ)貼3860萬元，縣屬國企減免經(jīng)營性房屋租金453.32萬元，助力企業(yè)提振信心，渡過難關(guān)。
二是支持打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。全縣投入3.6億元，實(shí)施17個(gè)專項(xiàng)扶貧計(jì)劃，累計(jì)發(fā)放扶貧小額信貸1.75億元，持續(xù)推進(jìn)貧困村扶貧產(chǎn)業(yè)園發(fā)展。支持貧困戶到戶種養(yǎng)殖項(xiàng)目，貧困戶住房、醫(yī)療、衛(wèi)生、教育等保障水平持續(xù)提升，農(nóng)村公益性基礎(chǔ)設(shè)施得到積極改善，“造血”能力不斷增強(qiáng)，60374名已脫貧人口和已“退出”貧困村脫貧質(zhì)量得到全面鞏固。
三是大力支持“三農(nóng)”發(fā)展。全縣投入10.9億元，全面落實(shí)各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展。支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，建立鄉(xiāng)村振興財(cái)政投入優(yōu)先保障機(jī)制，重點(diǎn)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和人居環(huán)境整治，引導(dǎo)帶動(dòng)社會(huì)資本支持鄉(xiāng)村振興。大力發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)，積極完善農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展先行區(qū)支撐體系建設(shè)，全面促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、城市發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，推動(dòng)農(nóng)業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
四是支持生態(tài)環(huán)保事業(yè)發(fā)展。全縣投入4.5億元，支持打好大氣、水、土壤污染防治“三大戰(zhàn)役”，改善主城區(qū)空氣質(zhì)量，加快實(shí)施中小河流治理、山洪災(zāi)害水毀工程修復(fù)。落實(shí)河（湖）長制，開展水系連通及農(nóng)村水系綜合整治試點(diǎn)工作，抓好長江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境問題整改。完成縣城495個(gè)小區(qū)及15個(gè)建制鎮(zhèn)街雨污分流改造，提升縣鎮(zhèn)污水處理能力，實(shí)現(xiàn)雨水、污水雙線分流，降低河道污染，切實(shí)改善河道水質(zhì)和縣鎮(zhèn)人居環(huán)境。
五是支持教育、科技、文化事業(yè)發(fā)展。全縣投入12.8億元，支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，促進(jìn)科技文化繁榮發(fā)展。改善薄弱學(xué)校辦學(xué)條件，支持校舍新建、改擴(kuò)建，促進(jìn)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)教育資助，實(shí)現(xiàn)應(yīng)助盡助。積極開展“雙創(chuàng)”工作，注重科學(xué)示范引領(lǐng)及科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用。完善公共文化服務(wù)體系建設(shè)，落實(shí)公共文化設(shè)施免費(fèi)開放經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。深化省級(jí)公共文化示范縣創(chuàng)建成果，打造文化強(qiáng)縣，啟動(dòng)省級(jí)龍文化生態(tài)保護(hù)實(shí)驗(yàn)區(qū)創(chuàng)建工作，提升“千年瀘縣·宋韻龍城”文旅品牌知名度和美譽(yù)度。成功創(chuàng)建第五屆四川省文明城市，全縣文化軟實(shí)力顯著提升。
六是支持完善醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障體系。全縣投入9.7億元，支持完善全民醫(yī)保體系，提高服務(wù)質(zhì)量和居民滿意度，建立以人為本的一體化服務(wù)體系。堅(jiān)決落實(shí)疫情常態(tài)化防控要求，加強(qiáng)疾控中心、社區(qū)衛(wèi)生院等醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升基層衛(wèi)生健康服務(wù)能力。支持殘疾人事業(yè)發(fā)展，加強(qiáng)殘疾人康復(fù)服務(wù)。持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位改造，繼續(xù)支持民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的建設(shè)。不斷完善四類人員最低生活保障制度，推進(jìn)社會(huì)保障體系建設(shè)，提高社會(huì)保障水平。
七是持續(xù)推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。全縣投入6億元，支持城市、交通、水利等重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村公路和橋梁建設(shè)，“村村通”公交實(shí)現(xiàn)全覆蓋。實(shí)施農(nóng)村自來水入戶管網(wǎng)建設(shè)、農(nóng)網(wǎng)改造項(xiàng)目，支持低電壓臺(tái)區(qū)整治改造和老舊小區(qū)電力設(shè)施改造。推進(jìn)場鎮(zhèn)停車場及公廁建設(shè)、高鐵站前基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、龍湖濕地公園二期、踏水橋片區(qū)市政設(shè)施建設(shè)，城鄉(xiāng)面貌持續(xù)改善，人民群眾幸福獲得感顯著增強(qiáng)。
需要說明的是，以上重點(diǎn)方面的財(cái)政投入統(tǒng)計(jì)，部分項(xiàng)目存在歸類口徑交叉。
（五）縣人大預(yù)算決議落實(shí)情況。
2020年，全縣各級(jí)認(rèn)真落實(shí)縣十六屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議以及縣人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)的審查意見，主動(dòng)接受人大代表和政協(xié)委員的監(jiān)督指導(dǎo)，認(rèn)真辦理人大代表建議和政協(xié)委員提案，辦結(jié)率、滿意率均達(dá)到100%。堅(jiān)持依法理財(cái)，深化財(cái)稅改革，細(xì)化工作舉措，強(qiáng)化保障措施，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)政策措施落地，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障和政策支撐。
一是著力增收節(jié)支，順利完成全年預(yù)算。面對(duì)嚴(yán)峻的財(cái)政收入形勢，全縣各部門迎難而上，主動(dòng)作為，克服宏觀經(jīng)濟(jì)下行、實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策等多重減收因素影響，積極落實(shí)增收節(jié)支各項(xiàng)措施，圓滿完成年初縣人代會(huì)審查通過的收支預(yù)算任務(wù)。全縣地方一般公共預(yù)算收入完成16.59億元，同比增長4.47%。全縣一般公共預(yù)算支出47.46億元。
二是著力爭資爭項(xiàng)，向上爭取成效顯著。緊緊抓住鄉(xiāng)村振興、長江經(jīng)濟(jì)帶等發(fā)展戰(zhàn)略機(jī)遇，加強(qiáng)政策分析研究，緊扣上級(jí)支持方向及重點(diǎn)，積極匯報(bào)對(duì)接。2020年，爭取到位各項(xiàng)上級(jí)資金57.02億元，其中：新增專項(xiàng)債券15.45億元、抗疫特別國債1.99億元，新增專項(xiàng)債券額度和抗疫特別國債在全省擴(kuò)權(quán)縣中均排名第一；特殊轉(zhuǎn)移支付2.44億元，為做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)提供了有力的資金保障。
三是著力民生保障，聚焦群眾急難愁盼。堅(jiān)持“以人為本、民生為先”原則，繼續(xù)加大民生投入，實(shí)行基本民生專項(xiàng)庫款保障管理，確保財(cái)政基本民生資金及時(shí)足額撥付，聚焦人民群眾“急難愁盼”的民生大事急事難事，精準(zhǔn)發(fā)力，增強(qiáng)人民群眾獲得感幸福感安全感。2020年，全縣民生支出35.31億元，占一般公共預(yù)算支出的74.5%，30件民生實(shí)事預(yù)算執(zhí)行總額4.53億元，為預(yù)算安排的103.68%。用好用活中央直達(dá)資金，確保直達(dá)資金直接惠企利民，全部落到企業(yè)特別是中小微企業(yè)，落到低保、五保、失業(yè)等特殊群體，切實(shí)保障和改善民生。
四是著力統(tǒng)籌兼顧，有效助推建設(shè)發(fā)展。按照突出保障重點(diǎn)、強(qiáng)化資金統(tǒng)籌的原則，通過調(diào)整結(jié)構(gòu)、盤活存量資金、向上爭取等方式，千方百計(jì)籌措各項(xiàng)資金26億元，切實(shí)保障重點(diǎn)需要。支持現(xiàn)代建筑產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，成立瀘縣建筑產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資有限公司，不斷推進(jìn)建筑產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。保障重大項(xiàng)目順利實(shí)施，加強(qiáng)G246瀘永路升級(jí)改造瀘縣段、瀘永高速、渝昆高鐵瀘縣段、瀘縣天興至云錦段新建工程（瀘東大道）、瀘縣全域路網(wǎng)升級(jí)改造等重大項(xiàng)目資金籌措和保障力度。規(guī)范推進(jìn)PPP工作，引導(dǎo)社會(huì)資本投入全縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用，擴(kuò)大投資總量，有效拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長，開展PPP工作以來，累計(jì)入庫項(xiàng)目5個(gè)，總投資68億元。
五是著力深化改革，不斷激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力。全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，嚴(yán)格執(zhí)行降低增值稅稅率、擴(kuò)大增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣范圍、實(shí)施小微企業(yè)普惠性減稅、個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除、降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率等措施，企業(yè)經(jīng)營成本明顯下降，進(jìn)一步激發(fā)了市場主體活力，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的后勁。規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)，開展涉企經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)清理規(guī)范工作，建立減稅降費(fèi)政策公示和收費(fèi)目錄清單管理制度，公開行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、涉企行政事業(yè)性收費(fèi)三張目錄清單，凡清單以外的收費(fèi)一律不得收取?？h級(jí)所有預(yù)算單位全面實(shí)施預(yù)算績效管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效事前、事中、事后自評(píng)。貫徹落實(shí)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》，出臺(tái)《瀘縣全面實(shí)施預(yù)算績效管理實(shí)施方案》。對(duì)污水處理、合牛路改造工程、生豬捕殺等12個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)，項(xiàng)目總體績效完成情況較好，取得預(yù)期經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益；對(duì)審計(jì)局、統(tǒng)計(jì)局、檔案局等5個(gè)部門進(jìn)行部門整體支出績效評(píng)價(jià)，部門年度績效目標(biāo)任務(wù)與職能職責(zé)和發(fā)展要求相符，資金信息公開、履職成效等情況較好；對(duì)高齡津貼政策進(jìn)行政策支出績效評(píng)價(jià)，惠民惠農(nóng)資金落到實(shí)處，社會(huì)效益發(fā)揮較好。強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋及應(yīng)用，建立支出績效與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制，有效提高資金使用績效。
六是著力多管齊下，確保財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)決策部署，積極采取統(tǒng)籌盤活存量資金、嚴(yán)控新增項(xiàng)目等措施，落實(shí)縣級(jí)“三?！敝С鲐?zé)任，防范化解“三保”支出風(fēng)險(xiǎn)。健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，嚴(yán)格政府債務(wù)管理，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管，組織開展脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)情況、疫情防控資金、長江流域禁捕財(cái)政補(bǔ)助資金、直達(dá)資金、扶貧資金、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律等專項(xiàng)監(jiān)督檢查20余次，并緊密配合紀(jì)委監(jiān)委、稅務(wù)、審計(jì)等部門開展聯(lián)合檢查。強(qiáng)化國庫管理，推進(jìn)國庫集中支付改革縱深發(fā)展，深化庫款運(yùn)行監(jiān)測管理，推進(jìn)暫付款清理消化“三年攻堅(jiān)行動(dòng)”，消化存量暫付款5815萬元。強(qiáng)化公務(wù)卡使用管理，截至目前，全縣已辦公務(wù)卡5931張，2020年使用公務(wù)卡消費(fèi)876萬元。強(qiáng)化行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理，推進(jìn)資產(chǎn)管理信息化建設(shè)；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公共資源交易市場的監(jiān)督管理，確保國有資產(chǎn)交易活動(dòng)規(guī)范有序、高效透明；貫徹落實(shí)縣委、縣政府深化機(jī)構(gòu)改革的決策部署，做好機(jī)構(gòu)改革單位資產(chǎn)清核劃轉(zhuǎn)工作，保證機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)、平穩(wěn)過渡；全面鋪開資產(chǎn)管理與預(yù)算管理工作相結(jié)合，依據(jù)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，合理測算配置需求，資產(chǎn)收益編入預(yù)算，有效解決單位之間占有資產(chǎn)不均衡性的問題。強(qiáng)化財(cái)政投資評(píng)審管理，全縣財(cái)評(píng)送審項(xiàng)目237個(gè)，送審金額205081.98萬元，審減率16.79%，節(jié)約財(cái)政資金34423.66萬元。強(qiáng)化政府采購監(jiān)督管理，擴(kuò)大政府采購規(guī)模，規(guī)范政府采購營商環(huán)境，運(yùn)用政府采購政策支持脫貧攻堅(jiān)；全縣政府采購?fù)瓿身?xiàng)目數(shù)389筆，完成預(yù)算資金45699.40萬元，實(shí)際采購金額42644.05萬元，節(jié)約財(cái)政資金3055.35萬元，資金節(jié)約率6.69%；全縣97個(gè)單位預(yù)留采購貧困地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品份額265.14萬元，通過832網(wǎng)絡(luò)銷售平臺(tái)完成273.74萬元，超額完成8.6萬元，完成比例103.24%。
2020年財(cái)政總體運(yùn)行平穩(wěn)，財(cái)稅改革深入推進(jìn)，得益于縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，得益于縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)和縣政協(xié)的支持關(guān)心，是全縣各級(jí)克難奮進(jìn)、共同努力的結(jié)果。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前宏觀環(huán)境更為復(fù)雜，財(cái)政工作還面臨巨大挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)在：受更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策、新冠肺炎疫情等因素疊加影響，財(cái)政收入增長面臨前所未有的沖擊，剛性支出、政策性增支因素較多，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、民生改善、脫貧攻堅(jiān)、債務(wù)還本付息等支出需求較大，財(cái)政收支矛盾仍然十分突出；財(cái)政支出結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化，資金使用績效和財(cái)政管理水平還需進(jìn)一步提高等。對(duì)于這些困難和問題，我們將高度重視，認(rèn)真聽取各位代表、委員的意見建議，綜合施策，逐步加以改進(jìn)解決。
三、2021年財(cái)政預(yù)算草案
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”規(guī)劃開局之年。根據(jù)中央、省、市、縣確定的2021年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)和“六穩(wěn)”“六?！敝攸c(diǎn)任務(wù)，按照“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量入為出、以收定支”原則，從嚴(yán)從緊合理編制2021年收支預(yù)算。
（一）全縣財(cái)政預(yù)算草案。
1．一般公共預(yù)算。
根據(jù)收入預(yù)算編制原則，綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、落實(shí)國家減稅降費(fèi)政策等因素后，2021年預(yù)計(jì)全縣地方一般公共預(yù)算收入179000萬元，同比增長8%。上級(jí)返還性收入及一般性轉(zhuǎn)移支付提前通知209699萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付提前通知9000萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9233萬元，預(yù)計(jì)可安排一般公共預(yù)算收入406932萬元。預(yù)計(jì)全縣可安排一般公共預(yù)算支出394527萬元，上解上級(jí)支出12163萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金242萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
按照中央、省規(guī)定的“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆保ㄒ韵潞喎Q“三?！保┍Ｕ戏秶捅Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)，全縣“三保”支出需求36.1億元，預(yù)算安排36.1億元，“三?！鳖A(yù)算安排符合相關(guān)政策規(guī)定。
2．政府性基金預(yù)算。
2021年，預(yù)計(jì)全縣政府性基金收入120590萬元，上年結(jié)余1028萬元。預(yù)計(jì)全縣安排政府性基金支出121618萬元，安排用于征地拆遷、市政基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)、污水處理設(shè)施運(yùn)行維護(hù)等項(xiàng)目。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算。
2021年，預(yù)計(jì)全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入85萬元。預(yù)計(jì)全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出85萬元，安排用于國有企業(yè)房屋及倉房維修改造等項(xiàng)目。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
2021年，預(yù)計(jì)全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入34289萬元，上年結(jié)余55746萬元，預(yù)計(jì)可安排社會(huì)保險(xiǎn)基金收入90035萬元。預(yù)計(jì)全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出26467萬元，本年結(jié)余7822萬元，年末滾存結(jié)余63568萬元。
（二）縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算草案。
1．一般公共預(yù)算。
根據(jù)全縣地方一般公共預(yù)算收入安排，以及現(xiàn)行縣鎮(zhèn)財(cái)政體制，2021年預(yù)計(jì)縣本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入104057萬元，上級(jí)返還性收入及一般性轉(zhuǎn)移支付提前通知209699萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付提前通知9000萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9233萬元，鎮(zhèn)級(jí)上解27700萬元，預(yù)計(jì)可安排一般公共預(yù)算收入359689萬元。預(yù)計(jì)縣本級(jí)可安排一般公共預(yù)算支出250688萬元，對(duì)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助96596萬元，上解上級(jí)支出12163萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金242萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
根據(jù)縣委工作部署，參考有關(guān)支出績效評(píng)價(jià)結(jié)果，合理安排縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出，保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出資金需要。主要安排為：
一般公共服務(wù)支出16036萬元，主要用于政府機(jī)構(gòu)基本公共服務(wù)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、加強(qiáng)社會(huì)管理等方面。
教育支出40869萬元，主要用于完善義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制和學(xué)前教育、職業(yè)教育、建檔立卡貧困家庭學(xué)生生活補(bǔ)助等項(xiàng)目。
文化旅游體育與傳媒支出4122萬元，主要用于基層文化服務(wù)設(shè)施建設(shè)、旅游宣傳、體育活動(dòng)、文物保護(hù)、廣播影視等項(xiàng)目。
科技支出912萬元，主要用于科技企業(yè)創(chuàng)建、科技平臺(tái)培育、科技技術(shù)攻關(guān)、科技成果轉(zhuǎn)化、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等項(xiàng)目。
社會(huì)保障和就業(yè)支出41982萬元，主要用于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、困難群眾救助、殘疾人事業(yè)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、退役安置等項(xiàng)目。
衛(wèi)生健康支出43827萬元，主要用于城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)、基層衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)、中醫(yī)藥發(fā)展、計(jì)劃生育事務(wù)、醫(yī)療救助等項(xiàng)目。
節(jié)能環(huán)保支出2203萬元，主要用于退耕還林、飲用水源保護(hù)、大氣污染防治、地質(zhì)災(zāi)害防治、農(nóng)村生活污水處理、河流污染防治等項(xiàng)目。
農(nóng)林水支出34990萬元，主要用于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、農(nóng)田水利建設(shè)、病蟲害控制、人居環(huán)境整治等項(xiàng)目。
預(yù)備費(fèi)支出3500萬元，主要用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的支出。
2．政府性基金預(yù)算。
2021年，預(yù)計(jì)全縣政府性基金收入120590萬元，上年結(jié)余1028萬元。預(yù)計(jì)全縣安排政府性基金支出121618萬元，安排用于征地拆遷、市政基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)、污水處理設(shè)施運(yùn)行維護(hù)等項(xiàng)目。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算。
2021年，預(yù)計(jì)縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入85萬元。預(yù)計(jì)縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出85萬元，安排用于國有企業(yè)房屋及倉房維修改造等項(xiàng)目。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
2021年，預(yù)計(jì)縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入34289萬元，上年結(jié)余55746萬元，預(yù)計(jì)可安排社會(huì)保險(xiǎn)基金收入90035萬元。預(yù)計(jì)縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出26467萬元，本年結(jié)余7822萬元，年末滾存結(jié)余63568萬元。
需要說明的是：2021年縣級(jí)一級(jí)預(yù)算單位財(cái)政撥款支出預(yù)算127849萬元。其中：基本支出83410萬元，減少572萬元，主要是農(nóng)林水派駐人員經(jīng)費(fèi)納入鎮(zhèn)（街）編制預(yù)算；項(xiàng)目支出4439萬元，增加19339萬元，主要是將社保、教育、扶貧等原民生類切塊細(xì)化編入年初部門預(yù)算，提高年初預(yù)算到位率。
2021年1月1日至預(yù)算草案批準(zhǔn)前擬安排縣級(jí)部門一般公共預(yù)算支出9500萬元，主要用于保障單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的基本支出和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，以及保障農(nóng)民工工資的工程款。
四、2021年財(cái)政工作打算
（一）持續(xù)加力挖潛力促增收，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長。
在堅(jiān)決落實(shí)國家減稅降費(fèi)和疫情防控政策要求的基礎(chǔ)上，挖掘收入潛力，抓好重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)稅種“三個(gè)重點(diǎn)”的稅收征管，加強(qiáng)綜合治稅信息平臺(tái)建設(shè)，完善涉稅信息采集和互聯(lián)共享，確保應(yīng)收盡收。不斷優(yōu)化市場營商環(huán)境，鞏固基礎(chǔ)財(cái)源，培育壯大稅源，積極引進(jìn)培育能引導(dǎo)帶動(dòng)財(cái)源健康快速增長的企業(yè)，逐步健全高質(zhì)量、高效益、可持續(xù)的財(cái)源體系，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長。
（二）持續(xù)加力優(yōu)結(jié)構(gòu)?；荆鋵?shí)落細(xì)“六穩(wěn)”“六保”。
優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格保障序列，優(yōu)先足額保障工資、運(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生支出，堅(jiān)決兜住“三?！敝С龅拙€。堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善相協(xié)調(diào)，加大民生投入，辦好群眾所急、所需、所盼的民生實(shí)事，確保全縣民生支出占比保持在70%以上。繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)政綜合保障能力評(píng)估，強(qiáng)化財(cái)政資金整合，盡力而為、量力而行，集中更多財(cái)力統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需領(lǐng)域，切實(shí)推進(jìn)“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，守保筑穩(wěn)、以保促穩(wěn)、穩(wěn)中求進(jìn)。
（三）持續(xù)加力補(bǔ)短板強(qiáng)弱項(xiàng)，支持打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。
在鞏固已有成果基礎(chǔ)上，加大補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)力度，集中力量支持實(shí)施精準(zhǔn)攻堅(jiān)。多渠道籌集資金支持鞏固脫貧，管好用好“四項(xiàng)扶貧”基金，提升鞏固脫貧成效。集中政策、資金打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，完善相關(guān)治理機(jī)制，抓好源頭防控，進(jìn)一步改善城鄉(xiāng)人居環(huán)境。嚴(yán)格落實(shí)中央和省關(guān)于防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的決策部署，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險(xiǎn)，做到堅(jiān)定、可控、有序、適度，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，有效遏制隱性債務(wù)增量。
（四）持續(xù)加力抓改革求創(chuàng)新，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度。
認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，落實(shí)人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督要求，提高支出預(yù)算和政策透明度。進(jìn)一步加大預(yù)決算公開力度，拓展公開范圍和內(nèi)容；嚴(yán)格預(yù)算約束，開展“三保”支出預(yù)算事前審核機(jī)制，切實(shí)防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)；持續(xù)深化預(yù)算績效管理改革，嚴(yán)格執(zhí)行評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，確?？冃гu(píng)價(jià)結(jié)果有效應(yīng)用，不斷提高財(cái)政資金使用效益；調(diào)整和完善縣鎮(zhèn)財(cái)政體制，提升鎮(zhèn)（街道）財(cái)政管理水平，將鎮(zhèn)（街道）財(cái)政管理納入對(duì)鎮(zhèn)（街道）的綜合工作考核，推進(jìn)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政規(guī)范運(yùn)行；規(guī)范財(cái)政電子票據(jù)管理，運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)智能等方式，提高財(cái)政票據(jù)使用便捷度；強(qiáng)化財(cái)政管理監(jiān)督，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，將內(nèi)部監(jiān)督覆蓋到財(cái)政管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和全過程；加大政府采購監(jiān)管力度，深入推進(jìn)“放管服”改革，著力構(gòu)建陽光透明的政府采購環(huán)境；加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，認(rèn)真落實(shí)會(huì)計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管，確保財(cái)政資金發(fā)揮效益。
各位代表，過去的一年成績來之不易，未來的發(fā)展任重道遠(yuǎn)。2021年，我們將以過關(guān)斬將的勇氣，以堅(jiān)定的信心和決心，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，迎難而上，砥礪奮進(jìn)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，積極主動(dòng)作為，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，奮力譜寫瀘縣高質(zhì)量發(fā)展新篇章！
名 詞 解 釋
一般公共預(yù)算：即公共財(cái)政預(yù)算，是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
地方一般公共預(yù)算收入：指實(shí)施分稅制財(cái)政體制改革后，各級(jí)財(cái)政部門通過一定的形式和程序組織并納入本地區(qū)（或本級(jí)）預(yù)算管理的各項(xiàng)收入（不含政府性基金收入），包括稅收收入和非稅收入。其中：稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、契稅、印花稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、專項(xiàng)收入等。
一般公共預(yù)算支出：指通過一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。從2014年起，按照新的政府收支分類科目，其功能分類范圍主要包括：一般公共服務(wù)、外交、國防、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)輸、住房保障、糧油物資儲(chǔ)備及金融監(jiān)管等事務(wù)、其他支出等。
“三公”經(jīng)費(fèi)：指財(cái)政撥款開支的政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。
財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度：指均衡各級(jí)預(yù)算主體間收支規(guī)模不對(duì)稱的預(yù)算調(diào)節(jié)制度?，F(xiàn)行財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度是在1994年分稅制的基礎(chǔ)上建立起來的，是以政府間縱向轉(zhuǎn)移支付為主，主要包括：稅收返還，由“兩稅（增值稅和消費(fèi)稅）”返還、所得稅基數(shù)返還和契稅、印花稅返還構(gòu)成；一般性轉(zhuǎn)移支付，指上級(jí)財(cái)政安排下級(jí)財(cái)政補(bǔ)助支出，是縮小地區(qū)財(cái)政差距的重要手段，主要包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難轉(zhuǎn)移支付、其他財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，是上級(jí)財(cái)政為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策及事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)立的補(bǔ)助資金，重點(diǎn)用于各類事關(guān)民生的公共服務(wù)領(lǐng)域。
