（重慶市）關(guān)于彭水苗族土家族自治縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于彭水苗族土家族自治縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）全縣預(yù)算執(zhí)行情況
1.全縣一般公共預(yù)算
2022年全縣一般公共預(yù)算收支平衡表
單位：萬(wàn)元
收????入 | 執(zhí)行數(shù) | 支????出 | 執(zhí)行數(shù) |
總???計(jì) | 846531 | 總???計(jì) | 846531 |
一、本級(jí)收入 | 167500 | 一、本級(jí)支出 | 701553 |
稅收 | 83660 | 二、轉(zhuǎn)移性支出 | 144978 |
非稅 | 83840 | ??上解支出 | 11336 |
二、轉(zhuǎn)移性收入 | 679031 | ??地方政府債務(wù)還本支出 | 68100 |
??上級(jí)補(bǔ)助收入 | 455354 | ??安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 | 22500 |
??調(diào)入資金 | 69100 | ??結(jié)轉(zhuǎn)下年支出 | 43042 |
??動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 | 2157 | ||
??地方政府債務(wù)收入 | 117254 | ||
??上年結(jié)轉(zhuǎn) | 35166 |
——全縣一般公共預(yù)算收入完成16.75億元，增長(zhǎng)23%。其中：稅收收入8.37億元，下降1.9?%，主要是受新冠疫情、經(jīng)濟(jì)下行和減稅退稅等因素影響；非稅收入8.38億元，增長(zhǎng)64.8%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入45.54億元、地方政府債務(wù)收入11.73億元，以及動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.22億元、調(diào)入資金6.91億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)3.52億元后，收入總計(jì)84.65億元。
——全縣一般公共預(yù)算支出完成70.16億元，增長(zhǎng)17.5%。加上上解支出1.13億元、地方政府債務(wù)還本支出6.81億元，以及結(jié)轉(zhuǎn)下年4.3億元后，支出總計(jì)84.65億元。
2.全縣政府性基金預(yù)算
2022年全縣政府性基金預(yù)算收支平衡表
單位：萬(wàn)元
收????入 | 執(zhí)行數(shù) | 支????出 | 執(zhí)行數(shù) |
總????計(jì) | 320745 | 總????計(jì) | 320745 |
一、本級(jí)收入 | 119580 | 一、本級(jí)支出 | 237373 |
二、轉(zhuǎn)移性收入 | 201165 | 二、轉(zhuǎn)移性支出 | 83372 |
上級(jí)補(bǔ)助收入 | 13114 | 上解支出 | 7973 |
地方政府債務(wù)收入 | 181000 | 調(diào)出資金 | 63000 |
上年結(jié)轉(zhuǎn)收入 | 7051 | 地方政府債務(wù)還本支出?? | 11000 |
結(jié)轉(zhuǎn)下年支出 | 1399 |
——全縣政府性基金收入完成11.96億元，增長(zhǎng)24.1%。其中：土地出讓收入11.13億元，增長(zhǎng)24.1%；城市建設(shè)配套費(fèi)收入0.82億元，增長(zhǎng)58.8%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入1.31億元、地方政府債務(wù)收入18.1億元，以及上年結(jié)轉(zhuǎn)0.71億元后，收入總計(jì)32.07億元。
——全縣政府性基金支出完成23.74億元，增長(zhǎng)31.1%。加上上解支出0.79億元、地方政府債務(wù)還本支出1.1億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年0.14億元，以及調(diào)出資金6.3億元后，支出總計(jì)32.07億元。
3.全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2022年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡表
單位：萬(wàn)元
收????入 | 執(zhí)行數(shù) | 支????出 | 執(zhí)行數(shù) |
總????計(jì) | ?6100 | 總????計(jì) | ?6100 |
一、本級(jí)收入 | ?6100 | 一、本級(jí)支出 | |
二、轉(zhuǎn)移性收入 | 二、轉(zhuǎn)移性支出 | 6100? | |
上年結(jié)轉(zhuǎn)收入 | ????調(diào)出資金 | 6100? |
——全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成0.61億元，下降2.6%，全部為本級(jí)收入。
——全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成0.61億元，全部調(diào)出到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。
（二）縣級(jí)（含街道）預(yù)算執(zhí)行情況
1.縣級(jí)（含街道）一般公共預(yù)算
——縣級(jí)一般公共預(yù)算收入完成16.23億元，增長(zhǎng)23.6%。其中：稅收收入7.85億元，下降2.5%；非稅收入8.38億元，增長(zhǎng)64.9%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入45.54億元、地方政府債務(wù)收入11.73億元，以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解0.27億元、調(diào)入資金6.91億元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.22億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)3.52億元后，收入總計(jì)84.4億元。
——縣級(jí)一般公共預(yù)算支出完成62.05億元，增長(zhǎng)21.2%。加上上解支出1.13億元、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出8.03億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年4.13億元、地方政府債務(wù)還本支出6.81億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.25億元后，支出總計(jì)84.4億元。
（1）縣級(jí)主要支出執(zhí)行情況為：一般公共服務(wù)支出4.74億元，增長(zhǎng)102.4%，主要是消化以往年度工業(yè)園區(qū)體制結(jié)算預(yù)撥資金1.55億元；公共安全支出1.99億元，增長(zhǎng)17.8%；教育支出14.9億元，增長(zhǎng)0.2%；科學(xué)技術(shù)支出0.21億元，增長(zhǎng)1.1%；文化旅游體育與傳媒支出0.76億元，增長(zhǎng)79.5%；社會(huì)保障和就業(yè)支出6.75億元，下降2.1%；衛(wèi)生健康支出3.38億元，增長(zhǎng)3.4%；節(jié)能環(huán)保支出1.88億元，增長(zhǎng)36.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出3.22億元，增長(zhǎng)496.1%，主要是消化以往年度工業(yè)園區(qū)預(yù)撥資金1.15億元；農(nóng)林水支出11.51億元，下降14.8?%；交通運(yùn)輸支出7.04億元，增長(zhǎng)387.6%，主要是新增一般債券用于交通項(xiàng)目4億元；自然資源海洋氣象等支出0.37億元，增長(zhǎng)29.2%；住房保障支出2.24億元，增長(zhǎng)20.2%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.84億元，增長(zhǎng)22%；債務(wù)付息支出1.55億元，增長(zhǎng)5.8%。
（2）縣級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行情況為：縣級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付8.03億元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付6.91億元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付1.12億元。
（3）總預(yù)備費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況為：年初預(yù)算總預(yù)備費(fèi)0.6億元，主要統(tǒng)籌用于新冠疫情防控支出0.29億元，剩余資金0.31億元用于教育事業(yè)發(fā)展。
2.縣級(jí)（含街道）政府性基金預(yù)算
——縣級(jí)政府性基金收入完成11.95億元，增長(zhǎng)24.1%。其中：土地出讓收入11.13億元，增長(zhǎng)24.1%；城市建設(shè)配套費(fèi)收入0.81億元，增長(zhǎng)59.6%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入1.31億元、地方政府債務(wù)收入18.1億元，以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入0.01億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)0.71億元后，收入總計(jì)32.07億元。
——縣級(jí)政府性基金支出完成23.24億元，增長(zhǎng)29.4%。加上上解支出0.79億元、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出0.5億元、地方政府債務(wù)還本支出1.1億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年0.14億元，以及調(diào)出資金6.3億元后，支出總計(jì)32.07億元。
3.縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
——縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成0.61億元，下降2.6?%，全部為本級(jí)收入。
——縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成0.61億元，全部調(diào)出到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。
（三）匯總鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算。經(jīng)匯總，鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級(jí)收入0.52億元，加上縣財(cái)政補(bǔ)助8.02億元后，收入總計(jì)8.54億元。根據(jù)收支平衡原則，相應(yīng)安排本級(jí)支出8.11億元，加上上解支出0.26億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出0.17億元后，支出總計(jì)8.54億元。
2.政府性基金預(yù)算。經(jīng)匯總，鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級(jí)收入0.01億元，加上縣財(cái)政補(bǔ)助0.5億元后，收入總計(jì)0.51億元。根據(jù)收支平衡原則，相應(yīng)安排本級(jí)支出0.5億元，加上上解支出0.01億元后，支出總計(jì)0.51億元。
（四）地方政府債務(wù)限額及余額情況
2022年，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市財(cái)政局核定我縣政府債務(wù)限額112.92億元，其中：一般債務(wù)限額49.92億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額63億元。
2022年，全縣新增債務(wù)29.41億元。其中：一般債券11.31億元，分別是新增債券4.5億元、置換債券6.81億元；專(zhuān)項(xiàng)債券18.1億元，分別是新增債券17億元、置換債券1.1億元。
2022年，全縣償還債務(wù)7.91億元，其中償還一般債務(wù)6.81億元，償還專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)1.1億元。
年末，全縣債務(wù)余額112.92億元，其中一般債務(wù)49.92億元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)63億元。按財(cái)政部政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法測(cè)算，預(yù)計(jì)我縣政府債務(wù)率為239.8%，風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
二、2022年財(cái)政工作情況
2022年，全縣財(cái)政系統(tǒng)始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神和十九屆歷次全會(huì)精神，緊緊圍繞習(xí)近平總書(shū)記對(duì)重慶提出的系列重要指示要求，深入貫徹市第六次黨代會(huì)、縣第十五次黨代會(huì)精神以及各級(jí)經(jīng)濟(jì)財(cái)政工作會(huì)議精神，全面落實(shí)縣委、縣政府重大決策部署，全力以赴穩(wěn)增長(zhǎng)、戰(zhàn)疫情、防風(fēng)險(xiǎn)、惠民生、推改革、護(hù)穩(wěn)定，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間，更好地發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵作用，推動(dòng)全縣高質(zhì)量發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
（一）聚焦培植培育財(cái)源，助企紓困彰顯新活力。一是持續(xù)減稅降費(fèi)釋放經(jīng)濟(jì)活力。建立健全減稅降費(fèi)和收支預(yù)算管理工作協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)與稅務(wù)等部門(mén)的溝通配合，強(qiáng)化財(cái)政收入預(yù)期管理，增強(qiáng)做好預(yù)算收支工作的主動(dòng)性、有效性，堅(jiān)持上下聯(lián)動(dòng)，注重信息共享，扎實(shí)提升財(cái)政收支預(yù)算管理能力。加大減稅降費(fèi)、留抵退稅等政策宣傳解讀力度，積極配合稅務(wù)、人力社保等部門(mén)開(kāi)展減稅降費(fèi)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、答疑解惑，幫助企業(yè)知曉政策、用足用好政策，為減稅降費(fèi)營(yíng)造良好輿論環(huán)境。全縣141戶(hù)納稅人享受留抵退稅10841萬(wàn)元，納稅人、繳費(fèi)人享受新增減稅降費(fèi)7062萬(wàn)元，累計(jì)辦理緩繳稅費(fèi)3234萬(wàn)元。二是打好財(cái)政引導(dǎo)金融組合拳。著力提升政銀企對(duì)接效率，全年舉辦5場(chǎng)融資對(duì)接會(huì)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)簽約24.1億元；推動(dòng)快速發(fā)放政策性、開(kāi)發(fā)性金融工具1.2億元，用于補(bǔ)充投資重大項(xiàng)目資本金；開(kāi)展“金融活水潤(rùn)百業(yè)”個(gè)體工商戶(hù)金融服務(wù)月專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，支持1021戶(hù)獲貸1.8億元；運(yùn)用“長(zhǎng)江渝融通”線(xiàn)上服務(wù)平臺(tái)為民營(yíng)小微企業(yè)提供融資5.9億元，發(fā)放基礎(chǔ)設(shè)施和重大項(xiàng)目建設(shè)類(lèi)貸款13.3億元；協(xié)助企業(yè)化解資金風(fēng)險(xiǎn)2筆，金額417萬(wàn)元。三是多措并舉扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。運(yùn)用央行再貸款資金發(fā)放貸款1965戶(hù)4.1億元，為涉農(nóng)小微主體節(jié)省融資成本約330萬(wàn)元；開(kāi)展“減息讓利援企穩(wěn)崗”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，累計(jì)降低開(kāi)戶(hù)手續(xù)費(fèi)、賬戶(hù)服務(wù)費(fèi)等520萬(wàn)元；落實(shí)民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策，兌現(xiàn)民貿(mào)民品貸款貼息246萬(wàn)元；支持創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款累計(jì)貼息480萬(wàn)元，貸款余額2億元；積極為租戶(hù)落實(shí)房租減免政策減免租金167萬(wàn)元，受惠企業(yè)134家。
（二）聚焦財(cái)政挖潛增收，收支規(guī)模邁上新臺(tái)階。一是積極向上爭(zhēng)取。搶抓機(jī)遇、錨定投向，爭(zhēng)取上級(jí)資金傾斜，最大限度挖掘政策紅利，爭(zhēng)取更多項(xiàng)目進(jìn)入投資“大盤(pán)子”，累計(jì)到位上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金46.5億元，較上年凈增5.7億元，到位新增債券資金21.5億元，較上年凈增3.4億元，大幅提升了財(cái)政保障能力。二是努力挖潛增收。全縣財(cái)稅部門(mén)切實(shí)履職盡責(zé)，加強(qiáng)銜接協(xié)調(diào)，強(qiáng)化日常監(jiān)管，狠突薄弱環(huán)節(jié)，挖掘收入潛力，創(chuàng)造有利條件，努力提高財(cái)稅收入質(zhì)量和效率，確保依法征收、應(yīng)收盡收，全年完成本級(jí)財(cái)政收入29.32億元。三是注重財(cái)力統(tǒng)籌。強(qiáng)化各類(lèi)資金統(tǒng)籌，形成“一個(gè)池子儲(chǔ)水，一個(gè)龍頭出水”的預(yù)算管理模式，統(tǒng)籌政府性基金6.3億元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算0.61億元，全額用于“三?！敝С龊鸵咔榉揽刂С?。從嚴(yán)收回部門(mén)結(jié)余資金、結(jié)轉(zhuǎn)滿(mǎn)一年的市級(jí)資金、結(jié)轉(zhuǎn)滿(mǎn)兩年的中央資金，年底累計(jì)收回8.2億元，確保了財(cái)政暫付性款項(xiàng)“只減不增”。
（三）聚焦民計(jì)民生改善，社會(huì)事業(yè)取得新發(fā)展。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，竭力解決好群眾急難愁盼問(wèn)題，不斷提升公共服務(wù)水平。一是堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展。緊扣“兩個(gè)只增不減”目標(biāo)，優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持以保障義務(wù)教育為核心，以加強(qiáng)學(xué)前教育、高中教育為重點(diǎn)，鞏固均衡教育發(fā)展成果，推動(dòng)義務(wù)教育“雙減”政策落地，支持職教中心創(chuàng)建“高水平”學(xué)校，推動(dòng)教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展，累計(jì)安排教育支出14.9億元。二是完善社會(huì)保障體系。不斷強(qiáng)化兜底幫扶措施，全面落實(shí)城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保、優(yōu)撫對(duì)象、殘疾人等補(bǔ)助政策，落實(shí)失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息、職業(yè)技能培訓(xùn)補(bǔ)貼等政策，支持高校畢業(yè)生、退役軍人、農(nóng)民工等重點(diǎn)群體就業(yè)，累計(jì)安排社會(huì)保障和就業(yè)支出7.7億元。三是促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。全力做好新冠肺炎疫情防控，慎終如始強(qiáng)化疫情防控經(jīng)費(fèi)保障，持續(xù)推進(jìn)公立醫(yī)院和基層醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，提升基層醫(yī)療服務(wù)水平，全力守護(hù)群眾健康安全，累計(jì)安排衛(wèi)生健康支出3.5億元。四是推進(jìn)文體事業(yè)發(fā)展。持續(xù)加大基層文化建設(shè)支持力度，不斷提高基本公共文化服務(wù)的覆蓋面和適用性，推進(jìn)基層文化、體育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持圖書(shū)館、文化館等公益性文化設(shè)施免費(fèi)開(kāi)放，累計(jì)安排文化旅游體育與傳媒支出0.8億元。
（四）聚焦鄉(xiāng)村振興發(fā)展，城鄉(xiāng)融合構(gòu)建新格局。一是持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。加大支農(nóng)投入和統(tǒng)籌整合力度，保持財(cái)政支持政策總體穩(wěn)定，累計(jì)投入財(cái)政銜接資金6.5億元、整合其他涉農(nóng)資金1.49億元、東西協(xié)作幫扶資金0.55億元、區(qū)縣協(xié)同發(fā)展資金0.55億元、中央彩票公益金0.4億元，用于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，支持補(bǔ)齊農(nóng)田水利、農(nóng)村道路等基礎(chǔ)設(shè)施短板，支持農(nóng)村環(huán)境連片整治及垃圾集中收運(yùn)管理，不斷改善農(nóng)村人居環(huán)境。二是強(qiáng)化城市建設(shè)管理投入。抓住城市建設(shè)管理難點(diǎn)、堵點(diǎn)，累計(jì)統(tǒng)籌各類(lèi)資金2.4億元，重點(diǎn)用于市政設(shè)施維修和道路維護(hù)、生活垃圾臨時(shí)中轉(zhuǎn)站轉(zhuǎn)運(yùn)、供水改造工程等項(xiàng)目。三是持續(xù)加快交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。支持渝湘高速擴(kuò)能、渝湘高鐵建設(shè)，推進(jìn)“四好農(nóng)村路”、農(nóng)村公路安防工程建設(shè)，累計(jì)安排交通運(yùn)輸支出7.04億元。
（五）聚焦建設(shè)現(xiàn)代財(cái)政，財(cái)政管理實(shí)現(xiàn)新作為。一是預(yù)算管理改革持續(xù)深化。以人大監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、巡視巡察發(fā)現(xiàn)問(wèn)題為導(dǎo)向，加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，務(wù)實(shí)推進(jìn)財(cái)政改革監(jiān)管。嚴(yán)格執(zhí)行零基預(yù)算和零結(jié)轉(zhuǎn)制度，編實(shí)編細(xì)部門(mén)預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算公開(kāi)評(píng)審，實(shí)現(xiàn)年初預(yù)算公開(kāi)評(píng)審全覆蓋。結(jié)合預(yù)算管理一體化規(guī)程，修訂完善縣級(jí)預(yù)算管理制度，不斷規(guī)范預(yù)算管理。二是預(yù)算績(jī)效管理縱深推進(jìn)。積極探索績(jī)效評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算公開(kāi)評(píng)審的重要依據(jù)。狠抓績(jī)效目標(biāo)管理，不斷提升部門(mén)績(jī)效目標(biāo)編制意識(shí)和績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量。積極開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，以部門(mén)自評(píng)、財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)和引入外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，部門(mén)自評(píng)實(shí)現(xiàn)全覆蓋，對(duì)6個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目和1項(xiàng)政策實(shí)施重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及財(cái)政資金2億元。三是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控穩(wěn)妥有力。持續(xù)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格政府債務(wù)限額管理，積極消化存量債務(wù)，嚴(yán)防債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)，確保年末政府債務(wù)余額控制在批準(zhǔn)的限額范圍內(nèi)。通過(guò)財(cái)政統(tǒng)籌調(diào)度、企業(yè)自籌資金、核銷(xiāo)核減協(xié)議、清理應(yīng)付工程款等方式，積極化解隱性債務(wù)。建立“一企一策”企業(yè)債務(wù)管控機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)性債務(wù)監(jiān)管，積極防范化解企業(yè)到期債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。四是財(cái)政財(cái)務(wù)管理成效顯著。加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)管，加大政府采購(gòu)支持中小企業(yè)力度，提高政府采購(gòu)面向中小企業(yè)預(yù)留份額。強(qiáng)化投資評(píng)審管理，優(yōu)化財(cái)政評(píng)審流程，提高財(cái)政評(píng)審質(zhì)效，全年完成財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目21個(gè)，送審金額3.76億元，審減金額0.24億元，綜合審減率達(dá)6.4%。嚴(yán)格資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范資產(chǎn)處置審批，抓好行政事業(yè)單位資產(chǎn)統(tǒng)籌調(diào)配，落實(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)管理制度。
三、2023年財(cái)政工作安排
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，做好財(cái)政工作意義重大。全縣財(cái)政將認(rèn)真貫徹中央、市委、縣委決策部署，落實(shí)縣人大預(yù)算決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極服務(wù)和融入新發(fā)展格局，合理編制財(cái)政預(yù)算，系統(tǒng)謀劃財(cái)政工作，推動(dòng)預(yù)算管理提質(zhì)增效，積極推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展與社會(huì)大局和諧穩(wěn)定。
（一）財(cái)政收支形勢(shì)分析
當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定恢復(fù)態(tài)勢(shì)不斷鞏固，基本面長(zhǎng)期穩(wěn)定向好。但外部環(huán)境復(fù)雜嚴(yán)峻，需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力仍然較大，財(cái)政收支矛盾突出，財(cái)政工作面臨較大壓力和挑戰(zhàn)。
從財(cái)政收入看，我國(guó)經(jīng)濟(jì)韌性強(qiáng)、潛力大、活力足，各項(xiàng)政策效果持續(xù)顯現(xiàn)，今年經(jīng)濟(jì)有望總體回升。隨著成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈、共建“一帶一路”、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶綠色發(fā)展和西部陸海新通道等國(guó)家戰(zhàn)略縱深推進(jìn)，通過(guò)融入“一區(qū)兩群”協(xié)調(diào)發(fā)展，堅(jiān)定不移推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、深化產(chǎn)城景融合發(fā)展、加快綠色轉(zhuǎn)型升級(jí)，將為彭水財(cái)政經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供機(jī)遇、奠定基礎(chǔ)。綜合考慮，2023年一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)17.6億元、同比增長(zhǎng)5.1%，其中稅收收入預(yù)期目標(biāo)9.5億元、同比增長(zhǎng)13.6%。
從財(cái)政支出看，教育科技、社保就業(yè)、特困救助等保障政策逐年增加，基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板、全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興等支出需求大，加之兜住“三?！钡拙€(xiàn)、政府還本付息、暫付性款項(xiàng)清理壓力仍然存在，財(cái)政支出將持續(xù)保持“緊平衡”狀態(tài)。全縣各部門(mén)要持之以恒過(guò)“緊日子”，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，集中財(cái)力辦大事，分清輕重緩急，注重長(zhǎng)短結(jié)合，不斷提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
（二）預(yù)算編制指導(dǎo)思想
2023年預(yù)算編制和財(cái)政工作，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)重慶提出的營(yíng)造良好政治生態(tài)，堅(jiān)持“兩點(diǎn)”定位、“兩地”“兩高”目標(biāo)，發(fā)揮“三個(gè)作用”和推動(dòng)成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)等重要指示要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極融入新發(fā)展格局，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。對(duì)標(biāo)六屆市委和十五屆縣委歷次全會(huì)確定的目標(biāo)任務(wù)，按照“積極的財(cái)政政策要加力提效”的要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)，增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌能力和可持續(xù)性，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
（三）財(cái)政重點(diǎn)工作措施
1.堅(jiān)持開(kāi)源節(jié)流，確保財(cái)政收支平衡。一是持續(xù)減稅降費(fèi)。全面落實(shí)減稅降費(fèi)、增值稅留抵退稅等政策，堅(jiān)決避免收取“過(guò)頭稅”、亂收費(fèi)等影響減稅降費(fèi)效果的行為，不斷鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。二是強(qiáng)化收入征管。加強(qiáng)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)稅源動(dòng)態(tài)監(jiān)管，開(kāi)展房地產(chǎn)領(lǐng)域、非煤礦產(chǎn)品等重點(diǎn)行業(yè)稅費(fèi)治理，加大欠繳稅費(fèi)清收力度，齊抓共管促增收。三是積極向上爭(zhēng)取。加強(qiáng)政策對(duì)接銜接，加大項(xiàng)目包裝策劃力度，積極爭(zhēng)取有利于彭水的政策和資金支持，竭力緩解財(cái)政收支壓力。四是注重財(cái)力統(tǒng)籌。加大政府性基金預(yù)算、國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入公共預(yù)算力度，積極盤(pán)活財(cái)政存量資金，開(kāi)展暫付性款項(xiàng)清理，全力保障財(cái)政收支平衡。
2.堅(jiān)持量質(zhì)并舉，保障公共服務(wù)均衡。一是民生保障兜底線(xiàn)。完善城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保、優(yōu)撫對(duì)象等社會(huì)救助政策，加大對(duì)特殊困難群體救助力度，提升救助精準(zhǔn)度；健全更加充分更高質(zhì)量的就業(yè)促進(jìn)機(jī)制，支持高校畢業(yè)生、退役軍人、返鄉(xiāng)農(nóng)民工就業(yè)、創(chuàng)業(yè)；完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，發(fā)展婦女、兒童、殘疾人、慈善等福利事業(yè)，提高社會(huì)保障水平。二是社會(huì)事業(yè)?；?。深化教育領(lǐng)域綜合改革，促進(jìn)學(xué)前教育普惠優(yōu)質(zhì)、義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡、普通高中高質(zhì)量發(fā)展，推動(dòng)職教中心創(chuàng)建“高水平”學(xué)校；深化公立醫(yī)院改革，持續(xù)擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源供給，提升基層醫(yī)療服務(wù)能力；深入推動(dòng)文化體育事業(yè)繁榮發(fā)展，實(shí)施文化惠民工程，促進(jìn)文物和文化遺產(chǎn)保護(hù)利用。三是鄉(xiāng)村振興促發(fā)展。保持財(cái)政支持政策總體穩(wěn)定，積極爭(zhēng)取“一縣一策”落地彭水，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，將鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)幫扶鄉(xiāng)鎮(zhèn)（村）作為全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興的支持重點(diǎn)，在資金政策方面予以?xún)A斜。四是基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板。聚焦農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施短板弱項(xiàng)，重點(diǎn)推進(jìn)道路交通、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、人居環(huán)境治理等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，充分利用財(cái)政資金杠桿作用，積極引導(dǎo)社會(huì)資金參與，高效推動(dòng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)。
3.堅(jiān)持底線(xiàn)思維，防范化解運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。一是堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€(xiàn)。加強(qiáng)公共預(yù)算財(cái)力統(tǒng)籌，繼續(xù)加大政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入公共預(yù)算力度，全力“?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”。持續(xù)開(kāi)展“三?！背惺苣芰υu(píng)估，密切監(jiān)測(cè)“三?！敝С鰟?dòng)態(tài)，摸清需求底數(shù)，以問(wèn)題為導(dǎo)向，多渠道開(kāi)源節(jié)流彌補(bǔ)“三保”支出缺口。二是強(qiáng)化政府債務(wù)管控。政府債務(wù)實(shí)行限額管理，實(shí)行債券本息全額列入年初預(yù)算，年末政府債務(wù)余額控制在批準(zhǔn)的限額范圍內(nèi)。積極化解存量隱性債務(wù)，多渠道籌措償債資金，按期償還到期債務(wù)，嚴(yán)禁新增隱性債務(wù)，按期完成隱性債務(wù)化解任務(wù)。強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任，落實(shí)償債責(zé)任主體，提前謀劃償債措施，明確償債來(lái)源，切實(shí)有效防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是精準(zhǔn)調(diào)度庫(kù)款資金。加大支出力度，監(jiān)督預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，加快專(zhuān)項(xiàng)資金的使用。規(guī)范預(yù)算單位零余額賬戶(hù)管理，完善集中支付制度，嚴(yán)格控制財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，建立完善對(duì)賬制度，保證財(cái)政資金安全高效撥付。嚴(yán)防財(cái)政資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，以收定支、合理安排支出進(jìn)度，不斷提高財(cái)政庫(kù)款保障能力。
4.堅(jiān)持深化改革，提升財(cái)政治理水平。堅(jiān)持財(cái)政改革和監(jiān)管兩手抓、兩手促，按照財(cái)政管理科學(xué)化精細(xì)化要求，建立健全預(yù)算管理機(jī)制、體制。一是深化預(yù)算管理改革。堅(jiān)持零基預(yù)算、零結(jié)轉(zhuǎn)制度，強(qiáng)化預(yù)算公開(kāi)評(píng)審，主動(dòng)接受人大、審計(jì)和社會(huì)監(jiān)督；健全項(xiàng)目全生命周期管理制度，做好項(xiàng)目前期謀劃和儲(chǔ)備，做實(shí)中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃，增強(qiáng)跨年度預(yù)算平衡能力；強(qiáng)化直達(dá)資金管理，優(yōu)化分配流程、加快撥付進(jìn)度、加大監(jiān)控力度、提高資金效率。二是夯實(shí)專(zhuān)項(xiàng)資金管理。加大項(xiàng)目?jī)?chǔ)備力度，嚴(yán)格項(xiàng)目入庫(kù)管理，堅(jiān)決避免“錢(qián)等項(xiàng)目”現(xiàn)象發(fā)生；實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)資金報(bào)賬式管理，加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金事前、事中、事后全過(guò)程監(jiān)督，建立專(zhuān)項(xiàng)資金事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后評(píng)價(jià)機(jī)制。三是完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制。調(diào)整完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制，合理劃分縣鄉(xiāng)兩級(jí)事權(quán)與財(cái)權(quán)，做到事權(quán)與財(cái)權(quán)相結(jié)合、責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一，充分調(diào)用鄉(xiāng)鎮(zhèn)當(dāng)家理財(cái)積極性。四是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。完善績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，提升績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量，確保部門(mén)整體績(jī)效、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制全覆蓋，提高績(jī)效自評(píng)、財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)質(zhì)量。五是不斷強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，狠抓預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改，持續(xù)開(kāi)展財(cái)政財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門(mén)財(cái)務(wù)指導(dǎo)。
四、2023年預(yù)算草案
（一）全縣預(yù)算草案
1.全縣一般公共預(yù)算
2023年全縣一般公共預(yù)算收支平衡表
單位：萬(wàn)元
收????入 | 預(yù)算數(shù) | 支????出 | 預(yù)算數(shù) |
總???計(jì) | 721544 | 總???計(jì) | 721544 |
一、本級(jí)收入 | 176000 | 一、本級(jí)支出 | 628176 |
稅收 | 95000 | 二、轉(zhuǎn)移性支出 | 93368 |
非稅 | 81000 | ?上解支出 | 12868 |
二、轉(zhuǎn)移性收入 | 543380 | 債務(wù)還本支出 | 58000 |
上級(jí)補(bǔ)助收入 | 348002 | ?安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 | 22500 |
調(diào)入資金 | 74000 | ||
動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 | 22500 | ||
地方政府債務(wù)收入 | 58000 | ||
上年結(jié)轉(zhuǎn)收入 | 43042 |
——全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)17.6億元，增長(zhǎng)5.1?%，其中稅收收入9.5億元，增長(zhǎng)13.6%，非稅收入8.1億元，下降3.4%。加上上級(jí)提前下達(dá)補(bǔ)助收入34.8億元、地方政府債務(wù)收入5.8億元，以及調(diào)入資金7.4億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)4.3億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.25億元后，收入總計(jì)為72.15億元。
——全縣一般公共預(yù)算支出安排62.81億元，增長(zhǎng)21.2%。加上上解支出1.29億元、地方政府債務(wù)還本支出5.8億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.25億元后，支出總計(jì)72.15億元。
2.全縣政府性基金預(yù)算
2023年全縣政府性基金預(yù)算收支平衡表
單位：萬(wàn)元
收????入 | 預(yù)算數(shù) | 支????出 | 預(yù)算數(shù) |
總????計(jì) | 165871 | 總????計(jì) | 165871 |
一、本級(jí)收入 | 128000 | 一、本級(jí)支出 | 61771 |
二、轉(zhuǎn)移性收入 | 37844 | 二、轉(zhuǎn)移性支出 | 104100 |
上級(jí)補(bǔ)助收入 | 7272 | 上解支出 | 6900 |
地方政府債務(wù)收入 | 29200 | 調(diào)出資金 | 68000 |
上年結(jié)轉(zhuǎn)收入 | 1399 | 地方政府債務(wù)還本支出 | 29200 |
——全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)12.8億元，增長(zhǎng)7%，其中土地出讓收入12億元，城市建設(shè)配套費(fèi)收入0.8億元。加上上級(jí)提前下達(dá)補(bǔ)助收入0.73億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.14億元以及地方政府債務(wù)收入2.91億元后，收入總計(jì)為16.58億元。
——全縣政府性基金預(yù)算支出安排6.17億元，下降3.6%。加上上解支出0.69億元、地方政府債務(wù)還本支出2.92億元以及調(diào)出資金6.8億元后，支出總計(jì)16.58億元。
3.全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2023年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡表
單位：萬(wàn)元
收????入 | 預(yù)算數(shù) | 支????出 | 預(yù)算數(shù) |
總????計(jì) | 6000 | 總????計(jì) | 6000 |
一、本級(jí)收入 | 6000 | 一、本級(jí)支出 | |
二、轉(zhuǎn)移性收入 | 二、轉(zhuǎn)移性支出 | 6000 | |
上年結(jié)轉(zhuǎn)收入 | 調(diào)出資金 | 6000 |
——全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)0.6億元，與上年持平，全部為本級(jí)收入。
——全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金0.6億元，與上年持平。
（二）縣級(jí)（含街道）預(yù)算草案
1.縣級(jí)（含街道）一般公共預(yù)算
——縣級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)16.99億元，增長(zhǎng)4.7?%，其中稅收收入8.91億元，增長(zhǎng)13.4%，非稅收入8.08億元，下降3.6%。加上上級(jí)提前下達(dá)補(bǔ)助收入34.8億元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解0.25億元、地方政府債務(wù)收入5.8億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4.13億元、調(diào)入資金7.4億元以及調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.25億元后，收入總計(jì)71.62億元。
——縣級(jí)一般公共預(yù)算支出安排57.82億元，加上補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出4.24億元、地方政府債務(wù)還本支出5.8億元、上解支出1.29億元以及安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.25億元后，支出總計(jì)71.62億元。
（1）縣級(jí)主要支出項(xiàng)目預(yù)算安排為：一般公共服務(wù)支出3.32億元，增長(zhǎng)36.5%；公共安全支出1.95億元，增長(zhǎng)15%；教育支出13.95億元，增長(zhǎng)16.8%；文化旅游體育與傳媒支出0.49億元，增長(zhǎng)46.2%；社會(huì)保障和就業(yè)支出6.99億元，增長(zhǎng)16.3%；衛(wèi)生健康支出3.31億元，增長(zhǎng)9.1%；節(jié)能環(huán)保支出1.08億元，下降36%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出0.81億元，增長(zhǎng)46.2%；農(nóng)林水支出12.17億元，增長(zhǎng)28.4%；交通運(yùn)輸支出1.5億元，下降7%；住房保障支出2.07億元，增長(zhǎng)2.2%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.21億元，下降60.9%；債務(wù)付息支出1.59億元，增長(zhǎng)5.5%。
（2）縣級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算安排為：對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付8.03億元，下降3.2%。其中，一般性轉(zhuǎn)移支付6.91億元、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付1.12億元。
（3）縣級(jí)預(yù)備費(fèi)0.7億元，增長(zhǎng)16.7%。主要用于重大自然災(zāi)害搶險(xiǎn)救災(zāi)、突發(fā)事件應(yīng)急和其他難以預(yù)見(jiàn)的必要開(kāi)支。
2.縣級(jí)（含街道）政府性基金預(yù)算
——縣級(jí)政府性基金收入預(yù)計(jì)12.77億元、增長(zhǎng)6.9%，加上上級(jí)提前下達(dá)補(bǔ)助收入0.73億元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解0.02億元、上級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)0.14億元以及地方政府債務(wù)收入2.92億元后，政府性基金預(yù)算收入總計(jì)16.58億元。
——縣級(jí)政府性基金支出安排6.17億元、下降3.6%，加上上解支出0.69億元、地方政府債務(wù)還本支出2.92億元，以及調(diào)出資金6.8億元后，政府性基金預(yù)算支出總計(jì)16.58億元。
3.縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)0.6億元，與上年持平。按照收支平衡原則，擬相應(yīng)安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.6億元，全部為調(diào)出資金。
（三）縣級(jí)部門(mén)預(yù)算草案
按照全口徑預(yù)算管理要求，匯總編制2023年縣級(jí)部門(mén)預(yù)算（含街道）。
1.部門(mén)預(yù)算收入。擬安排部門(mén)預(yù)算總收入68.04億元，其中財(cái)政撥款（補(bǔ)助）收入59.25億元，事業(yè)收入8.26億元，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理資金收入0.52億元。
2.部門(mén)預(yù)算支出。按照收支平衡原則，擬安排部門(mén)預(yù)算總支出68.04億元，其中財(cái)政撥款支出59.25億元，分別是基本支出24.38億元，項(xiàng)目支出34.87億元。
3.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。匯總縣級(jí)部門(mén)2023年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算數(shù)3392萬(wàn)元，其中因公出國(guó)（境）費(fèi)4萬(wàn)元，公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)791萬(wàn)元，公務(wù)車(chē)輛購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2597萬(wàn)元。
名?詞?解?釋
1.一般公共預(yù)算：即以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：即依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：即政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制,不列赤字,并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：即各級(jí)財(cái)政通過(guò)超收安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用,基金的安排使用接受同級(jí)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督。
5.項(xiàng)目全生命周期管理：隨著預(yù)算管理制度改革的深化，要求將項(xiàng)目作為部門(mén)和單位預(yù)算管理的基本單元，預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理，未納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目一律不得安排預(yù)算。預(yù)算單位要常態(tài)化開(kāi)展項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作，預(yù)算編制時(shí)從預(yù)算儲(chǔ)備庫(kù)中選取項(xiàng)目按順序安排，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中要?jiǎng)討B(tài)記錄和反映項(xiàng)目預(yù)算下達(dá)、預(yù)算調(diào)整調(diào)劑、預(yù)算執(zhí)行等情況，項(xiàng)目結(jié)束和終止時(shí)要予以標(biāo)記。
6.部門(mén)整體支出績(jī)效管理：是以部門(mén)預(yù)算資金為對(duì)象，以部門(mén)所有支出所達(dá)到的產(chǎn)出和結(jié)果為主要內(nèi)容，以促進(jìn)部門(mén)高效履職為目的所開(kāi)展的績(jī)效管理活動(dòng)。
