（重慶市）關(guān)于巫溪縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報告
關(guān)于巫溪縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將巫溪縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案報告提請大會審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年財政工作情況
2020年，面對突如其來的新冠肺炎疫情沖擊，面對國際國內(nèi)形勢的深刻復(fù)雜變化，全縣上下堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，深入貫徹新發(fā)展理念，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展各項工作，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，全力推進“三大攻堅戰(zhàn)”“八項行動計劃”，疫情防控取得重大成果，經(jīng)濟恢復(fù)取得明顯效果，全面建成小康社會取得決定性成就。
（一）主要財稅政策落實和重點財政工作情況。
2020年，縣財政全面貫徹落實縣委的決策部署，嚴(yán)格落實縣十七屆人大四次會議決議要求，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了有力支撐。
堅持量質(zhì)并重，做大做實財政收入蛋糕。抓收入質(zhì)量，在一季度稅收下降15%的形勢下，財稅部門在支持疫情防控的同時服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展，在落實減稅降費的同時抓好稅源培育征管，全年完成稅收43204萬元，較上年增加487萬元，增長1.1%；2020年一般公共預(yù)算稅收占比達(dá)到59%，較上年提高4個百分點。抓向上爭取，積極加強同市上對接匯報，2020年一般公共預(yù)算上級轉(zhuǎn)移支付收入475436萬元，較上年增長10.7%，其中：特殊轉(zhuǎn)移支付、三保困難補助等可用財力較上年增加近2億元。抓土地出讓，依法依規(guī)做好土地出讓收入管理，將征地統(tǒng)籌費、新增建設(shè)用地有償使用費納入預(yù)算安排，對劃撥土地嚴(yán)格落實收支兩條線管理，全年完成土地出讓收入43269萬元，較上年增加10616萬元，增長32.5%。
堅持以“政”領(lǐng)“財”，大事要事彰顯使命擔(dān)當(dāng)。縣財政始終堅持統(tǒng)籌財力落實縣委的決策部署。圍繞疫情防控，聞令而動、主動迎戰(zhàn)，全年直接投入防疫資金5818萬元，主要用于交通卡點、集中隔離點、城鄉(xiāng)社區(qū)一線防控補助、新冠肺炎患者醫(yī)療救助、醫(yī)務(wù)人員補助、防疫物資采購等，為打贏防疫阻擊戰(zhàn)提供堅強支撐。圍繞重大項目，發(fā)揮財政資金支撐撬動作用，安排資金2.3億元支持兩巫高速、白馬大道、古紅快速通道西坪段、巫鎮(zhèn)高速連接道等項目建設(shè)，積極推動鄭萬高鐵巫溪支線接軌工程建設(shè)，安排資金6.4億元用于馬鎮(zhèn)壩和趙家壩片區(qū)棚戶區(qū)改造，安排資金0.4億元用于白馬小學(xué)等教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，安排0.3億元用于保障性住房建設(shè)。圍繞脫貧攻堅，打好財政政策資金“組合拳”，統(tǒng)籌涉農(nóng)整合資金8.1億元用于脫貧攻堅，另安排縣級財政資金1億元用于健康扶貧、危房改造、貧困戶醫(yī)療保險、駐村駐鎮(zhèn)工作隊經(jīng)費，全年農(nóng)林水支出16.7億元，占一般公共預(yù)算支出的28%。圍繞生態(tài)治理，筑牢長江上游重要生態(tài)屏障，安排資金1.25億元用于大美鄉(xiāng)村及鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)建設(shè)，安排0.15億元用于鳳凰組團污水處理廠建設(shè)，完善建立橫向流域生態(tài)補償機制；打好藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)，安排資金515萬元用于新能源公交補助、秋冬季大氣污染防治；2020年環(huán)保支出22804萬元，較上年增支8817萬元，增長63%。
堅持多措并舉，財政政策更加積極有為。依法依規(guī)落實減稅降費，不折不扣落實增值稅、房產(chǎn)稅等減免政策，執(zhí)行階段性減免社會保險費，全面落實支持中小企業(yè)共渡難關(guān)的二十條等政策，全年減稅降費近5500萬元，有效助力企業(yè)紓困發(fā)展。用足用好政府債券投資，累計爭取政府債券14.48億元，其中：置換債券3.48億元、新增債券11億元，有效緩解了縣級當(dāng)期償債壓力，積極推動了我縣重點項目建設(shè)，充分發(fā)揮了政府投資拉動作用。管好用好財政直達(dá)資金，堅持“嚴(yán)管快下”相結(jié)合，制定《巫溪縣直達(dá)資金監(jiān)督管理辦法》，第一時間將資金分配撥付到使用單位，會同審計部門持續(xù)加強跟蹤問效。當(dāng)年全縣直達(dá)資金共計6.4億元，當(dāng)年支出進度達(dá)到96%，高于全國5個百分點、全市3個百分點。不折不扣落實過緊日子，制定《巫溪縣人民政府辦公室關(guān)于實施政府過緊日子十三條舉措進一步深化財政管理改革的通知》，并嚴(yán)格執(zhí)行，減少縣級專項、三公經(jīng)費預(yù)算等支出1.1億元。
堅持改革創(chuàng)新，財政管理水平再上臺階。著眼于加快建立現(xiàn)代財政制度，以改革推動財政治理效能，確保財政運行更可持續(xù)。深化預(yù)算管理改革，在全市率先制定《巫溪縣轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌辦法（試行），當(dāng)年共統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付資金8992萬元，統(tǒng)籌資金按規(guī)定全部用于彌補“三?！敝С鋈笨冢宦鋵嵑昧慊A(yù)算、公開評審、事前績效評估、零結(jié)轉(zhuǎn)等預(yù)算管理制度。深化財政監(jiān)督管理，扎實開展36個單位的財務(wù)監(jiān)督檢查；全年對189個項目開展預(yù)算績效評價，評價金額36.5億元。落實事權(quán)與支出責(zé)任改革，嚴(yán)格按照上級部署安排，落實基本公共服務(wù)、交通等領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。提升基層財務(wù)管理水平，對32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道財政干部組織開展實崗學(xué)習(xí)輪訓(xùn)和集中培訓(xùn)。
堅持防范風(fēng)險，財政運行實現(xiàn)平穩(wěn)持續(xù)。面對極為嚴(yán)峻的財政形勢，縣財政不斷強化風(fēng)險意識和底線思維，著力下好先手棋、打好主動仗。政府債務(wù)管理持續(xù)加強，積極爭取置換債券3.48億元，化解當(dāng)年到期的政府債務(wù)；堅決遏制隱性債務(wù)增量，全年化解隱性債務(wù)5.88億元。財政資金鏈條更加穩(wěn)固，將人員工資、基本民生等支出納入工資專戶管理，加強財政資金全過程監(jiān)控，對扶貧資金、直達(dá)資金全部實行動態(tài)監(jiān)控管理，實現(xiàn)從分配到支出全過程監(jiān)督。各類剛性支出應(yīng)保盡保，民生支出只增不減，全年教育支出11.58億元、衛(wèi)生健康支出5.97億元、社會保障支出6.12億元，分別增長2.1%、18.6%、10%；人員待遇全部落實，將國標(biāo)工資、地方出臺的平時考核、目標(biāo)績效獎等政策全額納入年初預(yù)算安排，不留缺口，對新增的目標(biāo)績效獎及健康休養(yǎng)費調(diào)標(biāo)、職級改革人員津補貼調(diào)整、村社區(qū)人員待遇等政策全部落實到位；基層運轉(zhuǎn)保障有力，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道的公用經(jīng)費按在職人均2000元進行提標(biāo)，補助全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道運轉(zhuǎn)經(jīng)費1200萬元。
（二）落實縣人大預(yù)算決議和服務(wù)代表委員情況。
2020年，縣財政嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》《預(yù)算法實施條例》《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》各項規(guī)定，依法接受人大監(jiān)督，主動服務(wù)代表委員履職，及時辦理相關(guān)提案建議，不斷提升服務(wù)代表委員工作的制度化規(guī)范化水平。
一是嚴(yán)格落實縣人大預(yù)算決議。落實積極的財政政策，加強財源培植，扶持實體經(jīng)濟，為經(jīng)濟恢復(fù)發(fā)展創(chuàng)造良好條件。加強園區(qū)建設(shè)，營造更好的招商引資環(huán)境。建立執(zhí)收單位協(xié)作聯(lián)席制度，抓好煙草、水電、金融、土地出讓等重點領(lǐng)域收入組織。二是抓好代表建議、委員提案辦理?？h財政高度重視代表委員提出的寶貴建議和提案，把加強溝通聯(lián)系作為辦理建議提案的必要環(huán)節(jié)，通過電話、信函、調(diào)研等方式，與代表委員“一對一”談問題，推動各項建議和提案的辦理。2020年縣財政局辦理建議、提案共12件（其中，主辦4件、協(xié)辦8件）,推動解決了代表委員和群眾普遍關(guān)心的農(nóng)村污染治理及鄉(xiāng)鎮(zhèn)場鎮(zhèn)管理等方面的問題。
二、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
縣十七屆人大第四次會議上批準(zhǔn)的年初預(yù)算為：一般公共預(yù)算收入78800萬元（稅收收入44000萬元、非稅收入34800萬元）；政府性基金預(yù)算收入50000萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入100萬元。2020年為對沖疫情影響推動經(jīng)濟加快恢復(fù)，我縣全面落實減稅降費等積極財政政策，經(jīng)縣十七屆人大常委會第三十五次會議批準(zhǔn)，一般公共預(yù)算收入由年初的78800萬元調(diào)整為73150萬元，其中：稅收收入由年初預(yù)算的44000萬元調(diào)整為43150萬元，非稅收入由年初預(yù)算的34800萬元調(diào)整為30000萬元；政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入保持不變。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
——一般公共預(yù)算收入73245萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.1%，較上年下降4.6%，其中：稅收收入43204萬元，增長1.1%；非稅收入30041萬元，下降11.8%。上級補助475526萬元（含特殊轉(zhuǎn)移支付16700萬元），其中：返還性收入2275萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入341923萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入131328萬元。動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4780萬元。調(diào)入資金40110萬元，其中：政府性基金預(yù)算調(diào)入40000萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入110萬元。地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入46200萬元，其中：置換債券7200萬元、新增債券39000萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)16855萬元。收入總計656716萬元。
——一般公共預(yù)算支出598446萬元，增長3.4%。上解支出20945萬元。債務(wù)還本支出7395萬元。安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5105萬元（按《預(yù)算法》等規(guī)定，一般公共預(yù)算超收收入95萬元補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；國有資本經(jīng)營預(yù)算超收10萬元調(diào)入一般公共預(yù)算補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；按《巫溪縣縣級預(yù)備費管理辦法》將當(dāng)年預(yù)備費結(jié)余5000萬元補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金期初無結(jié)余，補充后年末共計5105萬元）。結(jié)轉(zhuǎn)下年24825萬元。支出總計656716萬元。
支出執(zhí)行情況為：
一般公共服務(wù)支出40623萬元。國防支出40萬元。公共安全支出13526萬元。教育支出115790萬元?？茖W(xué)技術(shù)支出597萬元。文化旅游體育與傳媒支出5441萬元。社會保障和就業(yè)支出61235萬元。衛(wèi)生健康支出59795萬元。節(jié)能環(huán)保支出22804萬元。城鄉(xiāng)社區(qū)支出11578萬元。農(nóng)林水支出167360萬元。交通運輸支出48723萬元。資源勘探信息等支出167萬元。商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出54萬元。自然資源海洋氣象等支出2739萬元。住房保障支出25885萬元。糧油物資儲備支出516萬元。災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出11532萬元。債務(wù)付息支出10040萬元。債務(wù)發(fā)行費支出1萬元。
在2020年一般公共預(yù)算支出598446萬元中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出144253萬元。主要用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員和運轉(zhuǎn)支出、村社區(qū)支出、低保人員和五保戶供養(yǎng)、脫貧攻堅、優(yōu)撫支出等方面。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
——政府性基金預(yù)算收入48302萬元，增長18.2%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入43269萬元，增長32.5%。加上上級補助54858萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入98600萬元，以及上年結(jié)轉(zhuǎn)9595萬元后，收入總計211355萬元。
——政府性基金預(yù)算支出132012萬元，下降37.1%。加上上解上級1258萬元，調(diào)出資金40000萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出27600萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年10485萬元后，支出總計211355萬元。
在政府性基金預(yù)算支出中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出3972萬元，主要為農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和彩票公益金安排的支出。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
——國有資本經(jīng)營預(yù)算收入110萬元。收入總計110萬元。
——國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算110萬元。支出總計110萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。
——社會保險基金收入112827萬元，支出150779萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險收入33631萬元，支出61162萬元；失業(yè)保險收入860萬元，支出1100萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險收入17800萬元，支出9500萬元；工傷保險收入783萬元，支出1538萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險收入2840萬元，支出11691萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入20913萬元，支出33788萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險收入36000萬元（其中個人參保繳費10922萬元），支出32000萬元。
（五）其他報告事項。
1.政府采購預(yù)算。
2020年下達(dá)政府采購計劃金額36468萬元，其中貨物類27679萬元，工程類908萬元，服務(wù)類7881萬元。完成計劃19524萬元，實際采購（合同）執(zhí)行金額18789萬元，節(jié)約資金735萬元，節(jié)支率為3.8%。
2.地方政府債務(wù)限額及余額情況。
2020年，我縣政府債務(wù)限額為51.8億元，年末政府債務(wù)余額51.69億元，其中：一般債務(wù)余額29.69億元，專項債務(wù)余額22億元，政府債務(wù)余額控制在限額之內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險可控。當(dāng)年債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入14.48億元，其中：到期政府債務(wù)再融資債券3.48億元；新增債券11億元，主要用于兩巫高速等交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2億元、污水管網(wǎng)建設(shè)0.55億元、白馬小學(xué)等學(xué)校建設(shè)0.4億元、住房保障0.3億元、紅池壩鎮(zhèn)大美鄉(xiāng)村0.5億元、工業(yè)園區(qū)尖山組團基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)0.15億元、棚戶區(qū)改造6.4億元、人民醫(yī)院建設(shè)0.2億元、殯儀館建設(shè)0.5億元。
3.存量資金管理。
2020年我縣制定出臺了《巫溪縣財政存量資金管理辦法》，縣財政扎實開展存量資金清理專項行動兩次，全年累計盤活存量資金32805萬元。一是盤活兩年以上結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金15517萬元；二是盤活涉農(nóng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3999萬元；三是盤活以前年度債券資金結(jié)余13289萬元。清理的存量資金按規(guī)定用于“三?！敝С龊兔撠毠约毙璧捻椖勘Ｕ?。
4.預(yù)備費使用情況。
按《巫溪縣縣級預(yù)備費管理辦法》，將2020年縣級預(yù)算安排的預(yù)備費執(zhí)行結(jié)余5000萬元補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
5.直達(dá)資金使用情況。
2020年我縣共爭取財政直達(dá)資金6.4億元，當(dāng)年已支出6.1億元，支出進度96%。其中：特殊轉(zhuǎn)移支付1.67億元，為一次性的縣級基本財力保障機制獎補資金，主要用于保就業(yè)、?；久裆?、保市場主體，包括支持減稅降費、減租降息、擴大消費和投資、工資發(fā)放、機構(gòu)運轉(zhuǎn)等方面；三保困難補助等均衡性轉(zhuǎn)移支付1.87億元，主要用于加強“三?！钡戎攸c領(lǐng)域經(jīng)費保障；抗疫特別國債0.8億元，主要用于有一定資產(chǎn)收益保障的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目和抗疫支出；一般債券直達(dá)資金1億元，定向用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)及紅池壩鎮(zhèn)大美鄉(xiāng)村項目建設(shè)；其他民生專項直達(dá)資金1.06億元，主要對應(yīng)用于脫貧攻堅、社會保障、教育等支出。
各位代表，2020年是“十三五”收官之年，財政運行總體平穩(wěn)，財政改革發(fā)展各項工作取得積極進展，有力地推動了我縣經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展與社會和諧穩(wěn)定。這是習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想科學(xué)指引的結(jié)果，是認(rèn)真貫徹縣委重大決策部署的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)以及代表委員監(jiān)督指導(dǎo)的結(jié)果，是各級各部門共同努力的結(jié)果?；仡櫋笆濉保斦母锇l(fā)展走過了一段很不平凡的奮斗歷程，也取得了新的成就，財政實力進一步增強，財政支出保持較高強度，減稅降費力度空前，民生投入逐年增加，重大決策部署支撐有力，財稅體制改革縱深推進。
——五年來，在服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展上取得新突破。扎實推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極支持關(guān)閉煤礦、淘汰水泥等污染產(chǎn)業(yè)，積極培育新興綠色產(chǎn)業(yè)，縣域稅源結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。深入落實積極財政政策，“十三五”期間累計減稅降費近3億元，企業(yè)負(fù)擔(dān)明顯減輕，經(jīng)濟活力不斷增強。財政收入總量質(zhì)量雙提高，2020年一般公共預(yù)算總收入達(dá)到65.6億元，較“十二五”末增加17.7億元；2020年縣級一般公共預(yù)算稅收占比達(dá)到59%，較“十二五”末提高15個百分點。
——五年來，在支持三大攻堅戰(zhàn)上取得新勝利?！笆濉逼陂g脫貧攻堅累計投入財政資金48.4億元，農(nóng)林水累計支出68.5億元、年均增長9.7%。加大污染防治投入，“十三五”期間節(jié)能環(huán)保累計支出10億元。加大債務(wù)風(fēng)險管控，爭取置換債券13.1億元置換2014年以前形成的政府債務(wù)，嚴(yán)格落實隱性債務(wù)化解逐步消化存量債務(wù)，全縣債務(wù)風(fēng)險平穩(wěn)可控。
——五年來，在保障基本公共服務(wù)上取得新作為。始終堅持民生優(yōu)先，全面落實行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革，扎實推進就業(yè)服務(wù)體系、醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)，全面落實義務(wù)教育均衡創(chuàng)建投入?！笆濉逼陂g教育累計投入49.8億元，年均增長8.7%；衛(wèi)生健康累計投入24.9億元，年均增長10.1%；社會保障和就業(yè)累計投入25.8億元，年均增長7.7%。
——五年來，在推動重大項目建設(shè)上取得新成績。財政通過做好“資源、資產(chǎn)、資金”統(tǒng)籌，做好一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算統(tǒng)籌，做好上級轉(zhuǎn)移支付和政府債券資金統(tǒng)籌，落實重大項目資金保障。五年來爭取政府債券51.7億元，爭取巫鎮(zhèn)高速建設(shè)資金3.4億元、安張鐵路奉節(jié)至巫溪段建設(shè)資金1.2億元，有力推進了我縣重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
——五年來，在建立現(xiàn)代財政制度上取得新進展。按照黨的十九大要求，深入貫徹《預(yù)算法》《預(yù)算法實施條例》等法律法規(guī)，建立事前績效評估、零基預(yù)算、公開評審、零結(jié)轉(zhuǎn)、績效評價等預(yù)算管理制度，向規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度看齊。深入實施財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革、稅收征管體制改革，全面完成國庫集中支付改革、政府經(jīng)濟分類改革、政府會計制度改革，財政治理效能不斷提高。
在取得成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前財政工作仍面臨一些問題和困難：一是財政持續(xù)增收面臨很大壓力，預(yù)計在“十四五”時期，受制度性減稅降費政策及一次性資產(chǎn)處置等因素的影響，全縣非稅收入將進一步下滑。二是財政收支平衡面臨更大挑戰(zhàn)，落實人員待遇、教育、衛(wèi)生、社保等民生增支政策，推動全縣重點項目建設(shè)，都需加大財政投入；同時政府債券進入償債高峰期，政府債務(wù)還本付息負(fù)擔(dān)進一步加重，財政收支矛盾將更加突出。三是財政治理能力亟需更好發(fā)揮，閑置的專項資金仍然較多，錢等項目現(xiàn)象仍然突出；預(yù)算績效理念尚未牢固樹立，部分項目支出績效不高。對此，我們必須牢記使命擔(dān)當(dāng)，強化責(zé)任落實，增添改革措施，以具體行動努力加以解決。
三、2021年工作安排
（一）總體要求。
2021年是“十四五”開局之年，也是全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程開啟之年，做好今年的財政工作意義重大。2021年財政工作，要以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會以及全縣經(jīng)濟工作會議精神，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，科學(xué)精準(zhǔn)實施宏觀政策，努力推動經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。加強財政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強度，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，增強縣域重大部署財力保障；堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實黨政機關(guān)堅持過“緊日子”的要求；強化預(yù)算約束和績效管理；加強地方政府債務(wù)管理，抓實化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險工作，確保為“十四五”開好局，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
（二）2021年預(yù)算編制原則。
一是堅持“開源節(jié)流、收支平衡”的原則。收入上，加大稅源培育力度，在不折不扣落實減稅降費的基礎(chǔ)上，謀劃稅源、培育稅源，保市場主體留住青山，為財政增收提供源頭活水；抓好重點行業(yè)和重點企業(yè)稅收征管，做到依法征收、應(yīng)收盡收；抓實土地出讓收入，統(tǒng)籌安排好土地供應(yīng)規(guī)模和出讓時序；要統(tǒng)籌做好“三資”管理，加強財政沉淀資金清理，加大行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國有企業(yè)等資產(chǎn)資源的盤活力度。支出上，嚴(yán)格落實政府過緊日子要求，做到有保有壓、有促有控，要以收入可能性判定支出可行性，努力實現(xiàn)財政收支平衡。
二是堅持“三保優(yōu)先、提質(zhì)增效”的原則。要優(yōu)先保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生，年初預(yù)算時要按共同事權(quán)落實民生保障支出、按政策標(biāo)準(zhǔn)落實人員待遇支出、按剛性必須的原則保障部門基本運轉(zhuǎn)；堅決落實縣委、縣政府的重大決策部署，進一步做好資金統(tǒng)籌，加強重點項目保障；積極發(fā)揮財政資金撬動作用，推動縣域經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展。堅決落實新一輪中央預(yù)算管理改革各項要求，加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算管理體系，更好地運用績效管理手段優(yōu)化財政資源配置。
三是堅持“依法理財、嚴(yán)控風(fēng)險”的原則。嚴(yán)格落實《預(yù)算法》《預(yù)算法實施條例》和《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等相關(guān)規(guī)定，堅守底線思維、法治思維，增強憂患意識、前瞻意識，確保財政運行的平穩(wěn)可持續(xù)。著力防范化解債務(wù)風(fēng)險，定期開展債務(wù)違約風(fēng)險臺賬排查；加強債務(wù)管理，提高債券資金使用效益；加強預(yù)算單位的財務(wù)監(jiān)督，提升單位預(yù)算平衡和財務(wù)管理水平；建立健全縣級績效考評機制，將監(jiān)督檢查和審計結(jié)果納入考評體系，提升各單位依法理財?shù)哪芰Α?span style="display:none">工程資料_工作報告_規(guī)劃綱要
（三）2021年主要支出政策。
緊緊圍繞兜牢三保底線。一是在保待遇上，將人員支出按現(xiàn)行政策全部納入年初預(yù)算安排，不留缺口。二是在保運轉(zhuǎn)上，既把黨政機關(guān)的日子過緊，又把黨政機關(guān)的緊日子過好，在壓減上做到不該花的錢一分不花，在保障上做到該辦的事一件不落；加強對村社區(qū)經(jīng)費保障，切實增強基層服務(wù)群眾能力。三是在保民生上，嚴(yán)格按照事權(quán)劃分，將困難群眾救助、優(yōu)撫人員待遇、公共衛(wèi)生等支出按政策標(biāo)準(zhǔn)納入預(yù)算盤子。
緊緊圍繞落實重大部署。一是推動交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，通過爭取上級專項資金、探索發(fā)行試點政府債券等方式，加大對兩巫高速、巫云開高速、安張鐵路奉節(jié)至巫溪段等重大項目的支撐力度。二是推動旅游業(yè)發(fā)展，在2021年預(yù)算中安排旅游發(fā)展專項資金1500萬元。
緊緊圍繞增強民生福祉。一是積極支持鄉(xiāng)村振興，嚴(yán)格落實相關(guān)資金使用政策，保持政策總體穩(wěn)定。二是繼續(xù)做好疫情防控、安全穩(wěn)定等重點領(lǐng)域保障，年初預(yù)算安排安全生產(chǎn)專項資金200萬元。
緊緊圍繞防范化解風(fēng)險。一是按規(guī)定將債務(wù)還本付息全額納入預(yù)算安排，執(zhí)行中力爭通過再融資債券緩解當(dāng)期壓力。二是提前落實當(dāng)年政府隱性債務(wù)償債責(zé)任，防止風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁。三是進一步通過加大收入組織、加大向上爭取、加大資金統(tǒng)籌、加大存量盤活等方式，確保財政的平穩(wěn)運行。
四、2021年預(yù)算草案
（一）一般公共預(yù)算草案。
——一般公共預(yù)算收入預(yù)算76908萬元，增長5%，其中：稅收45800萬元，增長6%；非稅收入31108萬元，增長3.6%。非稅收入中：國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入16000萬元、土地開發(fā)整理等其他收入6000萬元、專項收入4500萬元、罰沒收入3348萬元、行政事業(yè)性收費收入1000萬元、政府住房基金收入260萬元。
上級補助收入提前下達(dá)244262萬元，其中：一般轉(zhuǎn)移支付213008萬元，專項轉(zhuǎn)移支付31254萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)24825萬元。政府性基金預(yù)算調(diào)入40000萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入110萬元。動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5105萬元。收入總計為391210萬元。
——一般公共預(yù)算支出安排360130萬元，其中：一般公共服務(wù)支出40257萬元，國防支出40萬元，公共安全支出15160萬元，教育支出87701萬元，科學(xué)技術(shù)支出274萬元，文化旅游體育與傳媒支出4704萬元，社會保障和就業(yè)58658萬元，衛(wèi)生健康支出27404萬元，節(jié)能環(huán)保支出11220萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出8691萬元，農(nóng)林水支出65072萬元，交通運輸支出7407萬元，金融支出26萬元，自然資源海洋氣象等支出2484萬元，住房保障支出12421萬元，糧油物資儲備支出265萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2346萬元，預(yù)備費4000萬元，債務(wù)付息支出12000萬元。上解支出21780萬元。債務(wù)還本支出9300萬元。支出總計391210萬元。
一般公共預(yù)算中鄉(xiāng)鎮(zhèn)及街道支出42440萬元，主要用于：人員工資及運轉(zhuǎn)、村社區(qū)支出、優(yōu)撫支出、特困人員供養(yǎng)、嚴(yán)重精神障礙患者以獎代補經(jīng)費等。
一般公共預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算草案。
——政府性基金預(yù)算收入51600萬元，增長6.8%。上級補助收入5422萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)10485萬元。收入合計67507萬元。
——政府性基金預(yù)算支出安排23907萬元，其中：社會保障和就業(yè)支出1154萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出8805萬元，農(nóng)林水支出5193萬元，其他支出755萬元，債務(wù)付息8000萬元。上解支出1600萬元。專項債務(wù)還本支出2000萬元。調(diào)出資金40000萬元。支出總計67507萬元。
政府性基金預(yù)算收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案。
——國有資本經(jīng)營預(yù)算收入110萬元，為國有企業(yè)上繳的利潤收入，收入合計110萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算110萬元全部調(diào)入一般公共預(yù)算安排支出。
——國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算草案。
社會保險基金預(yù)算由市級統(tǒng)籌。
（五）政府采購預(yù)算。
根據(jù)《政府采購法》及其實施條例和有關(guān)規(guī)定，2021年政府采購預(yù)算嚴(yán)格按照“應(yīng)編盡編、規(guī)范編制、合理編制、同步編制”的原則，預(yù)算單位共申報編制政府采購預(yù)算33686萬元，財政對申報的采購預(yù)算進行了審核，預(yù)算執(zhí)行中將嚴(yán)格執(zhí)行“無預(yù)算、不采購”的原則，進一步推進政府采購規(guī)范化管理。
各位代表！做好2021年財政工作，使命光榮，責(zé)任重大，任務(wù)艱巨！我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以更加昂揚的斗志、更加務(wù)實的作風(fēng)，更加有為的擔(dān)當(dāng)，扎實服務(wù)于巫溪經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，為推動社會主義現(xiàn)代化建設(shè)新征程貢獻力量！
相關(guān)名詞解釋
一、四本預(yù)算
包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨立。政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
1.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會保險基金預(yù)算：是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
二、地方政府債務(wù)。即政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)，與審計認(rèn)定的一類債務(wù)口徑一致，是指地方政府（含政府部門和機構(gòu)）、經(jīng)費補助事業(yè)單位、公用事業(yè)單位、政府融資平臺公司和其他相關(guān)單位舉借，確定由財政資金償還的債務(wù)。
地方政府債務(wù)又分為一般債務(wù)和專項債務(wù)。一般債務(wù)是指為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預(yù)算資金償還的政府債務(wù)。專項債務(wù)是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以對應(yīng)的政府性基金預(yù)算資金或?qū)ｍ検杖雰斶€的政府債務(wù)。
三、“三保”支出。即保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆С觥?span style="display:none">大牛工程師
四、財政直達(dá)資金。2020年全國政府工作報告作出新增兩個“1萬億元”的安排，其中包括1萬億元的新增財政赤字和1萬億元的抗疫特別國債。2萬億中央新增財政資金全部轉(zhuǎn)給地方，用于“六?！薄傲€(wěn)”及抗疫相關(guān)支出。
