（重慶市）關(guān)于巫溪縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于巫溪縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將巫溪縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案報(bào)告提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年財(cái)政工作情況
2020年，面對(duì)突如其來的新冠肺炎疫情沖擊，面對(duì)國際國內(nèi)形勢(shì)的深刻復(fù)雜變化，全縣上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深入貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)工作，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，全力推進(jìn)“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”“八項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃”，疫情防控取得重大成果，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)取得明顯效果，全面建成小康社會(huì)取得決定性成就。
（一）主要財(cái)稅政策落實(shí)和重點(diǎn)財(cái)政工作情況。
2020年，縣財(cái)政全面貫徹落實(shí)縣委的決策部署，嚴(yán)格落實(shí)縣十七屆人大四次會(huì)議決議要求，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供了有力支撐。
堅(jiān)持量質(zhì)并重，做大做實(shí)財(cái)政收入蛋糕。抓收入質(zhì)量，在一季度稅收下降15%的形勢(shì)下，財(cái)稅部門在支持疫情防控的同時(shí)服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在落實(shí)減稅降費(fèi)的同時(shí)抓好稅源培育征管，全年完成稅收43204萬元，較上年增加487萬元，增長1.1%；2020年一般公共預(yù)算稅收占比達(dá)到59%，較上年提高4個(gè)百分點(diǎn)。抓向上爭(zhēng)取，積極加強(qiáng)同市上對(duì)接匯報(bào)，2020年一般公共預(yù)算上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入475436萬元，較上年增長10.7%，其中：特殊轉(zhuǎn)移支付、三保困難補(bǔ)助等可用財(cái)力較上年增加近2億元。抓土地出讓，依法依規(guī)做好土地出讓收入管理，將征地統(tǒng)籌費(fèi)、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)納入預(yù)算安排，對(duì)劃撥土地嚴(yán)格落實(shí)收支兩條線管理，全年完成土地出讓收入43269萬元，較上年增加10616萬元，增長32.5%。
堅(jiān)持以“政”領(lǐng)“財(cái)”，大事要事彰顯使命擔(dān)當(dāng)?？h財(cái)政始終堅(jiān)持統(tǒng)籌財(cái)力落實(shí)縣委的決策部署。圍繞疫情防控，聞令而動(dòng)、主動(dòng)迎戰(zhàn)，全年直接投入防疫資金5818萬元，主要用于交通卡點(diǎn)、集中隔離點(diǎn)、城鄉(xiāng)社區(qū)一線防控補(bǔ)助、新冠肺炎患者醫(yī)療救助、醫(yī)務(wù)人員補(bǔ)助、防疫物資采購等，為打贏防疫阻擊戰(zhàn)提供堅(jiān)強(qiáng)支撐。圍繞重大項(xiàng)目，發(fā)揮財(cái)政資金支撐撬動(dòng)作用，安排資金2.3億元支持兩巫高速、白馬大道、古紅快速通道西坪段、巫鎮(zhèn)高速連接道等項(xiàng)目建設(shè)，積極推動(dòng)鄭萬高鐵巫溪支線接軌工程建設(shè)，安排資金6.4億元用于馬鎮(zhèn)壩和趙家壩片區(qū)棚戶區(qū)改造，安排資金0.4億元用于白馬小學(xué)等教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，安排0.3億元用于保障性住房建設(shè)。圍繞脫貧攻堅(jiān)，打好財(cái)政政策資金“組合拳”，統(tǒng)籌涉農(nóng)整合資金8.1億元用于脫貧攻堅(jiān)，另安排縣級(jí)財(cái)政資金1億元用于健康扶貧、危房改造、貧困戶醫(yī)療保險(xiǎn)、駐村駐鎮(zhèn)工作隊(duì)經(jīng)費(fèi)，全年農(nóng)林水支出16.7億元，占一般公共預(yù)算支出的28%。圍繞生態(tài)治理，筑牢長江上游重要生態(tài)屏障，安排資金1.25億元用于大美鄉(xiāng)村及鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)建設(shè)，安排0.15億元用于鳳凰組團(tuán)污水處理廠建設(shè)，完善建立橫向流域生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制；打好藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)，安排資金515萬元用于新能源公交補(bǔ)助、秋冬季大氣污染防治；2020年環(huán)保支出22804萬元，較上年增支8817萬元，增長63%。
堅(jiān)持多措并舉，財(cái)政政策更加積極有為。依法依規(guī)落實(shí)減稅降費(fèi)，不折不扣落實(shí)增值稅、房產(chǎn)稅等減免政策，執(zhí)行階段性減免社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，全面落實(shí)支持中小企業(yè)共渡難關(guān)的二十條等政策，全年減稅降費(fèi)近5500萬元，有效助力企業(yè)紓困發(fā)展。用足用好政府債券投資，累計(jì)爭(zhēng)取政府債券14.48億元，其中：置換債券3.48億元、新增債券11億元，有效緩解了縣級(jí)當(dāng)期償債壓力，積極推動(dòng)了我縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，充分發(fā)揮了政府投資拉動(dòng)作用。管好用好財(cái)政直達(dá)資金，堅(jiān)持“嚴(yán)管快下”相結(jié)合，制定《巫溪縣直達(dá)資金監(jiān)督管理辦法》，第一時(shí)間將資金分配撥付到使用單位，會(huì)同審計(jì)部門持續(xù)加強(qiáng)跟蹤問效。當(dāng)年全縣直達(dá)資金共計(jì)6.4億元，當(dāng)年支出進(jìn)度達(dá)到96%，高于全國5個(gè)百分點(diǎn)、全市3個(gè)百分點(diǎn)。不折不扣落實(shí)過緊日子，制定《巫溪縣人民政府辦公室關(guān)于實(shí)施政府過緊日子十三條舉措進(jìn)一步深化財(cái)政管理改革的通知》，并嚴(yán)格執(zhí)行，減少縣級(jí)專項(xiàng)、三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算等支出1.1億元。
堅(jiān)持改革創(chuàng)新，財(cái)政管理水平再上臺(tái)階。著眼于加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，以改革推動(dòng)財(cái)政治理效能，確保財(cái)政運(yùn)行更可持續(xù)。深化預(yù)算管理改革，在全市率先制定《巫溪縣轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌辦法（試行），當(dāng)年共統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付資金8992萬元，統(tǒng)籌資金按規(guī)定全部用于彌補(bǔ)“三?！敝С鋈笨冢宦鋵?shí)好零基預(yù)算、公開評(píng)審、事前績效評(píng)估、零結(jié)轉(zhuǎn)等預(yù)算管理制度。深化財(cái)政監(jiān)督管理，扎實(shí)開展36個(gè)單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查；全年對(duì)189個(gè)項(xiàng)目開展預(yù)算績效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)金額36.5億元。落實(shí)事權(quán)與支出責(zé)任改革，嚴(yán)格按照上級(jí)部署安排，落實(shí)基本公共服務(wù)、交通等領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。提升基層財(cái)務(wù)管理水平，對(duì)32個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道財(cái)政干部組織開展實(shí)崗學(xué)習(xí)輪訓(xùn)和集中培訓(xùn)。
堅(jiān)持防范風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政運(yùn)行實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)持續(xù)。面對(duì)極為嚴(yán)峻的財(cái)政形勢(shì)，縣財(cái)政不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和底線思維，著力下好先手棋、打好主動(dòng)仗。政府債務(wù)管理持續(xù)加強(qiáng)，積極爭(zhēng)取置換債券3.48億元，化解當(dāng)年到期的政府債務(wù)；堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，全年化解隱性債務(wù)5.88億元。財(cái)政資金鏈條更加穩(wěn)固，將人員工資、基本民生等支出納入工資專戶管理，加強(qiáng)財(cái)政資金全過程監(jiān)控，對(duì)扶貧資金、直達(dá)資金全部實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，實(shí)現(xiàn)從分配到支出全過程監(jiān)督。各類剛性支出應(yīng)保盡保，民生支出只增不減，全年教育支出11.58億元、衛(wèi)生健康支出5.97億元、社會(huì)保障支出6.12億元，分別增長2.1%、18.6%、10%；人員待遇全部落實(shí)，將國標(biāo)工資、地方出臺(tái)的平時(shí)考核、目標(biāo)績效獎(jiǎng)等政策全額納入年初預(yù)算安排，不留缺口，對(duì)新增的目標(biāo)績效獎(jiǎng)及健康休養(yǎng)費(fèi)調(diào)標(biāo)、職級(jí)改革人員津補(bǔ)貼調(diào)整、村社區(qū)人員待遇等政策全部落實(shí)到位；基層運(yùn)轉(zhuǎn)保障有力，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道的公用經(jīng)費(fèi)按在職人均2000元進(jìn)行提標(biāo)，補(bǔ)助全縣32個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)1200萬元。
（二）落實(shí)縣人大預(yù)算決議和服務(wù)代表委員情況。
2020年，縣財(cái)政嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》各項(xiàng)規(guī)定，依法接受人大監(jiān)督，主動(dòng)服務(wù)代表委員履職，及時(shí)辦理相關(guān)提案建議，不斷提升服務(wù)代表委員工作的制度化規(guī)范化水平。
一是嚴(yán)格落實(shí)縣人大預(yù)算決議。落實(shí)積極的財(cái)政政策，加強(qiáng)財(cái)源培植，扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，為經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展創(chuàng)造良好條件。加強(qiáng)園區(qū)建設(shè)，營造更好的招商引資環(huán)境。建立執(zhí)收單位協(xié)作聯(lián)席制度，抓好煙草、水電、金融、土地出讓等重點(diǎn)領(lǐng)域收入組織。二是抓好代表建議、委員提案辦理?？h財(cái)政高度重視代表委員提出的寶貴建議和提案，把加強(qiáng)溝通聯(lián)系作為辦理建議提案的必要環(huán)節(jié)，通過電話、信函、調(diào)研等方式，與代表委員“一對(duì)一”談問題，推動(dòng)各項(xiàng)建議和提案的辦理。2020年縣財(cái)政局辦理建議、提案共12件（其中，主辦4件、協(xié)辦8件）,推動(dòng)解決了代表委員和群眾普遍關(guān)心的農(nóng)村污染治理及鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)鎮(zhèn)管理等方面的問題。
二、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
縣十七屆人大第四次會(huì)議上批準(zhǔn)的年初預(yù)算為：一般公共預(yù)算收入78800萬元（稅收收入44000萬元、非稅收入34800萬元）；政府性基金預(yù)算收入50000萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入100萬元。2020年為對(duì)沖疫情影響推動(dòng)經(jīng)濟(jì)加快恢復(fù)，我縣全面落實(shí)減稅降費(fèi)等積極財(cái)政政策，經(jīng)縣十七屆人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議批準(zhǔn)，一般公共預(yù)算收入由年初的78800萬元調(diào)整為73150萬元，其中：稅收收入由年初預(yù)算的44000萬元調(diào)整為43150萬元，非稅收入由年初預(yù)算的34800萬元調(diào)整為30000萬元；政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入保持不變。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
——一般公共預(yù)算收入73245萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.1%，較上年下降4.6%，其中：稅收收入43204萬元，增長1.1%；非稅收入30041萬元，下降11.8%。上級(jí)補(bǔ)助475526萬元（含特殊轉(zhuǎn)移支付16700萬元），其中：返還性收入2275萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入341923萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入131328萬元。動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4780萬元。調(diào)入資金40110萬元，其中：政府性基金預(yù)算調(diào)入40000萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入110萬元。地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入46200萬元，其中：置換債券7200萬元、新增債券39000萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)16855萬元。收入總計(jì)656716萬元。
——一般公共預(yù)算支出598446萬元，增長3.4%。上解支出20945萬元。債務(wù)還本支出7395萬元。安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5105萬元（按《預(yù)算法》等規(guī)定，一般公共預(yù)算超收收入95萬元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；國有資本經(jīng)營預(yù)算超收10萬元調(diào)入一般公共預(yù)算補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；按《巫溪縣縣級(jí)預(yù)備費(fèi)管理辦法》將當(dāng)年預(yù)備費(fèi)結(jié)余5000萬元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金期初無結(jié)余，補(bǔ)充后年末共計(jì)5105萬元）。結(jié)轉(zhuǎn)下年24825萬元。支出總計(jì)656716萬元。
支出執(zhí)行情況為：
一般公共服務(wù)支出40623萬元。國防支出40萬元。公共安全支出13526萬元。教育支出115790萬元?？茖W(xué)技術(shù)支出597萬元。文化旅游體育與傳媒支出5441萬元。社會(huì)保障和就業(yè)支出61235萬元。衛(wèi)生健康支出59795萬元。節(jié)能環(huán)保支出22804萬元。城鄉(xiāng)社區(qū)支出11578萬元。農(nóng)林水支出167360萬元。交通運(yùn)輸支出48723萬元。資源勘探信息等支出167萬元。商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出54萬元。自然資源海洋氣象等支出2739萬元。住房保障支出25885萬元。糧油物資儲(chǔ)備支出516萬元。災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出11532萬元。債務(wù)付息支出10040萬元。債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出1萬元。
在2020年一般公共預(yù)算支出598446萬元中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出144253萬元。主要用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員和運(yùn)轉(zhuǎn)支出、村社區(qū)支出、低保人員和五保戶供養(yǎng)、脫貧攻堅(jiān)、優(yōu)撫支出等方面。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
——政府性基金預(yù)算收入48302萬元，增長18.2%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入43269萬元，增長32.5%。加上上級(jí)補(bǔ)助54858萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入98600萬元，以及上年結(jié)轉(zhuǎn)9595萬元后，收入總計(jì)211355萬元。
——政府性基金預(yù)算支出132012萬元，下降37.1%。加上上解上級(jí)1258萬元，調(diào)出資金40000萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出27600萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年10485萬元后，支出總計(jì)211355萬元。
在政府性基金預(yù)算支出中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出3972萬元，主要為農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和彩票公益金安排的支出。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
——國有資本經(jīng)營預(yù)算收入110萬元。收入總計(jì)110萬元。
——國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算110萬元。支出總計(jì)110萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。
——社會(huì)保險(xiǎn)基金收入112827萬元，支出150779萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入33631萬元，支出61162萬元；失業(yè)保險(xiǎn)收入860萬元，支出1100萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)收入17800萬元，支出9500萬元；工傷保險(xiǎn)收入783萬元，支出1538萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入2840萬元，支出11691萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入20913萬元，支出33788萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)收入36000萬元（其中個(gè)人參保繳費(fèi)10922萬元），支出32000萬元。
（五）其他報(bào)告事項(xiàng)。
1.政府采購預(yù)算。
2020年下達(dá)政府采購計(jì)劃金額36468萬元，其中貨物類27679萬元，工程類908萬元，服務(wù)類7881萬元。完成計(jì)劃19524萬元，實(shí)際采購（合同）執(zhí)行金額18789萬元，節(jié)約資金735萬元，節(jié)支率為3.8%。
2.地方政府債務(wù)限額及余額情況。
2020年，我縣政府債務(wù)限額為51.8億元，年末政府債務(wù)余額51.69億元，其中：一般債務(wù)余額29.69億元，專項(xiàng)債務(wù)余額22億元，政府債務(wù)余額控制在限額之內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。當(dāng)年債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入14.48億元，其中：到期政府債務(wù)再融資債券3.48億元；新增債券11億元，主要用于兩巫高速等交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2億元、污水管網(wǎng)建設(shè)0.55億元、白馬小學(xué)等學(xué)校建設(shè)0.4億元、住房保障0.3億元、紅池壩鎮(zhèn)大美鄉(xiāng)村0.5億元、工業(yè)園區(qū)尖山組團(tuán)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)0.15億元、棚戶區(qū)改造6.4億元、人民醫(yī)院建設(shè)0.2億元、殯儀館建設(shè)0.5億元。
3.存量資金管理。
2020年我縣制定出臺(tái)了《巫溪縣財(cái)政存量資金管理辦法》，縣財(cái)政扎實(shí)開展存量資金清理專項(xiàng)行動(dòng)兩次，全年累計(jì)盤活存量資金32805萬元。一是盤活兩年以上結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金15517萬元；二是盤活涉農(nóng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3999萬元；三是盤活以前年度債券資金結(jié)余13289萬元。清理的存量資金按規(guī)定用于“三?！敝С龊兔撠毠?jiān)急需的項(xiàng)目保障。
4.預(yù)備費(fèi)使用情況。
按《巫溪縣縣級(jí)預(yù)備費(fèi)管理辦法》，將2020年縣級(jí)預(yù)算安排的預(yù)備費(fèi)執(zhí)行結(jié)余5000萬元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
5.直達(dá)資金使用情況。
2020年我縣共爭(zhēng)取財(cái)政直達(dá)資金6.4億元，當(dāng)年已支出6.1億元，支出進(jìn)度96%。其中：特殊轉(zhuǎn)移支付1.67億元，為一次性的縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金，主要用于保就業(yè)、保基本民生、保市場(chǎng)主體，包括支持減稅降費(fèi)、減租降息、擴(kuò)大消費(fèi)和投資、工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)等方面；三保困難補(bǔ)助等均衡性轉(zhuǎn)移支付1.87億元，主要用于加強(qiáng)“三保”等重點(diǎn)領(lǐng)域經(jīng)費(fèi)保障；抗疫特別國債0.8億元，主要用于有一定資產(chǎn)收益保障的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和抗疫支出；一般債券直達(dá)資金1億元，定向用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)及紅池壩鎮(zhèn)大美鄉(xiāng)村項(xiàng)目建設(shè)；其他民生專項(xiàng)直達(dá)資金1.06億元，主要對(duì)應(yīng)用于脫貧攻堅(jiān)、社會(huì)保障、教育等支出。
各位代表，2020年是“十三五”收官之年，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作取得積極進(jìn)展，有力地推動(dòng)了我縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展與社會(huì)和諧穩(wěn)定。這是習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想科學(xué)指引的結(jié)果，是認(rèn)真貫徹縣委重大決策部署的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)以及代表委員監(jiān)督指導(dǎo)的結(jié)果，是各級(jí)各部門共同努力的結(jié)果。回顧“十三五”，財(cái)政改革發(fā)展走過了一段很不平凡的奮斗歷程，也取得了新的成就，財(cái)政實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)，財(cái)政支出保持較高強(qiáng)度，減稅降費(fèi)力度空前，民生投入逐年增加，重大決策部署支撐有力，財(cái)稅體制改革縱深推進(jìn)。
——五年來，在服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展上取得新突破。扎實(shí)推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極支持關(guān)閉煤礦、淘汰水泥等污染產(chǎn)業(yè)，積極培育新興綠色產(chǎn)業(yè)，縣域稅源結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。深入落實(shí)積極財(cái)政政策，“十三五”期間累計(jì)減稅降費(fèi)近3億元，企業(yè)負(fù)擔(dān)明顯減輕，經(jīng)濟(jì)活力不斷增強(qiáng)。財(cái)政收入總量質(zhì)量雙提高，2020年一般公共預(yù)算總收入達(dá)到65.6億元，較“十二五”末增加17.7億元；2020年縣級(jí)一般公共預(yù)算稅收占比達(dá)到59%，較“十二五”末提高15個(gè)百分點(diǎn)。
——五年來，在支持三大攻堅(jiān)戰(zhàn)上取得新勝利?！笆濉逼陂g脫貧攻堅(jiān)累計(jì)投入財(cái)政資金48.4億元，農(nóng)林水累計(jì)支出68.5億元、年均增長9.7%。加大污染防治投入，“十三五”期間節(jié)能環(huán)保累計(jì)支出10億元。加大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，爭(zhēng)取置換債券13.1億元置換2014年以前形成的政府債務(wù)，嚴(yán)格落實(shí)隱性債務(wù)化解逐步消化存量債務(wù)，全縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)平穩(wěn)可控。
——五年來，在保障基本公共服務(wù)上取得新作為。始終堅(jiān)持民生優(yōu)先，全面落實(shí)行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，扎實(shí)推進(jìn)就業(yè)服務(wù)體系、醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)，全面落實(shí)義務(wù)教育均衡創(chuàng)建投入?！笆濉逼陂g教育累計(jì)投入49.8億元，年均增長8.7%；衛(wèi)生健康累計(jì)投入24.9億元，年均增長10.1%；社會(huì)保障和就業(yè)累計(jì)投入25.8億元，年均增長7.7%。
——五年來，在推動(dòng)重大項(xiàng)目建設(shè)上取得新成績。財(cái)政通過做好“資源、資產(chǎn)、資金”統(tǒng)籌，做好一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算統(tǒng)籌，做好上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和政府債券資金統(tǒng)籌，落實(shí)重大項(xiàng)目資金保障。五年來爭(zhēng)取政府債券51.7億元，爭(zhēng)取巫鎮(zhèn)高速建設(shè)資金3.4億元、安張鐵路奉節(jié)至巫溪段建設(shè)資金1.2億元，有力推進(jìn)了我縣重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
——五年來，在建立現(xiàn)代財(cái)政制度上取得新進(jìn)展。按照黨的十九大要求，深入貫徹《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》等法律法規(guī)，建立事前績效評(píng)估、零基預(yù)算、公開評(píng)審、零結(jié)轉(zhuǎn)、績效評(píng)價(jià)等預(yù)算管理制度，向規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度看齊。深入實(shí)施財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革、稅收征管體制改革，全面完成國庫集中支付改革、政府經(jīng)濟(jì)分類改革、政府會(huì)計(jì)制度改革，財(cái)政治理效能不斷提高。
在取得成績的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政工作仍面臨一些問題和困難：一是財(cái)政持續(xù)增收面臨很大壓力，預(yù)計(jì)在“十四五”時(shí)期，受制度性減稅降費(fèi)政策及一次性資產(chǎn)處置等因素的影響，全縣非稅收入將進(jìn)一步下滑。二是財(cái)政收支平衡面臨更大挑戰(zhàn)，落實(shí)人員待遇、教育、衛(wèi)生、社保等民生增支政策，推動(dòng)全縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，都需加大財(cái)政投入；同時(shí)政府債券進(jìn)入償債高峰期，政府債務(wù)還本付息負(fù)擔(dān)進(jìn)一步加重，財(cái)政收支矛盾將更加突出。三是財(cái)政治理能力亟需更好發(fā)揮，閑置的專項(xiàng)資金仍然較多，錢等項(xiàng)目現(xiàn)象仍然突出；預(yù)算績效理念尚未牢固樹立，部分項(xiàng)目支出績效不高。對(duì)此，我們必須牢記使命擔(dān)當(dāng)，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，增添改革措施，以具體行動(dòng)努力加以解決。
三、2021年工作安排
（一）總體要求。
2021年是“十四五”開局之年，也是全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程開啟之年，做好今年的財(cái)政工作意義重大。2021年財(cái)政工作，要以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)以及全縣經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，科學(xué)精準(zhǔn)實(shí)施宏觀政策，努力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強(qiáng)度，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，增強(qiáng)縣域重大部署財(cái)力保障；堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)堅(jiān)持過“緊日子”的要求；強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，抓實(shí)化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，確保為“十四五”開好局，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
（二）2021年預(yù)算編制原則。
一是堅(jiān)持“開源節(jié)流、收支平衡”的原則。收入上，加大稅源培育力度，在不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)的基礎(chǔ)上，謀劃稅源、培育稅源，保市場(chǎng)主體留住青山，為財(cái)政增收提供源頭活水；抓好重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)稅收征管，做到依法征收、應(yīng)收盡收；抓實(shí)土地出讓收入，統(tǒng)籌安排好土地供應(yīng)規(guī)模和出讓時(shí)序；要統(tǒng)籌做好“三資”管理，加強(qiáng)財(cái)政沉淀資金清理，加大行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國有企業(yè)等資產(chǎn)資源的盤活力度。支出上，嚴(yán)格落實(shí)政府過緊日子要求，做到有保有壓、有促有控，要以收入可能性判定支出可行性，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡。
二是堅(jiān)持“三保優(yōu)先、提質(zhì)增效”的原則。要優(yōu)先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?，年初預(yù)算時(shí)要按共同事權(quán)落實(shí)民生保障支出、按政策標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)人員待遇支出、按剛性必須的原則保障部門基本運(yùn)轉(zhuǎn)；堅(jiān)決落實(shí)縣委、縣政府的重大決策部署，進(jìn)一步做好資金統(tǒng)籌，加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目保障；積極發(fā)揮財(cái)政資金撬動(dòng)作用，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展。堅(jiān)決落實(shí)新一輪中央預(yù)算管理改革各項(xiàng)要求，加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算管理體系，更好地運(yùn)用績效管理手段優(yōu)化財(cái)政資源配置。
三是堅(jiān)持“依法理財(cái)、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)”的原則。嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》和《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)守底線思維、法治思維，增強(qiáng)憂患意識(shí)、前瞻意識(shí)，確保財(cái)政運(yùn)行的平穩(wěn)可持續(xù)。著力防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，定期開展債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬排查；加強(qiáng)債務(wù)管理，提高債券資金使用效益；加強(qiáng)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督，提升單位預(yù)算平衡和財(cái)務(wù)管理水平；建立健全縣級(jí)績效考評(píng)機(jī)制，將監(jiān)督檢查和審計(jì)結(jié)果納入考評(píng)體系，提升各單位依法理財(cái)?shù)哪芰Α?span style="display:none">工程資料_工作報(bào)告_規(guī)劃綱要
（三）2021年主要支出政策。
緊緊圍繞兜牢三保底線。一是在保待遇上，將人員支出按現(xiàn)行政策全部納入年初預(yù)算安排，不留缺口。二是在保運(yùn)轉(zhuǎn)上，既把黨政機(jī)關(guān)的日子過緊，又把黨政機(jī)關(guān)的緊日子過好，在壓減上做到不該花的錢一分不花，在保障上做到該辦的事一件不落；加強(qiáng)對(duì)村社區(qū)經(jīng)費(fèi)保障，切實(shí)增強(qiáng)基層服務(wù)群眾能力。三是在保民生上，嚴(yán)格按照事權(quán)劃分，將困難群眾救助、優(yōu)撫人員待遇、公共衛(wèi)生等支出按政策標(biāo)準(zhǔn)納入預(yù)算盤子。
緊緊圍繞落實(shí)重大部署。一是推動(dòng)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，通過爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金、探索發(fā)行試點(diǎn)政府債券等方式，加大對(duì)兩巫高速、巫云開高速、安張鐵路奉節(jié)至巫溪段等重大項(xiàng)目的支撐力度。二是推動(dòng)旅游業(yè)發(fā)展，在2021年預(yù)算中安排旅游發(fā)展專項(xiàng)資金1500萬元。
緊緊圍繞增強(qiáng)民生福祉。一是積極支持鄉(xiāng)村振興，嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)資金使用政策，保持政策總體穩(wěn)定。二是繼續(xù)做好疫情防控、安全穩(wěn)定等重點(diǎn)領(lǐng)域保障，年初預(yù)算安排安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金200萬元。
緊緊圍繞防范化解風(fēng)險(xiǎn)。一是按規(guī)定將債務(wù)還本付息全額納入預(yù)算安排，執(zhí)行中力爭(zhēng)通過再融資債券緩解當(dāng)期壓力。二是提前落實(shí)當(dāng)年政府隱性債務(wù)償債責(zé)任，防止風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。三是進(jìn)一步通過加大收入組織、加大向上爭(zhēng)取、加大資金統(tǒng)籌、加大存量盤活等方式，確保財(cái)政的平穩(wěn)運(yùn)行。
四、2021年預(yù)算草案
（一）一般公共預(yù)算草案。
——一般公共預(yù)算收入預(yù)算76908萬元，增長5%，其中：稅收45800萬元，增長6%；非稅收入31108萬元，增長3.6%。非稅收入中：國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入16000萬元、土地開發(fā)整理等其他收入6000萬元、專項(xiàng)收入4500萬元、罰沒收入3348萬元、行政事業(yè)性收費(fèi)收入1000萬元、政府住房基金收入260萬元。
上級(jí)補(bǔ)助收入提前下達(dá)244262萬元，其中：一般轉(zhuǎn)移支付213008萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付31254萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)24825萬元。政府性基金預(yù)算調(diào)入40000萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入110萬元。動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5105萬元。收入總計(jì)為391210萬元。
——一般公共預(yù)算支出安排360130萬元，其中：一般公共服務(wù)支出40257萬元，國防支出40萬元，公共安全支出15160萬元，教育支出87701萬元，科學(xué)技術(shù)支出274萬元，文化旅游體育與傳媒支出4704萬元，社會(huì)保障和就業(yè)58658萬元，衛(wèi)生健康支出27404萬元，節(jié)能環(huán)保支出11220萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出8691萬元，農(nóng)林水支出65072萬元，交通運(yùn)輸支出7407萬元，金融支出26萬元，自然資源海洋氣象等支出2484萬元，住房保障支出12421萬元，糧油物資儲(chǔ)備支出265萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2346萬元，預(yù)備費(fèi)4000萬元，債務(wù)付息支出12000萬元。上解支出21780萬元。債務(wù)還本支出9300萬元。支出總計(jì)391210萬元。
一般公共預(yù)算中鄉(xiāng)鎮(zhèn)及街道支出42440萬元，主要用于：人員工資及運(yùn)轉(zhuǎn)、村社區(qū)支出、優(yōu)撫支出、特困人員供養(yǎng)、嚴(yán)重精神障礙患者以獎(jiǎng)代補(bǔ)經(jīng)費(fèi)等。
一般公共預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算草案。
——政府性基金預(yù)算收入51600萬元，增長6.8%。上級(jí)補(bǔ)助收入5422萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)10485萬元。收入合計(jì)67507萬元。
——政府性基金預(yù)算支出安排23907萬元，其中：社會(huì)保障和就業(yè)支出1154萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出8805萬元，農(nóng)林水支出5193萬元，其他支出755萬元，債務(wù)付息8000萬元。上解支出1600萬元。專項(xiàng)債務(wù)還本支出2000萬元。調(diào)出資金40000萬元。支出總計(jì)67507萬元。
政府性基金預(yù)算收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案。
——國有資本經(jīng)營預(yù)算收入110萬元，為國有企業(yè)上繳的利潤收入，收入合計(jì)110萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算110萬元全部調(diào)入一般公共預(yù)算安排支出。
——國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算由市級(jí)統(tǒng)籌。
（五）政府采購預(yù)算。
根據(jù)《政府采購法》及其實(shí)施條例和有關(guān)規(guī)定，2021年政府采購預(yù)算嚴(yán)格按照“應(yīng)編盡編、規(guī)范編制、合理編制、同步編制”的原則，預(yù)算單位共申報(bào)編制政府采購預(yù)算33686萬元，財(cái)政對(duì)申報(bào)的采購預(yù)算進(jìn)行了審核，預(yù)算執(zhí)行中將嚴(yán)格執(zhí)行“無預(yù)算、不采購”的原則，進(jìn)一步推進(jìn)政府采購規(guī)范化管理。
各位代表！做好2021年財(cái)政工作，使命光榮，責(zé)任重大，任務(wù)艱巨！我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以更加昂揚(yáng)的斗志、更加務(wù)實(shí)的作風(fēng)，更加有為的擔(dān)當(dāng)，扎實(shí)服務(wù)于巫溪經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為推動(dòng)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)新征程貢獻(xiàn)力量！
相關(guān)名詞解釋
一、四本預(yù)算
包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立。政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
1.一般公共預(yù)算：是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
二、地方政府債務(wù)。即政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)，與審計(jì)認(rèn)定的一類債務(wù)口徑一致，是指地方政府（含政府部門和機(jī)構(gòu)）、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位、公用事業(yè)單位、政府融資平臺(tái)公司和其他相關(guān)單位舉借，確定由財(cái)政資金償還的債務(wù)。
地方政府債務(wù)又分為一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)。一般債務(wù)是指為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預(yù)算資金償還的政府債務(wù)。專項(xiàng)債務(wù)是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以對(duì)應(yīng)的政府性基金預(yù)算資金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的政府債務(wù)。
三、“三保”支出。即保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆С?。
四、財(cái)政直達(dá)資金。2020年全國政府工作報(bào)告作出新增兩個(gè)“1萬億元”的安排，其中包括1萬億元的新增財(cái)政赤字和1萬億元的抗疫特別國債。2萬億中央新增財(cái)政資金全部轉(zhuǎn)給地方，用于“六保”“六穩(wěn)”及抗疫相關(guān)支出。
