（重慶市）關(guān)于巫溪縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于巫溪縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年12月24日在巫溪縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
巫溪縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案提請大會(huì)審查，并請各位政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
今年以來，國內(nèi)外環(huán)境復(fù)雜性不確定性加劇，受多重因素疊加影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，財(cái)政面臨的形勢更加嚴(yán)峻。一年來，全縣財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)“積極的財(cái)政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)”要求，堅(jiān)決落實(shí)縣委的決策部署，緊緊圍繞實(shí)現(xiàn)巫溪綠色崛起的目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)增長和防風(fēng)險(xiǎn)并重，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，落實(shí)政府過緊日子要求，強(qiáng)化民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障，著力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤，財(cái)政各項(xiàng)工作積極推進(jìn)，推動(dòng)了縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
縣十八屆人大第一次會(huì)議批準(zhǔn)的年初預(yù)算為：一般公共預(yù)算收入76138萬元（稅收收入47008萬元、非稅收入29130萬元）；政府性基金預(yù)算收入80000萬元。年度預(yù)算執(zhí)行中，經(jīng)縣十八屆人大常委會(huì)第七次會(huì)議批準(zhǔn)，一般公共預(yù)算收入由年初的76138萬元調(diào)整為89138萬元，調(diào)增13000萬元，其中：稅收收入調(diào)整為40500萬元，非稅收入調(diào)整為48638萬元。政府性基金預(yù)算由年初的80000萬元調(diào)整為50000萬元，其中：土地出讓收入由年初預(yù)算的65000萬元調(diào)整為35000萬元，城市建設(shè)配套費(fèi)10000萬元、專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入5000萬元不作調(diào)整。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行
——一般公共預(yù)算收入88435萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.2 %，較上年增長19.7%，其中：稅收收入39029萬元，下降12%；非稅收入49406萬元，增長67.1%。上級補(bǔ)助405490萬元，其中：返還性收入2275萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入336747萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入66468萬元。動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4497萬元。從政府性基金預(yù)算調(diào)入25000萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)1064萬元。地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入71900萬元。收入總計(jì)596386萬元。
——一般公共預(yù)算支出498215萬元，下降4.9%。上解支出18173萬元。債務(wù)還本54970萬元。年終結(jié)余25028萬元。支出總計(jì)596386萬元。
一般公共預(yù)算支出分類執(zhí)行情況為：一般公共服務(wù)支出47582萬元，國防支出195萬元，公共安全支出15116萬元，教育支出99902萬元，科學(xué)技術(shù)支出1048萬元，文化旅游體育與傳媒支出4287萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出69625萬元，衛(wèi)生健康支出35023萬元，節(jié)能環(huán)保支出16954萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出12123萬元，農(nóng)林水支出121305萬元，交通運(yùn)輸支出27982萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出694萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出808萬元，自然資源海洋氣象等支出6000萬元，住房保障支出19474萬元，糧油物資儲備支出478萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出7155萬元，債務(wù)付息支出12461萬元,債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出3萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行
——政府性基金預(yù)算收入51340萬元，增長26.6%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入38667萬元，增長16.7%；城市建設(shè)配套費(fèi)6323萬元，下降14.5%；專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入6350萬元。加上上級補(bǔ)助18743萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入123000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)19016萬元后，收入總計(jì)212099萬元。
——政府性基金預(yù)算支出170047萬元，較上年增加56510萬元，增長49.8%。上解支出2063萬元。調(diào)出資金25000萬元。年終結(jié)余14989萬元。支出總計(jì)212099萬元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支
2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入121666萬元，支出166661萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入48243萬元，支出72442萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入21279萬元，支出37350萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入4699萬元，支出12630萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)收入20616萬元，支出9261萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)收入23437萬元（其中個(gè)人參保繳費(fèi)18076萬元），支出30522萬元。失業(yè)保險(xiǎn)收入2107萬元（其中保費(fèi)收入751萬元），支出2027萬元；工傷保險(xiǎn)收入1285萬元，支出2429萬元。
（四）其他報(bào)告事項(xiàng)
1.政府采購預(yù)算
2022年下達(dá)政府采購計(jì)劃276筆，計(jì)劃金額32853萬元。實(shí)際采購（合同）執(zhí)行金額30435萬元（其中：貨物類21837萬元，服務(wù)類8030萬元，工程類568萬元），合同執(zhí)行預(yù)算金額32980萬元，節(jié)約資金2545萬元，節(jié)支率為7.7%。
2.地方政府債務(wù)限額及余額情況
到2022年底，我縣政府債務(wù)限額為78.8億元，年末政府債務(wù)余額78.65億元，其中：一般債務(wù)余額36.4億元，專項(xiàng)債務(wù)余額42.25億元，政府債務(wù)余額控制在限額之內(nèi)。政府債務(wù)率為120.44%，為全市三個(gè)債務(wù)低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)縣之一，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體可控。當(dāng)年債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入19.49億元，其中：再融資一般債券5.49億元；新增一般債券1.7億元，新增專項(xiàng)債券12.3億元，總計(jì)新增債券14億元，主要用于古路互通快速道路等交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1.23億元、污水管網(wǎng)等市政建設(shè)1.37億元、白馬中學(xué)等學(xué)校建設(shè)1.29億元、住房保障2.42億元，文化旅游2.55億元、工業(yè)園區(qū)尖山組團(tuán)等產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1.99億元，人民醫(yī)院等醫(yī)療衛(wèi)生建設(shè)1.6億元，楊家寨陵園建設(shè)0.35億元，金魚水庫等水利建設(shè)1.2億元。
3.預(yù)備費(fèi)使用情況
2022年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)4000萬元，按《預(yù)算法》、《巫溪縣縣級預(yù)備費(fèi)管理辦法》的規(guī)定，動(dòng)用預(yù)備費(fèi)4000萬元用于新冠肺炎疫情防控支出。
二、2022年主要財(cái)稅政策落實(shí)和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
（一）在“開源”上見成效。一是深入落實(shí)減稅降費(fèi)，扎實(shí)做好增值稅留抵退稅減免等政策，2022年我縣減稅降費(fèi)總額近1.8億元，其中縣級承擔(dān)約0.7億元，通過財(cái)政政策扶持，為市場增活力、強(qiáng)信心。二是扎實(shí)做好向內(nèi)挖潛，在全市財(cái)政收入負(fù)增長的情況下，我縣通過加大盤活資源資產(chǎn)等系列增收措施（城區(qū)公共停車位經(jīng)營權(quán)處置一次性增加收入3億元），2022年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)增長超過20%，圓滿完成縣第十四次黨代會(huì)中提出的“一般公共預(yù)算收入增速要高于全市平均增速”的目標(biāo)。三是不斷強(qiáng)化向上爭取，爭取政府債券資金14億元（其中一般債1.7億元、專項(xiàng)債12.3億元），較上年增加1億元。上級補(bǔ)助收入超過40億元，其中：三保困難補(bǔ)助4.75億元，較2021年增加1.36億元，增長40%，超額完成“一縣一策”三保困難補(bǔ)助增長25%的目標(biāo)任務(wù)。
（二）在“節(jié)流”上出實(shí)招。一是持續(xù)深化黨政機(jī)關(guān)過緊日子，從預(yù)算源頭控制一般性支出只減不增，2022年我縣三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算總計(jì)2110萬元，執(zhí)行中對公用經(jīng)費(fèi)定額按人均0.1萬元進(jìn)行壓減，共壓減公用經(jīng)費(fèi)支出387萬元。二是切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算約束，堅(jiān)決不出臺難以持續(xù)的支出政策；對政府投資項(xiàng)目，實(shí)行資金平衡審核，堅(jiān)決不上馬沒有資金來源的工程項(xiàng)目。三是加大轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌，2022年累計(jì)統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付1.3億元，其中專項(xiàng)統(tǒng)籌0.7億元用于保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?；行業(yè)統(tǒng)籌0.6億元。四是發(fā)揮財(cái)政資金績效，加強(qiáng)存量資金管理，2022年已盤活存量資金9341萬元。
（三）在“保重”上顯擔(dān)當(dāng)。一是堅(jiān)決落實(shí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)大盤舉措，面對需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，縣財(cái)政用好用足組合式政策工具，保持較高的支出強(qiáng)度，切實(shí)擔(dān)負(fù)起了穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤的重大政治責(zé)任，穩(wěn)企惠企政策，企業(yè)發(fā)展獎(jiǎng)補(bǔ)資金，重點(diǎn)領(lǐng)域促銷資金全部保障到位，全年一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)超過50億元；專項(xiàng)債券支出進(jìn)度達(dá)到97%，居全市前5位。二是持續(xù)鞏固脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，始終把鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果作為夯實(shí)鄉(xiāng)村振興之基，整合涉農(nóng)資金59680萬元，本級安排財(cái)政銜接資金4500萬元。三是籌集財(cái)力兜住“三?！钡拙€，在減收增支的形勢下，積極籌集資金，對新增優(yōu)撫人員、困難人群增支，財(cái)政供養(yǎng)人員工資調(diào)整等政策，全部落實(shí)到位。四是發(fā)揮債券穩(wěn)投資的積極作用，重點(diǎn)聚焦經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益明顯、群眾期盼、早晚要干的政府投資項(xiàng)目，扎實(shí)做好項(xiàng)目謀劃儲備，提高項(xiàng)目方案編制質(zhì)量，2022年?duì)幦?4億元用于巫溪中學(xué)、大寧古城綜合改造等40個(gè)重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)，推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
（四）在“增效”上勤作為。一是推進(jìn)預(yù)算一體化改革，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行等全部納入預(yù)算一體化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金縱向到底、橫向到邊的穿透式監(jiān)管，我縣預(yù)算編制管理在一體化改革考核半年通報(bào)獲全市第1名；同時(shí)依托一體化改革體系，提升財(cái)政資金的存放效益及安全，制定《財(cái)政資金競爭性存放管理辦法》，通過競爭性比選確定財(cái)政資金存放銀行，增加非稅收入近500萬元。二是優(yōu)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制，出臺《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制實(shí)施方案》,對鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)行“集中收付、核定收支、超收分成、短收短支，激勵(lì)發(fā)展”的財(cái)政體制，充分調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、培植財(cái)源的積極性，預(yù)計(jì)全年鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)非稅收入超過500萬元，增長220%。三是強(qiáng)化基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，成立巫溪財(cái)政投資決算管理中心，制定基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算管理辦法，明確項(xiàng)目建設(shè)單位、主管部門、財(cái)政部門職能職責(zé)，堅(jiān)持以規(guī)范項(xiàng)目管理，提高投資效益為導(dǎo)向，強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)成本績效管理，現(xiàn)已啟動(dòng)25個(gè)政府投資項(xiàng)目計(jì)3.7億元的決算（結(jié)算）審查。
（五）在“風(fēng)控”上守底線。一是在債務(wù)管控上，制定債務(wù)管控“631”工作方案（提前6個(gè)月制定還款計(jì)劃、提前3個(gè)月落實(shí)資金來源、提前1個(gè)月備足償債資金），做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及化解工作，已提前完成今年政府隱性債務(wù)化解2.06億元考核任務(wù)，政府綜合債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體可控。二是在平穩(wěn)運(yùn)行上，加強(qiáng)三保占比、債務(wù)率、庫款系數(shù)等指標(biāo)監(jiān)測，對庫款實(shí)行日調(diào)度管理，確保義教工資、困難群體及重點(diǎn)項(xiàng)目支出落實(shí)到位。三是在監(jiān)督管理上，開展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)，對落實(shí)減稅降費(fèi)、三保、庫款管理、政府過緊日子等7個(gè)方面開展重點(diǎn)督查整治，財(cái)經(jīng)秩序持續(xù)向好。
在取得一定成績的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前財(cái)政工作仍面臨諸多困難和問題。主要表現(xiàn)在財(cái)源基礎(chǔ)差，缺乏支柱稅源，縣級稅收僅占GDP的3.6%，財(cái)政平穩(wěn)可持續(xù)存在巨大挑戰(zhàn)。對此，我們必須牢記使命擔(dān)當(dāng)，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，增添改革措施，以具體行動(dòng)努力加以解決。
三、2023年預(yù)算草案
（一）總體要求
2023年是落實(shí)黨的二十大戰(zhàn)略部署的開局之年，也是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年。全縣財(cái)政工作要以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，扎實(shí)推進(jìn)中國式現(xiàn)代化，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。要全面落實(shí)市第六次黨代會(huì)和縣委的決策部署，繼續(xù)抓好“六穩(wěn)、六?！毕嚓P(guān)任務(wù)，積極的財(cái)政政策要加力提效，為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)、服務(wù)巫溪綠色崛起提供保障支撐。
（二）2023年預(yù)算編制和財(cái)政工作應(yīng)遵循的基本原則
一是收入安排積極穩(wěn)妥。積極的財(cái)政政策要更好服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測，積極穩(wěn)妥編制收入預(yù)算，依法依規(guī)加強(qiáng)收入征管，強(qiáng)化資產(chǎn)盤活，推進(jìn)土地出讓，確保財(cái)政收入增長與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，為保證財(cái)政剛性支出奠定基礎(chǔ)。
二是支出保障積極有為。堅(jiān)持量入為出原則，合理確定支出預(yù)算規(guī)模，積極對接宏觀政策取向，把握一縣一策等政策紅利，保證財(cái)政支出強(qiáng)度。持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面落實(shí)“三?！敝С?，統(tǒng)籌保障重點(diǎn)支出，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，堅(jiān)持集中力量辦大事，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障。
三是風(fēng)險(xiǎn)防范積極有效。統(tǒng)籌好發(fā)展和安全，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥處置和化解隱性債務(wù)存量，同時(shí)加大依法合規(guī)舉債融資力度。統(tǒng)籌好當(dāng)前和長遠(yuǎn)，牢牢守住財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行底線，確保財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。
（三）收支方案
1.一般公共預(yù)算
——一般公共預(yù)算收入：一是2023年縣級一般公共預(yù)算收入93638萬元，增長5.9%。其中：稅收收入45000萬元，增長15.3%；非稅收入48638萬元，較上年下降1.6%，非稅收入中：國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入36338萬元、專項(xiàng)收入5000萬元、罰沒收入3000萬元、行政事業(yè)性收費(fèi)收入2000萬元、土地開發(fā)整理等其他收入2000萬元、政府住房基金收入300萬元。二是上級補(bǔ)助收入提前下達(dá)304312萬元，其中：返還性收入2275萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付290268萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付11769萬元。三是政府性基金預(yù)算調(diào)入58000萬元。四是債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入（到期債券再融資）8000萬元。五是上年結(jié)轉(zhuǎn)25028萬元。一般公共預(yù)算收入總計(jì)為488978萬元。
——一般公共預(yù)算支出：安排463024萬元，其中：一般公共服務(wù)支出49023萬元，國防支出182萬元，公共安全支出14149萬元，教育支出113823萬元，科學(xué)技術(shù)支出400萬元，文化旅游體育與傳媒支出5490萬元，社會(huì)保障和就業(yè)66652萬元，衛(wèi)生健康支出32689萬元，節(jié)能環(huán)保支出6465萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出9388萬元，農(nóng)林水支出106395萬元，交通運(yùn)輸支出14351萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出600萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出940萬元，自然資源海洋氣象等支出3497萬元，住房保障支出18547萬元，糧油物資儲備支出164萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2846萬元，預(yù)備費(fèi)5000萬元，債務(wù)付息支出12422萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出1萬元。另債務(wù)還本支出8000萬元、上解支出17954萬元。支出總計(jì)488978萬元。
安排縣級重點(diǎn)專項(xiàng)資金4300萬元，在預(yù)算執(zhí)行中通過統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付及盤活存量等方式進(jìn)行列支。其中：旅游發(fā)展1500萬元、重大項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)1000萬元、規(guī)劃專項(xiàng)1000萬元、招商引資500萬元、安全生產(chǎn)300萬元。
一般公共預(yù)算收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
——2023年政府性基金預(yù)算收入111295萬元。一是縣級收入85000萬元，增長65.6%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入65000萬元，增長68.1%；城市建設(shè)配套費(fèi)10000萬元，增長58.2萬元；專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入10000萬元，增長57.5%。二是上級補(bǔ)助收入提前下達(dá)11306萬元。三是上年結(jié)轉(zhuǎn)14989萬元。
——政府性基金預(yù)算支出111295萬元。一是本級支出51295萬元，其中：社會(huì)保障和就業(yè)支出3187萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出18706萬元，農(nóng)林水支出12142萬元，其他支出3218萬元，專項(xiàng)債付息14041萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出1萬元。二是轉(zhuǎn)移性支出60000萬元，其中：上解支出2000萬元、調(diào)出到一般公共預(yù)算58000萬元。
政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金由市級統(tǒng)籌，區(qū)縣不編制社?；痤A(yù)算。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
按照《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）精神，結(jié)合我縣國企實(shí)際，2023年我縣擬不編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
5.政府采購預(yù)算。
根據(jù)《政府采購法》及其實(shí)施條例和有關(guān)規(guī)定，2023年政府采購預(yù)算嚴(yán)格按照“應(yīng)編盡編、規(guī)范編制、合理編制、同步編制”的原則，預(yù)算單位共申報(bào)編制政府采購預(yù)算9176萬元，財(cái)政對申報(bào)的采購預(yù)算進(jìn)行了審核，預(yù)算執(zhí)行中將嚴(yán)格執(zhí)行“無預(yù)算、不采購”的原則，進(jìn)一步推進(jìn)政府采購規(guī)范化管理。
四、堅(jiān)定信心，迎難而上，扎實(shí)抓好2023年財(cái)政工作
（一）加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，做大收入蛋糕。一是加大稅源培育，發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)、帶動(dòng)作用，積極籌集和爭取上級資金，圍繞綠色工業(yè)、旅游產(chǎn)業(yè)等加大稅源培育，加大招商引資投入，將引進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度與獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策相匹配。二是加強(qiáng)收入征管，加強(qiáng)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的關(guān)注和分析，完善稅收保障措施，防止稅收流失，規(guī)范非稅收入管理，切實(shí)做到應(yīng)收盡收；加快重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金調(diào)度，將其作為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長、增強(qiáng)發(fā)展后勁的重要抓手。三是強(qiáng)化三資統(tǒng)籌，扎實(shí)開展專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌、持續(xù)盤活財(cái)政存量資金；有序推進(jìn)國有存量資產(chǎn)盤活，包括：保障性租賃住房、敬老院、老舊廠房、文化體育場館、空置學(xué)校、閑置辦公用房和土地等；加強(qiáng)國有資源有償使用和轉(zhuǎn)讓管理，凡屬國有資源的,應(yīng)通過有償出讓（出租）經(jīng)營權(quán)，包括河道砂石、礦山資源、旅游景點(diǎn)等開發(fā)和使用，政府投資建設(shè)的道路、橋梁、公園、廣場等廣告權(quán)、經(jīng)營權(quán)以及政府特有的殯葬、公墓特許經(jīng)營權(quán)等。四是積極向上爭取，準(zhǔn)確把握“一縣一策”政策，加大轉(zhuǎn)移支付爭取和債券資金投入，補(bǔ)齊公共基礎(chǔ)設(shè)施和民生短板。
（二）落實(shí)有保有壓，持續(xù)過緊日子。一是牢牢堅(jiān)持三保優(yōu)先，嚴(yán)格按照“三保”優(yōu)先的原則，將基本民生保障、人員剛性支出、單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)納入年初預(yù)算。二是扎實(shí)做好重點(diǎn)領(lǐng)域保障，結(jié)合鄉(xiāng)村振興、綠色工業(yè)、旅游發(fā)展、重點(diǎn)項(xiàng)目等方面，加強(qiáng)資金統(tǒng)籌安排。三是持續(xù)落實(shí)“過緊日子”，按照國務(wù)院進(jìn)一步落實(shí)過緊日子的要求，我縣2023年人均公用經(jīng)費(fèi)下調(diào)0.1萬元，從源頭控制一般性支出只減不增。四是堅(jiān)持量力而行，量入為出，加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理，合理確定支出預(yù)算規(guī)模，對出臺增加財(cái)政支出的政策和投資，要按規(guī)定進(jìn)行財(cái)政承受能力評估，防止過高承諾、過度保障，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（三）深化改革創(chuàng)新，完善財(cái)政管理。一是健全現(xiàn)代預(yù)算制度，按照上級工作要求，運(yùn)用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)構(gòu)建涵蓋預(yù)算編制、預(yù)算監(jiān)督等科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代預(yù)算制度，促進(jìn)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、財(cái)政政策效能提升。二是推進(jìn)預(yù)算指標(biāo)核算管理改革，采用復(fù)式記賬，對預(yù)算管理業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范核算，實(shí)時(shí)反映預(yù)算指標(biāo)的來源、增減及狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理全流程“順向可控，逆向可溯”。三是完善財(cái)政收支統(tǒng)籌。依法將各部門取得的事業(yè)收入、事業(yè)經(jīng)營收入等納入預(yù)算管理，在非財(cái)政撥款收入可以滿足支出需要時(shí)，原則上不再安排財(cái)政撥款。
（四）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，提升資金績效。一是加強(qiáng)制度建設(shè)。加強(qiáng)對部門預(yù)算編制績效目標(biāo)的督促指導(dǎo)，逐步建立起“預(yù)算編制有目標(biāo)、執(zhí)行有監(jiān)控、完成有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效管理制度體系。二是強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，進(jìn)一步加大績效評價(jià)結(jié)果運(yùn)用力度，定期將績效評價(jià)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，督促預(yù)算單位落實(shí)績效管理主體責(zé)任，把績效評價(jià)和財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果與后續(xù)項(xiàng)目和資金安排掛鉤，將評價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)管理的重要依據(jù)。三是落實(shí)監(jiān)督問責(zé)，持續(xù)推進(jìn)重點(diǎn)績效評價(jià)和財(cái)政投資決算管理，強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)成本績效管理，核減不合理支出，牢固樹立“花錢必問效、無效必問責(zé)”意識，探索行之有效的結(jié)果應(yīng)用和責(zé)任追究制度體系，以績效責(zé)任的落實(shí)促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。
（五）堅(jiān)持底線思維，防范化解風(fēng)險(xiǎn)。一是加強(qiáng)政府債務(wù)防范和化解工作，按“化解存量、疏堵結(jié)合、穩(wěn)步推進(jìn)”的思路，規(guī)范政府舉債融資行為，堅(jiān)決遏制新增地方政府隱性債務(wù)；認(rèn)真落實(shí)“631”工作機(jī)制，按照誰舉借、誰償還的原則，做好到期債務(wù)化解。二是切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，在預(yù)算安排和庫款撥付等方面，優(yōu)先保障國家標(biāo)準(zhǔn)“三保”支出，確保工資、民生政策落實(shí)到位，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。三是推進(jìn)財(cái)政赤字化解，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算安排支出，防止新增赤字；嚴(yán)格落實(shí)存量資金管理，對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金按規(guī)定收回統(tǒng)籌，確?，F(xiàn)有赤字逐年下降。
各位代表！做好2023年財(cái)政工作，使命光榮、責(zé)任重大、任務(wù)艱巨！我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以更加昂揚(yáng)的斗志、更加務(wù)實(shí)的作風(fēng)、更加有為的擔(dān)當(dāng)，扎實(shí)服務(wù)于巫溪綠色崛起，為推動(dòng)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)新征程貢獻(xiàn)力量！
附件：1.2022年預(yù)算執(zhí)行情況表（表1—表9）
2.2023年預(yù)算草案（表10—表22）
3.地方政府債務(wù)情況（表23—表27）
名詞解釋
一、四本預(yù)算
即四本政府預(yù)算，包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。這四本預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立。政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
1.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算，可將國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。按現(xiàn)行體制，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算由市級或中央統(tǒng)籌編列，縣級不編列預(yù)算。
二、地方政府債務(wù)。即政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)，是指地方政府（含政府部門和機(jī)構(gòu)）、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位、公用事業(yè)單位、政府融資平臺公司和其他相關(guān)單位舉借，確定由財(cái)政資金償還的債務(wù)。
地方政府債務(wù)主要包括一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)。一般債務(wù)是指為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預(yù)算資金償還的政府債務(wù)。專項(xiàng)債務(wù)是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以對應(yīng)的政府性基金預(yù)算資金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的政府債務(wù)。
“631”償債機(jī)制：即提前6個(gè)月制定到期還款計(jì)劃、提前3個(gè)月落實(shí)資金來源、提前1個(gè)月賬上備足償債資金，并及時(shí)向縣國資監(jiān)管中心企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)電子版信息。
三、預(yù)算管理一體化。是以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，利用先進(jìn)的信息技術(shù)，以一體化系統(tǒng)為主要載體，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，通過系統(tǒng)控制業(yè)務(wù)。一體化涵蓋基礎(chǔ)信息管理、項(xiàng)目庫管理、預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、決算和報(bào)告等預(yù)算管理的全流程，提高各預(yù)算管理環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平。自動(dòng)記錄和同步反饋監(jiān)控信息，實(shí)現(xiàn)資金從預(yù)算安排源頭到使用末端全過程流向明確、來源清晰、賬目可查，實(shí)現(xiàn)對預(yù)算管理全流程的動(dòng)態(tài)反映和有效控制，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算管理五個(gè)方面的"一體化"，即：全國政府預(yù)算管理的一體化、各部門預(yù)算管理的一體化、預(yù)算全過程的一體化、預(yù)算項(xiàng)目全生命周期管理的一體化和全國預(yù)算數(shù)據(jù)管理一體化。所有區(qū)縣已于2022年全部啟用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。
