（重慶市）關(guān)于巫山縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告
巫山縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成117,200萬元，增長5%，完成年度預(yù)算的100%，其中，稅收收入70,000萬元，與上年基本持平。一般公共預(yù)算收入加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7,091萬元、上級補(bǔ)助收入353,639萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入73,700萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金96萬元、政府性基金收入36,450萬元和國有資本經(jīng)營收入2,550萬元后，收入總量為590,726萬元。
全縣一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)支出518,197萬元，下降12.2%，加上上解中央和市級支出20,684萬元、債務(wù)還本支出44,299萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7,546萬元后，支出總計(jì)為590,726萬元。
（1）主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況
——增值稅完成37,479萬元，增長34.2%；
——企業(yè)所得稅完成8,000萬元，增長6.2%；
——個人所得稅完成2,562萬元，下降10.9%；
——資源稅完成961萬元，下降7.5%；
——城市維護(hù)建設(shè)稅完成4,010萬元，增長35.7%；
——房產(chǎn)稅完成1,300萬元，增長5.6%；
——印花稅完成1,070萬元，下降7.6%；
——城鎮(zhèn)土地使用稅完成912萬元，下降11.4%；
——土地增值稅完成459萬元，下降77.7%；
——耕地占用稅完成2,646萬元，下降78%；
——契稅完成6,403萬元，下降8.3%；
——煙葉稅完成4,079萬元，增長28.6%；
——環(huán)境保護(hù)稅完成118萬元，增長227.8%。
——其他稅收完成1萬元，下降116.7%。
——非稅收入完成47,200萬元，增長13.5%。其中：專項(xiàng)收入完成8,451萬元；行政事業(yè)性收費(fèi)完成7,185萬元；罰沒收入完成4,145萬元；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成7,090萬元；捐贈收入完成18,377萬元；政府住房基金收入完成815萬元；其他收入完成1,137萬元。
（2）主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況
——一般公共服務(wù)支出51,073萬元，與上年基本持平；
——公共安全支出17,384萬元，增長1.2%；
——教育支出108,549萬元，增長0.9%；（注：加教育系統(tǒng)社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障、專項(xiàng)債券安排的建設(shè)項(xiàng)目等支出，教育總投入150,310萬元。）
——科學(xué)技術(shù)支出1,042萬元，增長0.2%；
——文化旅游體育與傳媒支出7,477萬元，下降22.6%；
——社會保障和就業(yè)支出79,657萬元，增長14.9%；
——衛(wèi)生健康支出34,788萬元，下降48%；
——節(jié)能環(huán)保支出26,251萬元，下降41.2%；
——城鄉(xiāng)社區(qū)支出9,348萬元，下降10.2%；
——農(nóng)林水支出108,631萬元，增長0.4%；
——交通運(yùn)輸支出25,235萬元，下降58.6%；
——資源勘探電力信息等支出426萬元，下降55.9%；
——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出413萬元，下降52.6%；
——自然資源海洋氣象等支出4,444萬元，下降33.7%；
——住房保障支出20,160萬元，增長51.7%；
——災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出6,264萬元，增長23.6%；
——債務(wù)付息等支出17,055萬元，增長6.9%。
需要說明的是，根據(jù)《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》和《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等相關(guān)規(guī)定，我縣因一般公共預(yù)算收入調(diào)減、新增政府債券、上級增加轉(zhuǎn)移支付等原因，一般預(yù)算收支預(yù)算較年初預(yù)算發(fā)生變化，已按法定要求編制了預(yù)算調(diào)整方案，并按程序報(bào)縣人大常委會審議批準(zhǔn)。衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保支出、交通運(yùn)輸?shù)阮I(lǐng)域支出同比下降的主要原因：一是本級調(diào)入一般公共預(yù)算資金和上級轉(zhuǎn)移支付減少；二是上年一次性因素墊高了基數(shù)；三是城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)資金由縣本級支出調(diào)整為市本級支出。
2.政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成66,943萬元，同比下降21.1%。本級政府性基金預(yù)算收入加上上級基金補(bǔ)助收入88,122萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入44,019萬元后、債券轉(zhuǎn)貸收入160,000萬元后，收入總量為359,084萬元。
全縣政府性基金預(yù)算預(yù)計(jì)支出208,701萬元，同比下降39.9%。加上上解支出2,741萬元、政府性基金預(yù)算調(diào)出36,450萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出111,192萬元后，支出總計(jì)為359,084萬元。
（1）主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況
——國有土地使用權(quán)出讓金收入完成44,134萬元，下降40.4%；
——國有土地收益基金收入完成1,239萬元，下降50.6%；
——農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入完成92萬元，下降14%；
——城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套費(fèi)收入15,555萬元，增長105.8%；
——其他政府性基金收入5,923萬元，711.4%。
（2）主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況
——文化旅游體育與傳媒支出21萬元，下降94.5%；
——社會保障和就業(yè)支出1,380萬元，下降30.7%；
——城鄉(xiāng)社區(qū)支出35,132萬元，下降62.7%；
——農(nóng)林水支出64,556萬元，增長36.9%；
——債務(wù)付息等支出9,404萬元，增長94%；
——抗疫特別國債安排的支出1,899萬元，下降93%；
——其他支出96,309萬元，下降43.9%，主要是專項(xiàng)債券收入安排的建設(shè)項(xiàng)目支出。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成2,550萬元，支出總計(jì)為2,550萬元，全部用于調(diào)入一般公共預(yù)算。
因上級收入還需與市級對賬，本級收入還需在12月31日鎖定，且部分支出科目還需調(diào)整，上述三本預(yù)算收支數(shù)據(jù)均為在12月29日收支情況基礎(chǔ)之上的全年預(yù)測數(shù)，最終數(shù)據(jù)以提請人大常委會審議的2021年度決算報(bào)告為準(zhǔn)。
（二）重點(diǎn)專項(xiàng)情況
1.地方政府債務(wù)限額及余額情況。市財(cái)政局核定我縣2021年政府債務(wù)限額為88億元，年末全縣政府債務(wù)余額為87.6億元，在核定限額之內(nèi)。按財(cái)政部政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估辦法計(jì)算，我縣2021年政府債務(wù)率約為133%，風(fēng)險(xiǎn)等級為黃色，風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
2.財(cái)政直達(dá)資金管理及使用情況。爭取中央直達(dá)資金8.44億元，已在規(guī)定時(shí)間內(nèi)批復(fù)下達(dá)到預(yù)算單位，分配率100%，已實(shí)現(xiàn)支出7億元，使用進(jìn)度達(dá)到83%。目前，財(cái)政直達(dá)資金運(yùn)行機(jī)制暢通，賬務(wù)管理規(guī)范，基本實(shí)現(xiàn)了惠企利民預(yù)期目標(biāo)。
（三）2021年財(cái)政重點(diǎn)工作
2021年是黨和國家歷史上具有里程碑意義的一年，全縣上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記視察重慶重要講話精神，全面貫徹新發(fā)展理念，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，全縣經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好，高質(zhì)量發(fā)展態(tài)勢日益穩(wěn)固。全縣財(cái)政認(rèn)真貫徹縣委、縣政府決策部署，嚴(yán)格落實(shí)縣第十七屆人大第五次會議預(yù)算決議和縣人大財(cái)經(jīng)委審查意見，堅(jiān)持依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、為民理財(cái)，致廣大而盡精微，為全縣經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定恢復(fù)與民生持續(xù)改善提供了有力支撐。
1.以開源挖潛為主線，厚植地方綜合財(cái)力。落實(shí)落細(xì)積極的財(cái)政政策，加強(qiáng)縣域經(jīng)濟(jì)形勢分析，依法征管、挖潛增收，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)質(zhì)的穩(wěn)步提升，量的合理增長。
一是抓實(shí)本級收入。全面推進(jìn)“稅收共治”，著力抓好建筑、房地產(chǎn)、金融等支柱行業(yè)稅收管理，動態(tài)掌握稅源家底，挖潛擴(kuò)源，有序推進(jìn)土地招拍掛，推進(jìn)歷年欠款催繳，一般公共預(yù)算收入、國有資本經(jīng)營收入基本達(dá)到預(yù)期，政府性基金收入與當(dāng)前房地產(chǎn)市場形勢基本匹配。
二是爭取轉(zhuǎn)移支付。全面解讀中央、市級轉(zhuǎn)移支付分配因素，精準(zhǔn)把握全市轉(zhuǎn)移支付重點(diǎn)支持方向，根據(jù)公開數(shù)據(jù)橫向、縱向?qū)Ρ确治稣也罹?、找對策。積極主動加強(qiáng)與市級部門的工作對接，全年?duì)幦∞D(zhuǎn)移支付及各類?？?4.18億元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付26.95億元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付17.23億元。
三是爭取債券資金。按照“資金跟著項(xiàng)目走”原則，加強(qiáng)項(xiàng)目前期儲備，主動溝通對接，及時(shí)精準(zhǔn)申報(bào)，爭取債券資金23.37億元，其中：新增債券19億元，再融資債券4.37億元。有力保障了龍江新區(qū)安全出口通道、桂花大道、早陽片區(qū)棚戶區(qū)改造等縣級重點(diǎn)項(xiàng)目有序推進(jìn)，極大緩解了當(dāng)期政府債務(wù)還本壓力。
四是爭取幫扶資金。全面主動加強(qiáng)廣東對口支援、東西扶貧協(xié)作、中央定點(diǎn)幫扶、北碚和銅梁對口支援的溝通對接，累計(jì)爭取各類幫扶資金2.11億元。同時(shí)，在財(cái)政可承受能力范圍內(nèi)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)水環(huán)境綜合治理、“兩巫”高速等3個政府和社會資本合作項(xiàng)目。
2.以保障重點(diǎn)為首任，提升服務(wù)大局能力。堅(jiān)持“財(cái)隨政走，政令財(cái)行”，始終圍繞全縣中心工作，開展財(cái)政資金、資源、資產(chǎn)統(tǒng)籌，財(cái)政對縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的支撐作用發(fā)揮明顯。
一是落實(shí)三保任務(wù)。及時(shí)開展三?？捎秘?cái)力評估，動態(tài)測算“三?！敝С鲂枨螅掷m(xù)開展庫款調(diào)度分析，嚴(yán)格執(zhí)行工資專戶和扶貧專戶等管理制度，始終將“三?！弊鳛樨?cái)政支出的“優(yōu)先項(xiàng)”，全力保障干部正常的工資福利待遇，優(yōu)先調(diào)度基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，如期兌現(xiàn)城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助等基本民生政策。
二是推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。圍繞鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，聚焦全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)任務(wù)，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金5.7億元，安排3.73億元財(cái)政銜接資金，加快實(shí)施鄉(xiāng)村五大振興，持續(xù)推進(jìn)農(nóng)民增收致富。嚴(yán)格涉農(nóng)資金使用績效，涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金使用進(jìn)度達(dá)到80.8%，銜接資金使用進(jìn)度達(dá)到93.1%，均已超過相應(yīng)考核目標(biāo)。
三是支持疫情防控。統(tǒng)籌資金保障疫情常態(tài)化防控，安排5262萬元落實(shí)居民疫苗免費(fèi)接種政策，確保應(yīng)接盡接。安排182萬元用于提升轄區(qū)內(nèi)緊急情況下全員核酸檢測能力。安排515萬元用于疫情防控物資及設(shè)備采購。安排234萬元專項(xiàng)用于疫情防控隔離點(diǎn)建設(shè)，確保各項(xiàng)防控措施落實(shí)落細(xì)。
四是保護(hù)青山綠水。踐行“綠水青山就是金山銀山”理念，安排7,840萬元用于垃圾、污水、污泥處置等，安排2,800萬元用于退耕還林、植樹造林和天然林保護(hù)等，安排8,343萬元用于地災(zāi)防治、基本農(nóng)田整理等，安排7,000萬元用于安全飲水、防汛抗旱等，安排2,400萬元落實(shí)長江禁捕、林長制、河長制等政策。
五是優(yōu)化營商環(huán)境。預(yù)計(jì)全年新增減稅降費(fèi)6,100萬元，為中小企業(yè)和個體工商戶貸款貼息601萬元，政策紅利輻射成效明顯。加快建設(shè)智慧稅務(wù)，90%的稅費(fèi)事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)在線辦理。財(cái)政票據(jù)和非稅收入收繳從7月1日起全面實(shí)行電子化。涉企行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目由2016年的71項(xiàng)減少至2021年的17項(xiàng)。
3.以人民群眾為中心，增強(qiáng)民生發(fā)展動力。踐行以人民為中心的發(fā)展思想，圍繞群眾所想所需所求，著力發(fā)揮財(cái)政資金精準(zhǔn)補(bǔ)短板和民生兜底作用，為民生事業(yè)發(fā)展注入了不懈動力。
一是支持辦好人民滿意的教育。教育支出實(shí)現(xiàn)“兩個只增不減”，一般公共預(yù)算中教育支出10.85億元，占21%，主要用于保障教師待遇，改善學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施，提高公辦幼兒園辦學(xué)比例，推動義務(wù)教育“雙減”政策落地，落實(shí)普通高中和職業(yè)學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)提標(biāo)，兌現(xiàn)教育資助、營養(yǎng)改善等教育基本民生政策。
二是支持提升衛(wèi)生服務(wù)水平。安排2.33億元用于縣醫(yī)院、中醫(yī)院等公立醫(yī)院和基層衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)運(yùn)行和發(fā)展，基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由74元提高至79元。安排1.01億元用于疾病預(yù)防控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處理等公共衛(wèi)生體系建設(shè)。
三是支持穩(wěn)住就業(yè)基本盤。落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，安排1,268萬元用于開展職業(yè)技能提升行動，累計(jì)培訓(xùn)人次達(dá)到8,292人次，推動農(nóng)民工、退役軍人等重點(diǎn)群體實(shí)現(xiàn)更加充分、更高質(zhì)量的就業(yè)。安排3,455萬元用于公益性崗位補(bǔ)貼等補(bǔ)貼政策。安排189萬元用于兌現(xiàn)務(wù)工交通補(bǔ)貼。
四是支持完善社會保障體系。安排2.4億元兌現(xiàn)城鄉(xiāng)低保、特困、孤兒等困難群體救助，城市、農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)每人每月分別由496元、620元分別提高到515元、636元。安排4,279萬元用于城鄉(xiāng)醫(yī)療救助和優(yōu)撫對象醫(yī)療補(bǔ)助，基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋達(dá)到95%。安排7,424萬元用于殘疾人事業(yè)和優(yōu)撫對象。
需要說明的是，以上1—3段財(cái)政收入和重點(diǎn)支出的統(tǒng)計(jì)，存在歸類口徑交叉，不能簡單疊加。
4.以質(zhì)量效益為引領(lǐng)，激發(fā)財(cái)政改革活力。緊跟全縣深化改革總體部署，主動順應(yīng)財(cái)稅改革新形勢，對標(biāo)對表落實(shí)預(yù)算管理新要求，在改革中破解難題，在創(chuàng)新中尋得突破。
一是預(yù)算管理改革全面深化。有序推動預(yù)算管理一體化建設(shè)，完成了全縣79個預(yù)算單位的預(yù)算、執(zhí)行等模塊測試工作。嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算“零結(jié)轉(zhuǎn)”，加大存量資金盤活力度，2021年預(yù)算和2020年決算實(shí)現(xiàn)100%公開。全面落實(shí)政府過“緊日子”要求，均衡調(diào)度基本支出，嚴(yán)控年度中預(yù)算追加。
二是預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。選擇20個一級預(yù)算單位試編整體績效目標(biāo)，項(xiàng)目績效目標(biāo)公開覆蓋率達(dá)到100%，首次將鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）納入績效自評范圍，預(yù)算績效理念已深入人心。完成20個項(xiàng)目的重點(diǎn)績效評價(jià)，涉及資金7.4億元，增長168%，績效結(jié)果已作為2022年預(yù)算安排的參考依據(jù)。
三是征管制度改革有序推進(jìn)。全面完成水土保持費(fèi)、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)等4項(xiàng)非稅收入征管職責(zé)劃轉(zhuǎn)，有序推進(jìn)土地閑置費(fèi)、城鎮(zhèn)垃圾處置費(fèi)等2項(xiàng)非稅收入的征管職責(zé)劃轉(zhuǎn)，全面啟動國有土地使用權(quán)出讓、礦產(chǎn)資源專項(xiàng)收入征收職責(zé)劃轉(zhuǎn)，依法征管能力明顯提升，企業(yè)和個人辦稅成本明顯降低。
四是開展國企改革攻堅(jiān)行動。優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局，將國企整合為3家縣管重點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)、2家縣管一般企業(yè)集團(tuán)和3家縣管一般企業(yè)。推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位所屬企業(yè)集中統(tǒng)一監(jiān)管，已完成98%。強(qiáng)化黨對國企的絕對領(lǐng)導(dǎo)，將39個縣管國企黨組織納入國資工委統(tǒng)一管理體系，啟動國資國企在線監(jiān)管平臺建設(shè)。
5.以依法行政為準(zhǔn)繩，集聚財(cái)政監(jiān)管合力。依法履行會計(jì)質(zhì)量檢查、政府采購、投資評審、國有資產(chǎn)等監(jiān)管職能，加快健全財(cái)政監(jiān)督體系，全力維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，提升資金使用效益。
一是開展會計(jì)監(jiān)督檢查。組織4個檢查組對6家行政事業(yè)單位、7家國有企業(yè)開展會計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查。對5家代理記賬機(jī)構(gòu)和4家未取得許可證但經(jīng)營范圍含代理記賬的公司開展現(xiàn)場檢查。對全縣277個預(yù)算單位開展內(nèi)部控制制度專項(xiàng)核查。對全縣148輛執(zhí)法執(zhí)勤車輛開展專項(xiàng)檢查。
二是規(guī)范政府采購秩序。加強(qiáng)政府采購監(jiān)督管理，全年集中采購金額8,004萬元，節(jié)約資金1,559萬元，資金節(jié)約率16.3%。全面推行網(wǎng)上超市采購，引導(dǎo)397家本地民營企業(yè)入駐政府采購云平臺，成交1,456筆，涉及金額9,341萬元，增長132.8%。已簽約的采購合同中有71.7%中標(biāo)企業(yè)為中小微企業(yè)。
三是發(fā)揮評審關(guān)口作用。提高財(cái)政預(yù)算評審公正性，將中介機(jī)構(gòu)庫由線下?lián)u號抽取調(diào)整為“云平臺”線上公開采購，落實(shí)評審費(fèi)用財(cái)政直接支付制度，嚴(yán)格審核項(xiàng)目資金來源。完成預(yù)算評審、土地成本專項(xiàng)審計(jì)等44個項(xiàng)目，評審金額11.22億元，審減0.75億元，審減率6.7%，為項(xiàng)目資金安排把好預(yù)算環(huán)節(jié)關(guān)口。
四是強(qiáng)化國資金融監(jiān)管。落實(shí)向人大常委會報(bào)告國有資產(chǎn)管理制度。處置資產(chǎn)102筆8,515萬元，辦理房屋產(chǎn)權(quán)過戶329筆。對行政事業(yè)單位房屋、自然資源、特許經(jīng)營權(quán)、國企資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，為資產(chǎn)資源優(yōu)化整合打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。貫徹落實(shí)《防范和處置非法集資條例》，全年未發(fā)生非法集資案件。
各位代表！凡是過往，皆為序章。在理智面對成績的同時(shí)，我們也清醒地意識到當(dāng)前財(cái)政工作依然面臨收入增速減緩、剛性支出增多等巨大壓力和諸多挑戰(zhàn)。對此，我們將保持清醒頭腦，認(rèn)真聽取各位代表的意見建議，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算決議，立足于更好發(fā)揮財(cái)政對縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的支撐作用，不等不靠、不懈不怠，繼續(xù)打硬仗、啃硬骨頭，抓好任務(wù)統(tǒng)籌、精準(zhǔn)推進(jìn)落實(shí)，努力提升“以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政”能力和水平。
二、2022年財(cái)政預(yù)算草案
2022年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，深化貫徹習(xí)近平總書記對重慶提出的系列重要指示要求，弘揚(yáng)偉大建黨精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極融入新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，落實(shí)落細(xì)“過緊日子”要求，持續(xù)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，更加注重效率、公平和可持續(xù)性，著力推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中向好，民生事業(yè)持續(xù)發(fā)展，社會更加和諧穩(wěn)定。
（一）2022年預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算收支
（1）主要收入項(xiàng)目預(yù)算情況
全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成125,400萬元，較上年執(zhí)行數(shù)增長7%，其中：稅收收入預(yù)計(jì)74,900萬元，較上年執(zhí)行數(shù)增長7%。主要收入項(xiàng)目為：
——增值稅預(yù)計(jì)33,000萬元，下降12%；
——企業(yè)所得稅預(yù)計(jì)8,800萬元，增長10%；
——個人所得稅預(yù)計(jì)2,800萬元，增長9.3%；
——資源稅預(yù)計(jì)2,500萬元，增長160.1%；
——城市維護(hù)建設(shè)稅預(yù)計(jì)3,700萬元，下降7.7%；
——房產(chǎn)稅預(yù)計(jì)1,500萬元，增長15.4%；
——印花稅預(yù)計(jì)1,100萬元，增長2.8%；
——城鎮(zhèn)土地使用稅預(yù)計(jì)1,000萬元，增長9.6%；
——土地增值稅預(yù)計(jì)2,300萬元，增長401.1%；
——耕地占用稅預(yù)計(jì)6,000萬元，增長126.8%；
——契稅預(yù)計(jì)8,000萬元，增長24.9%；
——煙葉稅預(yù)計(jì)4,100萬元，增長0.5%；
——環(huán)境保護(hù)稅預(yù)計(jì)100萬元，下降15.3%。
——非稅收入預(yù)計(jì)完成50,500萬元，增長7%。其中：專項(xiàng)收入預(yù)計(jì)9,470萬元；行政事業(yè)性收費(fèi)預(yù)計(jì)5,070萬元；罰沒收入預(yù)計(jì)4,720萬元；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入預(yù)計(jì)18,940萬元；捐贈收入預(yù)計(jì)10,000萬元；政府住房基金收入預(yù)計(jì)800萬元；其他收入預(yù)計(jì)1,500萬元。
全縣一般公共預(yù)算收入加上上級補(bǔ)助收入257,970萬元（已提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付）、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7,546萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入84,900萬元、從政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入59,000萬元后，收入總量為534,816萬元。
（2）主要支出項(xiàng)目預(yù)算情況
全縣一般公共預(yù)算支出安排427,186萬元，加上上解中央和市級22,155萬元、債務(wù)還本支出85,475萬元后，支出總計(jì)為534,816萬元。一般公共預(yù)算主要支出項(xiàng)目為：
——一般公共服務(wù)支出安排39,710萬元，與上年持平；
——公共安全支出安排14,165萬元，增長1.1%；
——教育支出安排91,697萬元，下降0.9%（不含教師離退休費(fèi)、社會保障、住房公積金等支出）；
——科學(xué)技術(shù)支出安排1,146萬元，下降18.7%；
——文化旅游體育與傳媒支出安排5,108萬元，增長1.8%；
——社會保障和就業(yè)支出安排64,075萬元，增長0.4%；
——衛(wèi)生健康支出安排28,505萬元，下降45.3%；
——節(jié)能環(huán)保支出安排13,174萬元，下降47%；
——城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排6,452萬元，下降26.8%；
——農(nóng)林水支出安排83,184萬元，增長14.7%；
——交通運(yùn)輸支出安排18,989萬元，增長49.2%；
——資源勘探工業(yè)信息等支出安排1,122萬元，增長23.4%；
——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排700萬元，下降56.8%；
——自然資源海洋氣象等支出安排2,818萬元，下降25.4%；
——住房保障支出安排16,157萬元，增長30.6%；
——災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出安排3,707萬元，增長33.4%。
——預(yù)備費(fèi)安排6,000萬元；
——債務(wù)付息及發(fā)行費(fèi)支出安排17,352萬元，下降13.2%；
——其他支出13,125萬元，主要用于調(diào)資調(diào)待。
年初預(yù)算中節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)等領(lǐng)域支出下降主要原因：實(shí)施預(yù)算管理一體化后，年初必須根據(jù)市財(cái)政局提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付額度測算上級補(bǔ)助收入，部分專項(xiàng)需待年度中安排，屆時(shí)將據(jù)實(shí)調(diào)整預(yù)算支出，按法定程序報(bào)縣人大常委會審議。
2.政府性基金預(yù)算
（1）主要收入項(xiàng)目預(yù)算情況
全縣政府性基金收入預(yù)計(jì)完成112,000萬元，較上年執(zhí)行數(shù)增長67.3%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入97,800萬元；國有土地收益基金收入2,000萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入200萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套收入5,000萬元。本級政府性基金收入加上政府性基金補(bǔ)助收入51,275萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入111,192萬元后，收入總量為274,467萬元。
（2）主要支出項(xiàng)目預(yù)算情況
全縣擬安排政府性基金預(yù)算支出218,541萬元，加上調(diào)出資金55,000萬元（平衡一般公共預(yù)算）、基金上解支出926萬元后，支出總計(jì)為274,467萬元。政府性基金主要支出項(xiàng)目為：
——文化旅游體育與傳媒支出安排4萬元，下降95.5%；
——社會保障和就業(yè)支出安排2,047萬元，增長1.1%；
——城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排64,607萬元，下降7.1%；
——農(nóng)林水支出安排89,626萬元，增長8.2%；
——債務(wù)付息等支出安排14,273元，增長71.9%；
——其他支出安排47,984萬元，增長2148.5%，主要是專項(xiàng)債券資金結(jié)轉(zhuǎn)至2022年度安排的支出。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)4,000萬元。擬安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出4,000萬元，全部調(diào)入一般公共預(yù)算。
（二）2022年財(cái)政重點(diǎn)工作
2022年，全縣財(cái)政將認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府各項(xiàng)決策部署，嚴(yán)格落實(shí)縣人大決議，按照市委財(cái)經(jīng)委第十次會議關(guān)于“開源、節(jié)流、保重、增效、風(fēng)控”的要求，科學(xué)研判財(cái)經(jīng)形勢，系統(tǒng)謀劃財(cái)政工作，努力推動全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。為此，將重點(diǎn)做好以下五個方面的工作：
1.聚焦“開源”，圍繞穩(wěn)中有增，為高質(zhì)量發(fā)展積攢更多的財(cái)力。一是齊抓共管培植財(cái)源。加強(qiáng)收入形勢研判，在不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)的基礎(chǔ)上推動依法征管，加快土地掛牌出讓，盤活國有資產(chǎn)，確保收入能夠及時(shí)、足額、均衡入庫。二是積極爭資爭援爭項(xiàng)目。把握上級轉(zhuǎn)移支付政策和重點(diǎn)投向，加強(qiáng)項(xiàng)目策劃、儲備、對接等基礎(chǔ)性工作，加強(qiáng)與市級行業(yè)主管部門以及對口支援單位的工作對接。三是提升招商引資質(zhì)效。圍繞“十四五”規(guī)劃，聚焦優(yōu)強(qiáng)項(xiàng)、補(bǔ)短板，兼顧經(jīng)濟(jì)、社會和生態(tài)效益，嚴(yán)把實(shí)際投資、產(chǎn)出效益、項(xiàng)目進(jìn)度等關(guān)口，確保項(xiàng)目真正能夠落地見效，達(dá)到預(yù)期。四是積極穩(wěn)妥推進(jìn)國企改革。加快推進(jìn)國企市場化轉(zhuǎn)型，優(yōu)化資產(chǎn)資源配置，依法依規(guī)注入資產(chǎn)或賦予特許經(jīng)營權(quán)，強(qiáng)化企業(yè)主責(zé)主業(yè)，提升企業(yè)主體信用評級增加國有資本經(jīng)營收入。
2.聚焦“節(jié)流”，圍繞政府過緊日子，為全縣人民群眾謀取更好的福祉。一是完善過緊日子的長效機(jī)制。在保障預(yù)算單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和履職的必須支出基礎(chǔ)之上，進(jìn)一步壓減一般性支出，大力精簡會議、培訓(xùn)、調(diào)研、慶典、公務(wù)接待等公務(wù)活動。二是嚴(yán)格執(zhí)行行政運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)。推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，全面規(guī)范臨聘人員管理，嚴(yán)控黨政機(jī)關(guān)樓堂館所建設(shè)，加強(qiáng)培訓(xùn)費(fèi)、規(guī)劃編制費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)等支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行辦公設(shè)備家具配置標(biāo)準(zhǔn)，降低行政運(yùn)行成本。三是開展承受能力評估。對標(biāo)對表執(zhí)行各類支出政策，堅(jiān)持量力而行，盡力而為，科學(xué)評估本級出臺的各種補(bǔ)貼補(bǔ)助和扶持類政策，及時(shí)糾正過度福利化、超財(cái)力建設(shè)、超發(fā)展階段的支出政策或項(xiàng)目，確保當(dāng)期可承受，長遠(yuǎn)可持續(xù)。四是健全項(xiàng)目審核機(jī)制。壓減非急需、非緊迫、績效偏低、成本偏高的項(xiàng)目，新上項(xiàng)目應(yīng)明確資金來源，已實(shí)施項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)合同和項(xiàng)目預(yù)算追加程序，加強(qiáng)國有投資建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管。
3.聚焦“保重”，圍繞以財(cái)輔政，為落實(shí)重大任務(wù)提供更強(qiáng)的支撐。一是加強(qiáng)重大決策部署財(cái)力保障。圍繞市委對巫山的“三區(qū)兩地一城一中心”功能定位，積極融入“一區(qū)兩群”協(xié)調(diào)發(fā)展，加快落實(shí)《渝東北三峽庫區(qū)城鎮(zhèn)群建設(shè)行動方案》，加快推動創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級。二是堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€。持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格把控支出時(shí)序，強(qiáng)化國庫現(xiàn)金流量預(yù)測分析，加強(qiáng)直達(dá)資金管理。始終堅(jiān)持把“三?！敝С龇旁谪?cái)政支出的首要位置，在預(yù)算安排和庫款撥付等方面優(yōu)先保障。三是保障鄉(xiāng)村振興有序推進(jìn)。支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持支出政策和支出規(guī)?？傮w穩(wěn)定，發(fā)展壯大優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)脫貧人口穩(wěn)崗就業(yè)，持續(xù)精準(zhǔn)落實(shí)幫扶政策，著力補(bǔ)短板，強(qiáng)弱項(xiàng)。四是切實(shí)保障和改善民生。支持教育公平優(yōu)質(zhì)發(fā)展，著力提高衛(wèi)生健康服務(wù)質(zhì)量，對標(biāo)落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，持續(xù)做好低保、特困、殘疾人等工作，提升退役軍人服務(wù)保障水平，推進(jìn)公共文化服務(wù)體系建設(shè)，改善城鄉(xiāng)人居環(huán)境，推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。
4.聚焦“增效”，圍繞財(cái)政管理改革，為推進(jìn)依法理財(cái)采取更實(shí)的措施。一是全面深化預(yù)算管理制度改革，推進(jìn)預(yù)算管理一體化拓展升級，全面梳理和掌握一體化業(yè)務(wù)流程、管理要素和控制規(guī)則，推動預(yù)算、執(zhí)行信息互聯(lián)互通、共享共用，確保財(cái)政資金來源清晰、流向明確、賬目可查、賬實(shí)相符。二是強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌。加大轉(zhuǎn)移支付、捐贈收入、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等資金的統(tǒng)籌力度，嚴(yán)格落實(shí)部門預(yù)算“零結(jié)轉(zhuǎn)”機(jī)制，全面清理盤活存量資金，加快閑置國有資產(chǎn)處置，加大對外借款催繳力度，加強(qiáng)部門和單位資金管理，開展實(shí)體資金賬戶和往來款項(xiàng)清理。三是深化預(yù)算績效管理改革，推動財(cái)政資金安排由“重分配”向“重管理”轉(zhuǎn)變，將績效評價(jià)作為預(yù)算安排的前置條件，推動評價(jià)結(jié)果與政策優(yōu)化、預(yù)算安排實(shí)現(xiàn)無縫銜接。推動績效目標(biāo)、績效評價(jià)結(jié)果逐步向社會公開。四是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理。充分發(fā)揮預(yù)算投資評審“關(guān)口”作用，實(shí)事求是的控制項(xiàng)目成本。規(guī)范政府采購秩序，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。推進(jìn)國有資產(chǎn)的全生命周期精細(xì)化管理，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值。同時(shí)，全面做好財(cái)政電子票據(jù)、打擊非法集資、財(cái)會人員培訓(xùn)、內(nèi)部控制管理等基礎(chǔ)性工作。
5.聚焦“風(fēng)控”，圍繞財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，為可持續(xù)發(fā)展打下更好的基礎(chǔ)。一是強(qiáng)化國庫資金監(jiān)管。加強(qiáng)庫款運(yùn)行的日常監(jiān)測和統(tǒng)計(jì)分析，嚴(yán)格落實(shí)工資、教育收費(fèi)、社?；稹⑸孓r(nóng)資金等專戶管理制度，在財(cái)政與國企之間構(gòu)筑“防火墻”，始終按照輕重緩急排序安排支出，將庫款規(guī)?？刂圃诤侠韰^(qū)間。二是持續(xù)防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)債務(wù)預(yù)警監(jiān)測統(tǒng)計(jì)和分析，依法落實(shí)到期還本付息責(zé)任。嚴(yán)格控制債務(wù)增量，積極化解債務(wù)存量。在風(fēng)險(xiǎn)可控范圍內(nèi)，聚焦專項(xiàng)債券支持重點(diǎn)短板領(lǐng)域，發(fā)揮好債券資金穩(wěn)增長、促發(fā)展作用。三是規(guī)范政府和社會資本合作。PPP項(xiàng)目要嚴(yán)格按照程序開展物有所值論證和財(cái)政承受能力評估，精準(zhǔn)測算財(cái)政須承擔(dān)的支出責(zé)任（建設(shè)期補(bǔ)助和運(yùn)營期補(bǔ)貼）。同時(shí)，加快建設(shè)國資國企監(jiān)管平臺，防止國企運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁財(cái)政。四是強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。開展財(cái)政資金安全檢查和會計(jì)信息質(zhì)量檢查，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，推進(jìn)預(yù)決算公開，完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)干部的培訓(xùn)和教育，提高政策實(shí)施水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，切實(shí)把財(cái)經(jīng)政策要求落實(shí)好，把寶貴的財(cái)政資金管好、用好。
各位代表！征程萬里風(fēng)正勁，勇立潮頭逐浪行。新的坐標(biāo)、新的起點(diǎn)、新的藍(lán)圖，唯有在大局下定位擺布、在變局中掌握主動、在全局下實(shí)干擔(dān)當(dāng)，宏偉藍(lán)圖方能成為美好現(xiàn)實(shí)。讓我們更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想偉大旗幟，在市委、市政府和縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以更加昂揚(yáng)的姿態(tài)邁進(jìn)新征程，為加快建設(shè)生態(tài)優(yōu)先新高地、綠色發(fā)展示范區(qū)匯集更加強(qiáng)大的財(cái)政智慧和力量!
附注：
1.一般公共預(yù)算：指對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：指國家通過向社會征收、出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：指國家以國有資產(chǎn)所有者身份取得的國有資本受益，并對所得受益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。
4.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，一般公共預(yù)算設(shè)置的儲備性資金。
5.上解支出：指按體制下級財(cái)政部門將本年度的財(cái)政收入上解至上一級財(cái)政部門的款項(xiàng)，“上解”可理解為“上交”。
6.預(yù)算績效管理：將績效管理理念和方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的一種管理模式，有利于提高財(cái)政資金使用效益。
7.預(yù)算管理一體化：指將預(yù)算項(xiàng)目儲備、預(yù)算編審、執(zhí)行、核算、決算等納入全過程管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)動態(tài)反映和效率控制。
8.財(cái)政直達(dá)資金：指中央為提高資金使用效率，將資金直接撥款到地方，確保政策真正惠企利民、資金安全高效使用。
