（海南省）關于三亞市吉陽區(qū)2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算報告
關于三亞市吉陽區(qū)2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算報告
一、2022年預算執(zhí)行情況
2022年是“十四五”承上啟下的關鍵之年，財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，區(qū)委、區(qū)政府深入貫徹黨中央“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”總體要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，有力統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，緊盯全年目標任務，扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定、保持經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，為建設樂居、樂業(yè)、樂游的美好新吉陽打下堅實的基礎。同時，財政部門積極落實財政政策，堅決貫徹黨政機關過緊日子要求，強化預算約束和績效管理，挖掘增收節(jié)支潛力，較好地完成了區(qū)人大批準的預算和各項財政工作任務。
(一)一般公共預算執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預算收入完成24.48億元,完成年初預算的107.08%，同比增長48.44%。其中：地方一般公共預算收入12.13億元，完成年初預算的64.04%，同比下降9.5%；上級轉移支付收入9.92億元；上年結轉收入0.9億元；調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金1.53億元。
一般公共預算總支出完成24.21億元，完成年初預算的108.05%，同比增長47.12%。其中：一般公共預算支出22.47億元，完成年初預算的103.07%，同比增長62.47%；上解支出1.42億元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金0.32億元。
收支相抵，年終結余結轉0.27億元
(二)政府性基金預算執(zhí)行情況
政府性基金收入總計2.71億元，其中：政府性基金補助收入2.38億元，轉貸收入0.25億元，上年結余收入0.08億元。政府性基金支出完成1.34億元，按照?？顚Ｓ迷瓌t，全部用上級安排項目支出。
收支相抵，年終結轉結余1.37億元。
（三）預算執(zhí)行成效
2022年，在新冠疫情影響下，我區(qū)財稅部門面臨巨大挑戰(zhàn)，加上中央減稅降費、自貿港低稅率優(yōu)惠政策、房地產(chǎn)限購等政策性減收影響，財政收入增收壓力大。我區(qū)財政部門積極主動作為，貫徹落實積極財政政策，擴寬稅基財源，加強收入征管，積極爭取上級資金，以彌補區(qū)本級稅收短收帶來的不利影響。通過盤活存量資金，落實政府過“緊日子”的要求，精打細算優(yōu)化支出結構，有力加強了在收入下行情況下對基本公共服務的保障。
1.拓寬稅基財源，科學統(tǒng)籌征管
2022年，面對疫情、房產(chǎn)低迷和政策性退稅三大減收因素，吉陽區(qū)財政積極作為，協(xié)助區(qū)稅務部門加快土地增值稅清算力度和加強欠稅清理力度，充分發(fā)揮網(wǎng)格化管理優(yōu)勢，持續(xù)強化征管手段，優(yōu)化稅收營商環(huán)境。我區(qū)扭轉財政收入持續(xù)下降的形勢，自10月起實現(xiàn)每月稅收收入同比增長，完成一般公共預算收入全口徑稅收完成77.14億元，若還原留抵退稅因素后完成87.14億元，同比減收5.46億元，下降5.9%。從稅種總額增量來看，增值稅、企業(yè)所得稅和土地增值稅等三大主要稅種總量和貢獻率占比80%。從行業(yè)稅收貢獻看，行業(yè)稅收結構不斷優(yōu)化，房地產(chǎn)業(yè)主體地位穩(wěn)定，占稅收比重53.09%，新興行業(yè)在招商引資企業(yè)稅收增長拉動下，信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)稅收同比增長115.03%。
2.多方籌集建設資金，提升財政統(tǒng)籌能力
積極謀劃項目，爭取更多上級資金及政策支持，促進吉陽
區(qū)建設長遠發(fā)展。2022年我區(qū)爭取到上級轉移支付資金12.38億元，全力保障教育發(fā)展、公共醫(yī)療衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)保、鄉(xiāng)村振興及基礎設施建設等重點項目；爭取到新增債券0.25億元，用于吉陽區(qū)翻園村公墓建設和安羅幼兒園建設項目，共計爭取上級資金12.63億元。盤活存量資金，科學統(tǒng)籌分配保重點，2022年共回收以前年度存量資金1.67億元，統(tǒng)籌用于保障重點項目和民生領域。
3.堅持辦好民生實事，顯著提升民生福祉
全年共投入重點民生保障資金19.74億元，占地方一般公共預算支出的87.85%，同比增長68.86%。落實以人民為中心的發(fā)展思想，奮力推動民生福祉達到新水平，提高人民群眾獲得感、幸福感、安全感。主要成效如下：
教育支出4.24億元，增長16%。主要用于繼續(xù)推進學前教育建設，啟動人才基地等5個幼兒園裝修改造，東岸等2所幼兒園秋季開園，義務教育階段學位供給1190個，公辦學位增加645個，普及普惠兩個比例達標率100%。落實全市義務教育“雙減”工作要求，做好課后服務資金保障，推動義務教育課后服務全覆蓋。改善各類學?；A設施建設，不斷提高學校辦學條件。提高鄉(xiāng)村教師待遇水平，落實家庭經(jīng)濟困難學生資助政策。
衛(wèi)生健康支出4.23億元，增長217%，增長幅度較大主要為受“0331”和“0801”疫情影響，啟用隔離點酒店費用及防控物資經(jīng)費增加。衛(wèi)生健康支出主要用于疫情防控常態(tài)化資金保障，實現(xiàn)高質量社會面清零。建立區(qū)村衛(wèi)生服務一體化管理體系，11家村級衛(wèi)生室建立與衛(wèi)生院同質化“七統(tǒng)一”管理。開辦嬰幼兒托育服務機構21家，提供托位1065個，提升基層醫(yī)療衛(wèi)生服務水平。
文化旅游體育與傳媒支出0.10億元，增長17%。主要用于優(yōu)化旅游產(chǎn)業(yè)提質升級，構建現(xiàn)代公共文化服務體系，支持社區(qū)開展體育協(xié)會活動、老年人體育運動協(xié)會活動。支持打造千古情景區(qū)與鹿回頭景區(qū)標準化試點。支持全域旅游基礎設施提升和管理，推進紅花共享農莊鄉(xiāng)村旅游點建設。
社會保障和就業(yè)支出1.26億元，增長7%。主要用于完善多層次社會保障體系，提高城鄉(xiāng)居民最低生活保障標準。建成14個日間照料中心和5個社工站，完成區(qū)級敬老院升級改造，實現(xiàn)居家養(yǎng)老服務全覆蓋。落實退役軍人安置政策，保障軍隊移交地方政府人員的生活和醫(yī)療待遇，支持英雄烈士紀念設施修繕維護。鼓勵支持大學生就業(yè)、創(chuàng)業(yè)培訓，幫助失業(yè)人員、低收入農戶提高職業(yè)技能，增強就業(yè)創(chuàng)業(yè)能力。
農林水支出3.78億元，增長118%。主要用于農業(yè)生產(chǎn)提質增效，完成中廖田洋高標準農田建設，發(fā)展線椒、檳榔等訂單農業(yè)，建設大茅田園綜合體示范建設區(qū)。深入推進鄉(xiāng)村振興，安排財政銜接資金完成農村倉儲冷鏈合作等3個產(chǎn)業(yè)項目，支持美麗鄉(xiāng)村三年行動，完成六盤村街道風貌改造，大茅村、落筆村、安羅村美麗休閑鄉(xiāng)村規(guī)劃，開啟博后村夜游鄉(xiāng)村新模式。推進重點水域綜合治理與生態(tài)修復，開展河道水利工程運行維護，保障防洪安全和水環(huán)境安全。
城鄉(xiāng)社區(qū)建設與管理支出5.78億元，增長73%。主要用于城鄉(xiāng)重點區(qū)域環(huán)境綜合提升保障工作，支持城市規(guī)劃三年行動，編制完善海羅、臨春片區(qū)城市更新項目方案，完成4個老舊小區(qū)改造任務，建成紅樹林生態(tài)公園、白鷺公園、月川綠道和太陽灣入口提升改造。不斷補齊基礎設施短板，重建青梅橋，做好飛線政治，修建農村路燈，設置電動自行車智能充電場所。
節(jié)能環(huán)保支出0.04億元，下降76%，下降主要原因為上年安排亞龍灣溪游艇拆除工程項目，資金需求大拉高同比基數(shù)。節(jié)能環(huán)保主要用于加大對污水處理等資金投入，提升全區(qū)污水治理和防洪排澇能力。加快推進11個治水重點項目，完成農村黑臭水體治理3處，秸稈綜合利用率達90%，全年空氣優(yōu)良，新建改造188座垃圾分類亭，有效提升全區(qū)垃圾處理能力。
住房保障支出0.28億元，增長7%。主要用于危房改造項目，轄區(qū)農村房屋安全等級鑒定，保障群眾住房安全。推動城鎮(zhèn)小區(qū)現(xiàn)代化發(fā)展，建設城鎮(zhèn)老舊小區(qū)。
交通運輸支出0.03億元，增長584%。主要用于中廖村至道達村道路改造工程項目，保障群眾出行安全。
4.發(fā)揮直達資金惠企利民作用
2022年，共收到中央直達資金5.94億元，完成支出5.46億元，支出率為91.92%，資金主要用于基礎設施建設、征地補償以及“六穩(wěn)”、“六保”等事項，在保就業(yè)、保民生、保市場主體等方面發(fā)揮惠企利民的作用。
5.加強基層政權建設，提升大社區(qū)、村居委會基層組織凝聚力和戰(zhàn)斗力。
投入基層政權建設資金0.67億元。主要用于保障社區(qū)運行、創(chuàng)文鞏衛(wèi)工作經(jīng)費、疫情防控工作經(jīng)費，服務群眾經(jīng)費和綜合工作經(jīng)費，確保環(huán)境衛(wèi)生整治、社會治安綜合治理、民政、宗教事務、工會、共青團、婦聯(lián)等工作的順利開展，確?；鶎诱嗾＿\轉，增強其服務群眾能力，提升村社區(qū)黨組織的凝聚力和戰(zhàn)斗力、創(chuàng)新社區(qū)管理模式，建設保障卓達、六道、榆亞、吉陽、落筆等大社區(qū)綜合服務中心。
6.深化預算管理改革，提升財政精細化治理水平
一是不斷擴大預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控范圍，依托監(jiān)控平臺，通過智能預警、疑點追蹤，及時發(fā)現(xiàn)問題，指導部門規(guī)范預算執(zhí)行行為，為財政資金有效運行保駕護航；二是推動形成資金監(jiān)督合力，加強財政監(jiān)督檢查與紀檢監(jiān)察、審計等業(yè)務貫通協(xié)調，加強直達資金、財政預算執(zhí)行情況、會計信息質量等重點領域專項檢查，協(xié)同提升財政管理科學化、規(guī)范化水平；三是拓展預決算信息公開范圍，首次公開二級預算單位預決算信息，更好接受人大和社會監(jiān)督。
2022年，全區(qū)克服疫情影響實現(xiàn)財政總體運行平穩(wěn)，取得一定成效，但是預算執(zhí)行和財政工作中還存在一些困難和問題，主要是：疫情反復和減稅降費雙重影響下，財政收入增速趨緩與支出剛性增長的矛盾日益凸顯；各部門項目儲備不足、前期準備不充分，項目資金分配慢、支出慢；預算績效管理尚未完全到位，全過程預算績效管理質量有待提升；預算法治意識有待加強，預算編制不實、支出不規(guī)范問題仍局部存在，暫付款規(guī)模偏大。對此，我們高度重視，將努力采取措施解決。
二、2023年預算草案
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年,是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下之年，也是推進海南自由貿易港封關運作的關鍵之年。財政部門堅持“以政領財、以財輔政”，牢固樹立“大財政”理念，合理研判財政收支形勢，立足財政職能定位，積極發(fā)揮財政政策和資金“雙供給”作用，持續(xù)推動黨的二十大精神在吉陽區(qū)落實落地，促進社會經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。
（一）2023年財政收支形勢分析
明年收支形勢財政收支矛盾仍較為突出。從收入形勢看，明年財政收入的壓力和不確定性仍然存在，一方面 2022年留抵退稅已經(jīng)基本完成，且多為存量稅額，隨著新財政體制改革，明年一般公共預算收入將比2022年有所增加。另一方面區(qū)經(jīng)濟高質量發(fā)展基礎不夠牢固，政策紅利釋放和市場主體培育需要一定時間、新的減稅降費政策繼續(xù)執(zhí)行和地方存量稅收減少等因素，將對財政收入造成影響。從支出形勢看，各領域對財政資金需求仍呈快速增長態(tài)勢，解決基礎設施、生態(tài)環(huán)境和暫付款項等歷史遺留問題，以及補短板剛性支出需求很大?？傮w來看，2023年我區(qū)財政處于緊平衡狀態(tài)，必須推動財政資金使用效益最大化、提升財力統(tǒng)籌能力，增強財政可持續(xù)性。
（二）2023年預算編制主要原則
一是加強財政資源統(tǒng)籌，集中財力辦大事。堅持總量與結構并重，將各類資金納入財力總盤子統(tǒng)籌安排，預算安排優(yōu)先使用上級資金和地債專項資金。集中財力保障區(qū)委區(qū)政府已明確的中心工作和重點項目，安排一定規(guī)模政府公共預留資金，用于新增項目重點工作和重點項目，增加預算執(zhí)行靈活性。
二是勤儉節(jié)約過緊日子，優(yōu)化財政支出結構。壓減非重點、非剛性支出預算，從嚴從緊核定“三公”經(jīng)費支出，優(yōu)先保障“三?！敝С觯道巍叭！钡拙€。加大盤活存量資金力度，發(fā)揮財政資金在支持城市規(guī)劃管理、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)文明、鄉(xiāng)村振興等方面的重要作用。
三是全面貫徹績效理念，深化預算管理改革。細化部門預算，部門預算編列部門本級支出，細化到項目；建立常態(tài)化謀劃儲備項目機制，以項目庫為抓手提升預算管理水平。堅持績效導向，完善績效評價、預算執(zhí)行等與預算安排掛鉤機制，強化部門預算績效管理的主體責任。
四是堅持以人民為中心，著力保障和改善民生。突出重點，加大投入，穩(wěn)步提高教育、醫(yī)療、“三農”等薄弱環(huán)節(jié)的公共服務標準和水平，不斷提高人民群眾幸福感和獲得感。
（三）2023年財政預算總量及結構
1.一般公共預算安排情況
全區(qū)一般公共預算收入22.30億元，增長17.74%，加上上級補助收入1.75億元，上年結余結轉收入0.27億元，收入總計24.32億元。全區(qū)一般公共預算支出22.22億元，加上預備費0.23億元，上解上級支出1.8億元，支出總計24.25億元。收支相抵，年終結余結轉0.07億元。
2.政府性基金預算安排情況
全區(qū)政府性基金預算收入0億元，上級補助收入0.11億元，加上上年結余1.37億元，收入總計1.48億元；全區(qū)政府性基金支出1.48億元。收支相抵，年終結余結轉0億元。
（四）2023年主要支出政策和保障重點
繼續(xù)牢固樹立政府過緊日子思想，聚焦區(qū)委、區(qū)政府決策部署和區(qū)中心工作，圍繞落實“十四五”專項規(guī)劃和配套計劃，以預算編制為切入點，突出統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結構，拓寬預算績效管理，促進緊平衡下財政資金提質增效。
1.加快補齊基礎設施短板，打造社會治理標桿
穩(wěn)步推進吉陽區(qū)城市規(guī)劃建設管理提升三年行動，統(tǒng)籌運用各類資金，推進城市化治理，提高城市治理效能。安排 5.87億元，主要用于農村污水整治、農村戶用廁所化糞池防滲漏改造，切實改善農村人居環(huán)境和安全條件。推進文明衛(wèi)生城市建設，背街小巷精細化環(huán)境整治和電纜整治工作。積極推進垃圾分類工作，進一步亮化、美化城市面貌。
2.支持加強污染防治和生態(tài)建設，持續(xù)改善環(huán)境質量
深入實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，打好污染防治攻堅戰(zhàn)。安排生態(tài)環(huán)保領域支出0.07億元。主要用于開展生態(tài)保護修復，支持開展環(huán)境質量和污染源檢測。繼續(xù)支持實施“禁塑令”，減少能源消耗和污染排放。
3.大力推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，鞏固脫貧成果同鄉(xiāng)村振興銜接
農林水支出安排2.86億元。主要用于支持高標準實施美麗鄉(xiāng)村建設管理提升三年行動，落實農村污水治理、農村改廁、村容村貌提升等重點任務。扶持新型農業(yè)經(jīng)營主體和服務主體，打造大茅田園綜合示范點建設，壯大村級集體經(jīng)濟，支持農民就業(yè)創(chuàng)業(yè)。
4.加強基本民生保障，增進民生福祉
全區(qū)安排民生支出18.43億元，占地方一般公共預算支出 82.9%，保障2023年十大為民辦實事事項，解決群眾“急難愁盼”問題，織密織牢民生保障網(wǎng)，推動吉陽區(qū)共同富裕發(fā)展。
安排教育領域支出4.71億元，增長9.9%，主要落實教育投入“兩個只增不減”增長要求和義務教育“雙減”政策，推動建設高質量教育體系。在支出方向上主要用于全面升級轄區(qū)中小學校園基礎環(huán)境建設，持續(xù)推進安羅幼兒園等四個幼兒園建設項目，加快推進逸夫中學升級改造等14個學校改擴建工程，促進義務教育優(yōu)質均衡發(fā)展。落實“雙減”課后服務經(jīng)費保障，優(yōu)化中小學活動內容，提升教育教學質量。落實家庭經(jīng)濟困難學生資助政策，推進教育公平。
安排社會保障領域支出1.65億元，增長31.8%。主要是支持實施促進就業(yè)政策，做好社會救助、養(yǎng)老服務、退役軍人保障等工作。在支出方向上主要用于提升養(yǎng)老服務保障，大力推動家庭養(yǎng)老床位，保障13個老年人日間照料中心運營經(jīng)費。提高孤殘兒童、困難群眾、重度殘疾人等困難群體的幫扶精準度，鞏固社會救助兜底。保障落實退役軍人政策，優(yōu)化優(yōu)撫對象撫恤優(yōu)待供給。保障殘疾人就業(yè)、康復和幫扶救助。
安排衛(wèi)生健康領域支出1.87億元，增長3.9%。主要是深化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，強化公共衛(wèi)生服務和健康管理能力。在支出方向上主要用于田獨衛(wèi)生院建設、月川、海羅衛(wèi)生院開辦，逐步提高醫(yī)療資源服務水平。進一步夯實基層醫(yī)療機構標準化建設，優(yōu)化公共衛(wèi)生人才激勵機制，保障農村社區(qū)衛(wèi)生人員待遇，提高基層公共衛(wèi)生服務能力。
安排文化旅游體育與傳媒領域支出0.18億元，增長24.1%，主要是加快構建現(xiàn)代公共文化服務體系，提升體育基礎設施建設。在支出方向上主要用于支持廣泛開展全民建設活動，支持公共文化文物體育場館免費開放或低收費開放和完善體育設施配套。支持國家級物質和非物質文化遺產(chǎn)保護，擴大文化旅游消費、創(chuàng)建文化旅游消費示范區(qū)。
安排公共安全領域支出0.94億元，增長7.4%。主要是推進平安吉陽建設，維護社會安排穩(wěn)定。在支出方向上主要用于落實大型會議及活動安保經(jīng)費，推動“三位一體建設”，深化社會治安防控體系建設。
安排住房保障領域0.26億元，增長13.9%。主要做好住房保障政策和老舊小區(qū)改造補助。在支出方向上主要用于推進棚戶區(qū)改造，保障老舊小區(qū)改造補助，改善居民住房條件。
（五）切實做好2023財政預算執(zhí)行和管理工作
1.堅持開源節(jié)流，推動財政可持續(xù)發(fā)展
加強收入監(jiān)控和執(zhí)行分析，做到依法征稅、應收盡收，提高財政收入的匹配性、均衡性、可持續(xù)性。落實落細海南自由貿易港財稅優(yōu)惠政策，進一步激發(fā)市場活力，大力培育財源稅源。全力爭取上級轉移支付和地債資金支持，充分發(fā)揮財政資金杠桿作用。落實黨政機關過緊日子要求，嚴控“三公”經(jīng)費開支，繼續(xù)壓減非重點、非剛性支出預算。集中財力支持開展“五網(wǎng)”基礎設施建設，保障重點項目支出。
2.堅持多措并舉，加快財政支出進度
提高財政資金撥付效率，全力保障第一季度平穩(wěn)開局。實行常態(tài)化的財政支出通報制度，督促加快財政支出進度。加快上級資金和地債資金支出進度，研究建立加快債券支出進度的激勵機制，將支出進度與部門預算安排分配掛鉤。完善財政資金直達機制，按規(guī)定擴大直達資金范圍，推動直達資金及時直達基層、直接惠企利民。開展“存量資金清零行動”，提高資金使用效益。
3.扎實推進財政改革,提升財政治理效能。
深化零基預算管理改革，將零基預算理念貫穿于各領域、各部門的預算編制中，按照項目輕重緩急和成熟度安排預算，持續(xù)調整完善支出政策，加強政策對支出項目的約束。落實完善市與區(qū)財政事權和支出責任劃分改革方案，進一步理順市與區(qū)財政關系，促進市區(qū)政府事權、支出責任和財力相適應。加強政府財務報告編制工作，注重政府財務報告與國有資產(chǎn)報告等相關數(shù)據(jù)共享銜接，更加全面反映政府資產(chǎn)信息。
4.堅持“項目為王”，夯實預算管理基礎
按照“資金跟著項目走”的原則，將項目庫打造為加強預算管理的重要工具和關鍵抓手，進一步完善項目庫體系。合理安排項目前期工作經(jīng)費，建立項目謀劃儲備的激勵約束機制，引導部門做實做細項目儲備。建立重點項目支出進度，強化項目庫支撐作用。加強與發(fā)改和行業(yè)主管部門配合，建立重點項目提前介入的聯(lián)合工作機制，提升項目建設保障水平。
5.防范化解財政風險，筑牢財政安全底線
加強中長期財政收支形勢的分析研判，動態(tài)測算評估財政可承受能力，確保財力兜得住、可持續(xù)。密切關注財政運行風險，強化財政保障能力，切實兜牢“三?！钡拙€。落實部門及單位預算管理主體責任，完善預算約束機制，積極開展重大財稅政策落實情況以及直達資金、民生資金檢查，確保國家各項財稅政策落地見效。不斷完善內控內審和審計整改長效機制，堵塞管理制度漏洞，提升財政治理水平。
6.堅持高效協(xié)同，深化財政預算改革
推進財政管理數(shù)字化轉型，優(yōu)化預算管理一體化系統(tǒng)，將資產(chǎn)、債務、績效、政府采購、預算評審等按照一體化管理要求融入預算管理主體流程。提前部署2024年部門預算編制工作，推進部門工作周期與預算編制周期協(xié)同。
