（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于來賓市武宣縣全縣與縣本級2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于武宣縣全縣與縣本級2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
2021年2月6日武宣縣財政局局長黃志芳在第十二屆人民代表大會第六次會議上講話
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將全縣與縣本級2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案提請大會審議，并請縣政協(xié)委員和其他同志提出意見。
一、“十三五”時期財政工作回顧
2020年是“十三五”規(guī)劃的收官之年，經(jīng)過努力拼搏，較好完成了各項財政工作目標(biāo)任務(wù)?；仡欉^去的五年，我縣財政工作在上級關(guān)心、扶持下，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，全面貫徹落實“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定”的總體要求，克難奮進，扎實工作，開拓創(chuàng)新，銳意進取，支持打好“三大攻堅戰(zhàn)”，財政改革和發(fā)展取得重大進展，有力促進了經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
（一）財政收入穩(wěn)步增長，收入質(zhì)量不斷提高
“十三五”期間全縣組織財政收入實現(xiàn)五連增，并且在2019年首次突破11億元大關(guān)，全縣財政實力不斷邁上新臺階。五年累計完成480,590萬元，同比“十二五”時期增加152,049萬元，年均增長10.2%。其中一般公共預(yù)算收入累計完成287,633萬元，年均增長7.14%，在一般公共財政預(yù)算收入中，地方稅收收入累計達(dá)203,421萬元，比“十二五”期間增加77,528萬元；非稅收入累計84,212萬元，比“十二五”期間增加9,523萬元，非稅占比從“十二五”期間的37.24%下降到“十三五”期間的29.28%，收入質(zhì)量不斷提高，財政實力進一步增強。
武宣縣“十三五”期間財政收入情況表
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????單位：萬元
項目 年份 | 全縣組織財政收入 | 一般公共財政預(yù)算收入 | ||
合計 | 地方稅收收入 | 非稅收入 | ||
2016 | 79,196 | 52,532 | 39,796 | 12,736 |
2017 | 84,192 | 48,861 | 37,019 | 11,842 |
2018 | 88,473 | 49,917 | 37,350 | 12,567 |
2019 | 111,914 | 67,101 | 51,801 | 15,300 |
2020 | 116,815 | 69,222 | 37,455 | 31,767 |
合計 | 480,590 | 287,633 | 203,421 | 84,212 |
（二）財政支出規(guī)模不斷擴大，保障能力明顯增強
“十三五”期間，財政支出保持較高強度，有力保障黨和國家事業(yè)發(fā)展需要，全縣一般公共預(yù)算支出累計完成1,429,165萬元，年均增長9.84%。兜牢“三?！钡拙€，確保工資按時足額發(fā)放；集中財力，加大工業(yè)園區(qū)建設(shè)、招商引資、企業(yè)扶持資金投入，支持基礎(chǔ)設(shè)施和濱湖城市規(guī)劃等重大項目建設(shè)，為財政長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展奠定了重要基礎(chǔ)；注重民生發(fā)展，優(yōu)化財政支出方向，五年民生領(lǐng)域投入累計達(dá)到1,157,899萬元（其中脫貧攻堅累計支出125,907萬元，年均增長37.56%），占一般公共預(yù)算支出81.02%，年均增長12.5%。各項支農(nóng)惠農(nóng)政策、脫貧攻堅、鞏固城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制、改善農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校辦學(xué)條件、醫(yī)療衛(wèi)生體制改革、城鄉(xiāng)居民最低生活保障、疫情防控、公共住房保障、城鄉(xiāng)社區(qū)、維護社會和諧穩(wěn)定等一批群眾關(guān)心和社會關(guān)注的熱點難點問題得到解決。
武宣縣“十三五”期間公共財政支出情況表
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????單位：萬元
項目 年份 | 公共財政預(yù)算支出 | 其中： | |
民生支出 | 其中：脫貧攻堅支出 | ||
2016 | 236,199 | 177,729 | 6,600 |
2017 | 258,593 | 218,472 | 43,451 |
2018 | 274,124 | 217,291 | 28,664 |
2019 | 316,434 | 259,700 | 23,559 |
2020 | 343,815 | 284,707 | 23,633 |
合計 | 1,429,165 | 1,157,899 | 125,907 |
（三）各項改革穩(wěn)步推進，財政管理水平不斷提高
一是“十三五”期間，我縣全面推進政府和部門預(yù)決算公開，除了涉密部門外，公開率達(dá)100%，2018年度、2019年度我縣預(yù)決算公開工作全國排名第一，獲自治區(qū)財政廳通報表揚。二是加快推進PPP項目建設(shè)。“十三五”期間，我縣統(tǒng)籌推進5個PPP項目，項目金額達(dá)47.19億元，其中：儲備清單項目3個，投資金額達(dá)21.53億元；目前正處于實施階段的管理庫項目2個，分別為武宣縣工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目一期工程和二期工程，金額達(dá)25.66億元。三是不斷完善預(yù)算績效管理制度，深入推進財政預(yù)算績效管理和預(yù)算績效管理一體化工作，更好地運用績效管理手段強化激勵和約束，提高預(yù)算績效管理水平。四是更加注重節(jié)用裕民，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，把錢花在刀刃上。落實過緊日子要求，大力壓減一般性支出，堅決反對鋪張浪費和大手大腳。五是深化財政體制改革，推進國庫支付電子化、財政票據(jù)電子化、政府收支經(jīng)濟分類科目改革，實施互聯(lián)網(wǎng)+政府采購工作，建立政府采購、投資評審“容缺”機制，不斷提高財政管理水平。六是深化稅收體制改革，全面落實“營改增”、資源稅改革、開征環(huán)保稅及小微企業(yè)普惠性減稅、深化增值稅改革等一系列減稅降費政策，“十三五”期間累計減免稅費共計103,718萬元，在減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)創(chuàng)新活力、促進居民消費、擴大就業(yè)等方面發(fā)揮了重要作用。
二、2020年全縣與縣本級預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大的監(jiān)督支持下，全縣上下堅持以十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞縣十二屆人大第五次會議審議通過的預(yù)算草案，認(rèn)真落實縣委的決策部署，堅持新發(fā)展理念，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，實施積極財政政策，推進財稅體制改革，克服政策性減收增支等諸多困難，兜牢“三?！?〕”底線，做好“六穩(wěn)〔2〕”工作，落實“六?！?〕”任務(wù)，支持決勝脫貧攻堅、疫情防控及企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)等工作，財政運行總體平穩(wěn)、穩(wěn)中向好。
（一）一般公共預(yù)算
按現(xiàn)行縣鄉(xiāng)財政管理體制要求，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入〔4〕上劃到縣財政統(tǒng)一管理?；诖?，全縣與縣本級公共預(yù)算收入總量為350,804萬元。其中：地方一般公共預(yù)算收入〔5〕69,222萬元；上級補助收入238,836萬元（其中：返還性收入〔6〕7,381萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付〔7〕收入192,415萬元、專項轉(zhuǎn)移支付〔8〕收入39,040萬元）；債券轉(zhuǎn)貸收入1,400萬元，均為再融資債券；上年結(jié)余〔9〕資金6,826萬元；調(diào)入資金34,520萬元。
全縣與縣本級公共預(yù)算總支出346,818萬元。其中：當(dāng)年一般公共預(yù)算支出〔10〕343,815萬元（縣本級299,205萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級44,610萬元）；上解支出1,399萬元；債務(wù)還本支出1,604萬元。收支相抵后，年終結(jié)余3,986萬元。2020年全縣和縣本級均實現(xiàn)了預(yù)算收支平衡。
1.全縣與縣本級組織收入執(zhí)行情況。2020年全縣與縣本級全年組織財政收入116,815萬元，完成預(yù)算（2020年12月30日縣十二屆人民代表大會常務(wù)委員會第四十四次會議通過的預(yù)算調(diào)整數(shù)，下同）的100.24%，同比增長4.38%。其中：上劃中央收入36,882萬元，同比增長6.7%；上劃自治區(qū)收入10,711萬元，同比增長4.53%；地方一般公共預(yù)算收入69,222萬元，同比增長3.16%，完成預(yù)算的100.02%。
從部門完成情況看，稅務(wù)部門完成87,978萬元，同比下降11.07%；財政部門完成28,837萬元，同比增長122.15%。
從收入結(jié)構(gòu)看，在地方一般公共預(yù)算收入中，稅收收入完成37,455萬元，占地方一般公共預(yù)算收入的比重為54.11%；非稅收入完成31,767萬元，占地方一般公共預(yù)算收入的比重為45.89%。
在稅收收入中：增值稅（含改征增值稅）14,544萬元，同比增長14.21%；企業(yè)所得稅4,865萬元，同比下降21.05%；個人所得稅1,440萬元，同比增長103.39%，資源稅4,712萬元，同比增長2.48%；城市維護建設(shè)稅1,907萬元，同比增長28.16%；房產(chǎn)稅586萬元，同比下降6.09%；印花稅794萬元，同比增長42.29%；城鎮(zhèn)土地使用稅713萬元，同比下降17.86%；土地增值稅3,242萬元，同比增長46.56%;車船稅1,268萬元，同比增長75.87%；耕地占用稅13萬元，同比下降99.93%；契稅3,181萬元，同比增長10.07%；環(huán)境保護稅190萬元，同比增長7.34%。
在非稅收入中:專項收入3,038萬元，同比增長27.11%；行政事業(yè)性收費收入3,037萬元，同比增長32.45%；罰沒收入5,389萬元，同比增長79.45%；國有資本經(jīng)營收入17,142萬元，同比增長48,877.14%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入2,217萬元，同比下降69.76%；其他收入755萬元，同比增長1,026.87%；捐贈收入5萬元，同比下降16.67%；政府住房基金收入184萬元，同比增長5.14%。
2.全縣支出預(yù)算執(zhí)行情況。2020年全縣一般公共預(yù)算支出343,815萬元，完成預(yù)算的100.2%，同比增長8.65%。其中：對教育、科技、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)等民生支出投入284,707萬元，同比增長9.63%。
3.縣本級支出預(yù)算執(zhí)行情況。縣本級一般公共財政預(yù)算支出299,205萬元, 完成預(yù)算的97.9%，同比增長7.02%。主要支出情況如下：教育支出57,345萬元，完成預(yù)算的99.4%，同比增長4.75%；農(nóng)林水支出43,873萬元，完成預(yù)算79.92%，同比下降0.86%；社會保障和就業(yè)支出43,165萬元，完成預(yù)算的101.93%，同比下降5.9%；衛(wèi)生健康支出39,115萬元，完成預(yù)算的94.92%，同比增長3.81%?？h本級財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，有效保障了教育、扶貧、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生等重點民生領(lǐng)域的支出。
4.預(yù)備費〔11〕使用情況?？h本級年初預(yù)算安排總預(yù)備費2,800萬元，全年已動用完畢，主要用于全縣脫貧攻堅、民生領(lǐng)域和搶險應(yīng)急救災(zāi)等項目支出。具體情況均已反映在相關(guān)支出科目中。
（二）政府性基金預(yù)算〔12〕
全縣與縣本級政府性基金當(dāng)年收入實現(xiàn)70,433萬元，完成年度預(yù)算的100.81%，同比增收10,829萬元，增長18.17%。加上上級轉(zhuǎn)移支付補助16,949萬元(其中抗疫特別國債14,095萬元)、上年結(jié)余資金2,782萬元、新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入25,000萬元等收入后，收入總量為115,164萬元。全縣與縣本級政府性基金預(yù)算支出完成77,592萬元，完成年度預(yù)算的91.24%，同比增支15,033萬元，增長24.03%。主要用于移民扶助、城鄉(xiāng)社區(qū)、文化教育、公共衛(wèi)生體系建設(shè)、重大疫情防控救治體系建設(shè)、交通基礎(chǔ)設(shè)施等方面的支出。調(diào)出資金34,520萬元,上解上級支出639萬元，收入總量減去支出總量后，全縣與縣本級政府性基金結(jié)余資金2,413萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算〔13〕
根據(jù)《關(guān)于編報全區(qū)2021年社會保險基金預(yù)算的通知》（桂財社〔2020〕146號）相關(guān)要求，我縣統(tǒng)籌的社?；馂槌青l(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金和機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金，其余城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金等4項市級統(tǒng)籌由統(tǒng)籌地區(qū)匯總報人大，人大審議通過后由統(tǒng)籌地區(qū)有關(guān)部門批復(fù)各縣執(zhí)行，我縣社?；痤A(yù)算只列由縣級統(tǒng)籌的部分。2020年全縣社會保險基金收入完成33,930萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入12,192萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入21,738萬元。全縣社會保險基金支出完成26,893萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出7,622萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出19,271萬元；收入總量減去當(dāng)年支出后，全縣社會保險基金預(yù)算年末滾存結(jié)余30,134萬元，其中：當(dāng)年收支結(jié)余7,037萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算〔14〕
2020年我縣國有資本經(jīng)營收入17,142萬元，全部為糖廠股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益，由于該收入為預(yù)算執(zhí)行中不可預(yù)見的一次性收入，不確定性因素較多，尚不具備編制國有資本經(jīng)營預(yù)算的條件，故未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（五）全縣政府債務(wù)管理情況
1.全縣政府債務(wù)余額〔15〕及限額〔16〕
2020年，自治區(qū)轉(zhuǎn)貸我縣新增政府債務(wù)限額25,000萬元。截止2020年底，全縣政府債務(wù)余額為161,910萬元，其中一般債務(wù)余額103,510萬元，專項債務(wù)余額58,400萬元；自治區(qū)核定我縣政府債務(wù)限額164,818萬元，其中一般債務(wù)限額104,418萬元，專項債務(wù)限額60,400萬元。全縣政府債務(wù)余額均控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)。
2.新增政府債券〔17〕
2020年自治區(qū)轉(zhuǎn)貸我縣新增政府專項債券資金25,000萬元，主要安排用于武宣縣城東自來水廠工程項目5,000萬元，來賓港武宣港區(qū)龍從作業(yè)區(qū)一期工程項目10,000萬元，城中村改造（湖畔華庭A區(qū)）項目10,000萬元，截止2020年12月31日，已全部形成實際支出。
3.再融資債券〔18〕
2020年自治區(qū)代為發(fā)行我縣再融資債券1,400萬元，全部為再融資一般債券，已全部用于償還2020年到期的債務(wù)，主要為城區(qū)道路改造建設(shè)項目338萬元、公租房建設(shè)項622萬元 、職教中心實訓(xùn)基地建設(shè)137萬元、農(nóng)田水利建設(shè)40萬元、城東新區(qū)B地塊項目建設(shè)263萬元。
4.政府債務(wù)還本付息
2020年，我縣政府債務(wù)還本額1,600萬元，全部為一般債務(wù)。主要通過自治區(qū)代發(fā)再融資一般債券償還1,400萬元，一般公共預(yù)算資金償還200萬元，已如期償還到期債務(wù)。2020年一般債務(wù)付息3,906萬元，一般債務(wù)利息支出率1.1%；專項債務(wù)付息支出1,428萬元，專項債務(wù)付息支出率1.8%。我縣2020年未發(fā)生政府債務(wù)逾期行為。
（六）稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2020年，我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出234,957萬元，增長13.93%。其中：返還性支出7,381萬元，與上年持平；一般性轉(zhuǎn)移支付支出192,415萬元，同比增長17.98%；專項轉(zhuǎn)移支付支出35,054萬元，同比下降1.97%。
（七）預(yù)算績效工作開展情況
2020年全縣共計62個部門（單位）編報了項目預(yù)算績效目標(biāo)，項目績效目標(biāo)個數(shù)達(dá)到274個，總金額為142,512萬元；24個部門（單位）編報了部門整體支出績效目標(biāo)。
（八）中央直達(dá)資金〔19〕收支情況
2020年我縣共獲得中央直達(dá)資金81,483萬元，其中：正常直達(dá)46,715萬元（包含正常轉(zhuǎn)移支付14,508萬元、特殊轉(zhuǎn)移支付16,124萬元、抗疫特別國債16,083萬元），參照直達(dá)34,768萬元。正常轉(zhuǎn)移支付主要安排用于保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆然局С觥Ｌ厥廪D(zhuǎn)移支出主要安排用于野生動物禁食補償2,000萬元，對機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收支缺口的補助2,000萬元，對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險的補助1,099萬元，困難群眾救助2,800萬元，發(fā)放在職人員工資5,428萬元，應(yīng)急物資保障體系建設(shè)1,090萬元等。抗疫特別國債〔20〕主要安排用于公共衛(wèi)生體系建設(shè)、重大疫情防控救治體系建設(shè)8,932萬元，交通基礎(chǔ)設(shè)施3,698萬元，縣城建設(shè)750萬元，污水垃圾處理等生態(tài)環(huán)境治理工程400萬元，抗疫相關(guān)支出安排315萬元，人工繁育眼鏡蛇、滑鼠蛇補償處置資金551萬元，疫情防控重點保障企業(yè)貸款財政貼息資金49萬元，困難群眾救助補助資金1,203萬元等。截至年底，除參照直達(dá)中指定用于自然災(zāi)害體系建設(shè)資金由于沒有災(zāi)情未能支出外，其他直達(dá)資金均已形成實際支出，充分發(fā)揮中央直達(dá)資金兜底線、促發(fā)展作用，助力全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
需要說明的是：以上財政預(yù)算執(zhí)行情況和重點項目財政投入情況（除社會保險基金為預(yù)計執(zhí)行數(shù)外）均為我縣與自治區(qū)財政廳年終結(jié)算對賬單（第一次對賬）數(shù)據(jù)，在完成決算審查匯總并與自治區(qū)財政廳辦理結(jié)算后將會有一些變化，屆時再向縣人大常委會報告。
三、落實人大預(yù)算決議的措施及成效
2020年，按照縣十二屆人民代表大會第五次會議有關(guān)決議和縣人大常委會要求，我們始終圍繞縣委總體工作部署，面對新冠肺炎疫情、宏觀經(jīng)濟下行等嚴(yán)峻形勢，堅持聚焦主責(zé)主業(yè)，強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，全力兜牢“三?！钡拙€，推進各項重點項目建設(shè)，齊心協(xié)力建設(shè)美麗幸福武宣。
（一）堅持深挖潛力，財政收入穩(wěn)步回升
2020年因各類因素疊加影響，收入完成難度加大，為確保完成全年目標(biāo)，各相關(guān)部門加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，對礦產(chǎn)品、交通運輸、建筑等行業(yè)和稅源進行重點監(jiān)控，加強稅收分析預(yù)測，解決征管中存在的突出問題，確保稅收應(yīng)收盡收。2020年全縣組織財政收入完成116,815萬元，同比增長4.38％。
（二）加強請示匯報，爭取上級財力支持
受疫情沖擊影響，我縣財政收入受到了嚴(yán)重沖擊，收支平衡壓力加劇。為此，財政部門主動向自治區(qū)財政廳匯報我縣財政困難，爭取上級支持，同時繼續(xù)將爭取上級資金納入縣本級績效考評體系，積極督促指導(dǎo)各單位緊跟國家、自治區(qū)政策導(dǎo)向和資金投向，做好項目儲備、做實申報數(shù)據(jù)、做細(xì)項目申報，綜合采取赴邕匯報、書面請示等方式積極向自治區(qū)廳、局請示匯報，爭取自治區(qū)給予傾斜照顧。2020年，全縣向上級爭取到各類補助資金280,656萬元，同比增加32,211萬元，增長12.97%，財政保障能力得到明顯提高，有效緩解了財政收支矛盾。
（三）堅持統(tǒng)籌兼顧，加強應(yīng)對疫情財稅政策保障
一是堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)，全縣投入疫情防控經(jīng)費1,912萬元；發(fā)放穩(wěn)崗補貼17,187人次，補貼資金1,164萬元，發(fā)放交通補貼6,615人，補貼資金147萬元；開展6次政銀企對接活動，已有279戶企業(yè)共獲得貸款4.1億元；幫助企業(yè)申請復(fù)工貸、穩(wěn)企貸財政貼息共計265筆，貸款金額27,973萬元。二是落實積極財政政策，著力支持穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)。全年累計減免稅費2.64億元，減輕納稅人負(fù)擔(dān)。落實疫情期間租金減免政策，共減免49家企業(yè)和231戶個體工商戶房租386萬元。發(fā)放就業(yè)補助資金2,623萬元，發(fā)放扶貧車間吸納就業(yè)獎補資金45萬元。為643家農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)實體發(fā)放一次性創(chuàng)業(yè)獎補327萬元。三是加大財政扶持力度，促進企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。今年以來已撥付工業(yè)發(fā)展專項資金2,213萬元，中小微企業(yè)補助資金220萬元，工業(yè)企業(yè)進階獎20萬元，規(guī)上企業(yè)獎勵120萬元。
（四）聚焦精準(zhǔn)發(fā)力，致力保障重點攻堅領(lǐng)域
面對今年凸顯的收支矛盾，通過積極向上級爭取相關(guān)資金、盤活財政存量資金〔21〕、壓減專項和一般性支出等有效措施，著力保障各項重點領(lǐng)域。堅持把保民生作為第一目標(biāo)，把增進人民福祉、提升幸福指數(shù)作為根本出發(fā)點，切實加大民生投入，財政支出緊緊圍繞“六穩(wěn)”“六保”的要求，著力調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排各項重點支出。2020年全縣民生支出284,707萬元，同比增長9.63%，占一般公共預(yù)算支出的82.81%。一是致力打好精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)。緊盯“兩不愁三保障”，對照目標(biāo)任務(wù)和考核標(biāo)準(zhǔn)，聚焦短板，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，保持扶貧投入力度不減，集中財力打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。共籌措落實財政扶貧資金18,902萬元，支出進度為98.87%。統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金規(guī)模4,731萬元，支出進度為99.97%。落實財政貼息資金646萬元，小額信貸風(fēng)險補償金2,000萬元。同時，狠抓落實脫貧攻堅專項巡視反饋意見整改，完成了資金投向不精準(zhǔn)和村集體經(jīng)濟建設(shè)等兩個存在問題的整改工作。二是致力打好污染防治攻堅戰(zhàn)。統(tǒng)籌安排，合理使用財政資金，傾心傾力打好污染防治攻堅戰(zhàn)，落實生態(tài)環(huán)境保護專項經(jīng)費1,380萬元，統(tǒng)籌用于生態(tài)治理，大氣、水、土壤污染防治及監(jiān)管監(jiān)測，村容村貌提升，垃圾污水治理等人居環(huán)境改善工程等建設(shè)。三是致力打好防范風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。我縣嚴(yán)格規(guī)范舉債和融資行為，嚴(yán)控隱性債務(wù)增量， 2020年通過采取安排年度預(yù)算資金、企業(yè)利用經(jīng)營收入、協(xié)議變更核銷支出等措施已完成全年化解任務(wù)的100%，我縣政府債務(wù)風(fēng)險指標(biāo)未超過自治區(qū)下發(fā)的風(fēng)險指標(biāo)警戒線，總體風(fēng)險可控。四是支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，籌措鄉(xiāng)村振興資金22,058萬元，全面落實各項強農(nóng)惠農(nóng)政策，促進農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。
（五）加強財政管理，預(yù)算績效評價成果顯著
我縣不斷加強財政管理，提高財政資源配置效率和使用效益，推動高質(zhì)量發(fā)展，取得了一定成效。一是2019年度財政管理工作完成情況較好，獲自治區(qū)人民政府辦公廳通報表揚，并獲得500 萬元的資金獎勵。二是根據(jù)《關(guān)于表揚縣級財政管理績效綜合評價結(jié)果較好地區(qū)的通報》精神，我縣財政管理績效綜合評價全國排名167名，獲得1,000萬元的資金獎勵。三是2020年我縣在財源培植積極主動、預(yù)算執(zhí)行進度較快、國庫庫款管理科學(xué)、政府債務(wù)風(fēng)險防控有效等財政管理工作成績突出，獲自治區(qū)財政廳通報表揚，并獲得2,000萬元的資金獎勵。
（六）強化監(jiān)督管理，推進財政改革創(chuàng)新
一是積極盤活財政存量資金。嚴(yán)格按照“消化存量、控制增量”的原則，全面清理盤活財政存量資金，2020年盤活財政存量資金19,300萬元，有效撬動財政存量資金支持脫貧攻堅、教育事業(yè)發(fā)展、民生保障等重點領(lǐng)域，切實發(fā)揮財政存量資金效益。二是不折不扣落實過“緊日子”，切實把錢用在刀刃上。按照上級相關(guān)文件要求，全縣2020年一般性支出預(yù)算壓減1,310萬元，壓減資金收回大財政統(tǒng)籌用于疫情防控和“三?！钡燃毙柚С?。三是加強國有資產(chǎn)管理和平臺公司實體化轉(zhuǎn)型改革。2020年推動4家公司重組整合為1家集團公司，盤活武宣縣錳鋅礦資產(chǎn)，完成18家單位土地移交給土地儲備中心130.39畝。推進縣陶瓷廠、規(guī)劃設(shè)計室、種子公司、建筑設(shè)計室、電影公司5家企事業(yè)單位改制。四是深化政府采購〔22〕、財政投資評審〔23〕“容缺”機制，簡化辦事流程，推進互聯(lián)網(wǎng)+政府采購工作，全年完成采購項目120個，財政性資金計劃采購金額42,327萬元，實際采購金額40,330萬元，節(jié)約率4.7%。完成財政投資評審項目91個，送審金額為57,818萬元，審減金額為6,538萬元，審減率達(dá)11.31%。五是著力打通鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督“最后一公里”。出臺《關(guān)于進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理工作的意見》，將財政監(jiān)督職責(zé)下放到鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級，確保財政資金安全高效運行。六是進一步推進財政電子票據(jù)管理改革工作，2020年全縣已實現(xiàn)54家行政事業(yè)單位在網(wǎng)絡(luò)版票據(jù)系統(tǒng)辦理財政票據(jù)業(yè)務(wù)，累計在系統(tǒng)開出56.4萬份票據(jù)，開票金額達(dá)8,722萬元。七是積極開展村級財務(wù)委托代理記賬管理工作。指導(dǎo)萬匯公司開展把村委和村集體經(jīng)濟組織分賬核算、分別編制會計報表工作。八是推進政府與社會資本合作（PPP）〔24〕工作，2020年我縣新增2個項目進入儲備清單，新增1個管理庫入庫項目。其中項目總投16.65億元的武宣縣工業(yè)園區(qū)建設(shè)二期工程PPP項目被列入全區(qū)2020年度PPP重點推進項目。九是加強中央直達(dá)資金管理。成立直達(dá)資金工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作專班，組織學(xué)習(xí)上級出臺直達(dá)資金相關(guān)政策，并出臺了《直達(dá)資金對賬機制管理辦法（試行）》，《關(guān)于加強中央直達(dá)資金定期對賬工作的通知》（武財發(fā)〔2020〕15號），強化直達(dá)資金監(jiān)管，確保直達(dá)資金支出規(guī)范，直接惠企利民。
（七）堅持底線思維，加強各類風(fēng)險防控
一是積極化解政府存量債務(wù)，籌集資金化解政府部門拖欠中小企業(yè)民營企業(yè)賬款1,156萬元，化解率100%。二是著力防范財政庫款風(fēng)險，強化庫款保障動態(tài)監(jiān)控，嚴(yán)控財政庫款支付風(fēng)險，全年累計消化往年暫付款7,905萬元，實現(xiàn)當(dāng)年無新增暫付款。三是全力保障疫情防控經(jīng)費。全年預(yù)算安排疫情防控經(jīng)費3,000萬元，為有效控制疫情提供經(jīng)費保障。四是兜牢“三?！敝С龅拙€，堅決防范基層“三?！憋L(fēng)險。
2020年，全縣財政工作經(jīng)受住了嚴(yán)峻考驗和挑戰(zhàn)，取得了較好成績。這些成績的取得，是縣委科學(xué)決策、正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及代表委員們加強監(jiān)督、有力指導(dǎo)的結(jié)果，是各級、各部門以及全縣人民艱苦奮斗、共同努力的結(jié)果。同時，我們也清醒地認(rèn)識到財政改革發(fā)展面臨的問題與挑戰(zhàn)：一是受經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、減稅降費政策、新冠肺炎疫情和大藤峽通航能力等因素影響，財政增收壓力加大，隨著脫貧攻堅進入收官年、民生保障不斷提標(biāo)擴面，支出壓力不斷增大支出剛性需求增加，財政收支平衡壓力加劇。二是政府債務(wù)償還和資金籌措壓力大。三是預(yù)算執(zhí)行的均衡性有待提高，預(yù)算執(zhí)行剛性不夠，預(yù)算追加現(xiàn)象還比較普遍。面對這些困難，我們將在今后的工作中予以高度重視，采取有力措施，切實加以解決。
四、“十四五”時期財政工作展望
“十四五”時期是我國“兩個一百年”奮斗目標(biāo)的歷史交匯期，也是全面開啟社會主義現(xiàn)代化強國建設(shè)新征程的重要機遇期，要充分認(rèn)識和準(zhǔn)確把握外部環(huán)境的深刻變化和武宣縣經(jīng)濟社會發(fā)展面臨的新情況、新問題、新機遇、新挑戰(zhàn)，深刻分析財政面臨的客觀困難，把促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展作為首要任務(wù)，更加注重推動結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，更加兼顧做大經(jīng)濟財政總量和提高財政運行質(zhì)量，增強財政支持經(jīng)濟發(fā)展能力、財政保障能力、財政改革創(chuàng)新能力、財政抵御風(fēng)險能力，為武宣科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展提供強有力的政策支持和財力保障，確保如期實現(xiàn)各項目標(biāo)。
（一）指導(dǎo)思想
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照縣委總體部署和上級財政部門工作要求，緊緊圍繞中心大局，推動財政管理邁向現(xiàn)代化，牢固樹立過“緊日子”思想，完善政府債務(wù)管理，構(gòu)建風(fēng)險防控新機制，堅持穩(wěn)中求進、開拓創(chuàng)新，全面落實“六穩(wěn)”“六保”中的財政責(zé)任，立足政策落實、增收節(jié)支、民生實事、財政績效、隊伍建設(shè)五個重點開展工作，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量綠色發(fā)展貢獻財政力量。
（二）發(fā)展目標(biāo)
財政收支目標(biāo)方面：“十四五”時期全縣組織的財政收入年均增長預(yù)期目標(biāo)為13%左右，“十四五”時期全縣財政支出年均增長預(yù)期目標(biāo)為6%左右，“十四五”期間，財政支出將繼續(xù)堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧”的原則，全面落實上級財政政策，緊緊圍繞縣委中心工作，全力以赴“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、促發(fā)展”。
財政職能目標(biāo)方面：堅持加大財政投入，全面推進鄉(xiāng)村振興，兜住民生底線，提高民生支出比重，更加注重扶持的精準(zhǔn)度和指向性。
財政管理目標(biāo)方面：圍繞建立科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代財政制度目標(biāo)，全面落實各項財稅政策措施，科學(xué)研判全縣的經(jīng)濟財政形勢，健全公共財政收入和調(diào)控體系，完善預(yù)算管理制度，硬化預(yù)算剛性約束，推進財政績效管理，深化財政信息化建設(shè)和干部隊伍建設(shè)，推動全縣財政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。
五、2021年全縣與縣本級預(yù)算草案
2021年，是“十四五”規(guī)劃的開局之年。當(dāng)今世界正面臨百年未有之大變局，國際環(huán)境日趨復(fù)雜，不穩(wěn)定性不確定性明顯增加，新冠肺炎疫情影響廣泛深遠(yuǎn)。我縣財政形勢機遇與挑戰(zhàn)并存，收支平衡的矛盾仍然突出。
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想
2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認(rèn)真落實中央和自治區(qū)黨委、政府的重大決策部署，牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，不折不扣地落實過緊日子的要求，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費〔25〕、會議費和培訓(xùn)費；堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，支持中央和自治區(qū)確定的重點領(lǐng)域支出和重大項目建設(shè)；堅持運用零基預(yù)算理念，加強項目管理；全面實施預(yù)算績效管理，推進預(yù)算和績效一體化融合；強化全口徑預(yù)算管理，加大事業(yè)收入、經(jīng)營收入和其他收入資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量資金；進一步強化支出標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用，不斷提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，對2021年全縣一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算安排如下：
（二）一般公共預(yù)算
1.全縣與縣本級預(yù)算草案
全縣與縣本級一般公共預(yù)算總收入安排288,662萬元。其中：當(dāng)年地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計為68,897萬元；上級補助收入176,520萬元（其中：返還性收入7,831萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入163,585萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入5,554萬元）；調(diào)入資金39,259萬元，上年結(jié)余收入3,986萬元。收入總量減去上解支出1,264萬元、債務(wù)還本支出4,510萬元后，剩余規(guī)模為282,888萬元。按照收支平衡原則，全縣與縣本級一般公共預(yù)算支出安排為282,888萬元。
（1）全縣與縣本級組織收入預(yù)算安排情況。根據(jù)全縣經(jīng)濟工作會議精神，2021年度我縣組織財政收入按照增長5%測算，2021年全縣和縣本級組織財政收入預(yù)計為122,656萬元，其中，稅務(wù)部門101,950萬元，同比增長15.88%，財政部門20,706萬元，同比下降28.2%。一般公共預(yù)算收入預(yù)計為68,897萬元，同比下降0.47%。一般公共預(yù)算收入主要構(gòu)成情況如下：
①稅收收入44,518萬元，同比增長18.86%。其中：增值稅（含改增值稅）16,678萬元，同比增長14.67%；企業(yè)所得稅5,880萬元，同比增長20.86%；個人所得稅1,500萬元，同比增長4.17%；資源稅4,900萬元，同比增長3.99%；城市維護建設(shè)稅2,100萬元，同比增長10.12%；房產(chǎn)稅600萬元，同比增長2.39%；印花稅900萬元，同比增長13.35%；城鎮(zhèn)土地使用稅600萬元，同比下降15.85%，土地增值稅3,400萬元，同比增長4.87%；車船稅1,800萬元，同比增長41.96%；耕地占用稅2,750萬元，同比增長21,053.85%；契稅3,200萬元，同比增長0.6%；環(huán)境保護稅210萬元，同比增長10.53%。
②非稅收入24,379萬元，同比下降23.26%。其中: 專項收入3,778萬元，同比增長24.36%；行政事業(yè)性收費收入3,218萬元，同比增長5.96%；罰沒收入4,232萬元，同比下降21.47%；國有資源(資產(chǎn))有償使用收入12,422萬元，同比增長460.31%（預(yù)計主要是通過實施“旱改水”項目實現(xiàn)）；國有資本經(jīng)營收入0萬元，同比下降100%；其他收入434萬元，同比下降42.52%；捐贈收入135萬元，同比增長2,600％；政府性住房基金收入160萬元，同比下降13.04％。
（2）全縣公共預(yù)算支出安排情況。全縣一般公共預(yù)算支出282,888萬元，同比增長1.73%。其中：縣本級一般公共財政預(yù)算支出255,701萬元，同比下降1.46%；補助下級27,187萬元，同比增長46.24%；上解上級財政支出1264萬元；債務(wù)還本支出4,510萬元。
各位代表，現(xiàn)在報告的2021年全縣預(yù)算是代編預(yù)算，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大批準(zhǔn)的實際預(yù)算可能有出入，待各鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算經(jīng)同級人民代表大會批準(zhǔn)后，我們再按有關(guān)規(guī)定和程序，匯總上報縣人大常委會備案。
（3）縣本級公共預(yù)算支出安排情況。縣本級一般公共預(yù)算支出255,701萬元，同比下降1.46%。用于保工資、保運轉(zhuǎn)的基本支出85,338萬元，其余170,363萬元重點用于保障教育、科技、農(nóng)業(yè)、文化、社保和醫(yī)療等重點民生領(lǐng)域的支出以及落實中央、自治區(qū)出臺的增支政策和縣委確定的重點項目，并嚴(yán)控一般性支出增長。
（4）“三公”經(jīng)費安排情況。2021年，全縣黨政機關(guān)、事業(yè)單位“三公”經(jīng)費預(yù)算1063.26萬元，同比上年年初預(yù)算數(shù)下降15.11%。其中：
1、因公出國（境）費0萬元，與上年年初預(yù)算數(shù)持平，由于因公出國（境）事項主要是由上級部門組織安排的，縣本級無法準(zhǔn)確預(yù)算當(dāng)年因公出國（境）的人數(shù)（次）及經(jīng)費，因此2021年預(yù)算數(shù)暫未編制預(yù)算。
2、公務(wù)接待費198.42萬元，與上年年初預(yù)算數(shù)持平，主要由于我縣各部門認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定，厲行節(jié)約，反對浪費，規(guī)范公務(wù)接待工作，加強公務(wù)接待審批管理，從嚴(yán)控制公務(wù)接待的范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
3、公務(wù)車運行維護及購置費864.84萬元，同比上年年初預(yù)算數(shù)下降17.95％，其中：公務(wù)用車運行維護費804.35萬元，同比上年年初預(yù)算數(shù)增長12.65%，增長的主要原因是公安局、機關(guān)事務(wù)局等單位現(xiàn)有部分公車使用年限已長，用于車輛的維護費支出增長；公務(wù)用車購置費60.49萬元，同比上年年初預(yù)算數(shù)下降82.21%，主要由于2021年我縣需更新公務(wù)用車數(shù)量減少。
（5）預(yù)備費安排情況。全縣一般公共預(yù)算安排預(yù)備費2,900萬元，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中因自然災(zāi)害等突發(fā)事件增加的支出以及其他難以預(yù)見的開支。
（6）稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入情況。我縣上級補助收入176,520萬元。其中：返還性收入7,381萬元, 與上年持平；一般性轉(zhuǎn)移支付收入163,585萬元，同比下降14.98%；專項轉(zhuǎn)移支付收入5,554萬元，同比下降51.32%。
2.縣本級重點支出保障和主要項目安排情況
（1）教育方面。一是學(xué)前教育方面，安排支持學(xué)前教育發(fā)展、學(xué)前教育設(shè)備采購等1,716萬元，加快普惠性學(xué)前教育發(fā)展。二是小學(xué)教育方面，安排公用經(jīng)費、特崗教師經(jīng)費、農(nóng)村小學(xué)學(xué)生營養(yǎng)改善計劃資金、貧困寄宿生生活補助、農(nóng)村小學(xué)薄弱改造等經(jīng)費15,336萬元，積極改善小學(xué)辦學(xué)條件和促進小學(xué)教育均衡發(fā)展。三是初中教育方面，安排營養(yǎng)改善計劃、公用經(jīng)費、貧困寄宿生生活補助、校舍維修改造、教師培訓(xùn)等經(jīng)費2,163萬元，進一步保障和提高初中辦學(xué)條件，促進初中教育均衡發(fā)展。四是高中教育方面，安排助學(xué)金、公用經(jīng)費、教師培訓(xùn)等經(jīng)費3,828萬元，加快推進優(yōu)質(zhì)普通高中建設(shè)。五是職業(yè)教育學(xué)校方面，安排公用經(jīng)費、教師培訓(xùn)、校園建設(shè)等經(jīng)費1,217萬元。
（2）“三農(nóng)”方面。一是安排鄉(xiāng)村振興資金9,660萬元，主要有鄉(xiāng)村振興工作經(jīng)費500萬元，鄉(xiāng)村風(fēng)貌提升1,709萬元，耕地地力保護補貼4,451萬元，農(nóng)村道路建設(shè)669萬元，農(nóng)機購置補貼700萬元，村集體經(jīng)濟項目700萬元等，深化農(nóng)村改革，提升公共服務(wù)水平。二是安排扶貧專項資金11,809萬元，用于鞏固全縣脫貧攻堅成果。三是安排“雙高”基地建設(shè)經(jīng)費500萬元，支持“雙高”基地建設(shè)。
（3）醫(yī)療衛(wèi)生方面。一是安排城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險的補助2,973萬元、農(nóng)村計劃生育家庭新型農(nóng)村合作醫(yī)療參保費221萬元。二是安排醫(yī)療救助2,261萬元，為全縣城鄉(xiāng)居民免費提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目。三是安排公立醫(yī)院綜合改革及衛(wèi)生健康人才補助資金584萬元，保障公立醫(yī)院綜合改革、醫(yī)藥衛(wèi)生人才隊伍建設(shè)、臨床重點?？平ㄔO(shè)的實施。
（4）社保就業(yè)方面。一是整合安排殘疾人技能培訓(xùn)、扶殘助殘、殘疾人康復(fù)、困難殘疾人生活、護理補貼等455萬元。二是安排城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險繳費資金7,627萬元，對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保人員繳費實行補貼。三是安排高齡老人生活津貼745萬元，給予全縣符合條件的高齡老人發(fā)放生活補貼。
（5）經(jīng)濟發(fā)展方面。一是繼續(xù)安排重大基礎(chǔ)設(shè)施項目前期工作經(jīng)費1,000萬元，工業(yè)發(fā)展基金3,000萬元，發(fā)揮財政資金的撬動作用，支持企業(yè)技術(shù)改造和節(jié)能減排，做強做大支柱產(chǎn)業(yè)。二是安排復(fù)工貸、穩(wěn)企貸、桂惠貸財政貼息1,150萬元，引導(dǎo)金融機構(gòu)為我縣重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)創(chuàng)造高質(zhì)量金融供給。
（6）旅游發(fā)展方面。安排旅游發(fā)展專項資金1,000萬元，用于發(fā)展全域旅游。
（7）環(huán)境衛(wèi)生方面。一是安排環(huán)保專項資金905萬元，全力支持實施大氣、水、土壤污染防治行動。二是安排垃圾處理費 868萬元。三是安排綠化養(yǎng)護經(jīng)費336萬元。
（三）全縣政府性基金預(yù)算收支草案
全縣政府性基金收入預(yù)計為92,307萬元，同比減少22,857萬元,下降19.85%。其中：當(dāng)年基金收入89,293萬元；上級補助收入601萬元；上年結(jié)余收入2,413萬元。按照對應(yīng)安排和收支平衡原則，全縣政府性基金支出預(yù)算安排92,219萬元，按科目支出為：社會保障和就業(yè)支出1,468萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出48,894萬元（主要包括平臺公司運轉(zhuǎn)經(jīng)費、政府購買服務(wù)〔26〕支出、征地及征地拆遷補償?shù)戎С觯?；農(nóng)林水支出1,099萬元；文化旅游體育與傳媒支出4萬元；其他政府性基金支出528萬元;債務(wù)付息支出1,000萬元；債務(wù)發(fā)行費用55萬元；轉(zhuǎn)移性支出39,259萬元。
（四）全縣社會保險基金預(yù)算收支草案
全縣社會保險基金收入預(yù)算安排32,339萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入12,342萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入19,997萬元。全縣社會保險基金支出預(yù)算安排28,444萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出7,711萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出20,733萬元。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余3,895萬元，加上上年結(jié)余30,134萬元，預(yù)計當(dāng)年滾存結(jié)余34,029萬元。
（五）全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支草案
因我縣國有資本收益規(guī)模較小，且每年的收入波動較大，不確定性因素較多，尚不具備編制國有資本經(jīng)營預(yù)算的條件，因此2021年，我縣未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（六）政府債務(wù)情況
2021年全縣需要償還的到期地方政府一般債務(wù)4,510萬元。將通過再融資債券、一般公共預(yù)算、政府性基金等資金統(tǒng)籌安排償還，確保及時還本付息。
為解決融資政策緊縮造成我縣項目建設(shè)遇到的融資瓶頸問題，我們認(rèn)真研究政策，積極向上爭取債券資金，目前已向自治區(qū)財政廳申請債券額度33.53億元（其中：一般債券額度5.4億元，專項債券額度28.13億元）。關(guān)于2021年自治區(qū)債券安排情況，我們將根據(jù)自治區(qū)財政廳下達(dá)給我縣的債券額度，按規(guī)定程序編制預(yù)算調(diào)整方案報請縣人大常委會審查和批準(zhǔn)。
（七）預(yù)算草案批準(zhǔn)前支出安排情況
根據(jù)《預(yù)算法》的規(guī)定，在本次人民代表大會批準(zhǔn)2021年縣本級預(yù)算草案前，為保證全縣機關(guān)正常運轉(zhuǎn)和社會穩(wěn)定，我們已及時安排必須支付的基本支出、項目支出。截至2021年1月29日，全縣共安排部門預(yù)算工資、績效獎、公用經(jīng)費、土地開墾、水利、基礎(chǔ)設(shè)施等支出24,059萬元。
以上預(yù)算安排的具體情況詳見預(yù)算草案。
六、2021年財政主要工作任務(wù)和措施
為確保2021年財稅工作目標(biāo)的實現(xiàn)和預(yù)算的順利執(zhí)行，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認(rèn)真落實中央、自治區(qū)、來賓市和縣委的決策部署，牢固樹立過“緊日子”思想，壓減一般性支出，加力提效實施好積極的財政政策，服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。為確保實現(xiàn)2021年財政工作目標(biāo)，我們將認(rèn)真抓好以下幾個方面的工作：
（一）積極培育財源，多措并舉促進增收。一是認(rèn)真研讀稅收政策，加強向自治區(qū)財政廳的請示匯報，2021年重點爭取對大藤峽水電站稅收分成比例最大化；二是加強重點行業(yè)的稅收監(jiān)管。如城區(qū)防洪配套工程、北江集團、新東運礦業(yè)的骨料生產(chǎn)線等重點項目實施重點跟蹤管理，確保稅款及時足額入庫。三是積極推進土地增減掛以及旱改水項目的實施，加快土地節(jié)余指標(biāo)交易，實現(xiàn)交易流轉(zhuǎn)收益盡快入庫。四是繼續(xù)支持加大對運輸行業(yè)、林產(chǎn)品加工業(yè)的管理和培育力度，進一步堵塞收入漏洞，培育新的稅收增長點。五是繼續(xù)支持深化開展礦山整治，督促引導(dǎo)礦產(chǎn)企業(yè)按開采證審批用途進行深加工，提高產(chǎn)品附加值。
（二）研判政策走勢，積極爭取項目資金。時刻關(guān)注經(jīng)濟形勢和上級部門政策走向，搶抓先機、積極作為，密切配合，吃透政策精神，跟蹤掌握政策動向，加大向上爭取資金，特別是債券資金的力度，有效保障重大項目和民生支出的資金需求。
（三）堅決貫徹過“緊日子”要求，切實壓減一般性支出。落實好“黨政機關(guān)要堅持過緊日子”的要求，進一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，在預(yù)算編制、執(zhí)行中始終厲行勤儉節(jié)約，全力支持落實“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù),牢牢把握財政“三?！敝攸c，大力壓減一般性支出，要集中財力繼續(xù)重點支持疫情防控、農(nóng)業(yè)、教育、科技創(chuàng)新等重點領(lǐng)域，增進民生福祉。
（四）全面推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，鞏固脫貧攻堅成果。深入推進涉農(nóng)資金整合和鄉(xiāng)村振興經(jīng)費的有機結(jié)合，加大對農(nóng)村飲水、農(nóng)村電網(wǎng)、農(nóng)村道路、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，打造鄉(xiāng)村振興示范樣板；持續(xù)推進農(nóng)村金融改革助力鄉(xiāng)村振興工作。以創(chuàng)信用縣為抓手，建立健全農(nóng)村金融服務(wù)平臺，引導(dǎo)金融機構(gòu)積極開展“兩權(quán)”抵押貸款業(yè)務(wù)。積極督促縣域各金融機構(gòu)加大“桂惠貸”“國家創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款”的投放力度，尤其關(guān)注進入“三農(nóng)貸”名單制的特色產(chǎn)業(yè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)企業(yè)、新型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)企業(yè)、農(nóng)村合作社、村級集體經(jīng)濟組織等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工的融資問題，切實提升金融服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟水平。
（五）深化國企改革，做大做強國有資本。認(rèn)真貫徹落實《關(guān)于改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制的實施意見》精神，落實授權(quán)放權(quán)，不斷健全完善國資監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單制度，賦予集團公司更多自主權(quán)，督促集團公司進一步完善機制體制建設(shè)，建立激勵機制，完善工資薪酬制度改革，強化經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)管理，進一步提高集團公司資本運營水平等方式，增強集團公司的融資能力，增強公司的整體經(jīng)濟實力。
（六）兜牢風(fēng)險防控底線，進一步加大財政監(jiān)管力度。一是新上政府投資項目必須堅持盡力而為、量力而行的原則，充分論證資金籌措方案,不具還款能力的建設(shè)項目堅決不得上馬建設(shè)，嚴(yán)控新增政府隱性債務(wù)。二是繼續(xù)將績效管理覆蓋所有財政資金，融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，強化預(yù)算績效目標(biāo)管理，擴大績效評價范圍，建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、支出進度與績效管理掛鉤機制，強化績效責(zé)任硬約束。三是進一步完善對金融業(yè)的考核辦法，充分調(diào)動銀行業(yè)金融機構(gòu)的積極性；加強對保險公司的監(jiān)督力度，加強政策性農(nóng)業(yè)保險的開展。加快預(yù)算管理一體化建設(shè)。四是加強財政資金監(jiān)管，加強預(yù)算執(zhí)行管理和監(jiān)督，進一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格遵守財經(jīng)法律法規(guī)和政府會計準(zhǔn)則制度。強化預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，完善財政扶貧資金、國庫集中支付資金、縣本級預(yù)算單位實有資金、中央直達(dá)資金等各類資金監(jiān)控機制，充分發(fā)揮財政資金的效益。
各位代表，2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，做好財政各項工作為“十四五”規(guī)劃開好局、起好步意義重大、影響深遠(yuǎn)。我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，堅定信心、埋頭苦干，奮發(fā)進取、攻堅克難，更好地統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，兜牢“三?！钡拙€，確保圓滿完成全年財政工作任務(wù)，為我縣經(jīng)濟社會發(fā)展作出新的貢獻，以優(yōu)異的成績迎接建黨100周年。
名詞解釋：
〔1〕三保：指保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?。
〔2〕六穩(wěn)：指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。
〔3〕六保：指保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
〔4〕財政收入：是指政府為履行其職能、實施公共政策和提供公共物品與服務(wù)需要而籌集的一切資金的總和，具體表現(xiàn)為在一定時期內(nèi)(一般為一個財政年度)所取得的貨幣收入。
〔5〕一般公共預(yù)算收入：財政收入的來源之一，有計劃有組織并由我縣支配的納入預(yù)算管理的資金。
〔6〕返還性收入：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費改革稅收返還。
〔7〕一般性轉(zhuǎn)移支付：指中央政府對有財力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及農(nóng)村義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是指以促進地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，選取影響各地財政收支的客觀因素，考慮地區(qū)間支出成本差異、收入努力程度以及財政困難程度等，按統(tǒng)一公式分配給地方的補助資金。
〔8〕專項轉(zhuǎn)移支付：指中央政府對承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府，給予的具有指定用途的資金補助，以及對應(yīng)由下級政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎勵或補助。主要用于教育、社會保障、農(nóng)業(yè)等方面。
〔9〕上年結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年 按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
〔10〕一般公共服務(wù)支出：指用于保障機構(gòu)正常運行、開展業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的基本支出和項目支出。
〔11〕預(yù)備費：為解決預(yù)算執(zhí)行過程中臨時需要追加的支出而設(shè)置的不安排具體用途的專項資金。
〔12〕政府性基金預(yù)算：指政府通過向社會征收基金、收費，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展等方面的收支預(yù)算。
〔13〕社會保險基金預(yù)算：是指社會保險經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭攧?wù)收支計劃。
〔14〕國有資本經(jīng)營預(yù)算，是指對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
〔15〕政府債務(wù)余額：指政府在某財政年度末，所欠債務(wù)的累計余額。
〔16〕地方政府債務(wù)限額：根據(jù)新預(yù)算法規(guī)定,地方政府債務(wù)可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi),通過發(fā)行地方政府債券的方式籌措,舉借債務(wù)的規(guī)模。
〔17〕新增政府債券：指為新增政府債務(wù)發(fā)行的政府債券。分為一般債券和專項債券，一般債券對應(yīng)沒有收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券；專項債券對應(yīng)有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
〔18〕再融資債券：指用于償還當(dāng)年到期的地方政府債券本金發(fā)行的地方債券。
〔19〕中央直達(dá)資金：指中央建立特殊轉(zhuǎn)移支付機制,新增財政資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民,是黨中央、國務(wù)院作出的重大決策部署,是扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)的重要舉措。
〔20〕抗疫特別國債：是指為應(yīng)對新冠肺炎疫情影響，由中央財政統(tǒng)一發(fā)行的特殊國債，不計入財政赤字，納入國債余額限額，全部轉(zhuǎn)給地方主要用于公共衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和抗疫相關(guān)支出，并帶有一定財力補助的性質(zhì)。
〔21〕盤活財政存量資金，是指各級政府沉淀在各種銀行賬戶里的財政資金，包括一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、部門預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。盤活財政存量資金就是把閑置、沉淀的財政存量資金統(tǒng)籌用好，集中用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提高資金使用效益。
〔22〕政府采購：是指國家各級政府為從事日常的政務(wù)活動或為了滿足公共服務(wù)的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。
〔23〕財政投資評審：是財政預(yù)算管理的重要組成部分，它是由財政部門內(nèi)部專司財政評審的機構(gòu)，依據(jù)國家法律、法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，運用專業(yè)的技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟和財政管理的角度出發(fā)，對財政支出項目全過程進行技術(shù)性審核與評價的財政管理活動。
〔24〕PPP：即Public-Private Partnership，又稱PPP模式，指政府和社會資本合作，是公共基礎(chǔ)設(shè)施中的一種項目運作模式。在該模式下，鼓勵私營企業(yè)、民營資本與政府進行合作，參與公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。
〔25〕“三公”經(jīng)費：指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)車購置及運行費、公務(wù)招待費產(chǎn)生的消費。
〔26〕政府購買服務(wù)：是指政府通過公開招標(biāo)、定向委托、邀標(biāo)等形式將原本由自身承擔(dān)的公共服務(wù)轉(zhuǎn)交給社會組織、企事業(yè)單位履行，以提高公共服務(wù)供給的質(zhì)量和財政資金的使用效率，改善社會治理結(jié)構(gòu)，滿足公眾的多元化、個性化需求。
