（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于河池市羅城仫佬族自治縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于羅城仫佬族自治縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年1月17日在自治縣第十屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
自治縣財(cái)政局
各位代表:
受自治縣人民政府委托,現(xiàn)將自治縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案提請(qǐng)大會(huì)審議,并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出寶貴意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
(一)公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年,全縣組織財(cái)政收入完成52,051萬元,完成年初預(yù)算數(shù)59,800萬元的87.04%,完成調(diào)整預(yù)算數(shù)(以下簡稱“預(yù)算”)53,500萬元的97.29%,比上年實(shí)際完成數(shù)(以下簡稱“同比”)減收3,817萬元,下降6.83%。按征收部門劃分:稅務(wù)部門完成39,256萬元,同比減收752萬元,下降1.88%;財(cái)政部門完成12,795萬元,同比減收3,065萬元,下降19.33%。按預(yù)算級(jí)次劃分:上劃中央收入完成17,155萬元,同比減收550萬元,下降3.11%;上劃自治區(qū)收入完成4,231萬元,同比減收604萬元,下降12.49%;一般公共預(yù)算收入完成30,665萬元,同比減收2,663萬元,下降7.99%,其中:非稅收入完成14,085萬元,同比減收3,120萬元,下降18.13%,占一般公共預(yù)算收入比重為45.93%,比上年降低5.69個(gè)百分點(diǎn)。一般公共預(yù)算收入減收的主要原因:一是固定資產(chǎn)投資同比下降50.2%,導(dǎo)致建筑業(yè)稅收減少;二是年初預(yù)算土地增減掛區(qū)內(nèi)交易的一次性收入1.05億元未能成交。
全縣實(shí)現(xiàn)的財(cái)政總收入為387,957萬元,完成預(yù)算的101.03%,同比減少46,480萬元,下降10.70%。其中:一般公共預(yù)算收入30,665萬元,上級(jí)補(bǔ)助收入322,236萬元,地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入33,509萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余963萬元,政府性基金調(diào)入584萬元。
2021年全縣財(cái)政總支出352,025萬元,完成預(yù)算數(shù)382,000萬元的92.15%,同比減少81,449萬元,下降18.79%。其中:一般公共預(yù)算支出345,051萬元,債務(wù)還本支出4,800萬元,上解上級(jí)支出1,035萬元,安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,139萬元。
2021年一般公共預(yù)算支出完成345,051萬元,完成預(yù)算的91.67%,同比減支78,810萬元,下降18.21%,(需要說明的是:2020年的支出包含權(quán)責(zé)發(fā)生制列支結(jié)轉(zhuǎn)金額67,201萬元,今年按《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》(國發(fā)〔2021〕5號(hào))規(guī)定市縣財(cái)政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支,剔除上年權(quán)責(zé)列支因素后,實(shí)際減支9,609萬元,下降2.71%)。各支出科目具體為:(1)一般公共服務(wù)支出23,759萬元,完成預(yù)算的99.64%,同比減支6,088萬元,下降20.40%,主要是本年發(fā)放的四個(gè)專項(xiàng)及增量等績效獎(jiǎng)比上年減少1,360萬元,上級(jí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助減少937萬元以及上年權(quán)責(zé)列支2,022萬元等導(dǎo)致的減支;(2)國防支出317萬元,完成預(yù)算的101.60%,同比增支28萬元,增長9.69%,主要是今年的征兵經(jīng)費(fèi)比上年增加;(3)公共安全支出12,828萬元,完成預(yù)算的115.99%,同比減支2,577萬元,下降16.73%,主要是本年績效獎(jiǎng)勵(lì)比上年減少550萬元,本年“兩庭”建設(shè)補(bǔ)助資金減少1,115萬元,羅城拘留所建設(shè)補(bǔ)助資金減少661萬元;(4)教育支出56,007萬元,完成預(yù)算的101.71%,同比增支348萬元,增長0.63%,主要是人員工資方面增加的支出;(5)科學(xué)技術(shù)支出212萬元,完成預(yù)算的69.06%,同比增支107萬元,增長101.90%,主要是本年自治區(qū)“千企技改”工程項(xiàng)目補(bǔ)助資金100萬元等增加的支出;(6)文化旅游體育與傳媒支出3,028萬元,完成預(yù)算的76.43%,同比減支2,676萬元,下降46.91%,主要是上年下達(dá)游客服務(wù)中心補(bǔ)助資金1,000萬元,上年本級(jí)安排“壯美廣西.智慧廣電”工程建設(shè)資金300萬元,本年地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)補(bǔ)助資金同比減支246萬元,以及績效獎(jiǎng)勵(lì)等方面減少的支出;(7)社會(huì)保障和就業(yè)支出46,544萬元,完成預(yù)算的97.34%,同比減支7,369萬元,下降13.67%,主要是上年自治區(qū)下達(dá)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金(公共社會(huì)服務(wù)設(shè)施提升工程)用于養(yǎng)老院及福利院建設(shè)2,197萬元,本年機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助比上年減少1,692萬元,上年用中央直達(dá)資金付高齡生活補(bǔ)貼(本年高齡補(bǔ)貼從收回結(jié)余資金安排)導(dǎo)致減支900萬元,本年財(cái)政代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出比上年減少1,904萬元以及城市低保金支出減支760萬元等;(8)衛(wèi)生健康支出24,915萬元,完成預(yù)算的100.68%,同比減支22,648萬元,下降47.62%,主要是2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助資金由市級(jí)統(tǒng)籌,上級(jí)資金不再下達(dá)到縣級(jí)導(dǎo)致減少17,737萬元,上年自治區(qū)下達(dá)中央基建資金(縣人民醫(yī)院內(nèi)科綜合樓建設(shè)項(xiàng)目)5,000萬元,本年該項(xiàng)目自治區(qū)配套1,000萬元,實(shí)際支出331萬元,導(dǎo)致減支4,669萬元;(9)節(jié)能環(huán)保支出6,336萬元,完成預(yù)算的102.18%,同比減支4,040萬元,下降38.94%,主要是2020年撥付城區(qū)污水管網(wǎng)提升改造工程3,998萬元導(dǎo)致的減支;(10)城鄉(xiāng)社區(qū)支出13,069萬元,完成預(yù)算的111.47%,同比減支2,954萬元,下降18.44%,主要是上年從脫貧攻堅(jiān)補(bǔ)短板綜合財(cái)力補(bǔ)助撥易地扶貧搬遷后續(xù)扶持資金1,810萬元,從2020年自治區(qū)下達(dá)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金撥仫佬大道市政建設(shè)進(jìn)度款600萬元、撥扶貧搬遷仫佬家園社區(qū)服務(wù)中心項(xiàng)目款300萬元等;(11)農(nóng)林水支出111,644萬元,完成預(yù)算的79.77%,同比減支19,031萬元,下降14.56%,主要是2020年撥付中央災(zāi)毀農(nóng)田修復(fù)項(xiàng)目資金11,952萬元,本年各項(xiàng)鄉(xiāng)村振興銜接資金支出比上年撥付的扶貧資金減少6,526萬元,本年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼比上年減少1,039萬元;(12)交通運(yùn)輸支出27,486萬元,完成預(yù)算的101.56%,同比減支3,419萬元,下降11.06%,主要是2020年上級(jí)下達(dá)鄉(xiāng)村振興發(fā)展補(bǔ)助資金(交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目)用于納翁至喬善二級(jí)路建設(shè)2,000萬元,上年下達(dá)交通統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金943萬元用于公路建設(shè)等;(13)資源勘探工業(yè)信息等支出3,046萬元,完成預(yù)算的398.69%,同比增支254萬元,增長9.10%,主要是本年撥縣產(chǎn)投公司注入廣西錦潤建筑工程有限責(zé)任公司資本金350萬元;(14)商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1,100萬元,完成預(yù)算的48.44%,同比減支556萬元,下降33.57%,主要是2020年撥付2018年電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村示范縣尾款500萬元等導(dǎo)致本年度減支;(15)金融支出1,190萬元,完成預(yù)算的141.33%,同比增支995萬元, 增長510.26%,主要是本年度“桂惠貸”自治區(qū)財(cái)政貼息資金增支669萬元,2021年撥付建設(shè)面向東盟的金融開放門戶直接融資市級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金(羅城頂聯(lián)科技公司)400萬元;(16)自然資源海洋氣象等支出1,564萬元,完成預(yù)算的24.02%,同比減支2,020萬元,下降56.36%,主要是本年撥付的土地整治項(xiàng)目資金比上年減少2,016萬元;(17)住房保障支出5,288萬元,完成預(yù)算的77.96%,同比減支98萬元,下降1.89%,主要是本年農(nóng)村危房改造資金支出較上年減少;(18)糧油物資儲(chǔ)備支出183萬元,完成預(yù)算的22.73%,同比減支1,384萬元,下降88.32%,主要是上年度撥付上級(jí)下達(dá)特殊轉(zhuǎn)移支付應(yīng)急物資保障體系建設(shè)補(bǔ)助資金600萬元,撥付2019年產(chǎn)油大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金及優(yōu)質(zhì)糧食工程資金500萬元以及2020年產(chǎn)糧大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金233萬元;(19)災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1,440萬元,完成預(yù)算的109.34%,同比減支1,659萬元,下降53.53%,主要是本年上級(jí)下達(dá)自然災(zāi)害救災(zāi)及災(zāi)后恢復(fù)重建資金比上年減少導(dǎo)致的減支;(20)其他支出148萬元,同比減支2,861萬元,下降95.08%,主要是上年撥付較少民族發(fā)展項(xiàng)目中央基建資金3,009萬元(含權(quán)責(zé)列支1438萬元),本年度較少民族發(fā)展項(xiàng)目資金支出僅122萬元,減支2,905萬元;(21)債務(wù)付息支出4,915萬元,完成預(yù)算的98.19%,同比增支635萬元,增長14.84%,主要是2021年到期的政府債券利息支出比2020年同期增加造成的增支;(22)債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出32萬元,同比增支7萬元,增長28.00?%,主要是2021年發(fā)行的新增政府債券比2020年增加導(dǎo)致的發(fā)行費(fèi)增支。
2021年全縣實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入387,957萬元,財(cái)政總支出完成352,025萬元,收支相抵,年終滾存結(jié)余35,932萬元,其中:結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用的上級(jí)專項(xiàng)資金35,501萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用的本級(jí)資金431萬元,年度預(yù)算收支平衡。
(二)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年,全縣政府性基金總收入8,427萬元,同比減少15,087萬元,下降64.16%,其中:1.本級(jí)政府性基金收入6,268萬元,同比增加2,794萬元,增長80.43%。增加的主要原因是國有土地使用權(quán)出讓金收入增收2,899萬元,增長129.88%。2.上級(jí)政府性基金補(bǔ)助收入1,691萬元,同比減收11,653萬元,下降87.33%,主要是上年下達(dá)抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入9,443萬元,上年下達(dá)中央專項(xiàng)彩票公益金支持貧困革命老區(qū)脫貧攻堅(jiān)資金2,000萬元,下達(dá)旅游發(fā)展基金補(bǔ)助地方項(xiàng)目資金210萬元,本年無該項(xiàng)資金;3.本年地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入0元,上年專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入5,000萬元;4.上年結(jié)余收入468萬元,同比減少1,221萬元,下降72.29%。
2021年,全縣政府性基金總支出7,019萬元,其中:1.當(dāng)年基金支出6,350萬元,同比減支15,871萬元,下降71.42%。主要是由于本年無專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入減支5,000萬元,本年無抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入減支9,443萬元以及中央彩票公益金支持脫貧攻堅(jiān)資金的減少等因素導(dǎo)致的減支;2.政府性基金調(diào)出584萬元(按國辦發(fā)〔2014〕70號(hào):“每項(xiàng)政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模一般不超過該項(xiàng)基金當(dāng)年收入的30%”的規(guī)定調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用),同比減少241萬元,下降29.21%;3.政府性基金上解支出85萬元,按桂財(cái)教〔2021〕109號(hào)《關(guān)于收回2020年旅游發(fā)展基金補(bǔ)助地方項(xiàng)目資金的通知》上解財(cái)政廳。
收支相抵,2021年政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1,408萬元,其中:政府性基金轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)1,247萬元,本級(jí)政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)161萬元。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年,全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入為52,832萬元,完成預(yù)算的99.81%,同比減少5,995萬元,下降10.19%。其中:1.當(dāng)年收入32,205萬元,完成預(yù)算的99.70%,同比減少10,787萬元,下降25.09?%。當(dāng)年收入中:(1)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入10,525萬元,完成預(yù)算的100%,同比增收302萬元,增長2.95%。主要因?yàn)槲型顿Y收益增加304萬元,年初預(yù)算249萬元,預(yù)算執(zhí)行數(shù)553萬元。(2)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入21,680萬元,完成預(yù)算的99.50?%,同比減收11,089萬元,下降33.84%。主要是因?yàn)?020年機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入包括2014年10月-2017年1月清算數(shù)9,806萬元,其中:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)清算收入3,585萬元;財(cái)政補(bǔ)貼清算收入6,221萬元,導(dǎo)致機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入同比下降。2.社會(huì)保險(xiǎn)基金上年滾存結(jié)余收入20,627萬元,其中:城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余18,755萬元,機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余1,872萬元。
2021年,社會(huì)保險(xiǎn)基金總支出30,667萬元,完成預(yù)算的100?%,同比減支8,422萬元,下降21.50??%。其中:1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出8,455萬元,完成預(yù)算的100%,同比增支548萬元,增長6.9%,主要是因?yàn)?021年領(lǐng)取養(yǎng)老待遇人數(shù)比2020年增加1,878人,養(yǎng)老待遇增加支出253萬元;2021年7月養(yǎng)老待遇提高增加295萬元。2.機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出22,212萬元,完成預(yù)算的100?%,同比減支8,970萬元,下降28.8%。主要是因?yàn)?020年支出數(shù)包括2014年10月-2017年1月清算數(shù)9,806萬元,導(dǎo)致2020年支出同比下降。
收支相抵,社會(huì)保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余22,165萬元。
(四)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年,全縣國有資本經(jīng)營總收入5萬元,為中央國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金收入;上年結(jié)余收入4萬元。國有資本經(jīng)營總支出為9萬元,收支相抵,年終結(jié)余0萬元。
(五)需要說明的事項(xiàng)
1.預(yù)算執(zhí)行相關(guān)數(shù)據(jù)的說明。鑒于目前與自治區(qū)財(cái)政廳的對(duì)賬結(jié)算等工作尚未結(jié)束,上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入和上解支出在全縣決算編制匯總后可能會(huì)有小的調(diào)整,財(cái)政總收入、總支出也相應(yīng)會(huì)發(fā)生一些變化,屆時(shí)再向自治縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告。
2.2021年政府債券資金安排使用情況。2021年自治區(qū)共轉(zhuǎn)貸我縣地方政府債務(wù)收入33,509萬元,同比增加1,854萬元,增長5.86%。其中:一般債券轉(zhuǎn)貸收入30,184萬元(新增一般債券25,784萬元,借新還舊一般債券4,400萬元),向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入3,325萬元(扶貧示范項(xiàng)目貸款)。截止2021年12月31日,債券資金已全部支出完畢,支出進(jìn)度均為100%。我縣新增一般債券資金25,784萬元,按照“依法用于公益性、資本性支出,優(yōu)先用于保障在建公益性項(xiàng)目后續(xù)融資,不得用于經(jīng)常性支出,堅(jiān)決杜絕用于樓堂館所等中央明令禁止的項(xiàng)目支出”原則進(jìn)行安排使用,主要用于以下項(xiàng)目:交通局“四建一通”項(xiàng)目9,030萬元,高速公路指揮部“融水至河池高速公路建設(shè)項(xiàng)目”16,000萬元,水利局小型水庫安全運(yùn)行項(xiàng)目754萬元;借新還舊一般債券4,400萬元,全部用于到期債券還本;向國際組織借款3,325萬元(扶貧示范項(xiàng)目貸款)主要用于燕山湖農(nóng)業(yè)生態(tài)開發(fā)公司肉牛養(yǎng)殖,羅城老娘菜食品有限公司蔬菜加工生產(chǎn)線、廠房建設(shè)、產(chǎn)品研發(fā)中心、縣域產(chǎn)品倉儲(chǔ)中心的建設(shè)等產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
二、2021年財(cái)政工作情況
2021年,全縣財(cái)稅部門緊緊圍繞自治縣九屆人大五次會(huì)議各項(xiàng)決議,深入貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策,狠抓增收節(jié)支,統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生各項(xiàng)工作,為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康快速發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。
(一)財(cái)稅金融政策精準(zhǔn)有力,經(jīng)濟(jì)高質(zhì)發(fā)展。一是扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2021年,縣財(cái)政安排扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金3,600萬元,其中:工業(yè)和信息化發(fā)展專項(xiàng)基金1,500萬元、工業(yè)新興融資擔(dān)?；?00元、工業(yè)園區(qū)發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1,000萬元、旅游發(fā)展專項(xiàng)基金1,000萬元。不斷加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的支持力度,促進(jìn)全縣實(shí)體經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。二是發(fā)揮融資擔(dān)保作用,解決企業(yè)融資難題。我縣出資2,000萬資金配合市級(jí)成立河池市融資擔(dān)保公司,并設(shè)立政府性融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和代償補(bǔ)償機(jī)制。2021年,河池市小微企業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司向我縣累計(jì)辦理政府性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)92戶共167筆,投放擔(dān)保貸款4.77億元,其中今年新投放1.45億元。政府性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)在保余額1.81億元,余額占比8.89%,位列全市第四。三是積極爭取資金支持。認(rèn)真研究上級(jí)相關(guān)政策,加大向上級(jí)相關(guān)部門匯報(bào)力度,積極爭取資金支持和政策傾斜。2021年,我縣共獲得上級(jí)各類補(bǔ)助資金323,876萬元,比近三年平均數(shù)增加17,623萬元,增長5.75%;申請(qǐng)獲得自治債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入33,509萬元,與上年同比增加1,854萬元,增長5.86%。為全縣各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展提供資金保障。四是落實(shí)“桂惠貸”政策。加強(qiáng)“桂惠貸”的政策宣傳,引導(dǎo)有融資需求的企業(yè)在廣西綜合金融服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行注冊并發(fā)布融資需求,鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大“桂惠貸”的投放力度,讓企業(yè)充分享受“桂惠貸”政策紅利。2021年各金融機(jī)構(gòu)向羅城縣域內(nèi)企業(yè)(含小微企業(yè)主、個(gè)體工商戶)共發(fā)放“桂惠貸”1456戶9.31億元。已撥付金融機(jī)構(gòu)前三季度及部分第四季度“桂惠貸”財(cái)政貼息資金1,673萬元。其中,自治區(qū)財(cái)政貼息資金669萬元,自治縣財(cái)政貼息資金1,004萬元?！肮鸹葙J”采取金融機(jī)構(gòu)直接降低貸款利率再統(tǒng)一申請(qǐng)2?或?3?個(gè)百分點(diǎn)利差補(bǔ)貼的方式,降低了企業(yè)融資成本。
(二)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化,民生保障有力。積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),按照上級(jí)相關(guān)文件精神和要求,壓減部門一般性支出,集中財(cái)力保障民生和重點(diǎn)支出需求,全力促增長、惠民生,有力支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)展。一是民生和重點(diǎn)領(lǐng)域支出保障有力。2021年,教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、農(nóng)林水等民生類支出累計(jì)完成297,376萬元,與上年同期實(shí)際支出(上年民生支出362,920萬元,剔除權(quán)責(zé)列支60,450萬元以及城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金補(bǔ)助市級(jí)統(tǒng)籌17,737萬元部分后實(shí)際支出284,733萬元)比增加12,643萬元,增長4.44%,占一般公共預(yù)算支出的比重為86.18%,比上年提高0.15個(gè)百分點(diǎn),民生保障扎實(shí)有力。二是鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興成效突出。全年共投入鄉(xiāng)村振興銜接資金43,164萬元,累計(jì)完成支出43,164萬元,支出進(jìn)度為100%;共爭取粵桂幫扶資金4,894萬元,完成支出4,577萬元,支出進(jìn)度為93.51%,為鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接保駕護(hù)航。三是兜牢兜實(shí)“三保”底線。2021年預(yù)算安排“三保”支出186,595萬元,其中:保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)安排89,355萬元,?；久裆才?7,240萬元,各項(xiàng)“三?！敝С鲱A(yù)算安排均達(dá)到國家、自治區(qū)標(biāo)準(zhǔn)。
(三)全面推進(jìn)財(cái)政體制改革,財(cái)政管理工作成效顯著。一是預(yù)算管理一體化試點(diǎn)改革工作順利推進(jìn)。按照自治區(qū)財(cái)政廳統(tǒng)一部署,我縣積極推進(jìn)預(yù)算管理一體化試點(diǎn)改革各項(xiàng)工作,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),強(qiáng)化責(zé)任落實(shí),提供人員保障、網(wǎng)絡(luò)雙線路保障及運(yùn)維保障等,于2021年6月7日完成試點(diǎn)單位系統(tǒng)上線支付操作,目前全縣159個(gè)單位全部實(shí)現(xiàn)預(yù)算一體化系統(tǒng)預(yù)算編制和集中支付。2021年全縣預(yù)算單位通過一體化系統(tǒng)撥付70,889筆資金,累計(jì)支付資金達(dá)285,904萬元。二是嚴(yán)格財(cái)政暫付性款項(xiàng)管理,防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。加快清理財(cái)政往來款,年度清理消化暫付款2,626萬元,嚴(yán)格控制新增財(cái)政借款,加強(qiáng)庫款的監(jiān)測和預(yù)判,提高財(cái)政庫款保障能力,保證預(yù)算執(zhí)行的資金需要。三是切實(shí)抓好財(cái)政投資評(píng)審工作。2021年累計(jì)完成評(píng)審項(xiàng)目191個(gè),同比增長72%。累計(jì)送審金額139,799萬元,審定金額132,860萬元,審減金額6,939萬元,凈審減率5.00%,年度完成評(píng)審額占一般公共預(yù)算支出的比例達(dá)40%,通過評(píng)審,切實(shí)提高了預(yù)算資源配置效率和財(cái)政資金使用效益。四是加大預(yù)決算公開力度。除了涉密單位外,我縣預(yù)決算公開率均達(dá)100%,且公開內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范,成效明顯。五是進(jìn)一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理。落實(shí)專人負(fù)責(zé),嚴(yán)格實(shí)行政府債務(wù)限額管理,完善政府性債務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制和違法違規(guī)融資舉債聯(lián)合防控機(jī)制,嚴(yán)格控制預(yù)算單位舉借上級(jí)政府轉(zhuǎn)貸債券以外的債務(wù),堅(jiān)守不發(fā)生系統(tǒng)性財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)底線,做到按規(guī)定和計(jì)劃清理化解政府隱性債務(wù),管好用好債券資金,切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
三、2022年預(yù)算草案
以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次會(huì)議精神,認(rèn)真落實(shí)中央、自治區(qū)、河池市和自治縣黨委、政府的重大決策部署,提高財(cái)政資金統(tǒng)籌能力和資源配置效率,大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),預(yù)算安排要突出重點(diǎn),強(qiáng)化直達(dá)資金機(jī)制,堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€,支持中央和自治區(qū)確定的重點(diǎn)領(lǐng)域支出和重大項(xiàng)目建設(shè)。堅(jiān)決落實(shí)過緊日子要求,優(yōu)先保障“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出,嚴(yán)控一般性支出,繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi),強(qiáng)化運(yùn)用零基預(yù)算理念,打破基數(shù)概念和支出固化格局。進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革,落實(shí)部門和單位預(yù)算管理主體責(zé)任,完善部門預(yù)算約束機(jī)制,加快支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè),推動(dòng)預(yù)算績效管理提質(zhì)增效,實(shí)施預(yù)算管理一體化建設(shè),以信息化推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化,不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性和規(guī)范性。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想,2022年財(cái)政工作和預(yù)算編制將堅(jiān)持以下原則:一是優(yōu)先保障“三?！奔班l(xiāng)村振興等支出。預(yù)算支出中,按照優(yōu)先確?！氨；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”及鄉(xiāng)村振興各項(xiàng)支出需求,若剩余財(cái)力再考慮安排其他項(xiàng)目支出的原則進(jìn)行安排。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),集中財(cái)力保障重點(diǎn)支出。各部門要強(qiáng)化零基預(yù)算理念,不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),打破部門預(yù)算基數(shù)概念,按照實(shí)事求是、集中財(cái)力、過緊日子的原則編制預(yù)算,大力壓減一般性支出,繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi),削減非急需非剛性和低效無效支出。緊緊圍繞中央、自治區(qū)、河池市和自治縣黨委、人民政府重大決策和中心工作,提前謀劃,籌集資金優(yōu)先安排前期工作準(zhǔn)備充分的重點(diǎn)項(xiàng)目以及民生項(xiàng)目,形成“集中財(cái)力辦大事”的合力,充分發(fā)揮資金使用效益。
(一)公共財(cái)政收支預(yù)算
1.公共財(cái)政收入預(yù)算。
(1)縣級(jí)組織財(cái)政收入預(yù)算。2022年我縣財(cái)政收入預(yù)算安排57,300萬元,比2021年完成數(shù)(以下簡稱“同比”)增加5,249萬元,增長10%。按收入部門分:稅務(wù)部門任務(wù)數(shù)安排46,300萬元,同比增加7,044萬元,增長17.94%;財(cái)政部門任務(wù)數(shù)安排11,000萬元,同比減少1,795萬元,下降14.03%。按預(yù)算級(jí)次分:一般公共預(yù)算收入31,672萬元,同比增加1,007萬元,增長3.28%。其中:非稅收入預(yù)算安排12,810萬元,同比減少1,275萬元,下降9.05%,占一般公共預(yù)算收入的比重為40.45%,同比下降5.49個(gè)百分點(diǎn);上劃中央收入20,250萬元,同比增加3,095萬元,增長18.04%;上劃自治區(qū)收入5,378萬元,同比增加1,147萬元,增長27.11%。
(2)公共財(cái)政總收入預(yù)算。2022年,我縣公共財(cái)政總收入預(yù)算擬安排297,828萬元,分別為:一般公共預(yù)算收入31,672萬元;轉(zhuǎn)移性收入213,224萬元,政府性基金調(diào)入8,000萬元,動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9,000萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)35,932萬元。
2.公共財(cái)政支出預(yù)算。
2022年我縣一般公共預(yù)算總支出擬安排297,828萬元,其中:一般公共預(yù)算支出288,739萬元;債務(wù)還本1,400萬元(2022年我縣到期債券本金14,400萬元,擬通過申請(qǐng)自治區(qū)借新還舊債券資金13,000萬元,縣本級(jí)安排1,400萬元);上解上級(jí)支出1,689萬元。收支相抵,年終預(yù)計(jì)滾存結(jié)余專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金6,000萬元。
2022年一般公共預(yù)算編制的主要變動(dòng)有:
(1)根據(jù)上級(jí)相關(guān)要求,物業(yè)補(bǔ)貼從2021年10月份開始停止發(fā)放,因此2022年不再安排該項(xiàng)預(yù)算,同比減少1,343萬元;“黨的建設(shè)、精神文明、平安建設(shè)、民族團(tuán)結(jié)”四個(gè)單項(xiàng)績效獎(jiǎng)金、增量績效考評(píng)獎(jiǎng)金從2021年7月份開始停止發(fā)放,2022年不再安排相關(guān)預(yù)算,同比減少6,800萬元。
(2)根據(jù)《中共河池市委員會(huì)辦公室 河池市人民政府辦公室 印發(fā)<關(guān)于落實(shí)基層黨建“提質(zhì)聚力”系列文件的若干措施>的通知》(河辦發(fā)〔2020〕24號(hào))精神,調(diào)整提高在職村干工資,支書、主任“一肩挑”干部工資每人每月由2,079元提高至2,300元,支書或主任每人每月由1,890元提高至2,100元,其余全額干部每人每月由1,701元提高至1,900元;半額村干部每人每月由945元提高至1,050元。另外,為每名村委干部購買200元/年的人身意外傷害保險(xiǎn)。以上調(diào)整較上年預(yù)算增加71.8萬元。
(二)政府性基金收支預(yù)算
1.政府性基金預(yù)算收入安排。2022年,我縣政府性基金預(yù)算總收入安排35,716萬元,比上年預(yù)算數(shù)(以下簡稱“同比”)增加23,580萬元,增長194.3%。政府性基金預(yù)算收入同比增長的主要原因:一是上級(jí)下達(dá)我縣的補(bǔ)助資金較上年增加157萬元;二是預(yù)計(jì)國有土地使用權(quán)出讓收入較上年增加21,415萬元; 三是上年結(jié)余收入較上年增加1,060萬元;四是預(yù)計(jì)國有土地收益基金等各項(xiàng)收入較上年凈增加948萬元。
2.政府性基金支出預(yù)算安排。2022年,我縣政府性基金支出預(yù)算安排18,583萬元,其中:本級(jí)政府性基金支出安排9,100萬元,上級(jí)政府性基金支出安排1,483萬元,調(diào)出資金8,000萬元。
收支相抵,政府性基金收入年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)17,133萬元。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算
2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入安排59,327萬元,其中:1.當(dāng)年收入安排37,162萬元,分別為:(1)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入13,094萬元,主要為:保險(xiǎn)費(fèi)收入2,003萬元,利息收入200萬元,財(cái)政補(bǔ)貼收入9,844萬元,委托投資收益1,043萬元,轉(zhuǎn)移收入4萬元;(2)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入24,068萬元,主要為:保險(xiǎn)費(fèi)收入13,727萬元,利息收入3萬元,財(cái)政補(bǔ)貼收入10,101萬元,轉(zhuǎn)移收入237萬元。2.上年末社?；饾L存結(jié)余收入22,165萬元。
2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排33,146萬元,其中:1.城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出9,078萬元;2.機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出24,068萬元。
收支相抵,社會(huì)基金滾存結(jié)余預(yù)計(jì)為26,181萬元。
(四)國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排0萬元,支出對(duì)應(yīng)安排0萬元。
(五)其他說明事項(xiàng)
1.資金安排說明。結(jié)合我縣實(shí)際情況,我們擬將部分需要實(shí)施的項(xiàng)目,通過列入收回歷年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、土地指標(biāo)跨省域調(diào)劑收入等其他資金渠道安排。
2.預(yù)備費(fèi)安排情況。2022年安排預(yù)備費(fèi)1,700萬元,用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中因自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
3.地方政府債務(wù)情況說明。截止2021年12月31日,我縣政府債務(wù)余額183,118.39萬元,其中:一般債務(wù)余額171,618.39萬元,專項(xiàng)債務(wù)余額11,500萬元。2020年我縣債務(wù)限額為158,800萬元,2021年上級(jí)下達(dá)我縣新增債務(wù)限額30,184萬元。自治區(qū)尚未最終下達(dá)2021年各縣(區(qū))法定債務(wù)余額,預(yù)計(jì)我縣債務(wù)余額不超過自治區(qū)核定的債務(wù)限額。2021年10月,根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳申報(bào)新增債務(wù)通知精神,結(jié)合我縣發(fā)展需求,我縣向自治區(qū)財(cái)政廳申請(qǐng)2022年上級(jí)政府債券轉(zhuǎn)貸額度176,319萬元,其中:新增一般債券138,777萬元,新增專項(xiàng)債券37,542萬元。最終以財(cái)政廳下達(dá)的債券額度為準(zhǔn)。
4.部門綜合預(yù)算說明。根據(jù)上級(jí)相關(guān)規(guī)定,2022年我縣繼續(xù)實(shí)行部門綜合預(yù)算,即:將納入財(cái)政專戶管理的資金及未納入財(cái)政專戶管理的資金全部納入部門預(yù)算安排,2022年我縣納入財(cái)政專戶管理的資金預(yù)算收入為13萬元,未納入財(cái)政專戶管理的資金預(yù)算收入為36,730萬元,均對(duì)應(yīng)安排相關(guān)部門項(xiàng)目支出預(yù)算。
5.預(yù)算草案批準(zhǔn)前安排支出情況。根據(jù)預(yù)算法規(guī)定,預(yù)算年度開始后,在人大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算草案前,可安排下列支出:上年度結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目支出;參照上年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排必須支出的本年度部門基本支出、項(xiàng)目支出,以及對(duì)下級(jí)政府的轉(zhuǎn)移性支出;法律規(guī)定必須履行支付義務(wù)的支出,以及用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理的支出。根據(jù)上述規(guī)定,2022年1月上旬,將下達(dá)用于發(fā)放工資等相關(guān)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算指標(biāo)。
四、2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
2022年是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年,財(cái)政部門將立足當(dāng)前,銳意進(jìn)取,堅(jiān)持依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)陌l(fā)展理念,努力完成財(cái)政收支預(yù)算目標(biāo),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
(一)以優(yōu)化促增收,提高收入質(zhì)量。一是積極培植財(cái)源,全力支持招商引資,發(fā)展壯大縣域經(jīng)濟(jì),逐步提高財(cái)政自給率。落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)措施,嚴(yán)格執(zhí)行制度性減稅政策,優(yōu)化稅源結(jié)構(gòu),厚植增收基礎(chǔ)。二是通過建設(shè)涉稅信息共享平臺(tái),加強(qiáng)對(duì)開采業(yè)、酒水業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)的收入監(jiān)控,將比對(duì)分析大數(shù)據(jù)的成果反映到財(cái)政收入上來,堵塞稅收漏洞,確保應(yīng)收盡收。
(二)以發(fā)展促振興,強(qiáng)化財(cái)力保障。持續(xù)扶持各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,通過預(yù)算安排螺螄粉產(chǎn)業(yè)資金、工業(yè)和信息化發(fā)展專項(xiàng)基金、工業(yè)園區(qū)發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、旅游發(fā)展專項(xiàng)基金、九大百萬油茶發(fā)展資金,肉牛產(chǎn)業(yè)提質(zhì)發(fā)展資金,工業(yè)新興產(chǎn)業(yè)融資擔(dān)?；?、重點(diǎn)工業(yè)企業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)貸資金、鄉(xiāng)村振興發(fā)展資金,全面提升我縣各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)和工業(yè)發(fā)展后勁。同時(shí)還安排項(xiàng)目前期和配套經(jīng)費(fèi)3,000萬元,為項(xiàng)目發(fā)展前期籌劃提供有力的資金保障。
(三)以規(guī)范促進(jìn)支出,完善執(zhí)行機(jī)制。一是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),確?！氨９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆薄叭！敝С黾皶r(shí)落實(shí)到位。二是落實(shí)直達(dá)資金機(jī)制,加快資金下達(dá)進(jìn)度,加強(qiáng)資金使用監(jiān)管,確保資金精準(zhǔn)高效撥付到受益對(duì)象和項(xiàng)目單位。三是加快政府債券資金支出進(jìn)度,債劵資金發(fā)行后立即撥付至項(xiàng)目,確保當(dāng)年發(fā)行的新增債券全部完成支出。四是加強(qiáng)預(yù)算績效管理,開展規(guī)范支出,提升公共財(cái)政資金使用效益。
(四)以保障促穩(wěn)定,夯實(shí)民生基礎(chǔ)。預(yù)算安排優(yōu)先確?！氨；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”和鄉(xiāng)村振興各項(xiàng)民生支出需求,全面支持疫情防控,落實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)、優(yōu)撫防災(zāi)、義務(wù)教育各項(xiàng)支出,夯實(shí)基本民生基礎(chǔ)。
(五)以改革促創(chuàng)新,推進(jìn)財(cái)政建設(shè)。一是推進(jìn)“零基預(yù)算”,以“清零”和“據(jù)實(shí)”為核心,逐步建立起政策決策、項(xiàng)目清單、預(yù)算保障、項(xiàng)目落實(shí)“四位一體”的財(cái)政資金運(yùn)行和保障機(jī)制。二是繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算一體化改革,推進(jìn)財(cái)政大數(shù)據(jù)綜合分析運(yùn)用,為服務(wù)科學(xué)決策和防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)做好有效數(shù)據(jù)支撐。三是深化農(nóng)村普惠金融改革,以小長安鎮(zhèn)為試點(diǎn),2022年全面鋪開我縣“五位一體”農(nóng)村信用體系建設(shè),緩解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體及農(nóng)戶等主體的“貸款難、貸款貴”問題,深入推進(jìn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。四是繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控,兜牢“三?！钡拙€,用好財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制,有效防范基層財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),完善防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長效機(jī)制。五是加強(qiáng)財(cái)政隊(duì)伍作風(fēng)建設(shè),嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,打造風(fēng)清氣正、擔(dān)當(dāng)作為的清廉財(cái)政。
財(cái)政部門將在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下,全面貫徹新發(fā)展理念,發(fā)揮好財(cái)政職能作用,繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六保”工作,持續(xù)改善民生,優(yōu)化財(cái)源結(jié)構(gòu),保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)步發(fā)展,以優(yōu)異的成績迎接黨的二十大召開。
