（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于賀州市昭平縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
關(guān)于昭平縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
——2022年2月 日在昭平縣第 屆人民代表大會第 次會議上
昭平縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將昭平縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案提請大會審議，并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的財政經(jīng)濟(jì)形勢，縣財政部門在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的有效監(jiān)督下，以及縣政協(xié)和社會各界的大力支持下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，聚焦市委“高水平建成廣西東融先行示范區(qū)”總目標(biāo)，按照縣委“一城三芯五軸線，提質(zhì)提速創(chuàng)新局”戰(zhàn)略布局，實(shí)施更加積極有為的財政政策，精準(zhǔn)進(jìn)行“跨周期”調(diào)節(jié)，繼續(xù)支持做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，穩(wěn)步推進(jìn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興有效銜接，全力做好穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生、防風(fēng)險等工作，嚴(yán)格執(zhí)行縣第十六屆人民代表大會第七次會議審查批準(zhǔn)的預(yù)算和各項(xiàng)決議，財政運(yùn)行總體穩(wěn)定。
（一）全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣一般公共預(yù)算收入34,791萬元，完成年度預(yù)算（36,389萬元）的96%，同比增長8%；加上上級補(bǔ)助收入280,819 萬元（其中：返還性收入4,627萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入227,067萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入49,125萬元）、上年結(jié)余收入3,083 萬元、調(diào)入資金1,085 萬元（從國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入）、債券轉(zhuǎn)貸收入19,061 萬元（其中：新增政府一般債券收入5,630萬元、再融資債券收入10,150萬元、向國際組織借款收入3,281萬元），收入總計(jì)338,839萬元。
全縣一般公共預(yù)算支出310,854萬元，完成年度預(yù)算（328,689萬元）的95%，同比減支78,651萬元，下降20%；上解上級支出1,854萬元，債務(wù)還本支出10,150萬元，支出總計(jì)322,858 萬元。
收支相抵，年終滾存結(jié)余15,981 萬元。
以下是全縣組織財政收入完成情況和一般公共預(yù)算支出減支說明：
1.全縣組織財政收入56,184萬元，完成年度預(yù)算（60,160萬元）的93%，同比增長3%。
2.全縣一般公共預(yù)算支出減支原因主要有：一是上級轉(zhuǎn)移支付資金減少60,001萬元，主要是2021年中央不再安排特殊轉(zhuǎn)移支付和抗疫特別國債資金，兩者減少15,875萬元；2021年財政對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金的補(bǔ)助下達(dá)到市財政，不再列縣級財政收支，減少22,613萬元；交通基礎(chǔ)設(shè)施及“四建一通”工程項(xiàng)目補(bǔ)助資金減少24,099萬元。二是受2021年財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支的會計(jì)核算要求影響，按可比口徑對一般公共預(yù)算支出的影響數(shù)額為20,452萬元。
（二）全縣政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
本級政府性基金預(yù)算收入18,962萬元，完成年度預(yù)算（29,292萬元）的65%，同比減少17,647萬元，下降48%，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入減少19,229萬元；加上上級補(bǔ)助收入1,583萬元、上年結(jié)余收入5,844萬元、新增專項(xiàng)債券收入17,400萬元，收入總計(jì)43,789萬元。
全縣政府性基金預(yù)算支出總計(jì)37,495萬元，完成年度預(yù)算（54,037萬元）的69%，同比減少38,284萬元，下降51%。下降原因主要是抗疫特別國債安排的支出減少10,443萬元和專項(xiàng)債券安排的支出減少14,200萬元以及國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出減少15,575萬元。
收支相抵，年終滾存結(jié)余6,294萬元。
（三）全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計(jì)1,100萬元，完成年度預(yù)算（1,100萬元）的100%。其中：城北廉租房經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓收入200萬元，縣平臺公司國有資本經(jīng)營收益900萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計(jì)1,100萬元，其中：本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出15萬元，完成年度預(yù)算（30萬元）的50%；調(diào)出資金1,085萬元（調(diào)入公共預(yù)算）。收支相抵保持平衡。
（四）全縣社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣社會保險基金預(yù)算收入總計(jì)60,593萬元，完成年度預(yù)算（62,202萬元）的97%。其中：當(dāng)年社會保險基金預(yù)算收入36,351萬元（含機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入24,496萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入11,855萬元）；上年結(jié)余收入24,242萬元。
全縣社會保險基金預(yù)算支出總計(jì)33,374萬元，完成年度預(yù)算（34,216萬元）的98%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出24,447萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出8,927萬元。
收支相抵，當(dāng)年結(jié)余2,977萬元，年終滾存結(jié)余27,219萬元。
以上2021年度四本預(yù)算基本實(shí)現(xiàn)了收支平衡。
（五）政府債務(wù)管理情況。
1.政府債務(wù)限額情況。2021年自治區(qū)財政廳核定全縣政府債務(wù)限額257,700萬元〔按照自治區(qū)財政廳債務(wù)處2022年1月20日下發(fā)的2021年全區(qū)各級政府債務(wù)限額分配表（第二次核對版）取數(shù)〕。2021年全縣一般債務(wù)付息支出6,569萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為2.1%，專項(xiàng)債務(wù)付息支出2,089萬元，占政府性基金預(yù)算支出的比重為5.6%，均未超過10%，沒有發(fā)生Ⅳ級及以上等級債務(wù)風(fēng)險事件。
2.政府債務(wù)余額情況。（從地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)中取數(shù)）2021年年初政府債務(wù)余額228,469.56萬元，當(dāng)年新增債務(wù)28,193.62萬元，其中：新增政府專項(xiàng)債券17,400萬元，新增政府一般債券5,630萬元，國際組織借款5163.62萬元；年末政府債務(wù)余額256,663.18萬元，其中：一般債務(wù)余額188,463.18萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額68,200萬元，在自治區(qū)財政廳核定的限額之內(nèi)。同時，全縣未發(fā)生新增隱性債務(wù)行為。新增政府一般債券5,630萬元，其中：用于“四建一通”建設(shè)項(xiàng)目2,500萬元、小型水庫安全運(yùn)行項(xiàng)目3,130萬元；專項(xiàng)債券17,400萬元，其中：用于昭平縣城江濱新區(qū)地下停車場項(xiàng)目9,400萬元、昭平縣城供水提級改造工程8,000萬元。
各位代表,剛才報告的2021年預(yù)算執(zhí)行數(shù)均是快報數(shù)，具體執(zhí)行情況詳見預(yù)算草案，最終執(zhí)行結(jié)果以決算數(shù)為準(zhǔn)。
（六）2021年重點(diǎn)工作落實(shí)情況。
2021年，縣財政部門認(rèn)真貫徹縣委的決策部署，遵循預(yù)算法和預(yù)算法實(shí)施條例規(guī)定，全面執(zhí)行縣十六屆人大七次會議有關(guān)決議，財政政策更加積極有為，財政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長，“三?！钡戎攸c(diǎn)支出保障有力，風(fēng)險防控效果顯著，財稅體制改革持續(xù)深化，財政資金效益不斷提高，有力促進(jìn)了昭平經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定。
1.聚力抓好抓實(shí)“跨周期”，財政管理水平持續(xù)提升。繼續(xù)實(shí)施更加積極有為的財政政策，精準(zhǔn)進(jìn)行“跨周期”調(diào)節(jié)，提高財政政策落實(shí)的連續(xù)性。一是減稅降費(fèi)政策持續(xù)加力。全面精準(zhǔn)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，確保廣大納稅人繳費(fèi)人切實(shí)享受改革紅利，為服務(wù)疫情防控，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。全年減稅降費(fèi)達(dá)3,800萬元，讓企業(yè)“輕裝上陣”，讓老百姓有實(shí)實(shí)在在的獲得感。二是“桂惠貸”政策持續(xù)深化。2021年全縣金融機(jī)構(gòu)累計(jì)投放“桂惠貸”89,436萬元，撥付財政貼息資金1,583萬元，貸款共惠及715戶市場主體，貸款加權(quán)平均利率3.68%，低于全國（4.61%）平均水平，直接降低相關(guān)市場主體融資成本1,780萬元。三是開源節(jié)流力度持續(xù)提高。出臺《昭平縣開源節(jié)流增收節(jié)支工作暫行方案》，拓寬財政收入渠道，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，全力做好增收節(jié)支工作。2021年全縣一般公共預(yù)算收入增長達(dá)8%，壓減單位公用經(jīng)費(fèi)等一般性支出達(dá)10%共298萬元用于教育領(lǐng)域補(bǔ)短板。財政投資評審審減資金26,994萬元，政府采購節(jié)約資金283萬元，切實(shí)提高財政資金使用效益。
2.聚力抓好抓實(shí)“穩(wěn)增長”，財政自給保障水平逐步增強(qiáng)。緊盯收入預(yù)期目標(biāo)，加強(qiáng)分析研判，切實(shí)提高收入組織工作的前瞻性和主動性。一是組織財政收入力度不斷增強(qiáng)。加強(qiáng)財稅部門的溝通協(xié)調(diào)，切實(shí)加大對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)的征收力度，形成財稅部門抓收入的強(qiáng)大合力，提高稅收收入增速。強(qiáng)化重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目等稅源的跟蹤管理，堵塞收入漏洞，深挖增收潛力。全年組織財政收入56,184萬元，同比增長3%。二是財政收入質(zhì)量不斷優(yōu)化。正確處理財政收入平穩(wěn)增長與提高財政收入質(zhì)量的關(guān)系，堅(jiān)持依法管理、實(shí)事求是的原則，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法各項(xiàng)要求，嚴(yán)禁收取過頭稅費(fèi)，嚴(yán)禁采取“空轉(zhuǎn)”等方式虛增財政收入，進(jìn)一步做實(shí)收入質(zhì)量，著力優(yōu)化財政收入結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財政可持續(xù)發(fā)展。全縣一般公共預(yù)算收入34,791萬元，同比增長8%，其中：非稅收入12,755萬元，占一般公共預(yù)算收入的比重為37%，低于自治區(qū)財廳對非稅占比低于40%的考核要求。三是財政自給率逐步提高。2021年，全縣一般公共預(yù)算收入34,791萬元，一般公共預(yù)算支出310,854萬元，財政自給率為11%，比2020年提高3個百分點(diǎn)，財政自給保障水平逐步增強(qiáng)。
3.聚力抓好抓實(shí)“兜底線”，切實(shí)落實(shí)財政保障責(zé)任?；鶎印叭！笔玛P(guān)政府履職盡責(zé)和人民群眾切身利益，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”，必須擺在更加突出的位置。一是突出優(yōu)先保障。堅(jiān)持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)持國家標(biāo)準(zhǔn)的“三保”支出在“三?！敝С鲋械膬?yōu)先順序。全縣統(tǒng)籌自身財力和上級補(bǔ)助資金安排“三保”支出222,403萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為72%。通過增收節(jié)支加強(qiáng)財力保障，確保國家制定的工資標(biāo)準(zhǔn)和民生政策落實(shí)到位，確保教師等重點(diǎn)群體工資、離退休人員養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，堅(jiān)決杜絕出現(xiàn)工資拖欠等問題。二是強(qiáng)化動態(tài)監(jiān)控。成立“三?！惫ぷ鲗０嗖⒊雠_《昭平縣“三?！憋L(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》，強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)測和應(yīng)急處置，加強(qiáng)“三保”情況分析研判，對可能存在的“三保”風(fēng)險，及時處置、及時上報。三是積極爭取上級資金。2021年全縣共爭取上級補(bǔ)助資金282,402萬元，獲得新增政府一般債券5,630萬元，新增政府專項(xiàng)債券17,400萬元。有力保障了我縣鞏固脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興銜接、交通、水利等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的順利開展，穩(wěn)住了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展“基本盤”，為我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展創(chuàng)造了良好的條件。四是嚴(yán)格庫款管理。按照國庫集中支付規(guī)定撥付資金，做好庫款統(tǒng)籌調(diào)度工作，保持合理庫款規(guī)模，切實(shí)保障“三保”支出需求。加快消化財政暫付款，嚴(yán)格控制新增財政暫付款，重點(diǎn)清收違規(guī)出借用于企業(yè)償債、收儲土地和墊付項(xiàng)目建設(shè)等資金，確保2021年年末暫付款余額有較大削減。2021年共清理消化暫付款4,542萬元，余額35,279萬元，嚴(yán)格做到暫付款只減不增。
4.聚力抓好抓實(shí)“惠民生”，小康社會煥發(fā)新面貌。堅(jiān)持人民至上，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)。全縣民生支出264,258萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)85%，支持教育、社保、鄉(xiāng)村振興銜接等取得新成效。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。全縣教育支出達(dá)到62,113萬元，同比增長2%，促進(jìn)教育全面振興和提升步伐加快，逐步改善全縣教育教學(xué)質(zhì)量水平。二是支持社會保障和就業(yè)。全縣社會保障和就業(yè)支出47,362萬元，持續(xù)大力保障各項(xiàng)社保補(bǔ)助水平，落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，增進(jìn)民生福祉。三是支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興有效銜接。全縣共安排財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金36,565萬元，支出進(jìn)度達(dá)100%。圍繞全縣茶葉、油茶、健康飲用水等特色綠色產(chǎn)業(yè)，投入產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目20,791萬元，產(chǎn)業(yè)投入占比達(dá)60%，不斷拓寬農(nóng)民群眾的致富門路。制定工作方案，強(qiáng)化資金統(tǒng)籌整合，圍繞重點(diǎn)村屯打造示范亮點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興示范點(diǎn)建設(shè)“三年行動”。四是加快直達(dá)資金惠企利民進(jìn)度。嚴(yán)格按規(guī)定做好直達(dá)資金分配、下達(dá)、撥付、使用等工作，細(xì)化資金分配方案，加快資金撥付進(jìn)度，讓資金盡早實(shí)現(xiàn)惠企利民。2021年，全縣獲得中央直達(dá)資金58,135萬元，支出進(jìn)度達(dá)到93%。
5.聚力抓好抓實(shí)“防風(fēng)險”，持續(xù)強(qiáng)化財政風(fēng)險管控。防范化解政府債務(wù)風(fēng)險是一項(xiàng)重要的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，切實(shí)強(qiáng)化政府債務(wù)管理，有效防范金融風(fēng)險，持續(xù)強(qiáng)化財政風(fēng)險管控。一是增強(qiáng)財政償債能力。強(qiáng)化到期債務(wù)監(jiān)控預(yù)警，強(qiáng)化償債主體責(zé)任意識，加大資源統(tǒng)籌管理，增強(qiáng)財政償債能力，將政府法定債券還本付息支出足額納入預(yù)算，足額保障債務(wù)剛性支出。二是規(guī)范政府債務(wù)管理。健全隱性債務(wù)動態(tài)監(jiān)測機(jī)制，堅(jiān)決遏制政府隱性債務(wù)增量，嚴(yán)禁違法違規(guī)舉債，穩(wěn)妥有序化解債務(wù)風(fēng)險。三是抓實(shí)隱性債務(wù)化解。采取“還、轉(zhuǎn)、減”相結(jié)合的方式化解存量隱性債務(wù)，確保年底完成上報備案的累計(jì)化解計(jì)劃。四是防范化解金融風(fēng)險。部門配合、多方聯(lián)動，認(rèn)真開展互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專項(xiàng)整治工作和防范、打擊非法集資工作的風(fēng)險排查和宣傳活動，營造防范和打擊非法集資活動的良好氛圍，保護(hù)社會公眾切身利益，維護(hù)金融秩序和社會穩(wěn)定。
6.聚力抓好抓實(shí)“促改革”，財政改革邁出新步伐。做好財政改革工作事關(guān)全縣財政事業(yè)健康發(fā)展，事關(guān)全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局。一是加快推進(jìn)“零基預(yù)算”改革。打破支出固化格局，取消“基數(shù)+增長”的預(yù)算編制模式，支出預(yù)算能更好地保障縣委、縣政府重大決策部署落地落實(shí)。二是加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)。財政部統(tǒng)一部署的預(yù)算管理一體化系統(tǒng)的建設(shè)實(shí)施，將統(tǒng)一規(guī)范預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行，全縣2022年部門預(yù)算編制已啟用一體化系統(tǒng)，依托一體化系統(tǒng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)的利用分析，促進(jìn)部門預(yù)算編制工作做得更全面、更細(xì)化，進(jìn)一步提升財政信息化管理水平。三是全面實(shí)施預(yù)算績效管理。將績效理念貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，強(qiáng)化預(yù)算編制績效管理，強(qiáng)化績效目標(biāo)編制，通過績效結(jié)果的運(yùn)用，與預(yù)算編制形成良性循環(huán)，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，不斷提高財政資源配置效率和使用效益。四是推進(jìn)政府和社會資本合作（PPP）工作。2021年全縣PPP重點(diǎn)推進(jìn)項(xiàng)目為昭平縣第三高級中學(xué)，該項(xiàng)目計(jì)劃總投資為3.87億元，已進(jìn)入財政部PPP項(xiàng)目信息平臺儲備庫清單，完成項(xiàng)目可研初稿，報發(fā)改部門立項(xiàng)批復(fù)。五是持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村金融改革工作。積極探索農(nóng)村信用體系建設(shè)新模式，全面推進(jìn)“文明誠信與金融同行”創(chuàng)建活動，認(rèn)真做好信用評定調(diào)查及信用評定工作。全縣累計(jì)建設(shè)村級金融綜合服務(wù)平臺123個，創(chuàng)建比例為81%；全縣累計(jì)信用戶54094戶，創(chuàng)建面56%；信用村88個，創(chuàng)建面58%；創(chuàng)建信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)8個，創(chuàng)建面67%；升級的農(nóng)戶信用信息系統(tǒng)已錄入91191戶，入庫率達(dá)94%；2021年已完成6筆“兩權(quán)”抵押貸款業(yè)務(wù)，貸款金額共計(jì)171萬元。對文明守法、資信良好、創(chuàng)業(yè)致富的誠信戶，加大信貸扶持的力度。
2021年全縣財政工作取得了新的進(jìn)展，但也存在諸多問題和不足，比如：稅源基礎(chǔ)薄弱，長期穩(wěn)定稅源暫未形成，稅收增長乏力；地方可用財力嚴(yán)重短缺，支出剛性需求不斷加大，收支平衡壓力加劇；土地出讓收入持續(xù)短收，庫款保障水平持續(xù)下滑；政府債務(wù)還本付息加重，消化暫付款任務(wù)艱巨等。我們將高度重視這些問題，主動作為，積極應(yīng)對，也懇請各位代表、委員一如既往指導(dǎo)和支持財政工作。
二、2022年財政預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則。
2022年，我國經(jīng)濟(jì)社會健康穩(wěn)定發(fā)展的基本面沒有變，我縣也將迎來縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵時期，財政經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。
機(jī)遇：財政收入增速將穩(wěn)中有進(jìn)。全國經(jīng)濟(jì)會議突出一個“穩(wěn)”字，穩(wěn)字當(dāng)頭，穩(wěn)中求進(jìn)。中央提出要繼續(xù)實(shí)施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，實(shí)施新的減稅降費(fèi)政策，強(qiáng)化對中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)、風(fēng)險化解等的支持力度，適度超前開展基礎(chǔ)設(shè)施投資。自治區(qū)明確提出要集中支持鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)幫扶縣，深化拓展粵桂協(xié)作，堅(jiān)持和完善定點(diǎn)幫扶、社會幫扶機(jī)制。同時，賀州市高水平建設(shè)廣西東融先行示范區(qū)，賦予我縣建設(shè)廣西東融先行示范區(qū)康養(yǎng)旅游集中承載地的新使命。這些，將為我們爭取項(xiàng)目投資，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)昭平經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展帶來了難得的機(jī)遇。財政支出將適度擴(kuò)張。緊扣國家、自治區(qū)、賀州市和我縣“十四五”規(guī)劃編制導(dǎo)向，重點(diǎn)加大對中央預(yù)算內(nèi)投資、“雙百雙新”、“五網(wǎng)”建設(shè)大會戰(zhàn)、工業(yè)振興、鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域支出；上級轉(zhuǎn)移支付資金退坡政策的影響減弱，預(yù)計(jì)自治區(qū)下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付有所增加；縣委、縣政府落實(shí)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保就業(yè)等民生領(lǐng)域保障，對民生社會事業(yè)的投入力度不斷加大。綜合研判，預(yù)計(jì)全縣2022年一般公共預(yù)算收入增長4%以上。
挑戰(zhàn)：財政收入增長仍然面臨一定壓力。受疫情防控、減稅降費(fèi)以及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定不確定因素增多等因素影響，財政收入增速受到制約。同時，我縣財政收入中稅收收入占比不高，近年來新引進(jìn)的重大項(xiàng)目多數(shù)還處于稅收抵扣期、減免期，新增稅源少，非稅收入中一次性收入占比高，可持續(xù)性不強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)財政收入增長面臨一定的壓力。財政支出增長仍然面臨一定困難。宏觀政策跨周期調(diào)節(jié)作用將逐步顯現(xiàn)，上級轉(zhuǎn)移支付資金退坡政策的影響減弱，財政支出將保持一定強(qiáng)度。但受本級財力制約，特別是土地出讓收入增長乏力，基金和國有資金經(jīng)營收入調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用資金大幅減少，實(shí)現(xiàn)支出增長仍然面臨一定困難。
結(jié)合我縣經(jīng)濟(jì)形勢，2022年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察廣西“4·27”重要講話精神和對廣西工作系列重要指示要求，全面落實(shí)自治區(qū)第十二次黨代會、自治區(qū)黨委十二屆二次全會暨經(jīng)濟(jì)工作會議精神和市委、市政府有關(guān)要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，貫徹新發(fā)展理念，緊緊圍繞縣第十五次黨代會、縣委決策部署及全縣經(jīng)濟(jì)工作會議要求，落實(shí)積極的財政政策，優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六保”工作，切實(shí)兜牢“三保”支出底線，防范化解財政金融風(fēng)險，著力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤，為高水平建成廣西東融先行示范區(qū)提供堅(jiān)強(qiáng)的財力支撐。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，2022年財政工作和預(yù)算編制將堅(jiān)持以下原則：一是堅(jiān)持量入為出、收支平衡的原則。按照收入預(yù)算與國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展相適應(yīng)的要求，實(shí)事求事編制收入計(jì)劃，既落實(shí)好減稅降費(fèi)政策，又積極組織收入，依法依規(guī)征收，確保應(yīng)收盡收。堅(jiān)持量入為出、量力而行，合理安排支出規(guī)模，保持適度的支出強(qiáng)度，確保財政收支平衡。二是堅(jiān)持有保有壓、統(tǒng)籌兼顧的原則。支出預(yù)算按照“過緊日子、?；?、保民生、保戰(zhàn)略、保重點(diǎn)”的要求，堅(jiān)持有保有壓，繼續(xù)大力壓縮一般性支出、“三公經(jīng)費(fèi)”支出和非急需非剛性支出，集中財力辦大事。三是堅(jiān)持底線思維、防控風(fēng)險的原則。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，足額安排“三保”支出預(yù)算。積極化解隱性債務(wù)存量，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險底線，增強(qiáng)財政可持續(xù)性，確保財政安全運(yùn)行。四是堅(jiān)持績效管理、提質(zhì)增效的原則。全面推行預(yù)算管理一體化，實(shí)現(xiàn)對財政資金“橫向到邊、縱向到底”全流程監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財政運(yùn)行中的問題。將績效管理深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，加強(qiáng)績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控和績效評價結(jié)果運(yùn)用，大力削減和取消低效無效支出，提高財政資金配置效率和使用效益。
遵循上述指導(dǎo)思想和編制原則，綜合考慮我縣財力實(shí)際情況等多種因素，對2022年全縣預(yù)算安排如下：
（二）全縣一般公共預(yù)算方案（草案）。
全縣一般公共預(yù)算收入36,190萬元，加上上級補(bǔ)助收入197,073萬元（其中：返還性收入4,627萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入185,695萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入6,751萬元）、上年結(jié)余收入15,981萬元、調(diào)入資金49,597萬元（其中：從土地出讓金收入調(diào)入48,427萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入1,170萬元），收入總計(jì)298,841萬元。
按照收支平衡原則，安排一般公共預(yù)算支出296,987萬元，比上年年初預(yù)算增加12,958萬元，增長5%；上解上級支出安排1,854萬元，支出總計(jì)298,841萬元。收支相抵保持平衡。一般公共預(yù)算支出具體安排如下：
1.工資福利支出安排75,248萬元，同比增加1,942萬元。主要是特崗教師和控制數(shù)教師人員增加，工資福利支出增加1,150萬元。
2.對個人和家庭的補(bǔ)助安排13,009萬元，同比增加845萬元。主要是機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老補(bǔ)助上年年初未足額安排，增加2,590萬元。
3.商品和服務(wù)支出安排6,746萬元，同比減少739萬元。主要是全縣單位公用經(jīng)費(fèi)減少261萬元（去年年初按單位申報數(shù)壓減5%，今年年初壓減10%），工會經(jīng)費(fèi)中職工療休養(yǎng)活動經(jīng)費(fèi)減少546萬元。
4.本級專項(xiàng)支出安排87,145萬元，同比減少493萬元。主要原因是大力壓減各單位非急需非剛性項(xiàng)目支出，剔除已完工項(xiàng)目和非必要項(xiàng)目，壓減幅度達(dá)到20%。主要支出有：績效考核獎勵（含村級績效考評、優(yōu)秀公務(wù)員獎勵等）安排11,790萬元，項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)安排3,670萬元，縣本級財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金安排3,010萬元，消化歷年財政借墊款安排5,000萬元，工業(yè)發(fā)展資金安排1,000萬元，全域旅游資金安排5,000萬元，疫情防控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排800萬元，“桂惠貸”財政貼息安排1,000萬元等。
5.上級財力轉(zhuǎn)移專項(xiàng)支出83,876萬元，同比增加9,330萬元。屬于一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金中有規(guī)定用途的資金，不得挪用，必須安排。
6.償還一般債券利息支出6,731萬元，同比增加1,835萬元，主要是上年年初未足額安排。
7.上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)支出15,981萬元，同比增加12,852萬元。屬上年上級專項(xiàng)追加結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，主要是教育、社保和農(nóng)林水等項(xiàng)目資金，繼續(xù)使用，必須安排。
8.總預(yù)備費(fèi)1,500萬元。與上年年初持平，用于應(yīng)急、救災(zāi)等不可預(yù)測支出。
9.上級專項(xiàng)追加安排的支出6,751萬元，同比減少12,614萬元。上級提前下達(dá)專項(xiàng)資金，需按上級文件規(guī)定用途使用，不得挪用，必須安排。
（三）全縣政府性基金預(yù)算方案（草案）。
全縣政府性基金預(yù)算總收入預(yù)計(jì)為76,751萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入66,203萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入650萬元，污水處理費(fèi)收入95萬元，專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入2,493萬元，上級補(bǔ)助收入1,016萬元，上年結(jié)余收入6,294萬元。
全縣政府性基金預(yù)算支出安排28,012萬元，其中：文化旅游體育與傳媒支出73萬元，社會保障和就業(yè)支出3,049萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出20,710萬元（含國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出18,731萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出1,195萬元、污水處理費(fèi)安排的支出784萬元），農(nóng)林水支出411萬元，彩票公益金安排的支出1,276萬元，專項(xiàng)債券付息支出2,493萬元；調(diào)出資金48,427萬元（調(diào)入公共預(yù)算）;支出總計(jì)76,439萬元。收支相抵，年終結(jié)余312萬元。
本級政府性基金支出預(yù)算安排的項(xiàng)目主要是：土地收購成本15,000萬元，易地扶貧搬遷貸款本金及利息支出2,300萬元，專項(xiàng)債券付息支出2,493萬元等。
（四）全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算方案（草案）。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入預(yù)計(jì)為1,200萬元，全部是平臺公司國有資本經(jīng)營收益。安排支出30萬元，調(diào)出資金1,170萬元（調(diào)入公共預(yù)算），支出總計(jì)1,200萬元。收支相抵保持平衡。
（五）全縣社會保險基金預(yù)算方案（草案）。
全縣社會保險基金預(yù)算總收入預(yù)計(jì)為66,711萬元，其中：當(dāng)年社會保險基金預(yù)算收入39,492萬元（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入12,879萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入26,613萬元）；上年結(jié)余收入27,219萬元。全縣社會保險基金預(yù)算支出安排35,823萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出9,258萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出26,565萬元。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余3,669萬元，年終滾存結(jié)余30,888萬元。
三、2022年財政重點(diǎn)工作
2022年是黨的二十大召開之年，也是賀州市建市二十周年，做好各項(xiàng)財政工作意義重大。我們將緊緊圍繞中央、自治區(qū)、賀州市和縣委決策部署，努力完成全年預(yù)算各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
（一）堅(jiān)持增收節(jié)支，增強(qiáng)財政保障能力。一是強(qiáng)化收入組織。堅(jiān)持“實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥”原則確定財政收入預(yù)期目標(biāo)，既充分考慮實(shí)施減稅降費(fèi)政策、新冠疫情影響和經(jīng)濟(jì)下行因素，又確保各項(xiàng)收入依法征收、應(yīng)收盡收。努力開源增收，加大稅源培植力度，持續(xù)優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。加大盤活財政存量資金和資產(chǎn)資源力度，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)稅收、非稅征管執(zhí)收部門依法依規(guī)加強(qiáng)征管，形成收入組織工作合力，深挖增收潛力。二是落實(shí)過緊日子要求。嚴(yán)格預(yù)算約束，堅(jiān)持“以收定支”，確保預(yù)算支出與財力來源相匹配，實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算相統(tǒng)籌。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)落實(shí)“零基預(yù)算”理念，打好“鐵算盤”，調(diào)減無效和低效支出，把錢用在刀刃上。繼續(xù)大力壓減一般性支出，當(dāng)好“鐵公雞”，大力壓減非剛性、非急需項(xiàng)目支出，全力以赴兜“三?！?、抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)。三是嚴(yán)控預(yù)算追加。從嚴(yán)控制新增支出預(yù)算，不做“老好人”，除中央、自治區(qū)、市和縣委、縣政府確定的重點(diǎn)支出外，年度預(yù)算執(zhí)行中新增的臨時性支出，通過部門爭取上級資金、內(nèi)部調(diào)劑等方式解決，原則上不再追加支出預(yù)算，確保全年預(yù)算收支平衡。
（二）堅(jiān)持提質(zhì)增效，保障全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。一是深耕財源建設(shè)。繼續(xù)落實(shí)積極的財政政策，充分調(diào)動工業(yè)園區(qū)招商引資、發(fā)展經(jīng)濟(jì)、培植財源的積極性、主動性、創(chuàng)造性，通過不斷深化和完善園區(qū)財政收入分配辦法，提升園區(qū)財政的保障和引導(dǎo)能力，提高園區(qū)對全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)度。二是深化財政金融聯(lián)動。進(jìn)一步提升“桂惠貸”投放量和惠及面，繼續(xù)完善融資擔(dān)保體系，落實(shí)供應(yīng)鏈金融支持政策，加快推廣運(yùn)用PPP模式，合理統(tǒng)籌用好財承空間，推動更多高質(zhì)量的PPP項(xiàng)目落地支持全力東融。三是積極爭取自治區(qū)支持。加大爭取自治區(qū)支持力度，緊跟自治區(qū)“十四五”規(guī)劃導(dǎo)向，抓牢自治區(qū)賦予我市廣西東融先行示范區(qū)等相關(guān)重大規(guī)劃的寶貴發(fā)展機(jī)遇，強(qiáng)化向上爭取的針對性、精準(zhǔn)性，更好地推動各項(xiàng)政策措施落地見效，保障全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的資金需求。
（三）堅(jiān)持保障重點(diǎn)，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。一是全力保障基本民生。健全多層次社會保障體系，堅(jiān)持就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)，推進(jìn)保障性安居工程建設(shè)，繼續(xù)支持做好常態(tài)化疫情防控，加強(qiáng)公共衛(wèi)生體系和疾病預(yù)防控制體系建設(shè)。二是大力推進(jìn)教育振興。加大學(xué)前教育財政投入，鞏固完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，加強(qiáng)普通高中基礎(chǔ)能力建設(shè)，支持職業(yè)教育改革發(fā)展。三是持續(xù)強(qiáng)化衛(wèi)生健康領(lǐng)域保障。聚焦醫(yī)療保障、公共衛(wèi)生和醫(yī)療服務(wù)，健全投入機(jī)制，優(yōu)化投入結(jié)構(gòu)，將衛(wèi)生健康投入向困難人群傾斜、向重大傳染病預(yù)防救治傾斜。四是加快推進(jìn)產(chǎn)業(yè)振興。繼續(xù)統(tǒng)籌1,000萬元資金集中支持工業(yè)振興，聚焦優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、重大項(xiàng)目持續(xù)補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈延鏈，支持產(chǎn)業(yè)振興三年行動。五是全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。繼續(xù)支持做好鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接工作，用足用好財政鄉(xiāng)村振興銜接資金，保持主要幫扶政策穩(wěn)定和財政投入力度不減。
（四）堅(jiān)持重點(diǎn)改革，提高財政發(fā)展效力。一是深化零基預(yù)算改革。打破預(yù)算編制基數(shù)概念和支出固化格局，所有預(yù)算支出均以零為基點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行“資金跟著項(xiàng)目走”“先有項(xiàng)目后排預(yù)算”“項(xiàng)目優(yōu)先排序”等編制理念，強(qiáng)化零基預(yù)算編制績效考核，提高支出效率和資金績效。二是全面實(shí)施預(yù)算績效管理。將績效理念和方法深度融入預(yù)算管理全過程，穩(wěn)步推動預(yù)算和績效管理一體化，強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用，根據(jù)績效監(jiān)控和績效評價結(jié)果改進(jìn)資金管理、完善政策、優(yōu)化預(yù)算安排，提升全過程預(yù)算績效管理水平。三是深化稅費(fèi)制度改革。積極推進(jìn)各項(xiàng)稅制改革，理順稅費(fèi)關(guān)系，逐步構(gòu)建和完善地方稅收體系。四是持續(xù)深化政府采購制度改革。不斷探索改進(jìn)政府采購監(jiān)管方式，構(gòu)建現(xiàn)代政府采購制度主體框架，提高政府采購效率、績效和滿意度。五是加快推進(jìn)縣以下各領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。抓好已出臺相關(guān)領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革后續(xù)工作，著力構(gòu)建科學(xué)合理、職責(zé)明確的基本公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系。
（五）堅(jiān)持監(jiān)督管理，提升資金使用效益。一是嚴(yán)格資金使用監(jiān)管。建立完善各項(xiàng)工作機(jī)制，加強(qiáng)資金使用全流程監(jiān)管，嚴(yán)格監(jiān)督資金使用的方向、范圍和用途，確保每一筆資金發(fā)揮效益。二是加強(qiáng)預(yù)算績效執(zhí)行監(jiān)管。對預(yù)算績效執(zhí)行監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的突出問題，及時采取糾偏措施或調(diào)整經(jīng)費(fèi)安排，確保資金投向符合政策規(guī)定，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。三是強(qiáng)化基層“三?！北Ｕ?。持續(xù)強(qiáng)化基層“三保”監(jiān)控體系建設(shè)，擴(kuò)大監(jiān)督檢查范圍，將與財政有繳撥關(guān)系的單位納入檢查范圍；優(yōu)化“三?！鳖A(yù)算編制審核機(jī)制，確保對“三?！鳖A(yù)算足額安排、優(yōu)先支出。四是加強(qiáng)庫款日常監(jiān)測。嚴(yán)禁無預(yù)算安排的暫付性款項(xiàng)違規(guī)擠占庫款，對可能出現(xiàn)的資金保障困難和財政運(yùn)行風(fēng)險，提前做好預(yù)判、評估和應(yīng)對。五是不斷強(qiáng)化財政監(jiān)督檢查工作。進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)政府采購備案監(jiān)管、財政投資評審審核和政府債務(wù)管理專項(xiàng)檢查，確保財政資金安全高效運(yùn)行。
（六）堅(jiān)持嚴(yán)格管控，積極化解財政風(fēng)險。一是加強(qiáng)政府債務(wù)監(jiān)管。加大政府債務(wù)風(fēng)險防范化解力度，穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，加強(qiáng)償債資金管理，強(qiáng)化償債責(zé)任，按時足額還本付息，確保法定限額內(nèi)政府債券不出任何風(fēng)險。落實(shí)好地方政府隱性債務(wù)化解機(jī)制，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。二是防范財政運(yùn)行風(fēng)險。按照以收定支、量入為出原則，進(jìn)一步規(guī)范政府收支行為，強(qiáng)化預(yù)算約束。進(jìn)一步規(guī)范財政庫款管理，堅(jiān)持“先有預(yù)算，后有支出”，不得無預(yù)算、超預(yù)算撥款，不得通過違規(guī)新增暫付款實(shí)現(xiàn)收支平衡或解決新增支出需求。嚴(yán)格控制新增暫付款，著力消化存量暫付款，積極落實(shí)消化措施按進(jìn)度完成清理消化任務(wù)。三是積極推動平臺公司轉(zhuǎn)型。研究吃透、用足用好中央和自治區(qū)關(guān)于防范化解平臺公司債務(wù)風(fēng)險的系列政策文件，同時認(rèn)真學(xué)習(xí)借鑒區(qū)內(nèi)外推動平臺公司市場化轉(zhuǎn)型的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極推動本地區(qū)平臺公司轉(zhuǎn)型。嚴(yán)格落實(shí)中央和自治區(qū)有關(guān)要求，分類推進(jìn)轉(zhuǎn)型，逐步剝離政府融資職能。
各位代表，做好2022年財政工作責(zé)任重大、使命光榮、任務(wù)艱巨。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆歷次全會及中央經(jīng)濟(jì)工作會議、全區(qū)、全市、全縣經(jīng)濟(jì)工作會議精神，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，狠抓工作落實(shí)，扎實(shí)做好財政預(yù)算各項(xiàng)工作，為推動昭平高質(zhì)量發(fā)展而努力奮斗，以優(yōu)異成績迎接黨的“二十大”勝利召開！
