（廣西壯族自治區(qū)）關于百色市西林縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算報告（草案）
西林縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算報告（草案）
——2023年1月8日在西林縣第十三屆人民代表大會第三次會議上
西林縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將西林縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算報告（草案）提請縣第十三屆人民代表大會第三次會議審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
2022年以來，受更大規(guī)模的減稅降費政策逐步落地、年初新冠疫情影響等多重因素疊加影響下，我縣認真落實中央經(jīng)濟工作會議、全國財政工作會議和全區(qū)、全市經(jīng)濟工作會議精神，按照“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的決策部署，認真落實積極財政政策，統(tǒng)籌做好防疫情、穩(wěn)增長、促改革、保民生、守底線各項工作，扎實推進各項財政工作落實，重點支出得到有力保障，財政收支運行總體平穩(wěn)。
第一部分：2022年預算執(zhí)行情況
一、一般公共預算執(zhí)行情況
（一）收入方面
1.財政總收入。2022年西林縣財政總收入249542萬元，較2021年增收46885萬元，增長23.14%。其中：地方一般公共預算收入25122萬元，增收394萬元，增長1.59%；獲得上級補助收入181771萬元，增收18100萬元，增長11.06%；上年結余6556萬元；調入資金384萬元，地方政府一般債務轉貸收入35709萬元，增收22358萬元，增長167.46%。（詳見附表3）
2.地方組織財政收入完成情況。2022年地方組織財政收入完成46171萬元，完成年初預算目標42400萬元108.89%，較2021年增收3786萬元，增長8.93%。其中地方一般公共預算收入25122萬元，增收394萬元，增長1.59%，完成年初預算22926萬元的109.58%。非稅收入9507萬元，占地方一般公共財政預算收入25122萬元的37.84%，低于上年同期11.72個百分點。?稅收收入15615萬元，占地方一般公共財政預算收入25122萬元的62.16%，高于上年同期11.72個百分點。（詳見附表1）
（二）支出方面
1.財政總支出。2022年西林縣財政總支出249542萬元，較2021年增支46885萬元，增長23.14%。其中：一般公共預算支出215416萬元，同比增支23779萬元，增長12.41%；全年上解支出1182萬元，增支239萬元，增長25.34%，主要為檢察院、法院改為市級垂直管理單位，經(jīng)費上劃市級；債務還本支出12320萬元，增支8799萬元，增長249.9%；年末結轉結余18318萬元；安排預算穩(wěn)調節(jié)基金2306萬元，分別為2022年一般公共預算收入超收1922萬元，從國有資本經(jīng)營預算收入調入384萬元，以上兩項列入穩(wěn)定調節(jié)基金。（詳見附表4）
2.一般公共預算支出。一般公共預算支出215416萬元，比2021年增支23779萬元，增長12.41%，其中民生支出167313萬元，占一般公共預算支出77.67%，增支11368萬元，增長7.29%。一般公共預算支出增減變動主要原因為：1.上級補助增收18063萬元，相應安排的項目支出增長；2.新增政府一般債券收入增收13558萬元，相應安排的項目支出增長。（詳見附表4）
3.預備費預算執(zhí)行情況。西林縣一般公共預算安排預備費1800萬元，全年動用完畢，安排32個項目，按資金投向分：安排一般公共服務支出7.22萬元，安排教育支出31.4萬元，安排衛(wèi)生健康支出1424.78萬元，安排糧油物資儲備支出336.6萬元。
4.“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費預算執(zhí)行情況。2022年西林縣“三公”經(jīng)費支出986萬元，增支142萬元，增長16.82%。其中：公務接待費支出173萬元，減支10萬元，下降5.46%；因公出國(境)費用0萬元；公務用車費813萬元，增支152萬元，增長23.00%?！叭苯?jīng)費增支主要為：1.車輛購置增支36萬元；2.以前年度執(zhí)法部門用車因對政策理解偏差，不計入車輛運行維護費，今年重新納入公車運行維護費，導致該支出增支。
會議費和培訓費支出合計810萬元，減支29萬元，下降3.46%。
二、政府性基金預算執(zhí)行情況
（一）政府基金預算收入。2022年西林縣基金預算總收入6999萬元，較2021年減收59362萬元，下降89.45%。其中：地方政府性基金預算收入1720萬元，減收57889萬元，下降97.11%。地方政府性基金預算收入大幅度下降的原因是受土地市場飽和因素，今年土地出讓收入僅有2280萬元，扣除繳納上級新增建設用地土地有償使用費1259萬元后，地方國有土地使用權出讓收入僅剩1021萬元，而2021年國有土地使用權出讓收入達59241萬元，同比減收58220萬元，下降98.28%；上級補助收入3548萬元，增收1414萬元，增長66.26%；上年結余1731萬元。（詳見附表9）
（二）政府基金預算支出。2022年西林縣基金預算總支出6999萬元，較2021年減支59362萬元，下降89.45%。其中：政府性基金預算支出3389萬元，減支61241萬元，下降94.76%，主要原因是土地出讓收入大幅減收導致支出銳減；年終結余3610萬元。（詳見附表9）
三、國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2022年西林縣國有資本經(jīng)營預算總收入384萬元，較2021年增收330萬元，增長611.11%。其中當年完成國有資本經(jīng)營預算384萬元，較2021年增收344萬元，增長860%。主要為西投集團為完成審計整改補繳以前年度應上繳的國有資本經(jīng)營預算收入。（詳見附表12）
2022年國有資本經(jīng)營預算收入未安排支出，年末余額384萬元全部調入一般公共預算收入平衡收支。（詳見附表13）
四、社?；痤A算執(zhí)行情況
（一）上年結余情況
社?；?021年結余20277萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結余10231萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金結余10046萬元。（詳見附表15）
（二）2022年收支情況
1.2022年社保基金收入14072萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4037萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入10035萬元。（詳見附表14）
2.2022年社?；鹬С?1947萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出2968萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出8979萬元。
3.2022年社?；鹗罩ЫY余2125萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結余1069萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金結余1056萬元。
4.2022年社?；饾L存結余22402萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結余11300萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金滾存結余11102萬元。社?；鹗罩嗟郑杂薪Y余，暫無支出缺口。（詳見附表15）
五、預算調整情況
2022年預算執(zhí)行中，受自治區(qū)下達地方政府債券資金、新增上級轉移支付資金、本級盤活財政存量資金增加及當年財政收入變化等因素影響，一般公共預算、政府性基金預算的收支預算較年初預算發(fā)生了變動。為準確、及時反映本級預算調整情況，根據(jù)預算法的相關規(guī)定，于 2022年10月編制《西林縣2022年財政預算調整》，并經(jīng)十三屆人大常委會第八次會議審議批準。
六、地方政府債務情況
（一）政府債務余額情況。西林縣政府債務余額201301.44萬元，其中：一般債務余額159176.44萬元，專項債務余額42125萬元。
（二）新增政府債券使用情況。西林縣共獲得新增政府一般債券資金共計23709萬元，累計完成支出10426.01萬元,結余13282.99萬元，財政撥付進度為43.97%，項目實際支出進度為43.97%。其中：2022年3月，自治區(qū)財政廳下達我縣新增政府一般債券資金15109萬元，定向安排用于那勞至弄汪（含足別支線）項目1832萬元、西平經(jīng)弄汪至那佐項目8700萬元、西林至西平項目4038萬元、西林縣2022年老舊小區(qū)改造項目9萬元、西林縣水利局項目112萬元、西林縣農村公辦學校校舍安全保障長效機制項目118萬元、西林縣那佐苗族鄉(xiāng)中心衛(wèi)生院住院業(yè)務綜合樓項目250萬元、西林縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲用水監(jiān)測項目50萬元。2022年5月，自治區(qū)財政廳下達我縣新增政府一般債券資金5000萬元，定向安排用于少數(shù)民族自治縣（或享受少數(shù)民族自治縣待遇的縣）縣慶項目。2022年6月，自治區(qū)財政廳下達我縣新增政府一般債券資金3600萬元，定向安排用于西林縣2022年村容村貌整體提升項目810萬元、西林縣小型水庫安全運行項目716萬元、西林縣水利局項目940萬元、西林縣2022年城市背街小巷整治改造項目34萬元、西林縣教育局幼兒園設備采購300萬元、西林縣公安局馬蚌派出所項目200萬元、西林縣公安局古障派出所項目200萬元、西林縣那勞鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院住院業(yè)務綜合樓建設項目400萬元。
（三）政府債務還本付息情況。2022年全縣政府債務還本額12300萬元（再融資債券安排12000萬元、縣級配套300萬元），其中一般債務還本12300萬元、專項債務還本0萬元；債務付息支出6854萬元，其中一般債券付息5281.3萬元，專項債券付息1572.7萬元；債務發(fā)行費用支出35萬元，均為一般債券發(fā)行費。
七、落實人大決議有關情況
2022年全縣按照預算法和人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的要求，著力落實人大有關決議，增收節(jié)支，強化預算管理，完善預算績效評價體系，強化風險防范，兜牢“三?！钡拙€，加快審計整改工作，地方財政運行平穩(wěn)。
（一）不斷強化增收節(jié)支手段，地方財政運行平穩(wěn)。一是強化收入征管。一方面加強與稅務局協(xié)同配合，強稅收調研，強化稅源監(jiān)控，查找潛在稅源，應征盡征。一方面加強非稅收入征管，針對在途非稅收入進行專項排查，應繳盡繳。一方面完善稅收征管平臺。投入191萬建設建設礦山監(jiān)管和稅收共治平臺項目經(jīng)費。二是積極落實中央相關財稅政策。一方面著力落實減稅降費政策，為企業(yè)紓困減壓。全年累計減免稅費24116萬元，其中增值稅留抵退稅退庫870萬元。一方面加大“桂惠貸”規(guī)模，解決企業(yè)資金融資困難。全年累計貸款規(guī)模70600萬元，累計貼息1298萬元。三是不斷培育地方稅源。全年工業(yè)園區(qū)投入2045萬元，用于園區(qū)建設、企業(yè)扶持；投入1620萬元用于零售業(yè)、規(guī)上企業(yè)、農業(yè)深加工等扶持建設；增加國有企業(yè)注冊資本金投入707萬元，增加企業(yè)資本。四是以支促增。著力推進高速路入口建設、西平至那佐二級路、那佐至富寧二級路、鄉(xiāng)村振興、科教文衛(wèi)等重要項目，以支促收，增加地方財政收入，確保我縣經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展。五是著力壓減一般性支出，帶頭過緊日子。非剛性支出和“三公兩費”經(jīng)費分別按10%跟5%的比列進行壓減，2022年全縣共壓減資金1939.43萬元，其中：一般性項目壓減1875.3萬元，三公經(jīng)費壓減42.25萬元，壓減培訓費2.85萬元、會議費19.03萬元。六是大力保障民生支出投入。全年民生支出167313萬元，占一般公共預算支出77.67%，增支15921萬元，增長10.52%，更好保障科教文衛(wèi)、基礎設施、農業(yè)生產、疫情防控等工作。
（二）不斷加強預算編制管理，資金使用效益不斷提高。一是合理編制財政預算。一方面按照“增加收入、厲行節(jié)約、守住底線、保障重點”為原則，以守住“三?！睘榈拙€，以零為基點，打破財政資金分配的固化模式，建立財政資金“能進能出”的決策機制，編報年度預算。一方面及時進行預算調整。將年度執(zhí)行過程中財政收支變化等因素編報預算調整報人大審議。一方面規(guī)范預算公開。加大財政預決算信息公開全覆蓋，實現(xiàn)預算編制透明、審批透明、執(zhí)行透明、監(jiān)督(審計)透明、決算透明，自覺接受人大、政協(xié)和社會公眾監(jiān)督，保障公民對政府財政信息的知情權、參與權和監(jiān)督權。二是不斷規(guī)范預算執(zhí)行。一方面嚴格年中項目追加，優(yōu)先調劑使用年初預算安排資金，嚴控非“三?！敝С?、非政府主導項目支出、非重點民生項目支出等追加支出。一方面堅持以收定支，嚴控短收資金安排的項目支出，謹防支出缺口不斷擴大。一方面不斷規(guī)范支出核算，尤其是“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費、人員經(jīng)費等基本支出核算，避免賬實出現(xiàn)重大偏差。三是不斷完善預算績效管理體系。將2022年度部門預算項目均納入績效運行監(jiān)控范圍，對其全年執(zhí)行情況實施績效監(jiān)控。加強對各預算單位績效運行監(jiān)控工作的監(jiān)督指導和審核，開展線上輔導，宣傳績效管理理念，提高監(jiān)控質量。積極推進績效信息公開，嚴格落實績效評價結果公開制度，將績效管理工作制度、工作規(guī)劃、績效評價報告通過縣人民政府門戶網(wǎng)站上公開接受社會監(jiān)督。
（三）著力強化財政風險防范，地方財政安全運行。一是強化債務風險防范。堅持狠抓財政收入，全力保障償債資金來源。深入實施支持經(jīng)濟穩(wěn)增長政策措施，發(fā)揮財政資金引導帶動作用，扶持實體經(jīng)濟發(fā)展，推進財政收入增長點建設，增強地方可用財力，提高債務化解的資金保障。做好統(tǒng)籌預算安排，防止到期債務違約風險。將全口徑政府債務全部納入預算管理，確保每年在財政預算中足額安排當年到期政府債務本息，新增財力和盤活的存量資金優(yōu)先安排用于清償?shù)狡趥鶆?，防止債務逾期無法償還造成的財政金融風險。規(guī)范舉債渠道,保障合理融資需求。堅持“堵暗道”與“修明渠”相結合，合理測算舉債空間，積極爭取自治區(qū)每年下達的新增債券額度，確保重大項目建設融資需求。規(guī)范運用PPP模式等方式，撬動社會資本投入經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領域和薄弱環(huán)節(jié)。加強風險評估，完善預警應急處置機制。認真落實《西林縣政府性債務風險應急處置預案》，通過債務率、新增債務率、償債率等指標構建科學合理的指標體系，對債務風險和財政運行情況進行動態(tài)監(jiān)測，對債務風險進行預警和提示。二是兜牢“三?！憋L險底線。一方面做好預算保障。將“三保”資金足額納入年度預算，避免出現(xiàn)“三保”預算資金缺口。一方面做好庫款保障。將“三?！敝С龇旁趦?yōu)先支出位置，避免存在支付風險，全縣無規(guī)模性“三?！憋L險。三是不斷規(guī)范財政管理，強化審計整改工作。細化整改措施，建立整改臺賬、明確整改方式、對照整改清單抓好落實，推動從根本上解決問題、規(guī)范財政管理、防范收支風險，以改促優(yōu)，切實將審計整改成果轉化為治理效能。
各位代表，以上報告的2022年預算執(zhí)行數(shù)均為快報數(shù)，最終執(zhí)行結果以決算數(shù)為準。
第二部分：2023年預算情況
一、預算編制的指導思想和基本原則
指導思想：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全會貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會、黨的二十大精神，深入貫徹習近平總書記對廣西工作系列重要指示要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，全面、準確貫徹新發(fā)展理念，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，持續(xù)改善民生，保持經(jīng)濟運行穩(wěn)健，保障社會大局和諧穩(wěn)定，充分發(fā)揮財政在國家治理中的基礎和重要支柱作用，為建設壯美西林、實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興提供堅實保障。
基本原則：按照“統(tǒng)籌兼顧保平衡，集中財力保重點，勤儉節(jié)約促民生，零基改革促發(fā)展”的原則，保持預算編制與國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃相一致，與集中財力辦大事財政政策體系相銜接，與縣本級財力相適應，更加注重政策精準和可持續(xù)。深化零基預算改革，健全完善能增能減、有保有壓的預算分配機制，合理安排支出預算規(guī)模，加強財政資源統(tǒng)籌，強化預算約束，不斷提高預算編制的科學性、規(guī)范性和準確性。堅持黨政機關過緊日子，建立節(jié)約型財政保障機制，加大支出結構優(yōu)化力度，切實增強財政保障能力。厲行節(jié)約，突出重點，堅持量入為出原則，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序,堅決兜住“三?！钡拙€。嚴控一般性支出，集中財力保障黨委、政府重大決策部署，服務“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞔缶?。嚴格預算追加，增強預算剛性，強化部門主體責任，盤活存量資金，加大統(tǒng)籌力度，加快預算執(zhí)行進度。持續(xù)深化預算績效管理改革，健全全過程預算績效管理運行機制。
二、一般公共預算情況
2023年全縣一般公共預算總收入215392萬元，比2022年初預算數(shù)180887萬元增收34505萬元，增長19.08%。其中：當年一般公共預算收入23390萬元，增長2.02%；上級補助收入143768萬元，增長12.7%；上年結余數(shù)18318萬元；調入資金210萬元（從國有資本經(jīng)營預算調入）；動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金2306萬元；地方政府一般債務轉貸收入27400萬元，增長128.33%。（詳見附表3）
2023年全縣一般公共預算總支出215392萬元，同比2022年初預算數(shù)180887萬元增支34505萬元，增長19.08%。其中：當年一般公共預算支出186602萬元，增長11.06%；上解上級支出1166萬元，增長106.74%；債務還本支出27624萬元，增長124.59%。（詳見附表4）
（一）地方組織財政收入情況。2023年縣級財政收入預算40000萬元，較2022年完成數(shù)下降13.37%。全口徑稅收收入完成30000萬元，較2022年完成數(shù)下降18.18%，非稅收入完成10000萬元，較2022年完成數(shù)增長5.19%。其中：一般公共預算收入完成23390萬元，較2022年完成數(shù)下降6.09%；一般公共預算收入中稅收收入完成13390萬元，占一般公共預算收入的57.25%。
（二）一般公共預算支出情況。2023年財政一般公共預算支出186602萬元，其中：人員經(jīng)費預算72365萬元，單位基本運轉支出6293萬元，上年結轉?？钪С?8318萬元，2023年上級專項支出53943萬元，地方項目支出35683萬元，優(yōu)先用于保障“三?！?、到期債券付息及“三?！蓖鈩傂灾С觥??
（三）總預備費安排情況。我縣一般公共預算安排預備費1900萬元（按不低于一般公共預算支出的1%計提）。用于當年預算執(zhí)行中因自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。
（四）“三公”經(jīng)費安排情況。2023年年初安排“三公”經(jīng)費1146萬元，比2022年預算數(shù)1149萬元下降0.26%。其中：因公出國（境）費用0萬元，與上年度持平；公務接待費184萬元，下降1.08%；公務用車運行維護費762萬元，下降11.7%；車輛購置費200萬元，增長100%，主要是2023年將有一批公務車輛到達報廢年限，存在安全隱患，需要更換新的車輛。
三、政府性基金預算情況
2023年西林縣政府性基金總收入預算26464萬元，比上年預算數(shù)減收72606萬元，下降73.29%，政府性基金大幅減收的原因是為避免2023年再次出現(xiàn)實際土地出讓收入與年初預計完成數(shù)偏離過大，年初預算預計土地出讓收入適當壓減，若后期土地交易市場恢復，超出年初預算部分的收入列入年中預算調整增加。其中，當年政府性基金收入預算17843萬元（包括土地出讓收入16000萬元、污水處理費收入265萬元，專項債券對應項目專項收入1578萬元）；上級補助收入4411萬元，增長208.46%；上年結余收入3610萬元；地方政府專項債務轉貸收入600萬元。（詳見附表9）
2023年年西林縣政府性基金總支出預算26464萬元，比上年預算數(shù)減支72606萬元，下降73.29%。其中，政府性基金支出21464萬元，下降75.63%；到期專項債券債務還本支出5000萬元。（詳見附表9）
收支相抵，年終無結余，當年政府性基金收支平衡。
四、國有資本經(jīng)營預算情況
2023年西林縣國有資本經(jīng)營預算總收入預算210萬元，較2022年年初預算增收150萬元，增長250%。主要原因是2023年國有資本經(jīng)營預算收入除福林融資擔保有限公司預算35萬元、西投集團預算25萬元外，新增西林縣水廠國有資本經(jīng)營預算150萬元。（詳見附表12）
2023年西林縣國有資本經(jīng)營預算總支出210萬元，當年預算不安排國有資本經(jīng)營預算支出，將收入210萬元全部調入一般公共預算，收支相抵，年終無結余，當年國有資本經(jīng)營預算收支平衡。（詳見附表13）
五、社會保險基金預算情況
2023年全縣社會保險基金預算收入共14890萬元，比2022年預計執(zhí)行數(shù)增長5.81%。其中：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金收入4292萬元，增長6.32%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金10598萬元，增長5.61%。（詳見附表14）
2023年全縣社會保險基金預算支出合計12936萬元，比2022年預計執(zhí)行數(shù)增長8.28%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出3189萬元，增長7.45%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出9747萬元，增長8.55%。（詳見附表15）
收支相抵，全縣社會保險基金預算當年收支結余1954萬元，上年結余22402萬元，2023年末滾存結余24356萬元。
六、2023年財政運行重點工作
2023年全縣的經(jīng)濟形勢將更加嚴峻，財政運行更加艱難，化解債務、防范風險的壓力更加巨大。財政工作將緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，落實人大預算審查意見，直面問題，擔當作為，履職盡責，化壓力為動力，變挑戰(zhàn)為機遇，努力做好各項財政工作，確保圓滿完成2023年各項財政工作任務。
（一）堅持穩(wěn)字當頭，多措并舉穩(wěn)收支。堅定信心，實事求是，積極穩(wěn)妥地深入研判經(jīng)濟形勢和支持走向，科學合理確定收支預期，以穩(wěn)中求進作為總基調，筑牢穩(wěn)收支總舵，確保財政運行平穩(wěn)、持續(xù)。一是超前謀劃，周密部署。根據(jù)年初收入預算目標，加強與收入征管部門的溝通協(xié)調，確保財政收入可持續(xù)增長、均衡入庫。加強部門協(xié)同作戰(zhàn)，利用區(qū)域交通路網(wǎng)不斷完善，園區(qū)基礎設施不斷提升的優(yōu)勢，大力培育優(yōu)質財源，發(fā)揮財政四兩撥千斤的杠桿作用，壯大地方可用財力。二是加強收入分析。密切關注經(jīng)濟形勢，深入分析減稅降費等各種因素持久性影響，加強收入組織協(xié)調，做到重點收入有人跟，重要稅源有人抓，確保我縣收入的可持續(xù)性。三是積極向上爭取資金。指導和鼓勵部門加強與上級部門溝通聯(lián)系，準確把握政策調控方向，深入挖掘政策爭取潛力，精心篩選上報項目。聚焦政府債券重點支持領域，提前謀劃一批重大工程、重點項目，做好債券項目儲備，為爭取更多的債券額度打下基礎。四是厲行節(jié)約、嚴控支出，確保財政收支平衡。貫徹落實政府部門過緊日子要求，堅持勤儉節(jié)約、精打細算原則，從嚴從緊控制預算支出，以最小的投入換取最大的經(jīng)濟效益，確保每筆資金都用到實處、用到刀刃上。
（二）堅持精準發(fā)力，突出?；径档拙€。始終堅持盡力而為、量力而行，準確落實財政政策更加精準的要求，謀劃好每一項財政政策，使用好每一筆財政支出，精準定向滴灌，確保財政支出落地有效。一是堅持“三?！敝С鲈陬A算安排中的優(yōu)先地位，提高“三?！鳖A算編制的嚴肅性，不留硬缺口。做好事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的“三?！鳖A算管理工作機制，堅決防范“三?！憋L險。二是持續(xù)壓減一般性支出，加大對非剛性、非重點性支出壓減力度，用于保障重點領域支出，釋放更多的財力促進民生事業(yè)發(fā)展，用政府的緊日子換老百姓的好日子。三是加強普惠性、基礎性、兜底性民生建設，逐步提高民生保障水平，不斷完善基本公共服務保障體系。安排36748萬元支持提升教育水平，優(yōu)化教育支出結構，改善辦學條件，落實教師工資待遇不低于當?shù)毓珓諉T平均水平，保障教師隊伍穩(wěn)定。安排14293萬元支持提升衛(wèi)生健康水平，不斷完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院環(huán)境設施提升和硬件升級，進一步提升醫(yī)療衛(wèi)生服務水平，保障好群眾生命安全和身體健康。提高社會保障水平。安排23209萬元支持改革完善社會救助制度，做好困難群眾救助，解決群眾最迫切要解決的問題，讓困難群眾基本生活都能得到有效保障，兜住底線，讓困難群眾救助民生實事工作做實謀細。
（三）堅持改革創(chuàng)新，提高財政管理水平。把握好“十四五”規(guī)劃財政改革的思路、方向和目標要求，做實做細財政管理體制改革。一是推動零基預算改革。完善預算編制機制，深入落實零基預算理念，所有預算支出均以零為基點，一切從實際需要與可能出發(fā)，結合財力水平、輕重緩急、實際需求、績效情況等，在綜合平衡的基礎上編審預算，提高支出效率和資金績效。二是將項目預算績效全過程納入一體化系統(tǒng)，以預算動態(tài)監(jiān)控和閉環(huán)管理，實現(xiàn)資金來源去向全程留痕、可追溯，織密財政運行監(jiān)督網(wǎng)絡，強化績效監(jiān)控和績效評價結果應用，健全預算安排與績效結果掛鉤的激勵約束機制，切實提高財政資源配置效率和財政資金使用效益,以最小化的財政投入實現(xiàn)最優(yōu)化的社會資源配置。三是著力推進預算精細化管理，提升資金使用效益。推動預算編制與執(zhí)行環(huán)節(jié)高效聯(lián)動，強化支出進度考評監(jiān)督機制落實，全過程實施財政資金績效評價，提升預算編制的科學性與資金使用的有效性。
（四）堅持底線思維，防范化解財政風險。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，強化底線思維，加大財政運行風險研判和監(jiān)管，確保財政平穩(wěn)運行。一是堅決遏制新增政府隱性債務，有序化解存量隱性債務，筑牢防范化解債務風險工作的紅線底線。加強部門內控制度建設和執(zhí)行，著力防范化解財政資金管理風險。二是妥善處理好“穩(wěn)增長”和“防風險”的關系，強化法定政府債務風險管理，嚴格落實政府債券本息償付約束機制，精確測算財政承受能力，嚴格防控風險。三是當年政府債券還本付息足額編制年初預算，積極申報到期政府債券還本再融資，減輕地方財政承受壓力，守住法定政府債務風險底線。
（五）堅持陽光財政，打造清廉財政建設。一是落實全面從嚴治黨主體責任制，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，深入開展黨風廉政建設，強化重點崗位和薄弱環(huán)節(jié)的廉政風險防控，教育引導財政干部和部門財會人員牢固樹立依法理財和廉潔從政意識，筑牢清正廉潔防線，讓財經(jīng)紀律成為不可觸碰的“高壓線”。二是加大績效信息公開力度，推動績效目標、績效評價結果向社會公開，做到“花錢必問效、無效必問責”。強化財政監(jiān)督，推動財會監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計監(jiān)督有機貫通、相互協(xié)調。三是健全財政管理各項制度，嚴肅財經(jīng)紀律，嚴控‘三公’經(jīng)費，貫徹好中央八項規(guī)定精神，推進規(guī)范化管理，以國庫動態(tài)監(jiān)控和財政資金監(jiān)管為抓手，加強財政監(jiān)督檢查，確保財政資金落到實處。
各位代表，做好2023年的財政工作責任重大、使命光榮、任務艱巨，我們將在縣委、縣人民政府的堅強領導下，自覺接受縣人大的監(jiān)督指導，虛心聽取政協(xié)委員意見建議，攻堅克難、開拓進取，扎實做好財政各項工作，一起為推動西林經(jīng)濟社會高質量發(fā)展，為凝心聚力建設新時代中國特色社會主義壯美西林而不懈奮斗！
