（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于百色市樂業(yè)縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
樂業(yè)縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
——2022年1月15日在樂業(yè)縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
樂業(yè)縣財政局
受縣人民政府的委托，現(xiàn)將2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案提請樂業(yè)縣第十七屆人民代表大會第二次會議審議。并請縣政協(xié)委員和其他列席會議同志提出寶貴意見。
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”的開局之年。面對新冠肺炎疫情反復(fù)沖擊、經(jīng)濟下行以及減稅降費減收效應(yīng)持續(xù)顯現(xiàn)的嚴峻經(jīng)濟形勢，全縣各級各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大及歷次全會精神，堅決貫徹習(xí)近平總書記對廣西工作的系列重要講話和批示指示精神，全面落實中央、自治區(qū)、百色市和樂業(yè)縣的各項決策部署，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，我們積極應(yīng)對新冠肺炎疫情，主動作為，克難攻堅，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作取得重大成果。2021年我們嚴格執(zhí)行樂業(yè)縣第十六屆人民代表大會第六次會議審查批準的預(yù)算及縣人大常委會批準的預(yù)算調(diào)整方案，全縣財政運行總體平穩(wěn)，全年共組織財政收入35457萬元，同比增長6.08%；地方財政公共預(yù)算收入25113萬元，同比增長17.91%，較好地完成各項財政預(yù)算預(yù)期目標，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，保持了全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定，實現(xiàn)了“十四五”良好開局。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。
1.一般公共預(yù)算收入情況。全縣收入總計236018萬元，其中：
---地方財政公共預(yù)算收入情況：地方財政公共預(yù)算收入完成25113萬元，完成年度預(yù)算數(shù)21613萬元的116.19%，同比增長17.91%（稅收收入完成11042萬元，同比增長0.75%；非稅收入完成14071萬元，同比增長36.11%）。
---上級補助收入情況：上級補助收入196097萬元同比下降29.34%，下降主要原因收到上級補助收入同比上年減少，其構(gòu)成為：所得稅基數(shù)返還收入148萬元；成品油價格和稅費改革稅收返還收入176萬元；增值稅稅收返還收入486萬元；增值稅五五分享稅收返還收入160萬元；其他返還性收入339萬元；體制補助收入1100萬元；均衡性轉(zhuǎn)移支付補助收入45773萬元；縣級基本財力保障機制獎補資金收入9181萬元;結(jié)算補助收入1339萬元;重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補助收入8844萬元；固定數(shù)額補助收入8622萬元；革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付補助收入1316萬元；民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付補助收入3684萬元;文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入230萬元；公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2496萬元；社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11566萬元；教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11040萬元；衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6325萬元；節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1534萬元；農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入12047萬元；交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入8807萬元；住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入465萬元；貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入29528萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入106萬元；其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入494萬元；專項轉(zhuǎn)移支付收入30291萬元。
---動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3378萬元。
---地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入4922萬元。
---地方政府向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入3752萬元。
---上年結(jié)余2756萬元。
2.一般公共預(yù)算支出完成情況。全縣支出236018萬元，其中:
---一般公共預(yù)算支出情況：一般公共預(yù)算支出225688萬元，完成年度預(yù)算99.37%，比上年同期305803萬元減少80115萬元，下降26.20%，主要原因是上級轉(zhuǎn)移支付補助資金總量減少。
---一般公共預(yù)算支出功能分類科目支出情況：一般公共服務(wù)支出31270萬元，比上年下降21.93%；公共安全支出7903萬元,比上年下降5.98%；教育支出40259萬元，比上年下降22.69%，下降主要原因是教育類上級下達轉(zhuǎn)移支付同比上年減少；科學(xué)技術(shù)支出1166萬元,比上年增長12.12%；文化體育與傳媒支出4298萬元,比上年增長16.83%；社會保障和就業(yè)支出22944萬元,比上年下降23.26%，下降主要原因社會保障和就業(yè)上級轉(zhuǎn)移性支付同比上年減少；衛(wèi)生健康支出10339萬元,比上年下降59.88%；節(jié)能環(huán)保支出1129萬元, 比上年下降5.76%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出10232萬元,比上年增長22.66%；農(nóng)林水事務(wù)支出60473萬元,比上年下降35.11%，下降主要原因上級轉(zhuǎn)移性支付同比上年減少；交通運輸支出16156萬元,比上年下降2.46%；資源勘探電力信息事務(wù)支出678萬元,比上年下降71.33%；商業(yè)服務(wù)等事務(wù)支出759萬元,比上年下降49.93%；金融支出530萬,比上年增長2550%；援助其他地區(qū)支出0萬元，與上年持平。自然資源海洋氣象等事務(wù)支出5257萬元, 比上年增長2.54%；住房保障支出5841萬元, 比上年下降38.09%；糧油物資儲備等事務(wù)支出517萬元, 比上年下降19.47%;災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1641萬元,比上年下降16.70%；其他支出417萬元，比上年下降30.62%；債券付息支出3874萬元,比上年下降0.84%；債券發(fā)行費支出5萬元，比上年增長150%；
---上解支出536萬元。
---債券還本支出4165萬元。
---上年超收收入資金安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3482萬元，用于補助教育支出缺口資金。
---收支相抵，年終結(jié)余2147萬元。
3.地方組織收入執(zhí)行情況。稅務(wù)部門組織收入完成21716萬元，財政部門組織收入完成 13741萬元。一般公共預(yù)算收入完成25113萬元，其中稅收收入完成11042萬元，占43.97%，非稅收入完成14071萬元，占56.03%。其中：
---稅收收入完成構(gòu)成情況：增值稅3619萬元，同比增長94.3%；企業(yè)所得稅704萬元，同比下降12.4%；個人所得稅297萬元，同比下降-17.27%；資源稅收入1342萬元，同比增長53.37%；城市維護建設(shè)稅收入557萬元，同比增長2.96%；房產(chǎn)稅收入204萬元，同比增長11.48%；印花稅收入152萬元，同比下降18.28%；城鎮(zhèn)土地使用稅收入30萬元，同比增長11.11%；土地增值稅收入471萬元，同比增長246.32%；車船使用稅收入336萬元，同比增長7.69%；耕地占用稅收入2671萬元，同比增長8.98%；契稅收入533萬元，同比下降31.4%；煙葉稅收入125萬元，同比增長101.61%；環(huán)境保護稅1萬元，同比下降50%。
---非稅收入完成構(gòu)成情況：專項收入638萬元，同比下降26.58%；行政事業(yè)性收費收入2039萬元，同比下降1.31%；罰沒收入1618萬元，同比增長32.08%；國有資源(資產(chǎn))有償使用收入8953萬元，同比增長78.24%；捐贈收入200萬元，同比下降70.15%;政府住房基金收入281萬元，同比增長192.71%；其他收入12萬元，同比增長33.33%。
4.全縣預(yù)備費執(zhí)行情況。2021年初全縣預(yù)算安排預(yù)備費1593萬元。其中主要用于本縣新冠疫情防控支出966萬元，非洲豬瘟等重大動物疫病防控支出62萬元，道路塌方損毀修復(fù)支出117萬元，防汛支出12萬元，生畜防控支出18萬元，應(yīng)急救災(zāi)治理支出418萬元。
5.全縣“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費支出合計 1650萬元，同比上年執(zhí)行數(shù)1940萬元下降15%。其中，公務(wù)接待費支出201萬元，同比上年執(zhí)行數(shù)247萬元下降19%；因公出國（境）經(jīng)費支出0萬元，同比上年執(zhí)行數(shù)0萬元下降0%；公務(wù)用車購置費及運行維護費支出592萬元，同比上年執(zhí)行數(shù)819萬元下降28%；會議費支出81萬元，同比上年執(zhí)行數(shù)88萬元下降9%；培訓(xùn)費支出777萬元，同比上年執(zhí)行數(shù)785萬元下降1%。
6.縣本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金執(zhí)行情況。2021年縣本級年初動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 3378萬元，全部統(tǒng)籌用于縣本級一般公共預(yù)算支出。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。
全縣政府性基金預(yù)算總收入37471萬元。其中，當(dāng)年縣本級政府性基金預(yù)算收入8129萬元，只完成年初預(yù)算30400萬元的26.74%，同比下降54%，下降的主要原因是主要是受客觀政策如房地產(chǎn)政策影響房地產(chǎn)市場疲軟、無耕地占補指標、環(huán)評及地質(zhì)公園紅線和前期征地歷史遺留問題等不利因素，征地工作受限，無法按預(yù)期正常供地出讓，造成土地出讓收入同比上年大幅度下降。原來人代會通過年初預(yù)算從土地出讓金支出的項目建設(shè)如征地費、縣本級投入的項目建設(shè)費、項目前期費等支出無資金來源。上級補助收入1534萬元；同比下降65%（減少主要原因是2021年減少抗疫特別國債9100萬元、其他專項彩票公益金、大中型水庫移民建設(shè)3000萬），這幾個不利因素疊加也是造成當(dāng)前財政運行困難的主要原因之一。
政府性基金預(yù)算總支出29048萬元。其中，當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出28007萬元，同比下降39.8%，下降的主要原因是土地出讓收入同比上年大幅度下降，同時相應(yīng)支出減少。地方政府專項債務(wù)還本支出960萬元。
收支相抵，年終結(jié)余8423萬元。主要是因前期工作準備不充分，項目建設(shè)進程遲緩，沒有形成實際作物量，造成部份資金在當(dāng)年沒有形成實際支出而結(jié)轉(zhuǎn)下年度再安排。
（三）社會保障基金預(yù)算收支安排。
2021年全縣社會保險基金預(yù)算收入13953萬元，完成調(diào)整預(yù)算的95.04%，下降11.11%。其中，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入9417萬元，下降7.85%，下降的主要原因是縣級財政困難，沒辦法安排2021年縣本級資金，優(yōu)先動用歷年結(jié)余彌補收支缺口，造成財政補貼收入減少；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4536萬元，下降17.2%，下降的主要原因是2021年繳費人數(shù)比上年有所減少，造成個人繳費收入減少。
2021年全縣社會保險基金預(yù)算支出13105萬元，完成調(diào)整預(yù)算的97.36%，增長5.58%。其中，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出10246萬元，增長4.28%，增長的主要原因是領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)較上年有所增加、調(diào)資、待遇重算等，造成養(yǎng)老金支出增加；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出2859萬元，增長10.48%，增長的主要原因是2021年7月1日起每人提高10元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，導(dǎo)致基本養(yǎng)老保險基金支出增加。
收支相抵，當(dāng)年結(jié)余848萬元，年末滾存結(jié)余16653萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算。
由于我縣沒有國有企業(yè)收益（利潤）上繳政府再分配情況，因此未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（五）2021年預(yù)算調(diào)整情況。
2021年預(yù)算執(zhí)行中，受上級下達地方政府債券資金、政府性基金收入增加以及階段性減免社保費等影響，全縣一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算及社會保險基金預(yù)算的收支預(yù)算較年初預(yù)算發(fā)生了變動。根據(jù)預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，縣人民政府并于2021年12月編制了《樂業(yè)縣2021年預(yù)算調(diào)整方案》，并經(jīng)縣十七屆人大常委會第四次會議審議批準。
（六）政府債務(wù)舉借、安排使用和償還情況。
1.政府債務(wù)限額情況。2021年自治區(qū)人民政府下達我縣政府債務(wù)限額168300萬元。其中：一般債務(wù)限額110300萬元，專項債務(wù)限額58000萬元。
2.政府債務(wù)余額情況。2021年全縣政府債務(wù)余額168300萬元，其中：一般債務(wù)余額110300萬元，專項債務(wù)余額58000萬元。全縣政府債務(wù)余額均控制在限額以內(nèi)。
3.政府一般債券安排情況。經(jīng)自治區(qū)人民政府批準，核定轉(zhuǎn)貸我縣2021年地方政府一般債券4922萬元。其中，再融資一般債券3700萬元，全部用于償還2021年到期的政府一般債券本金。新增一般債券1222萬元，主要用于小型水庫安全運行項目1222萬元。
4.政府專項債券安排情況。經(jīng)自治區(qū)人民政府批準，核定轉(zhuǎn)貸我縣2021年地方政府專項債券20800萬元。其中，再融資專項債券800萬元，全部用于償還2021年到期的政府專項債券本金。新增專項債券20000萬元，主要用于樂業(yè)縣粵桂·中廣核扶貧協(xié)作農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)園14000萬元、樂業(yè)縣地心之旅旅游觀光項目6000萬元。當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)2661萬元，主要是因前期工作準備不充分，項目建設(shè)進程遲緩，沒有形成實際作物量，造成部份資金在當(dāng)年沒有形成實際支出而結(jié)轉(zhuǎn)下年度再安排。
5.政府債券還本情況。全縣政府債券還本支出5065萬元。其中，一般債券還本 4105萬元，專項債券還本960萬元。
6.政府債券付息情況。全縣政府債券付息支出5457萬元。其中，一般債券付息支出 3780萬元，專項債券付息支出1677萬元。
以上到期政府債券本息均已通過年度預(yù)算如期足額償還。沒有存在因拖欠到期本金和利息所帶來的風(fēng)險，債務(wù)風(fēng)險總體可控。
二、2021年財政重點工作開展情況
（一）財政管理工作成效顯著，工作亮點紛呈。
---連續(xù)六年提前實現(xiàn)財政收入預(yù)期目標。繼過去五年提前完成年度財政收入預(yù)定目標任務(wù)之后，截至2021年11月30日，樂業(yè)縣財政收入完成35261萬元，完成年初預(yù)期目標的100.46%，比上年同期增收4427萬元，提前實現(xiàn)目標任務(wù)，是繼2016年以來連續(xù)六年保持提前超額實現(xiàn)年度預(yù)期目標任務(wù)的佳績。
---榮獲自治區(qū)財政廳2021年度財政管理工作績效考核成績突出獎，獎勵資金2000萬元。我縣財政管理工作績效考核成績突出，繼2020年榮獲財政管理工作績效考核成績突出獎并獎勵2000萬元后，2021年又榮獲財政管理工作績效考核成績突出獎并獎勵2000萬元，榮獲全區(qū)通報表揚，我縣也是2021年全市唯一個獲此殊榮的縣。
（二）強化預(yù)算約束和預(yù)算公開。一是嚴格執(zhí)行預(yù)算，簡化審批環(huán)節(jié)，提高資金使用效益。確?；局С鲱A(yù)算按進度及時撥付，項目支出預(yù)算按財政性投資項目建設(shè)計劃以及項目進度及時撥付，及時落實各項支出政策，減少資金滯留，提高資金使用效益。二是進一步加大財政預(yù)算透明度。全方位推進預(yù)決算公開，主動接受社會和群眾的監(jiān)督。我縣預(yù)決算公開主體77個預(yù)算單位都在法定時間內(nèi)公開，除涉密單位和事項外，公開面達到100%。三是硬化預(yù)算績效管理約束。各級政府和各部門各單位是預(yù)算績效管理的責(zé)任主體。各級黨委和政府主要負責(zé)同志對本地區(qū)預(yù)算績效負責(zé)，部門和單位主要負責(zé)同志對本部門本單位預(yù)算績效負責(zé)，項目責(zé)任人對項目績效負責(zé)。對重大項目的責(zé)任人實行績效終身責(zé)任追究制，切實做到花錢必問效，無效必問責(zé)。
（三）統(tǒng)籌各項主要經(jīng)濟指標的管理取得明顯成效。應(yīng)對財政管理工作績效考核相關(guān)指標要求，注重指標日常動態(tài)管理，顧及各指標平衡關(guān)系，2021年財政收入完成年度目標任務(wù)101%，銜接資金、直達資金支出完成100%，政府債券支出、民生支出、隱形債務(wù)化解支指標完成100%，庫款保障、綜合債務(wù)率、盤活財政存量資金、財政資金統(tǒng)籌使用、預(yù)算公開等指標全部達標，為2022年的績效考核取得更高的分值打下良好的基礎(chǔ)，爭取得到上級更多資金獎勵和政策支持。
（四）強化政府采購、財政投資評審職能作用。一是加快實施“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”，積極推進電子化政府采購平臺和電子賣場建設(shè)，推動與公共資源交易平臺數(shù)據(jù)共享,提高采購效率，增強采購的透明度，進一步提高財政資金使用效益和減輕財政支出壓力。截至12月31日，全縣申報政府采購總額44164萬元，實際批準采購總額為43826萬元，節(jié)約資金338萬元，節(jié)約率為0.77%。二是財政投資評審中心累計完成各類評審項目共130個，送審金額為106662萬元，審定金額97163萬元，審減9499萬元，綜合審減率為8.91%，為政府和財政節(jié)約項目資金提供了科學(xué)依據(jù)，確保財政資金使用安全、規(guī)范和有效。
（五）全力做好資金保障，確保各項決策部署落實到位。
---全力保障鞏固拓展脫貧攻堅成果。一是為健全防止返貧致貧監(jiān)測和幫扶機制，加強監(jiān)測預(yù)警，強化及時幫扶。投入1200萬元用于產(chǎn)業(yè)以獎代補項目、1120萬元用于小額信貸貼息、27萬元用于短期技能培訓(xùn)以獎代補和農(nóng)村實用技術(shù)培訓(xùn)、516萬元用于公益崗位補助項目支出。二是支持“十三五”易地扶貧搬遷后續(xù)扶持。投入800萬元用于易地安置后續(xù)產(chǎn)業(yè)及貧困戶產(chǎn)業(yè)全覆蓋芒果種植項目、200萬元對易地扶貧搬遷安置點公共服務(wù)崗位進行補助、317萬元用于補助易地扶貧搬遷貸款貼息。三是保障外出務(wù)工脫貧勞動力（含監(jiān)測幫扶對象）穩(wěn)定就業(yè)。投入600萬元采取以工代賑的方式，促進返鄉(xiāng)在鄉(xiāng)脫貧勞動力發(fā)展產(chǎn)業(yè)和就業(yè)增收；四是向符合條件的脫貧家庭安排773萬元用于“雨露計劃”補助。
---有力支持推進鄉(xiāng)村振興。一是培育和壯大綠色產(chǎn)業(yè)，共投入12949萬元用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展。主要集中在獼猴桃扶貧產(chǎn)業(yè)園、農(nóng)產(chǎn)品深加工、脫貧奔康油茶產(chǎn)業(yè)園、特色農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈、“一村一品”及產(chǎn)業(yè)配套基礎(chǔ)設(shè)施及村集體經(jīng)濟等項目。二是補齊人居環(huán)境整治和小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施短板。投入1479萬元用于全縣各村屯人居環(huán)境整治項目，4017萬元用于屯內(nèi)硬化工程、集中供水、橋梁建設(shè)等基礎(chǔ)設(shè)施項目，810萬元用于垃圾箱及垃圾清運車輛采購；100萬元用于村屯污水和黑臭水體收集處理。
---大力推進一體化改革，創(chuàng)新財政監(jiān)督模式。2021年5月我縣預(yù)算管理一體化全面展開，在全縣各預(yù)算單位及本局各業(yè)務(wù)股室的通力合作下完成了支付過程的全面測試，同時預(yù)算執(zhí)行模塊同步上線,并在全縣136個預(yù)算單位（包括8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)）全面鋪開,覆蓋率達到100%。截止2021年12月31日止，我縣通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)進行國庫集中支付共30719筆，累計支付金額達到168994萬元；納入監(jiān)控資金21109萬元,系統(tǒng)共監(jiān)控預(yù)警293筆，預(yù)警金額1709萬元，自動態(tài)監(jiān)控模塊上線以來預(yù)算單位暫未出現(xiàn)違規(guī)申請資金情況。預(yù)算管理一體化的運用進一步深化我縣經(jīng)濟財政管理體制改革，加強對縣域經(jīng)濟發(fā)展的支持和指導(dǎo)，不斷優(yōu)化財政體制改革。
---全力發(fā)揮財政資金的經(jīng)濟杠桿作用，積極開展PPP項目融資建設(shè)工作。2021年，我縣實施PPP項目共3項，總投資107600萬元，其中樂業(yè)大道一期項目31700萬元，已完成投資21805萬元；樂業(yè)大道二期項目32500萬元，完成投資3576萬元；廣西樂業(yè)通用機場PPP項目43400萬元，完成投資5000萬元。
---加快推進“桂惠貸”投放，大力支持縣域經(jīng)濟發(fā)展。深入貫徹落實“桂惠貸”政策，有力支持我縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。我縣2021年“桂惠貸”任務(wù)目標30000萬元，我縣積極引導(dǎo)金融機構(gòu)按照市場化、法治化原則投放優(yōu)惠利率貸款，推動全縣市場主體融資覆蓋面顯著提升，利率水平明顯降低，首貸、信用貸、無還本續(xù)貸比例明顯提高，為全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐，截止12月31日，我縣共發(fā)放“桂惠貸”562筆放款金額52760萬元，財政補助1053萬元，已超額完成上級下達我縣“桂惠貸”30000萬元任務(wù)，幫助企業(yè)降低融資成本，讓中小微企業(yè)獲得實實在在的實惠。
---強化財會監(jiān)督，全力構(gòu)建大監(jiān)督格局。一是切實提升預(yù)算績效管理水平。開展預(yù)算績效管理改革試點，首次將部門預(yù)算績效管理全過程納入縣直機關(guān)績效考評，實現(xiàn)年中綜合預(yù)算重點項目績效目標全覆蓋。全年共有重大項目217個項目支出、77個部門整體支出進行了績效自評，實現(xiàn)縣本級預(yù)算績效自評全覆蓋。二是認真組織開展全縣內(nèi)控工作。積極組織全縣109個行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報及質(zhì)量“回頭看”工作，及時向財政部報送全縣2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制編制報告，及時對本縣2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行了全面核驗。三是聚焦關(guān)系民生領(lǐng)域的重大項目，加大對重大財稅政策執(zhí)行情況和民生領(lǐng)域資金的監(jiān)督檢查力度，及時解決政策落地和資金使用管理過程中出現(xiàn)的問題。組織審計、財政、鄉(xiāng)村振興局等部門開展財政專項資金跟蹤問效大檢查、惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”檢查、銜接鄉(xiāng)村振興資金和統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金檢查等，通過開展各項財政資金檢查,并對存在的問題及時督促各單位進行了整改落實,確保了財政資金的規(guī)范使用和高效運行。四是全面實施預(yù)算績效管理。著力提升全過程預(yù)算績效管理質(zhì)量，加快構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域預(yù)算績效分類指標。根據(jù)績效監(jiān)控和績效評價結(jié)果改進管理、完善政策、優(yōu)化預(yù)算安排，堅決壓減低效無效支出，切實發(fā)揮績效管理作用。????
總的來看，2021年我縣預(yù)算執(zhí)行情況較好，預(yù)算工作取得新進展，有力促進了經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。這是以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅強領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想科學(xué)指引的結(jié)果，是縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)，縣人大、政協(xié)及代表委員們監(jiān)督支持的結(jié)果，是全縣18萬各族人民共同努力的結(jié)果。同時，預(yù)算執(zhí)行工作中也還面臨一些問題和挑戰(zhàn)。主要是：財政收入受經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不優(yōu)等多種因素影響，增長基礎(chǔ)不穩(wěn)定，無可持續(xù)性重點財源支撐，外加新冠肺炎疫情持續(xù)沖擊和減稅降費的影響，財政收入總量偏小，剛性支出不減，“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆敝С霰Ｕ蠅毫Υ?，財政自給率低，財政支出過多地依賴上級轉(zhuǎn)移支付。預(yù)算編制的準確性和預(yù)算的約束力需要進一步增強，預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)，各單位內(nèi)部控制需要進一步加強。防范化解債券風(fēng)險任務(wù)艱巨。我們要高度重視這些問題，今后將下大力氣采取更有成效的措施加以解決。
三、2022年預(yù)算草案情況
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則。
我縣2022年財政預(yù)算工作要以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對財政工作、廣西工作的重要指示精神，認真落實中央、自治區(qū)、市和縣經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為動力，準確把握新發(fā)展階段，搶抓用好新發(fā)展機遇，全面貫徹新發(fā)展理念，積極融入新發(fā)展格局，持續(xù)推進解放思想、改革創(chuàng)新、擴大開放、擔(dān)當(dāng)實干，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，推動經(jīng)濟行穩(wěn)致遠、社會安定和諧，持續(xù)改善民生。實行積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強財政資源統(tǒng)籌，增強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，更有力支持實體經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，把寶貴的財政資金用在刀刃上；堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實黨政機關(guān)堅持過緊日子的要求，進一步強化財政資金直達機制，兜牢基層“三保”底線；推進財政支出標準化，全面實施預(yù)算績效管理。將績效理念和方法深度融入預(yù)算管理全過程，不斷提高預(yù)算編制科學(xué)性，穩(wěn)步推動預(yù)算和績效管理一體化，強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，提高財政資金效益和政策效果；推進政府間財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，深化預(yù)算管理制度改革，穩(wěn)步推進財稅制度改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制；加強政府債務(wù)管理，積極防范化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險，保持社會大局穩(wěn)定。
（二）一般公共預(yù)算。
1.一般公共預(yù)算安排情況。
一般公共預(yù)算收支安排情況：
---地方組織收入：2022年我縣預(yù)計組織財政收入為37230萬元，同比增長5%。其中稅務(wù)部門收入23230萬元，財政部門收入14000萬元；地方財政公共預(yù)算預(yù)計收入25365萬元同比增長1%。
---財政收支平衡安排：2022年初預(yù)算總收入155420萬元，其中可用財力95339萬元（縣本級收入25365萬元，占總可用財力的26.61%；上級補助可用財力69974萬元，占總可用財力73.39%）。按“以收定支”的原則進行支出預(yù)算安排155420萬元，收支平衡。
---“三?！鳖A(yù)算支出安排情況：年初財力優(yōu)先保障“三保”支出需求，即保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)。具體部門預(yù)算支出安排情況：2022“三保”支出預(yù)算安排124089萬元，年全縣人員經(jīng)費支出72591萬元，占可用總財力的78.33%；?；具\轉(zhuǎn)經(jīng)18028萬元（其中公用經(jīng)費3049萬元、通訊費170萬元、公務(wù)交通補貼1149萬元、村（社區(qū)）級組織類經(jīng)費787萬元、工會經(jīng)費973萬元、車輛經(jīng)費513萬元、部門專項經(jīng)費11387萬元）占可用總財力的19.41%;保基本民生支出33470萬元。
---支出預(yù)算安排具體科目：2022年我縣全口徑一般公共財政預(yù)算支出154684萬元，比上年同期下降1.20%，主要原因是我縣提前收到上級專項轉(zhuǎn)移支付資金額度同比減少。其中：一般公共服務(wù)支出20775萬元，國防支出393萬元，公共安全支出4824萬元，教育支出30887萬元，科學(xué)技術(shù)支出109萬元，文化旅游體育與傳媒支出1007萬元,社會保障和就業(yè)支出24819萬元，衛(wèi)生健康支出13332萬元，節(jié)能環(huán)保支出1090萬元,城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1331萬元,農(nóng)林水事務(wù)支出42602萬元，交通運輸支出822萬元，自然資源海洋氣象等支出580萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出278萬元，住房保障支出5940萬元，糧油物資儲備支出373萬元，其他支出136萬元，債務(wù)付息支出3810萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出20萬元，預(yù)備費1556萬元。
2.“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費安排情況。
全縣一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費支出合計 1971萬元，同比上年預(yù)算數(shù)1994萬元下降1.14%。其中，公務(wù)接待費支出225萬元，同比上年預(yù)算數(shù)228萬元下降1.32%；公務(wù)用車購置費及運行維護費支出796萬元，同比同比上年預(yù)算數(shù)811萬元下降1.85%；會議費支出133萬元，同比上年預(yù)算數(shù)135萬元下降1.58%；培訓(xùn)費支出817萬元，同比上年預(yù)算數(shù)820萬元下降0.33%。
3.重點支出預(yù)算安排情況。
2022年一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水、城鄉(xiāng)社區(qū)等重點民生支出共139769萬元，占一般公共預(yù)算支出比重為90.36%。
（三）政府性基金預(yù)算草案。
政府性基金預(yù)算總收入安排40239萬元。其中，當(dāng)年政府性基金預(yù)算收入30424萬元，同比增長274.22%，增長的主要原因是預(yù)計國有土地出讓收入同比上年有增長；上級補助收入1392萬元；上年結(jié)余收入8423萬元,主要是2021年結(jié)轉(zhuǎn)專項債券在2022年繼續(xù)安排使用。
政府性基金預(yù)算總支出安排40239萬元。其中，當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出36229萬元，同比增長24.37%，增長主要其他支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出增多；調(diào)出資金4010萬元。
（四）社會保障基金預(yù)算草案。
2022年社會保險基金預(yù)算總收入安排16034萬元，增長14.91%。其中，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入10972萬元，增長16.51%，增長的主要原因是繳費基數(shù)增長，個人繳費收入增多；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入5062萬元，增長11.6%，增長的主要原因是預(yù)測正常繳費人數(shù)比上年增加，個人繳費收入增多。
2022年社會保險基金預(yù)算總支出安排14225萬元，增長8.55%。其中，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出10972萬元，增長7.09%，增長的主要原因是調(diào)資、待遇重算、領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)較上年有所增加等，造成養(yǎng)老金支出增加；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出3253萬元，增長13.78%，增長的主要原因是提高養(yǎng)老金標準、領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)較上年有所增加等，導(dǎo)致基本養(yǎng)老保險基金支出增加。
收支相抵，當(dāng)年結(jié)余1809萬元，年末滾存結(jié)余18462萬元。
（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案。
由于我縣沒有國有企業(yè)收益（利潤）上繳政府再分配情況，因此暫不編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
四、預(yù)算（草案）有關(guān)重要事項報告
（一）2022年及以后年度政府債券還本付息情況。2022年到期本金9800萬元，應(yīng)付利息6045萬元；2023年到期本金49700萬元，應(yīng)付利息5556萬元；2024年到期本金7600萬元，應(yīng)付利息3639萬元；2025年到期本金7600萬元，應(yīng)付利息3240萬元；2026年及以后年度到期本金 83214 萬元，應(yīng)付利息42072萬元。
（二）由于年初財力嚴重不足，無法通過年初預(yù)算安排的相關(guān)支出，建議在年度預(yù)算執(zhí)行過程中視財力和各項工作開展情況通過預(yù)算追加或調(diào)整予以考慮。
五、2022年財政重點工作
---全面落實過緊日子要求。嚴格按要求在預(yù)算編制、執(zhí)行中厲行勤儉節(jié)約、精打細算，落實中央和自治區(qū)“過緊日子”要求。從嚴從緊把好預(yù)算支出關(guān)口，建立完善預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算評審、審計監(jiān)督、績效評估評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機制，壓減低效無效和不合理支出。2022年部門預(yù)算一般公共預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費在2021年基礎(chǔ)上按5%的比例壓減，除重點、剛性和急需支出外，其他一般性項目支出按10%的比例壓減。督促指導(dǎo)部門進一步壓減一般性支出，騰出更多的財力投入到經(jīng)濟社會發(fā)展和民生等急需、重點資金領(lǐng)域和服務(wù)上級的重大戰(zhàn)略決策部署。
---持續(xù)做好財源培育，不斷增加財政收入。緊盯全年財政工作目標任務(wù)，加強收入分析調(diào)度，及時跟蹤各行業(yè)運行和生產(chǎn)經(jīng)營等情況，提早研究制定應(yīng)對措施，保障財政收入運行平穩(wěn)。一是強化領(lǐng)導(dǎo)，狠抓落實。全力抓好財政收入統(tǒng)籌工作，壓實部門責(zé)任，全面摸清稅源情況，加強重點稅源行業(yè)和重點稅源企業(yè)的監(jiān)控，及時掌握稅源變動的基本面及其發(fā)展趨勢，密切關(guān)注固定資產(chǎn)投資、重點項目進展及全縣經(jīng)濟動態(tài)，查找新的稅收增長點，增加收入組織的針對性和預(yù)見性；完善財稅合作工作機制，加強財政、稅務(wù)部門之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動，加強監(jiān)控和統(tǒng)籌，定期檢查預(yù)測全縣財政收入入庫數(shù)，形成組織財政收入的工作合力；及時研究制定組織收入方案和措施，強化對龍灘電站、樂望高速、通用機場、貴州黃桶經(jīng)樂業(yè)至百色鐵路等縣內(nèi)各重大項目重點稅源的督查和催繳，嚴格按照既定目標、時間節(jié)點均衡入庫；大力挖掘非稅收入，建立國有資產(chǎn)資源清理盤活長效機制，有效盤活全縣國有資產(chǎn)，加快可用國有土地資產(chǎn)出讓，提升土地收益，增加縣級財政收入，提高財政保障水平。二是在鞏固已有財源的基礎(chǔ)上，積極培植壯大新興財源。扎實做好全縣“四上”企業(yè)培育工作，大力推進獼猴桃、刺梨、油茶等有機特色深加工產(chǎn)業(yè)的建設(shè)，建立財政稅收穩(wěn)定的增收渠道。三是進一步優(yōu)化營商環(huán)境，加大招商引資力度。充分發(fā)揮樂業(yè)作為生態(tài)功能區(qū)優(yōu)勢，進一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，支持鞏固農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，重點發(fā)展旅游等第三產(chǎn)業(yè)，不斷增強財政實力，提高財政庫款保障水平。四是用活廣西百色重點開發(fā)開放試驗區(qū)建設(shè)政策，積極融入試驗區(qū)建設(shè)，打造樂業(yè)開發(fā)開放引領(lǐng)區(qū)，繼續(xù)爭取上級資金支持，為經(jīng)濟發(fā)展和財政收入增加注入新動能。
---全力做好資金保障，確保各項決策部署落實到位。落實“六穩(wěn)六?！毕嚓P(guān)的財政貼息、政策性減稅降費、緩繳稅款等政策，促進經(jīng)濟平穩(wěn)運行，穩(wěn)住稅收增長基本盤。加強庫款運行監(jiān)控，科學(xué)預(yù)測庫款流量。強化庫款運行分析，了解庫款數(shù)據(jù)信息，合理調(diào)控庫款，合理控制庫款規(guī)模和保障水平，著力防范財政支付風(fēng)險，做好資金保障。同時，兜牢底線，化解財政運行風(fēng)險。加快專項債券資金下達進度，確保早使用、早見效，盡快形成對經(jīng)濟的拉動作用。統(tǒng)籌安排好債券還本付息資金，積極穩(wěn)妥推進化解債務(wù)存量，切實防范債務(wù)風(fēng)險，確保財政平穩(wěn)運行。
---加大部門資金統(tǒng)籌力度，盤活用好存量資金。加大組織協(xié)調(diào)引導(dǎo)各部門向上級對口部門爭取各項資金支持力度，協(xié)助各部門加大各類資金資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活力度，大力調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，重點保障重點領(lǐng)域和民生支出。加大部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金與年度預(yù)算的統(tǒng)籌力度，減輕當(dāng)年預(yù)算盤子安排壓力。加大盤活財政存量資金、加大政府性基金與一般公共預(yù)算資金統(tǒng)籌銜接，加強一般公共預(yù)算各項資金的統(tǒng)籌使用。盤活現(xiàn)有存量或閑置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。千方百計通過多渠道增強我縣財政保障供給能力。
---加大硬化預(yù)算約束，強化預(yù)算執(zhí)行管理。一是進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，合理安排和調(diào)度財政資金，增強財政保障能力。積極籌措財政資金，做好保障和改善民生工作，重點向教育、農(nóng)業(yè)、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域傾斜，提高財政資金使用效益。各部門要嚴格按照財政部門批復(fù)的部門預(yù)算去執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目、科目和金額，不得擅自擴大開支范圍，提高開支標準，不得擅自改變項目支出內(nèi)控。加強預(yù)算執(zhí)行結(jié)果應(yīng)用，健全預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行相結(jié)合的掛鉤機制。二是嚴格規(guī)范庫款管理。統(tǒng)籌安排國庫資金撥付順序，堅持“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡取叭！敝С鲈趲炜顡芨吨械膬?yōu)先順序。切實兜牢“三保”底線，從保持社會穩(wěn)定大局的高度做好“三?！惫ぷ?，確保全縣財政穩(wěn)定運行。
---創(chuàng)新財政分配機制，推進零基預(yù)算編制改革。一是在預(yù)算編制中以零為基點，改變部門預(yù)算長期以來形成的以上年單位支出為基數(shù)的固定模式，轉(zhuǎn)向以實際支出需求為導(dǎo)向，以項目績效為核心，以提高執(zhí)行率為保障，真正把有限的財政資金投入到最急需的領(lǐng)域，最大限度發(fā)揮財政資金效益。二是科學(xué)制定符合實際的運行支出標準，規(guī)范聘用人員管理，切實加強預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性。三是強化約束機制，對虛報冒領(lǐng)、截留挪用的，堅持“零容忍”，發(fā)現(xiàn)一起、處理一起、問責(zé)一起。加快完善有關(guān)資金監(jiān)督管理辦法，細化資金監(jiān)管要求，織密織牢資金監(jiān)控網(wǎng)。四是強化資金管理，在部門經(jīng)費安排中優(yōu)先安排確保能支出的項目，取消無政策依據(jù)、政策到期和未定期限項目的資金安排。
---強化績效，提升效益。強化績效理念，深化預(yù)算績效管理改革，加快建立完善全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。穩(wěn)步推動預(yù)算和績效管理一體化，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。強化預(yù)算績效激勵約束機制，推進績效結(jié)果應(yīng)用和公開，更好發(fā)揮預(yù)算績效管理在削減或取消低效無效支出方面的作用。優(yōu)化財政資源配置，著力提高預(yù)算管理水平和政策實施效果。
---依法理財，加強管理。深入貫徹落實預(yù)算法等法律法規(guī)，堅持運用法治思維和法治方式，依法全面履行財政職能，健全依法決策機制，嚴格規(guī)范財政行政執(zhí)法，切實把財政管理活動全面納入法治化、規(guī)范化、透明化的運行軌道，確保財政治理的權(quán)威性和穩(wěn)定性。推動實現(xiàn)財政管理的制度化、規(guī)范化、數(shù)字化、一體化，堅持先有預(yù)算后有支出，嚴控預(yù)算追加事項，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，有效清理財政暫付性款項，加強財政資金動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，嚴肅財經(jīng)紀律。
---防范風(fēng)險，安全持續(xù)。堅持統(tǒng)籌發(fā)展和安全，增強風(fēng)險意識，樹立底線思維。特別是歷年對因縣本級財政投入不足，影響到涉及樂業(yè)縣經(jīng)濟發(fā)展和民生項目正常推進而擠占部分上級專項問題，通過加大財源建設(shè)力度，做好開源節(jié)流，積極向上級爭取政策和資金支持，做大做強財政收入總量，合理安排收支預(yù)算，視年度財政狀況分批次分年度遂步解決歷年欠款問題。對急需涉及整個縣的經(jīng)濟發(fā)展和保民生項目建設(shè)通過PPP模式、在上級規(guī)定舉債限額范圍內(nèi)適度舉債確保項目建設(shè)順利推進，達到既防范財政風(fēng)險，又為財政政策實施留出空間。完善社會保障制度體系，健全激勵約束機制，強化精算平衡屬性，補齊制度體系短板，優(yōu)化服務(wù)供給機制，提升資金使用效益，增強制度可持續(xù)性。抓實政府隱性債務(wù)風(fēng)險防范化解工作，完善常態(tài)化監(jiān)控機制，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線，確保“不留后患”。建立各類關(guān)聯(lián)風(fēng)險評估機制，高度警惕和防范各類風(fēng)險向財政轉(zhuǎn)移集聚，支持相關(guān)部門主動化解關(guān)聯(lián)風(fēng)險。
2022年是黨的二十大召開之年，是百色撤地設(shè)市20周年，扎實做好2022年財政工作意義重大，我們要增強做好財政工作的使命感和責(zé)任感，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大及歷次全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對財政工作、廣西工作的重要指示精神，認真落實中央、自治區(qū)、市和縣經(jīng)濟工作會議精神，圍繞中央、自治區(qū)、市和縣的決策部署，按照“十四五”時期財稅改革的主要內(nèi)容和重點要求，扎實推進財稅體制各項改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，持續(xù)改善民生，保持社會大局穩(wěn)定，有力支持全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
