（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于百色市凌云縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
關(guān)于凌云縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
——2022年1月17日在縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
凌云縣財政局??左明歡
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案提請大會審議，請政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出寶貴意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”開局之年，財政部門在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督下，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，扎實做好改革發(fā)展穩(wěn)定各項工作，切實改善民生，全力兜牢“三?！钡拙€,2021年全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
收入預(yù)算執(zhí)行情況：2021年，全縣財政收入完成33622萬元，完成年初預(yù)算數(shù)33447萬元的100.52%，同比增收2654萬元，增長8.57%。一般公共預(yù)算收入完成21870萬元，完成年初預(yù)算19049萬元的114.81%，增長25.58%，其中：稅收收入完成11292萬元，增長29.9%;非稅收入完成10578萬元，增長21.28%。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：2021年，全縣一般公共預(yù)算支出完成252631萬元，其中：一般公共服務(wù)支出25082萬元、國防支出302萬元、公共安全支出8663萬元、教育支出44967萬元、科學(xué)技術(shù)支出2182萬元、文化旅游體育與傳媒支出7348萬元、社會保障和就業(yè)支出21035萬元、衛(wèi)生健康支出18778萬元、節(jié)能環(huán)保支出4372萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出7860萬元、農(nóng)林水支出83102萬元、交通運(yùn)輸支出6825萬元、資源勘探工業(yè)信息等支出2164萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出235萬元、金融支出405萬元、自然資源海洋氣象等支出6976萬元、住房保障支出7001萬元、糧油物資儲備支出198萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2122萬元、債務(wù)付息支出2995萬元、債務(wù)發(fā)行費用支出9萬元、其他支出10萬元。
預(yù)備費安排使用情況：2021年共安排預(yù)備費1850萬元，主要安排用于農(nóng)村安全飲水工程運(yùn)行維修養(yǎng)護(hù)、為脫貧攻堅一線干部購買人身意外傷害險等，年末剩下的未安排部分，將用于平衡年中的各項支出。
上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金情況：2021年，上級下達(dá)我縣轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金217336萬元，減少27333萬元，下降11.17%。其中：返還性收入1476萬元，減少71萬元，下降4.59%；一般性轉(zhuǎn)移支付收入178075萬元，減少12013萬元，下降6.32%；專項轉(zhuǎn)移支付收入37785萬元，減少15249萬元，下降28.75%。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況：2020年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金存量為3710萬元，經(jīng)報縣人民代表大會第十六屆第七次會議以及第十七屆人大常委會第三次會議批準(zhǔn)，已動用統(tǒng)籌安排用于2021年的相關(guān)項目支出。2021年底，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2821萬元，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金存量為2821萬元。
收支平衡情況：2021年，財政總收入264621萬元，其中：一般公共預(yù)算收入21870萬元、返還性收入收入1476萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付178075萬元、專項轉(zhuǎn)移支付37785萬元、上年結(jié)余收入2320萬元、從政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算資金10000萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入9385萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3710萬元。2021年，財政總支出261085萬元，其中：一般公共預(yù)算支出252631萬元、上解支出633萬元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2821萬元、債務(wù)還本支出5000萬元，年終結(jié)余3536萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，政府性基金預(yù)算總收入37276萬元，其中：本級預(yù)算收入23648萬元，完成年初預(yù)算數(shù)20998萬元的112.62%；上級補(bǔ)助收入1164萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10500萬元；上年結(jié)余收入1964萬元。??2021年，政府性基金當(dāng)年支出21087萬元，調(diào)出資金10000萬元，年終結(jié)余6189萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，根據(jù)我縣國有企業(yè)經(jīng)營情況，由于相關(guān)國有企業(yè)無利潤上繳也沒有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓出讓收入，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支均為0。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年社會保險基金收入總計16505萬元，完成預(yù)算的103.84%，減少924萬元，下降5.3%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入5495萬元，完成年初預(yù)算的95.9%，減少2733萬元，下降49.73%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入11010萬元，完成年初預(yù)算的108.31%，增加1809萬元，增長16.43%。
2021年社會保險基金支出總計15414萬元，完成預(yù)算的97.82%，增支1300萬元，增長9.21%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出4168萬元，完成年初預(yù)算的98.91%，增支273萬元，增長6.55%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出11246萬元，完成年初預(yù)算的97.42%，增支1027萬元，增長9.13%。
收支相抵，2021年社會保險基金年終滾存結(jié)余15474萬元。
（五）政府債務(wù)情況
1.政府債務(wù)限額情況。截至目前，自治區(qū)財政廳尚未核定我縣政府債務(wù)限額，待自治區(qū)財政廳正式下文核定后，再按程序報告。
2.政府債務(wù)余額情況。2021年全縣政府債務(wù)余額為151407萬元，其中：一般債務(wù)88907萬元，專項債務(wù)62500萬元。
3.新增債務(wù)情況。2021年全縣通過自治區(qū)代理發(fā)行地方政府債券及外債轉(zhuǎn)貸方式新增政府債務(wù)19885萬元，其中:一般債券9385萬元（新增債券3396萬元、再融資債券4400萬元、外債轉(zhuǎn)貸收入1589萬元）、專項債券10500萬元。
4.政府債務(wù)還本情況。2021年全縣政府債務(wù)還本5000萬元，全部為一般債務(wù)還本，其中：使用再融資債券安排4400萬元、本級安排600萬元。
由于決算尚未編制完成，目前編制的2021年預(yù)算執(zhí)行情況與實際執(zhí)行情況相比可能會有變動，待決算編制完成后再按《中華人民共和國預(yù)算法》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，報縣人大常委會審查。
各位代表，2021年較好地完成了財政各項工作目標(biāo)，但在財政運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行中還存在一些困難和問題：一是我縣經(jīng)濟(jì)和財源結(jié)構(gòu)相對單一，重點稅源、重點企業(yè)不多，財政增收的渠道還不寬；二是財政自給率低，可用財力少，財政支出剛性增長需求大，收支矛盾凸顯，收支平衡壓力加大；三是財政支出進(jìn)度不均衡，專項資金支出進(jìn)度偏慢，資金使用效率不夠高，預(yù)算績效管理需強(qiáng)化；四是行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、國有企業(yè)管理改革需要進(jìn)一步加強(qiáng)。對此，我們將高度重視，采取有效措施，認(rèn)真加以改進(jìn)和完善。
二、2022年預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大以及十九屆歷次全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約意識，按照支出需求與財力可能相適應(yīng)、總量控制與優(yōu)化結(jié)構(gòu)相結(jié)合、統(tǒng)籌資源與發(fā)揮效益相促進(jìn)、預(yù)算安排與績效管理相銜接的原則，堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點，實事求是、科學(xué)合理地編制預(yù)算，提高財政運(yùn)行保障能力，推動積極的財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)。
基本原則：一是突出重點支出保障。牢固樹立零基預(yù)算理念，堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點，集中財力保重點辦大事兜底線。加強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，將落實中央、自治區(qū)、市、縣重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，優(yōu)先保障重大政策、重要改革和重點項目實施。二是厲行節(jié)約，注重績效。牢固樹立過緊日子思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費等一般性支出，節(jié)約公務(wù)運(yùn)行成本，切實壓減低效無效支出。三是深化改革，防范風(fēng)險。完善政府預(yù)算體系，推進(jìn)全口徑政府預(yù)算管理。健全規(guī)范政府舉債融資機(jī)制，穩(wěn)妥處置隱性債務(wù)存量，防范政府債務(wù)風(fēng)險。
（二）一般公共預(yù)算草案
根據(jù)我縣2022年財政經(jīng)濟(jì)形勢，嚴(yán)格貫徹《預(yù)算法》相關(guān)要求以及編制預(yù)算的指導(dǎo)思想和有關(guān)財政政策，2022年我縣組織財政收入預(yù)算37660萬元，增收4038萬元，增長12%。一般公共預(yù)算收入22962萬元，增收822萬元，增長3.76%，其中：稅收收入11792萬元，增收500萬元，增長4.43%；非稅收入10900萬元，增收322萬元，增長3.04%。
2022年，一般公共預(yù)算總收入安排206709萬元，其中：一般公共預(yù)算收入22692萬元、上級補(bǔ)助收入147160萬元、調(diào)入資金20000萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10500萬元、上年結(jié)余收入3536萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2821萬元。當(dāng)年一般公共預(yù)算支出安排195276萬元，其中：一般公共預(yù)算支出安排195276萬元、上解支出633萬元、一般債務(wù)還本支出10800萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。
在一般公共預(yù)算支出中，用于基本支出81359萬元，其余資金重點安排鄉(xiāng)村振興、教育、科技以及落實中央、自治區(qū)、百色市出臺的各項政策性增支及我縣確定的重點支出。同時，按照厲行節(jié)約的要求，嚴(yán)格控制一般性支出增長。
——預(yù)備費安排情況。全縣一般公共預(yù)算安排總預(yù)備費2100萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為1.08%，與上年相比增加250萬元，主要是依照預(yù)算法規(guī)定，按照支出的1%-3%設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中因自然災(zāi)害等突發(fā)事件需要增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
——轉(zhuǎn)移性支出安排情況。2022年，轉(zhuǎn)移性支出安排5633萬元，其中：上解支出633萬元、債務(wù)還本支出10800萬元。
（三）政府性基金預(yù)算草案
2022年，政府性基金總收入安排39621萬元，其中：本級組織政府性基金收入預(yù)算32681萬元、上級補(bǔ)助收入391萬元、上年結(jié)余收入6189萬元。
當(dāng)年政府性基金總支出安排39621萬元，其中：當(dāng)年政府性基金支出安排19621萬元；調(diào)出資金20000萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2022年，根據(jù)目前企業(yè)經(jīng)營情況，預(yù)計國有企業(yè)將無利潤上繳且無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)生的收入，收支規(guī)模均為0，不單獨編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（五）社會保險基金預(yù)算草案2022年，社會保險基金預(yù)算收入共18078萬元，增收1573萬元，增長9.53%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入6373萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入11705萬元。
2022年，社會保險基金預(yù)算支出共16257萬元，增支843萬元，增長5.47%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出4552萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險支出11705萬元。收支相抵，社會保險基金預(yù)算當(dāng)年收支結(jié)余1821萬元，年末滾存結(jié)余16946萬元。??
（六）政府債務(wù)情況????2022年，到期政府債務(wù)還本付息共計16124萬元，其中：債務(wù)還本10800萬元、債務(wù)付息5324萬元（一般債券付息3093萬元、專項債券付息2231萬元）。對于到期政府債務(wù)的還本付息，我們將通過向自治區(qū)申請再融資債券、統(tǒng)籌安排一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算等方式籌措資金，及時還本付息，確保不發(fā)生政府債務(wù)風(fēng)險事件。同時，積極主動向自治區(qū)申報我縣2022年項目建設(shè)資金需求，爭取新增債券資金用于項目建設(shè)。
（七）重點支出保障和主要項目預(yù)算安排情況。
1.強(qiáng)化收支管理，牢牢兜住“三?！敝С龅拙€。突出公共財政導(dǎo)向，堅持“三?！保ū；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)）支出在財政支出中的優(yōu)先順序，集中財力支持普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，堅決兜緊兜牢“三保”底線。2022年，在確保運(yùn)轉(zhuǎn)正常的基礎(chǔ)上，切實兜實居民最低生活保障、義務(wù)教育生均經(jīng)費和困難學(xué)生補(bǔ)助等基本民生支出。
2.嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險，做好化解債務(wù)預(yù)算。2022年，在編制預(yù)算時，將年度債務(wù)還本付息資金分類納入預(yù)算管理，杜絕逾期風(fēng)險。2022年，共安排債券還本付息資金16124萬元，其中：申請再融資債券10500萬元、本級安排5624萬元。同時對存量債務(wù)實行常態(tài)化監(jiān)測，嚴(yán)格執(zhí)行化債方案，2022年安排3000萬元用于化解存量債務(wù)。
3.保障重大發(fā)展戰(zhàn)略和重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金資金需求。從土地出讓金中按照8%的比例計提2400萬元資金用于統(tǒng)籌推進(jìn)鄉(xiāng)村振興建設(shè)；安排招商經(jīng)費200萬元；安排綜合項目前期經(jīng)費3000萬元；安排征地經(jīng)費4000萬元；安排重大項目建設(shè)經(jīng)費2100萬元；安排鄉(xiāng)村保潔經(jīng)費800萬元。
三、依法理財、深化改革，確保完成2022年目標(biāo)
（一）加強(qiáng)預(yù)算管理，開源節(jié)流。2022年，將緊緊圍繞“增收、減支、提效”來緩解收支矛盾。一是通過培育稅源、加強(qiáng)稅費征管、爭取上級財力支持等措施，來增加財政收入。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立過緊日子思想，通過削減一般性支出、“三公經(jīng)費”等嚴(yán)格控制非必要非剛性支出，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋袃?yōu)先順序，堅決防止發(fā)生“三保”支出風(fēng)險。三是強(qiáng)化預(yù)算績效管理，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益。績效評價結(jié)果與預(yù)算調(diào)整掛鉤，改變預(yù)算資金分配的固化格局，對高效資金予以強(qiáng)化，低效資金一律削減，無效資金一律取消并問責(zé)，著力提高財政資源配置效率和使用效益。
（二）強(qiáng)化政策支撐，謀劃長遠(yuǎn)。緊緊圍繞縣委、縣政府提出的目標(biāo)，按照三個“211”經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體思路，精準(zhǔn)施策謀劃長遠(yuǎn)。一是立足長遠(yuǎn)目標(biāo)，積極涵養(yǎng)稅源。通過落實好減稅降費、簡政放權(quán)等系列惠企政策，支持好服務(wù)好當(dāng)?shù)刂攸c行業(yè)和重點企業(yè)發(fā)展，提升重點稅源增收潛力，給稅收“減肥”、給企業(yè)“松綁”、給經(jīng)濟(jì)“健身”，刺激經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展；二是加大支持普惠金融發(fā)展力度，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。用好“桂惠貸”政策，財政金融政策協(xié)同發(fā)力，化解困擾企業(yè)發(fā)展的融資難、融資貴問題，提升我縣投資吸引力；三是圍繞“政策為大、項目為王、環(huán)境為本、創(chuàng)新為要”的工作要求，以我縣享受自治縣待遇30周年為契機(jī)，利用好相關(guān)民族政策，積極向上爭取資金，推動一批與我縣發(fā)展定位契合度較高的重大項目落地。
（三）優(yōu)化資金投向，提質(zhì)增效。一是緊緊圍繞我縣“3個211”發(fā)展規(guī)劃，提前謀篇布局。安排專門工作經(jīng)費，開展項目庫建設(shè)，推動一批前期工作開展較好、條件較為成熟的重大項目作為儲備項目。切實發(fā)揮資金使用效益，做到“項目等錢”而不是“錢等項目”，確保投資計劃一經(jīng)下達(dá)即可投入項目建設(shè)，堅決杜絕資金“躺在賬上睡大覺”現(xiàn)象發(fā)生。二是統(tǒng)籌好鄉(xiāng)村振興銜接資金、直達(dá)資金、債券資金以及其他各類資金的關(guān)系，避免重復(fù)投入，無序建設(shè)，使各類資金使用形成合力，達(dá)到“1+1大于2”的效果。??
（四）強(qiáng)化風(fēng)險防控，守住底線。一是堅持分類處置。完善債務(wù)風(fēng)險常態(tài)化監(jiān)控，建立健全償債機(jī)制，明晰專項債償債責(zé)任主體，加強(qiáng)項目營運(yùn)管理，確保項目收支自求平衡。積極籌集償債資金，用好用足國家財政金融政策，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。加快推進(jìn)平臺公司市場化轉(zhuǎn)型，增強(qiáng)企業(yè)盈利能力和償債能力。二是加強(qiáng)財政承受能力評估。對涉及增加財政支出的重大政策或?qū)嵤┲卮笳顿Y項目，強(qiáng)化事前論證、需求測算和風(fēng)險評估工作。三是強(qiáng)化資金監(jiān)督，加強(qiáng)對資金分配、撥付、使用全流程監(jiān)管。四是牢牢守住“三保”底線、國庫庫款安全底線和財政運(yùn)行風(fēng)險底線。
（五）深挖資源優(yōu)勢，激發(fā)活力。加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，采取積極有效措施推動盤活行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，特別是能轉(zhuǎn)換為資本、資金的國有資源。如各單位的房屋、土地等，按照“宜租則租、宜售則售”原則開展處置利用，把閑置低效運(yùn)轉(zhuǎn)資產(chǎn)的處置盤活作為增加政府收入的重要源泉。
（六）主動接受人大監(jiān)督，依法行政。自覺接受縣人大及其常委會的監(jiān)督，牢固樹立預(yù)算法制觀念，持續(xù)推進(jìn)各項財政改革和管理，不斷提升依法行政、依法理財?shù)乃健?span style="display:none">工程資料_工程咨詢_縣域經(jīng)濟(jì)
