（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于百色市凌云縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告
凌云縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告
——2023年1月9日在凌云縣第十七屆人民代表大會第三次會議上
凌云縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告提請大會審議，并請政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
2022年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣上下堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，推動積極的財政政策提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，有力保障我縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
收入預(yù)算執(zhí)行情況：2022年，全縣財政收入完成30824萬元，完成年初預(yù)算數(shù)37760萬元的81.63%，同比減收2798萬元，下降8.32%。一般公共預(yù)算收入完成20745萬元，完成年初預(yù)算22692萬元的91.41%，同比下降5.17%，其中：稅收收入完成9940萬元，同比下降12.03%；非稅收入完成10805萬元，同比增長2.15%。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：2022年，全縣一般公共預(yù)算支出完成253272萬元，其中：一般公共服務(wù)支出23198萬元、國防支出174萬元、公共安全支出8079萬元、教育支出48127萬元、科學(xué)技術(shù)支出2809萬元、文化旅游體育與傳媒支出2966萬元、社會保障和就業(yè)支出27116萬元、衛(wèi)生健康支出18714萬元、節(jié)能環(huán)保支出1853萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出20827萬元、農(nóng)林水支出67212萬元、交通運(yùn)輸支出5849萬元、資源勘探工業(yè)信息等支出1516萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出573萬元、金融支出569萬元、自然資源海洋氣象等支出4210萬元、住房保障支出11861萬元、糧油物資儲備支出16萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出4241萬元、債務(wù)付息支出3325萬元、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出22萬元。
預(yù)備費(fèi)安排使用情況：2022年共安排預(yù)備費(fèi)2100萬元，主要安排用于本年度新冠疫情防控支出。
上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金情況：2022年，我縣轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金249763萬元，同比增長2.99%。其中：返還性收入1476萬元，與上年持平；一般性轉(zhuǎn)移支付收入186157萬元，增加8789萬元，增長4.96%；專項轉(zhuǎn)移支付收入27092萬元，減少10100萬元，下降27.16%。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況：2022年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金存量為2821萬元，經(jīng)報縣人民代表大會第十六屆第七次會議以及第十七屆人大常委會第三次會議批準(zhǔn)，已動用統(tǒng)籌安排用于2022年的相關(guān)項目支出。
收支平衡情況：2022年，財政總收入270508萬元，其中：一般公共預(yù)算收入20745萬元、返還性收入1476萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付186157萬元、專項轉(zhuǎn)移支付27092萬元、上年結(jié)余收入2882萬元、從政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算資金10000萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入19335萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2821萬元。2022年，財政總支出265045萬元，其中：一般公共預(yù)算支出253272萬元、上解支出973萬元、債務(wù)還本支出10800萬元。收支相抵，年終結(jié)余5463萬元，其中：?？罱Y(jié)余5457萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，政府性基金預(yù)算總收入42198萬元，其中：本級預(yù)算收入24346萬元，完成年初預(yù)算數(shù)32681萬元的74.49%；上級補(bǔ)助收入6312萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5000萬元；上年結(jié)余收入6540萬元。2022年，政府性基金總支出36863萬元，調(diào)出資金10000萬元。收支相抵，年終結(jié)余5335萬元，其中：?？罱Y(jié)余4953萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，根據(jù)我縣國有企業(yè)經(jīng)營情況，由于相關(guān)國有企業(yè)無利潤上繳也沒有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓出讓收入，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支均為0。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年社會保險基金收入總計14978萬元，完成預(yù)算的82.85%，同比減少1527萬元，下降5.3%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入3169萬元，完成年初預(yù)算的49.73%，減少2326萬元，下降42.33%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入11809萬元，完成年初預(yù)算的100.89%，增加799萬元，增長7.26%。
2022年社會保險基金支出總計15837萬元，完成預(yù)算的97.42%，同比增支423萬元，增長9.21%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出4313萬元，完成年初預(yù)算的94.75%，增支145萬元，增長3.48%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出11524萬元，完成年初預(yù)算的98.45%，增支278萬元，增長2.47%。
收支相抵，2022年社會保險基金年終滾存結(jié)余14628萬元。
（五）政府債務(wù)情況
1.政府債務(wù)限額情況。截至目前，自治區(qū)財政廳尚未下達(dá)核定我縣2022年政府債務(wù)限額相關(guān)文件，待自治區(qū)財政廳正式下文核定后，再按程序報告。
2.政府債務(wù)余額情況。2022年全縣政府債務(wù)余額為164969萬元，其中：一般債務(wù)97469萬元，專項債務(wù)67500萬元。
3.新增債務(wù)情況。2022年全縣通過自治區(qū)代理發(fā)行地方政府債券及外債轉(zhuǎn)貸方式新增政府債務(wù)24263萬元，其中：一般債券19263萬元（新增債券8763萬元、再融資債券10500萬元、外債轉(zhuǎn)貸收入72萬元）、專項債券5000萬元。其中：新增債券8763萬元具體項目如下：凌云縣水利項目41萬元；凌云縣2022年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目11萬元；凌云縣農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全保障長效機(jī)制項目151萬元；凌云縣農(nóng)村義務(wù)教育教師周轉(zhuǎn)房項目312萬元；凌云縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲用水監(jiān)測項目180萬元；凌云縣疾控中心綜合業(yè)務(wù)樓建設(shè)項目200萬元；凌云縣沙里瑤族鄉(xiāng)衛(wèi)生院綜合業(yè)務(wù)樓建設(shè)項目270萬元；凌云縣玉洪瑤族鄉(xiāng)衛(wèi)生院整體搬遷項400萬元；凌云縣2022年村容村貌整體提升項目250萬元；凌云縣2022年小型水庫安全運(yùn)行項目422萬元；凌云縣2022年城市背街小巷整治改造項目86萬元；凌云縣2022年鄉(xiāng)村振興基礎(chǔ)設(shè)施專項項目640萬元；凌云縣2022年鄉(xiāng)村振興公共服務(wù)項目800萬元；用于少數(shù)民族自治縣（或享受少數(shù)民族自治縣待遇的縣）縣慶項目5000萬元。
新增專項債券5000萬元主要用于廣西百色凌云縣綠色高端家居產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房及配套設(shè)施建設(shè)項目。
再融資債券主要用于到期債券還本支出，外債轉(zhuǎn)貸收入主要是廣西扶貧示范項目。
4.政府債務(wù)還本情況。2022年全縣政府債務(wù)還本10800萬元，全部為一般債務(wù)還本，其中：使用再融資債券安排10500萬元、本級安排300萬元。
由于決算尚未編制完成，目前編制的2022年預(yù)算執(zhí)行情況與實(shí)際執(zhí)行情況相比可能會有變動，待決算編制完成后再按《中華人民共和國預(yù)算法》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，報縣人大常委會審查。
各位代表，2022年較好地完成了財政各項工作目標(biāo)，但在財政運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行中還存在一些困難和問題：一是我縣經(jīng)濟(jì)和財源結(jié)構(gòu)相對單一，重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)企業(yè)不多，財政增收的渠道還不寬；二是財政自給率低，可用財力少，財政支出剛性增長需求大，收支矛盾凸顯，收支平衡壓力加大；三是財政支出進(jìn)度不均衡，專項資金支出進(jìn)度偏慢，資金使用效率不夠高，預(yù)算績效管理需強(qiáng)化；四是行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、國有企業(yè)管理改革需要進(jìn)一步加強(qiáng)。對此，我們將高度重視，采取有效措施，認(rèn)真加以改進(jìn)和完善。
二、2023年預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，全面落實(shí)縣委、縣人民政府決策部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，堅持以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，實(shí)施好積極的財政政策，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?；牢固樹立過緊日子的思想，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出重點(diǎn)和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)民生兜底等重點(diǎn)領(lǐng)域、重大項目的財力保障；健全預(yù)算管理制度，完善財政轉(zhuǎn)移支付體系，持續(xù)推進(jìn)財稅改革；加強(qiáng)政府債務(wù)管理，防范化解財政運(yùn)行風(fēng)險，確保社會大局和諧穩(wěn)定。
基本原則：一是強(qiáng)化統(tǒng)籌，聚焦重點(diǎn)。將落實(shí)縣委、縣人民政府的重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，切實(shí)加大資金資源統(tǒng)籌力度，優(yōu)先保障重大政策、重要改革和重點(diǎn)項目實(shí)施。二是厲行節(jié)約，優(yōu)化結(jié)構(gòu)。堅持勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，進(jìn)一步壓減非急需非剛性支出，深化零基預(yù)算管理改革，加大項目事前績效評估力度，按照項目輕重緩急和成熟度安排預(yù)算。三是依法理財，防范風(fēng)險。嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，堅決維護(hù)財經(jīng)秩序，強(qiáng)化政府債務(wù)管理，合理使用債券資金，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，統(tǒng)籌處理好發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系。
（二）一般公共預(yù)算草案
根據(jù)我縣財政經(jīng)濟(jì)形勢，嚴(yán)格貫徹《預(yù)算法》相關(guān)要求以及編制預(yù)算的指導(dǎo)思想和有關(guān)財政政策，2023年組織財政收入預(yù)算35053萬元，增收4229萬元，增長13.72%。一般公共預(yù)算收入23230萬元，增收2485萬元，增長11.98%，其中：稅收收入12920萬元，增收2980萬元，增長29.98%；非稅收入10310萬元，減收495萬元，下降4.58%。
2023年，一般公共預(yù)算總收入安排205564萬元，其中：一般公共預(yù)算收入23230萬元、上級補(bǔ)助收入160971萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入15900萬元、上年結(jié)余收入5463萬元。當(dāng)年一般公共預(yù)算支出安排205564萬元，其中：一般公共預(yù)算支出安排186250萬元、上解支出3214萬元、一般債務(wù)還本支出16100萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。
在一般公共預(yù)算支出中，用于基本支出93213萬元，其余資金重點(diǎn)安排鄉(xiāng)村振興、教育、科技以及落實(shí)中央、自治區(qū)、百色市出臺的各項政策性增支及我縣確定的重點(diǎn)支出。同時，按照厲行節(jié)約的要求，嚴(yán)格控制一般性支出增長。
——預(yù)備費(fèi)安排情況。全縣一般公共預(yù)算安排總預(yù)備費(fèi)2100萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為1.08%，與上年持平，主要是依照預(yù)算法規(guī)定，按照支出的1%—3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中因自然災(zāi)害等突發(fā)事件需要增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
——轉(zhuǎn)移性支出安排情況。2023年，轉(zhuǎn)移性支出安排19314萬元，其中：上解支出3214萬元、債務(wù)還本支出16100萬元。
（三）政府性基金預(yù)算草案
2023年，政府性基金總收入安排22769萬元，其中：本級組織政府性基金收入預(yù)算11148萬元、上級補(bǔ)助收入1386萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入4900萬元、上年結(jié)余收入5335萬元。當(dāng)年政府性基金總支出安排22769萬元，其中：當(dāng)年政府性基金支出安排17769萬元；專項債還本支出5000萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2023年，根據(jù)目前企業(yè)經(jīng)營情況，預(yù)計國有企業(yè)將無利潤上繳且無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)生的收入，收支規(guī)模均為0，國有資本經(jīng)營預(yù)算編制收支均為0。
（五）社會保險基金預(yù)算草案
2023年，社會保險基金預(yù)算收入共19099萬元，增收4121萬元，增長9.53%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入6423萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入12676萬元。
2023年，社會保險基金預(yù)算支出共17041萬元，增支1204萬元，增長5.47%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出4580萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險支出12191萬元。收支相抵，社會保險基金預(yù)算當(dāng)年收支結(jié)余2057萬元，年末滾存結(jié)余16680萬元。
（六）政府債務(wù)情況
2023年，到期政府債務(wù)還本付息共計26634萬元，其中：債務(wù)還本21100萬元、債務(wù)付息5534萬元（一般債券付息3145萬元、專項債券付息2389萬元）。對于到期政府債務(wù)的還本付息，我們將通過向自治區(qū)申請再融資債券、統(tǒng)籌安排一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算等方式籌措資金，及時還本付息，確保不發(fā)生政府債務(wù)風(fēng)險事件。同時，積極主動向自治區(qū)申報我縣2023年項目建設(shè)資金需求，爭取新增債券資金用于項目建設(shè)。
（七）重點(diǎn)支出保障和主要項目預(yù)算安排情況。
1.強(qiáng)化收支管理，牢牢兜住“三?！敝С龅拙€。突出公共財政導(dǎo)向，堅持“三?！保ū；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)）支出在財政支出中的優(yōu)先順序，集中財力支持普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，堅決兜緊兜牢“三?！钡拙€。2023年，在確保運(yùn)轉(zhuǎn)正常的基礎(chǔ)上，切實(shí)兜實(shí)居民最低生活保障、義務(wù)教育生均經(jīng)費(fèi)和困難學(xué)生補(bǔ)助等基本民生支出。
2.嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險，做好化解債務(wù)預(yù)算。2023年，在編制預(yù)算時，將年度債務(wù)還本付息資金分類納入預(yù)算管理，杜絕逾期風(fēng)險。2023年，共安排債券還本付息資金26634萬元，其中：申請再融資債券20800萬元、本級安排5834萬元。
三、扎實(shí)做好2023年財政各項工作
（一）著力“聚財”，促進(jìn)財政收入高質(zhì)量發(fā)展。一是加大財源建設(shè)力度，著力做好重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)稅收提升，支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)補(bǔ)鏈延鏈，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與稅收貢獻(xiàn)相匹配，加力培育財源。二是加大挖潛增收力度，堵塞稅費(fèi)征管漏洞，推動財稅征管質(zhì)量和效率不斷提高，進(jìn)一步拓寬增收渠道。三是著力把握好高質(zhì)量發(fā)展財稅支持政策等重大機(jī)遇，加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，做好項目儲備、申報，充分利用中央和自治區(qū)釋放的政策紅利，最大限度向上爭取資金和政策支持，千方百計增加可用財力。
（二）嚴(yán)格“管財”，推動財政資金提質(zhì)增效。一是完善預(yù)算管理體系，進(jìn)一步加強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算的有機(jī)銜接，貫徹落實(shí)零基預(yù)算理念，強(qiáng)化評審作用，做實(shí)做細(xì)項目庫管理。二是強(qiáng)化預(yù)算約束和執(zhí)行監(jiān)控、分析，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，加快預(yù)算資金下達(dá)，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑追加，持續(xù)規(guī)范財政專戶管理。三是壓實(shí)部門和單位預(yù)算管理主體責(zé)任，提高預(yù)算編制科學(xué)性和財政資源配置使用效率，促進(jìn)加快預(yù)算執(zhí)行。
（三）精準(zhǔn)“用財”，強(qiáng)化重大任務(wù)財力保障。一是依法依規(guī)將各類收入納入預(yù)算管理，強(qiáng)化跨部門支出政策協(xié)調(diào)，推動資金統(tǒng)籌整合。二是多渠道籌措資金解決部門增支需求，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化財政資源配置，切實(shí)保障好重點(diǎn)領(lǐng)域支出，確保重大項目資金按要求到位。三是發(fā)揮財政資金引領(lǐng)作用，注重運(yùn)用以獎代補(bǔ)、后補(bǔ)助等方式，積極推廣政府與社會資本合作、政府購買服務(wù)、貸款貼息等模式，撬動更多社會資本、金融資金、市場資源助力全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（四）科學(xué)“理財”，持續(xù)提升財政管理效能。一是圍繞中央、自治區(qū)和百色市重大決策部署，堅持“資金跟著項目走”原則，扎實(shí)做好項目儲備，加快債券資金使用進(jìn)度，充分發(fā)揮債券資金對穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板的重要拉動作用。二是強(qiáng)化預(yù)算對落實(shí)黨和國家重大政策的保障能力，堅持過緊日子思維，從嚴(yán)控制一般性支出，把更多的財政資源用于改善民生和支持市場主體發(fā)展，兜牢“三保”底線。三是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法等有關(guān)法律規(guī)定，圍繞建立全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度，深入推進(jìn)預(yù)決算公開工作，主動接受社會監(jiān)督。四是著力加強(qiáng)財政干部隊伍建設(shè)，持續(xù)提升財政干部隊伍法治素養(yǎng)，確保財政事業(yè)始終在法治軌道上推進(jìn)。
