（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于百色市那坡縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案
那坡縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案
縣人民代表大會常務(wù)委員會：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將那坡縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案提請縣第十八屆人民代表大會第二次會議審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席同志提出意見。由于2022年度財力還在持續(xù)下達當(dāng)中，報告中所述2022年預(yù)算數(shù)均為預(yù)計數(shù)。
一、2021年財政運行情況
（一）2021年全縣公共財政預(yù)算執(zhí)行情況
1.財政收入
年初預(yù)算：縣第十七屆人民代表大會第七次會議審議通過的2021年全縣財政收入計劃安排37821萬元，比上年完成數(shù)（下同）35681萬元增收2140萬元，增長6%。其中：一般公共預(yù)算收入26142萬元，同比增收993萬元，增長3.95%；上劃中央“兩稅”收入6712萬元，同比增收612萬元，增長10.03%；上劃中央所得稅收入1914萬元，同比增收32萬元，增長1.69%；上劃自治區(qū)“四稅”收入3053萬元，同比增收504萬元，增長19.77%。
按征收部門分解為：稅務(wù)收入24226萬元，同比增收2013萬元，增長9.06%；財政收入13595萬元，同比增長128萬元，增長0.95%。
執(zhí)行結(jié)果：全縣財政收入完成36837萬元，完成年初任務(wù)37821萬元的97.40%，完成市級最新下級分解任務(wù)數(shù)36390萬元的101.23%。其中按部門劃分：稅務(wù)部門完成22809萬元，占年初任務(wù)24226萬元的94.15%，同比增長2.68%；財政部門完成14028萬元，占年初任務(wù)13595萬元的103.18%，同比增長4.17%。
按收入級次劃分為：一般公共預(yù)算收入完成25936萬元，占年初任務(wù)26142萬元的99.21%，同比增長3.13%，其中稅收收入完成11585萬元，占年初任務(wù)12212萬元的94.87%，同比增長2.04%，非稅收入完成14351萬元，占年初任務(wù)13930萬元的103.02%，同比增長4.02%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重為55.33%；上劃中央“兩稅”收入完成6580萬元，占年初任務(wù)6712萬元的98.03%，同比增長7.89%；上劃中央所得稅收入完成1579萬元，占年初任務(wù)1914萬元的82.50%，同比下降16.16%；上劃自治區(qū)“四稅”收入完成2742萬元，占年初任務(wù)3053萬元的89.81%，同比增長7.57%。
2.財政支出
縣第十七屆人民代表大會第七次會議審議通過的2021年全縣財政總支出預(yù)算為250841萬元。
執(zhí)行結(jié)果，全縣財政總支出完成293810萬元，為年初預(yù)算的117.13%，比上年財政總支出356242萬元減支62432萬元，下降17.53%。一般公共預(yù)算支出完成情況預(yù)計為：
（1）一般公共服務(wù)支出43284萬元，為年初預(yù)算數(shù)的141.14%。
（2）國防支出1319萬元，為年初預(yù)算數(shù)的143.37%。
（3）公共安全支出9617萬元，為年初預(yù)算數(shù)的108.43%。
（4）教育支出39295萬元，為年初預(yù)算數(shù)的127.61%。
（5）科學(xué)技術(shù)支出490萬元，為年初預(yù)算數(shù)的286.55%。
（6）文化旅游體育與傳媒支出2959萬元，為年初預(yù)算數(shù)的146.41%。
（7）社會保障和就業(yè)支出46294萬元，為年初預(yù)算數(shù)的153.88%。
（8）醫(yī)生健康支出19155萬元，為年初預(yù)算數(shù)的80.35%。
（9）節(jié)能環(huán)保支1633萬元，為年初預(yù)算數(shù)的89.04%。
（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出12011萬元，為年初預(yù)算數(shù)的55.33%。
（11）農(nóng)林水支出65931萬元，為年初預(yù)算數(shù)的109.44%。
（12）交通運輸支出6686萬元，為年初預(yù)算數(shù)的169.14%。
（13）資源勘探信息等支出768萬元，為年初預(yù)算數(shù)的279.27%。
（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1801萬元，為年初預(yù)算數(shù)的300.66%。
（15）金融支出473萬元，為年初預(yù)算數(shù)9460%。
（16）自然資源海洋氣象等支出6156萬元，為年初預(yù)算數(shù)的90.04%。
（17）住房保障支出8132萬元，為年初預(yù)算數(shù)的67.56%。
（18）糧油物資儲備事務(wù)支出535萬元，為年初預(yù)算數(shù)的58.34%。
（19）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2299萬元，為年初預(yù)算數(shù)的150.95%。
（20）債務(wù)付息支出3453萬元，為年初預(yù)算數(shù)的76.21%。
（21）債務(wù)發(fā)行費用支出5萬元，為年初預(yù)算數(shù)的50%。
（22）其他支出1475萬元，為年初預(yù)算數(shù)的44.15%。
（23）動支預(yù)備費2600萬元，為年初預(yù)算數(shù)的100%。
3.收支平衡情況
全縣財政總收入293810萬元，其中：地方一般預(yù)算收入25936萬元；上級補助收入251856萬元（其中：返還性收入2000萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補助216333萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入33523萬元），上年結(jié)余7113萬元，從政府性基金預(yù)算調(diào)入920萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入2343萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5642萬元。一般公共預(yù)算支出273780萬元，上解支出624萬元，地方政府一般債券還本支出3786萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金920萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余14700萬元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
（二）政府性基金收支完成情況
基金預(yù)算總收入10301萬元，其中：本年收入1984萬元，上級補助473萬元，地方政府專項債券收入4800萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)3344萬元?；痤A(yù)算支出6210萬元，調(diào)出基金920萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余3471萬元。
上述預(yù)算執(zhí)行情況在決算編制匯總后還會有一些變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（三）主要工作舉措
一年來我們緊緊圍繞年初確定的工作目標(biāo)，主要抓好了以下三個方面的工作：
一是落實減稅降費政策，加強稅收征收管理。我縣積極落實國家減稅降費政策，做到應(yīng)減盡減、應(yīng)降盡降。縣稅務(wù)、財政等收入征管部門多方合作，提高稅收執(zhí)法的統(tǒng)一性、規(guī)范性、公平性，強化重點行業(yè)、企業(yè)及重點項目稅源管理，保障收入平穩(wěn)入庫。進一步挖潛增收，減少受疫情和減稅降費等因素造成財政減收的影響。在落實國家減稅降費政策的同時，深入查找稅收收入短板，通過對單項稅種、重點稅源排查清理等，堅持勤征細(xì)管，規(guī)范日常征管，嚴(yán)厲打擊偷漏稅行為，確保應(yīng)收盡收。在全縣財稅部門的共同努力下，力爭實現(xiàn)全年財政收入任務(wù)。
二是統(tǒng)籌調(diào)度國庫資金，全力保障重點支出。認(rèn)真落實上級財政“三保”支出要求，建立“綠色通道”，按照先“三?！敝С觯笃渌С龅膸炜畋Ｕ现刃?，科學(xué)調(diào)度財政國庫資金，切實保障重點支出，按時足額發(fā)放公職人員工資，及時安排撥付疫情防控和民生保障資金，保障行政事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)支出。
三是積極應(yīng)對疫情，足額安排疫情防控支出。我縣根據(jù)疫情防控需要及時足額安排并撥付疫情防控專項資金，縣財政局聯(lián)同人民銀行和相關(guān)商業(yè)銀行開啟防控資金支付“快速通道”，及時審核、支付各單位防控經(jīng)費支出，提高財政資金使用效益；并加強對疫情防控資金事前、事中和事后的全流程監(jiān)管，要求各預(yù)算單位建立疫情防控資金使用臺賬，按要求?？顚Ｓ茫坏蒙米越亓簟D占、挪用或改變資金用途。
各位委員，2021年是我縣財政經(jīng)濟形勢極其嚴(yán)峻的一年，財政工作面臨著既要保減稅降費政策、疫情防控工作的落實，又要保年初預(yù)算收支計劃落實；既要保急劇增長的剛性支出需求，又要保年度財政收支平衡；既要保財政收入預(yù)期目標(biāo)，又要保收入質(zhì)量；既要防范化解重大風(fēng)險，又要依法依規(guī)拓展多元化融資渠道等諸多矛盾。在矛盾交織的重重壓力下，全縣上下齊心協(xié)力、攻堅克難，努力保持了我縣財政平穩(wěn)運行，這是全縣上下共同努力的結(jié)果。同時，我們也要清醒地認(rèn)識到，財政運行中還存在一些亟待破解的難題，主要表現(xiàn)在：一是財政收入增速大幅回落，收入質(zhì)量偏低，外部環(huán)境以及疫情影響的情況下，縣域稅源不穩(wěn)定，增收不增財局面依然嚴(yán)峻；二是急劇增長的剛性支出需求和可用財力增長有限形成的缺口難以平衡，財政赤字風(fēng)險凸顯；三是政府性債務(wù)風(fēng)險總體可控，但化解風(fēng)險的任務(wù)長期艱巨；四是部門財經(jīng)紀(jì)律意識比較淡薄，財務(wù)管理較為粗放，預(yù)算約束不到位，資金使用的規(guī)范性、安全性、績效性有待進一步提高。這些困難和問題都要引起我們高度重視，在今后的工作中采取有力措施加以解決。
二、2022年預(yù)算草案及工作措施
2022年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅定不移貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定，全面做好“六穩(wěn)”“六保”工作，推動經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，認(rèn)真貫徹“以收定支”原則，堅持黨政機關(guān)過“緊日子”，進一步壓減一般性支出，兜牢“三?！敝С龅拙€，全力推進預(yù)算績效管理，建立健全預(yù)算績效評價體系，提高資金使用效率，為全面建成小康社會提供堅實保障。
由于我縣財力主要是依賴上級轉(zhuǎn)移支付，目前只能按收到的提前下達2022年補助收入數(shù)來進行編制，待明年補助收入完整后再向縣人大常委會報告，依據(jù)上述指導(dǎo)思想，我們對2022年預(yù)算草案建議如下：
（一）地方組織財政收入預(yù)測
根據(jù)我縣經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，財政組織收入預(yù)期為39050萬元，比上年完成數(shù)（下同）36837萬元增收2213萬元，增長6.01%。其中：一般公共預(yù)算收入22620萬元，同比減收3316萬元，下降12.79%；上劃中央“兩稅”收入10612萬元，同比增收4032萬元，增長61.28%；上劃中央所得稅收入1720萬元，同比增收141萬元，增長8.93%；上劃自治區(qū)“四稅”收入4098萬元，同比增收1356，增長49.45%。
收入分部門情況：稅務(wù)部門完成34185萬元，比2021年完成數(shù)增收11376萬元，增長49.88%；財政預(yù)計完成4865萬元，同比減收9163萬元，下降65.32%。
全縣總財力測算為194448萬元，具體如下：
1.一般公共預(yù)算收入22620萬元。其中全縣地方稅收收入預(yù)計17425萬元，非稅收入預(yù)計5195萬元。
2.根據(jù)上級補助收入和提前預(yù)告的各項補助收入列入當(dāng)年預(yù)算的上級補助收入為143108萬元，其中上級已明確支出方向的專項補助收入為58729萬元。
3.上年結(jié)轉(zhuǎn)收入14700萬元。
4.動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金920萬元。
5.地方政府性債券轉(zhuǎn)貸收入10300萬元。
6.從政府性基金預(yù)算調(diào)入2800萬元。
（二）財政支出
全縣安排預(yù)算總支出194448萬元（其中：地方一般公共預(yù)算支出180524萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的65.94%，上解支出624萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出10500萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2800萬元），收支相抵，實現(xiàn)財政收支平衡。
根據(jù)2022年政府收支分類科目，一般公共預(yù)算支出項目安排情況如下（按全縣當(dāng)年財力安排，包括上級提前告知的追加各專項支出數(shù)、上年結(jié)轉(zhuǎn)專項收入數(shù)）：
1.一般公共服務(wù)支出24095萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的55.67%。
2.國防支出673萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的51.02%。
3.公共安全支出5787萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的60.18%。
4.教育支出28881萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的73.50%。
5.科學(xué)技術(shù)支出250萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的51.02%。
6.文化旅游體育與傳媒支出1509萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的51%。
7.社會保障和就業(yè)支出35613萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的76.93%。
8.衛(wèi)生健康支出12186萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的63.62%。
9.節(jié)能環(huán)保支出833萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的50.97%。
10.城鄉(xiāng)社區(qū)支出8238萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的68.58%。
11.農(nóng)林水支出37448萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的56.80%。
12.交通運輸支出4410萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的65.96%。
13.資源勘探信息等支出392萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的51%。
14.商業(yè)服務(wù)等支出923萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的51%。
15.金融支出241萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的51%。
16.自然資源海洋氣象等支出3210萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的52.15%。
17.住房保障支出6811萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的83.75%。
18.糧油物資儲備事務(wù)支出273萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的51%。
19.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1408萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的61.22%。
20.其他支出740萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的51%。
21.預(yù)備費3000萬元，按《預(yù)算法》規(guī)定安排。
22.債務(wù)付息及發(fā)行費支出3600萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的104.26%。
（三）政府性基金預(yù)算
基金預(yù)算總收入8521萬元，其中：縣本級基金收入4615萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)3506萬元，上級補助收入400萬元；基金支出安排8521萬元，實現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算
2022年全縣社會保險基金收入安排22746萬元，其中：保險費收入11148萬元，財政補貼10573萬元，委托投資收益765萬元，利息收入118萬元，轉(zhuǎn)移收入142萬元。全縣社會保險基金支出安排20396萬元，其中：社會保險待遇支出20369萬元，轉(zhuǎn)移支出27萬元，收支相抵，當(dāng)年收支結(jié)余2350萬元。
（五）其他需要說明事項
1、人員定額公用經(jīng)費預(yù)算編制：
各預(yù)算單位使用財政性資金安排的公用經(jīng)費，除鄉(xiāng)鎮(zhèn)檔外繼續(xù)按照上一年標(biāo)準(zhǔn)。第一檔：縣四家班子年人均8000元（包含組織部、宣傳部、統(tǒng)戰(zhàn)部等處級單位按四家班子標(biāo)準(zhǔn)安排）。第二檔：政法部門按上級文件標(biāo)準(zhǔn)：（包括政法委、紀(jì)委、公安、檢察院、法院、司法局）。第三檔：其他行政事業(yè)單位在職人員年人均6000元。（教育部門按生均公用經(jīng)費安排，衛(wèi)生事業(yè)單位、差額、不安排）；第四檔鄉(xiāng)鎮(zhèn)：鄉(xiāng)鎮(zhèn)在職人員年人均20000元。
2、2022年全口徑債務(wù)還本付息預(yù)算編制：
2022年，我縣需償還債務(wù)17755.8747萬元，預(yù)計使用本級財力還本付息7455.8747萬元。其中，一般債券需償還本金10500萬元，利息3364.6247萬元，一般債券本金已申請再融資10300萬元，剩余200萬元由縣本級財力償還。專項債券需償還利息636.83萬元，外貸還本付息預(yù)計149.30萬元，其他政府承擔(dān)債務(wù)預(yù)計還本付息3105.12萬元。
（六）2022年財政工作主要措施
一是強化服務(wù)抓落實，提升發(fā)展動力。精準(zhǔn)運用財稅政策工具，把轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)擺到更加突出的位置。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行減稅降費政策，激發(fā)市場主體活力。把財源培植作為組織財政收入的首要之舉，及時兌現(xiàn)支持招商引資企業(yè)的扶持政策，幫助企業(yè)成長壯大。大力實施產(chǎn)業(yè)強縣戰(zhàn)略，抓住百色—文山工業(yè)園區(qū)政策機遇，進一步突出產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、園區(qū)優(yōu)化升級、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，加快建設(shè)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，提升發(fā)展動能?？茖W(xué)研判全縣經(jīng)濟形勢，規(guī)范收入征管，推動財政收入規(guī)模和質(zhì)量同步提升。
二是強化兜底保民生，提升保障能力。持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，樹牢長期過緊日子思想，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費等一般性支出。繼續(xù)把“三保”放在財政支出的優(yōu)先位置，確保國家制定的基本民生、工資政策落實到位。支持鄉(xiāng)村振興，加大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施和鄉(xiāng)村生活設(shè)施建設(shè)投入，改善農(nóng)村人居環(huán)境，豐富鄉(xiāng)村經(jīng)濟業(yè)態(tài)，形成優(yōu)勢互補、協(xié)調(diào)發(fā)展、共同繁榮的新型城鄉(xiāng)關(guān)系。把保障和改善民生作為一切工作的出發(fā)點和落腳點，推進各項社會事業(yè)全面發(fā)展。推進城鄉(xiāng)公共文化服務(wù)體系建設(shè)。進一步建立健全覆蓋全民、公平統(tǒng)一、可持續(xù)的多層次社會保障體系。改善疾控基礎(chǔ)條件，強化基層公共衛(wèi)生體系建設(shè)。推動義務(wù)教育城鄉(xiāng)均衡發(fā)展，完善普惠性學(xué)前教育和特殊教育保障機制，增進民生福祉。
三是強化績效促改革，提升監(jiān)管水平。堅持目標(biāo)和問題導(dǎo)向相統(tǒng)一，積極推進財稅體制改革，使財政運行機制更加高效。強化零基預(yù)算約束，打破各部門原有的支出基數(shù)，以零為基數(shù)重新核定預(yù)算支出。繼續(xù)完善“四本”預(yù)算的有機銜接，統(tǒng)籌各項收入保障財政支出，確保財政平穩(wěn)運行。全面實施績效管理，健全“用錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理機制，將績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。強化預(yù)算執(zhí)行管理，建立執(zhí)行進度懲戒機制，加強預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，優(yōu)化上級專項審批流程，加快預(yù)算執(zhí)行進度，提高資金使用效益。加大專項資金清理盤活力度，制定存量資金逐年清理消化方案，通過科學(xué)調(diào)度、依規(guī)盤活，解決賬面資金長期沉淀問題。硬化預(yù)算執(zhí)行約束，預(yù)算執(zhí)行中原則上不追加預(yù)算，不出臺增加當(dāng)年支出規(guī)?；螂y以持續(xù)的支出政策。
四是強化措施防風(fēng)險，提升防范能力。堅決防范金融債務(wù)風(fēng)險，督促債務(wù)單位按計劃化解隱性債務(wù)，推動三類債務(wù)之和有序下降。支持平臺公司拓寬收入來源，以市場化合規(guī)方式提前謀劃籌措償債資金。將不新增隱性債務(wù)作為底線，將不新增關(guān)注類債務(wù)作為紅線，確保隱性債務(wù)不新增、“三?！辟Y金不斷鏈、風(fēng)險事件不發(fā)生。大力爭取新增債券資金，全力支持我縣重大項目建設(shè)。將債券管理由注重前期的“借、用”向“借、用、管、還”并重轉(zhuǎn)變，確保到期償還，嚴(yán)防償付風(fēng)險。推進平臺轉(zhuǎn)型發(fā)展，做好經(jīng)營性資產(chǎn)清查，加快完成經(jīng)營性資產(chǎn)統(tǒng)一集中管理，通過打造經(jīng)營板塊、做大資產(chǎn)盤子、做活經(jīng)營收入、提升信用等級，逐步實現(xiàn)國有企業(yè)“去平臺、市場化”，助推經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
各位代表，2022年財政工作任務(wù)十分艱巨。我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見建議，堅定信心、埋頭苦干、奮力拼搏，努力完成全年財政目標(biāo)任務(wù)，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供財力支持，為建設(shè)新時代美好幸福那坡作出更大貢獻！
