（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于百色市靖西市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算的報(bào)告
關(guān)于靖西市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算的報(bào)告
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞市第二屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政工作的責(zé)任感和使命感，著力在縣域經(jīng)濟(jì)、財(cái)稅征管、“三保”保障、財(cái)政改革、防范風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面鉚足干勁、下足功夫、攻堅(jiān)克難，較好地完成了全年目標(biāo)任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1．收入預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，我市財(cái)政收入完成234337萬元，是年初預(yù)算數(shù)233876萬元的100.2％，同比上年完成數(shù)216552萬元增長8.21％。其中：稅收收入完成171635萬元，完成年初預(yù)算的92.76％，比上年完成數(shù)增長18.9％，占財(cái)政收入73.24％；非稅收入完成62701萬元，完成年初預(yù)算的119.96％，比上年完成數(shù)下降13.16％，占本級一般公共預(yù)算收入40.78％，占財(cái)政收入26.76％。今年的稅收收入增長得益于鋁、錳銷售價(jià)格和銷售量的增長，2021年我市鋁錳工業(yè)在上半年產(chǎn)能恢復(fù)平穩(wěn)，創(chuàng)稅平穩(wěn)增長促進(jìn)地方增收。
我市本級一般公共預(yù)算收入完成153738萬元，完成年初預(yù)算95.91％，比上年完成數(shù)減少16729萬元，下降9.81％。加上稅收返還性收入預(yù)計(jì)3002萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計(jì)350375萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計(jì)61414萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入27918萬元，上年結(jié)余收入預(yù)計(jì)2795萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11731萬元，調(diào)入資金預(yù)計(jì)1671萬元，收入總量預(yù)計(jì)為612644萬元。
2．支出預(yù)算執(zhí)行情況
我市一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)600430萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少9.71％。加上上解上級支出預(yù)計(jì)1235萬元（其中：體制上解197萬元，專項(xiàng)上解1038萬元），地方政府債券還本10979萬元，支出總量預(yù)計(jì)為612644萬元。收支總量相抵，預(yù)算收支平衡。
重點(diǎn)支出分類執(zhí)行如下：
教育支出114808萬元，同比上年增支2493萬元，同比增長2.22％，占一般公共預(yù)算支出的19.12％?！≡蚴?021年上級下達(dá)教育補(bǔ)助資金26615萬元，比上年度增加4152萬元。
科學(xué)技術(shù)支出1258萬元，同比上年減支1190萬元，同比下降48.61％，占一般公共預(yù)算支出的0.21％。原因是2020年撥付信發(fā)鋁業(yè)扶持資金2000萬元，今年無該項(xiàng)支出。
社會(huì)保障和就業(yè)支出89369萬元，同比上年減支15164萬元，同比下降14.51％，占一般公共預(yù)算支出的14.88％。原因是今年不再發(fā)放價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼資金，該項(xiàng)支出減少3665萬元，同時(shí)享受城鄉(xiāng)低保人數(shù)減少，因此最低生活保障及生活救助科目支出減少。
衛(wèi)生健康支出45717萬元，同比上年減支28184萬元，同比下降38.14％，占一般公共預(yù)算支出的7.61％。從2021年起，城鄉(xiāng)醫(yī)療補(bǔ)助資金不再列市縣一級支出，去年該項(xiàng)支出共計(jì)33142萬元。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出75047萬元，同比上年增支4094萬元，同比增長5.77％，占一般公共預(yù)算支出的12.50％。本年用本級財(cái)力消化清理歷年借墊款，列城鄉(xiāng)社區(qū)支出科目支出10199萬元。
農(nóng)林水支出145253萬元，同比上年減支23355萬元，同比下降13.85％，占一般公共預(yù)算支出的24.19％。2020年上級下達(dá)易地扶貧搬遷項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸資金32338萬元，今年該項(xiàng)目已結(jié)算，故支出減少。
交通運(yùn)輸支出17722萬元，同比上年增支1037萬元，同比增長6.21％，占一般公共預(yù)算支出的2.95％。2021年收到一般新增債券17924萬元，用于四建一通項(xiàng)目。
住房保障支出5288萬元，同比上年增支3706萬元，同比增長234.26％，占一般公共預(yù)算支出的0.88％。2020年該科目收回國庫集中支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余15836萬元，今年收回金額為3665萬元，因沖減支出數(shù)小于上年度，故支出科目反映增長。
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出866萬元，同比上年減支2354萬元，同比下降73.11％，占一般公共預(yù)算支出的0.14％。2020年應(yīng)急局采購搶險(xiǎn)救災(zāi)物資1156萬元，今年無該項(xiàng)支出。
3．地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入執(zhí)行情況
2021年中央、區(qū)級對我市稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)為414791萬元，比年初預(yù)算增加199079萬元（均為年中上級下達(dá)補(bǔ)助），增長92.29％；比上年同期減少16.52％。其中，稅收返還3002萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付350375萬元（可用財(cái)力108563萬元，帶項(xiàng)目一般性轉(zhuǎn)移支付241812萬元），專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付61414萬元。今年一般轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助減少的主要原因之一是2020年疫情影響全國經(jīng)濟(jì)下行的情況下，為統(tǒng)籌推進(jìn)新冠疫情防控和確保地方經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，中央下達(dá)直達(dá)資金82978萬元用于地方“六穩(wěn)”“六?！敝С?。同時(shí)上級下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金61414萬元，同比上年減少32896萬元，減少34.88％。
稅收返還和轉(zhuǎn)移支付資金可用財(cái)力部分全部納入2021年預(yù)算統(tǒng)籌安排，主要解決人員工資、機(jī)構(gòu)基本運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出。帶項(xiàng)目一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支出嚴(yán)格實(shí)行專款專用，主要用于民生項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、教育投入、應(yīng)急醫(yī)療衛(wèi)生及困難群眾救助方面的支出。帶項(xiàng)目一般性轉(zhuǎn)移支付241812萬元，其中數(shù)額較大的類別主要有邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入59408萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入52174萬元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入23870萬元、社會(huì)保障和就業(yè)公共財(cái)權(quán)事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入49541萬元。帶項(xiàng)目一般性轉(zhuǎn)移支付支出率預(yù)計(jì)為67％，支出進(jìn)度未達(dá)到至少90％的工作要求，一方面由于部分項(xiàng)目前期推進(jìn)較慢，另一方面是由于庫款保障率低未能按進(jìn)度兌現(xiàn)。另外，2021年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入61414萬元，當(dāng)年支出率預(yù)計(jì)18％，進(jìn)度偏低。項(xiàng)目推進(jìn)慢、庫款保障率低是專項(xiàng)支出進(jìn)度偏慢的主要原因。
4．預(yù)備費(fèi)支出執(zhí)行情況
2021年年初預(yù)算列預(yù)備費(fèi)3740萬元，根據(jù)市委、市人民政府的工作部署，預(yù)備費(fèi)全部動(dòng)用安排支出：一是因邊境疫情防控嚴(yán)峻，將預(yù)備費(fèi)用作疫情物資采購及防控工作相關(guān)支出3359萬元；二是災(zāi)害性應(yīng)急項(xiàng)目工程支出236萬元；三是應(yīng)急搶險(xiǎn)工作經(jīng)費(fèi)56萬元；四是應(yīng)急儲(chǔ)備物資采購資金42萬元；五是群眾舉報(bào)“三非”外國人線索獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)47萬元。
5．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況
根據(jù)自治區(qū)2020年年終結(jié)算核準(zhǔn)，2020年市本級年終安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11731萬元。其中2000萬元已于2021年年初編入總預(yù)算，統(tǒng)籌用于保障基本運(yùn)轉(zhuǎn)，年中調(diào)整預(yù)算調(diào)入9731萬元，用于消化歷年暫付款。
（二）政府性基金執(zhí)行情況
1．收入預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，本級政府基金收入完成34982萬元，是年初預(yù)算的71.93％，比上年完成數(shù)增加19.25％。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入完成32131萬元，是年初預(yù)算的70.34％，比上年完成數(shù)增加22.05％，主要是盤活轉(zhuǎn)讓國有項(xiàng)目用地資源，包含靖東新區(qū)B＼C地塊、信發(fā)鋁排泥庫項(xiàng)目用地、城南片區(qū)地塊、幸福路西鳳凰山腳地塊等。另外，加上上級政府性基金對地方轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計(jì)1941萬元，自治區(qū)轉(zhuǎn)貸專項(xiàng)債券收入39000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4969萬元，政府性基金收入總計(jì)預(yù)計(jì)完成80892萬元。
2．支出預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，政府性基金支出78423萬元（包含自治區(qū)專項(xiàng)債券收入39000萬元），比上年完成數(shù)減少24.78％（主要是上級分配的抗疫國債減少3億元），預(yù)計(jì)調(diào)出資金到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用1671萬元（主要包含城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、污水處理費(fèi)）。收支相抵，年終結(jié)余預(yù)計(jì)798萬元，政府性基金收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金執(zhí)行情況
1．收入預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，我市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)51160萬元，比上年增加2035萬元，預(yù)計(jì)增長4.14％。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)30937萬元，比上年增加1405萬元，增長4.76％；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)20223萬元，比上年增加630萬元，增幅3.22％。
2．支出預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，我市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)45794萬元，比上年增加2188萬元，增長5％。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)30351萬元，比上年增長4.6％，支出包含養(yǎng)老待遇支出30209萬元、轉(zhuǎn)移支出127萬元、其他支出15萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)15443萬元，比上年增長5.85％，支出包含養(yǎng)老待遇支出15441萬元，轉(zhuǎn)移支出2萬元。
3．平衡情況
收支相抵，社會(huì)保障基金預(yù)算本年收支結(jié)余預(yù)計(jì)5367萬元，加上上年結(jié)余35346萬元，社會(huì)保障基金預(yù)算年末滾存結(jié)余預(yù)計(jì)40712萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
1．收入預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算年初收入預(yù)算數(shù)為390萬元。由于2021年我市公共預(yù)算財(cái)力存在困難，結(jié)合本年無國有資本經(jīng)營預(yù)算相關(guān)支出、國有企業(yè)數(shù)量少、上繳利潤規(guī)模較小等因素，在年中預(yù)算調(diào)整時(shí)將國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)減為0，實(shí)際收入繳入公共預(yù)算非稅統(tǒng)籌。本年產(chǎn)生利潤收入715萬元，其中新發(fā)展集團(tuán)上繳利潤565萬元，市龍臨大牲畜交易服務(wù)公司上繳利潤150萬元。
2．支出預(yù)算執(zhí)行情況
年初預(yù)算列有推進(jìn)汽車客運(yùn)南站改制工作產(chǎn)生改革成本支出190萬元、調(diào)出到公共預(yù)算200萬元，由于國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)減，支出預(yù)算也相應(yīng)調(diào)減390萬元。調(diào)整后，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支相抵，結(jié)余為0。
（五）地方政府債務(wù)情況及轉(zhuǎn)貸債券執(zhí)行情況
總體情況：截至2021年12月31日，我市政府債務(wù)余額414555萬元。其中，一般債務(wù)268963萬元，專項(xiàng)債務(wù)145592萬元。根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳測算，2020年我市綜合債務(wù)率為31.46％，2021年新增政府債券66918萬元，國際金融組織借款提款819萬元。目前，自治區(qū)財(cái)政廳尚未核定我市債務(wù)限額，預(yù)計(jì)2021年我市綜合債務(wù)率不超過35％，總體風(fēng)險(xiǎn)可控。
一般債務(wù)預(yù)計(jì)執(zhí)行情況：2021年，地方政府一般債券發(fā)行額27918萬元，其中，新增一般債券18018萬元，再融資債券9900萬元；國際金融組織借款提款819萬元。新增一般債券項(xiàng)目主要是市交通局四建一通項(xiàng)目17924萬元、市水利局銀村水庫除險(xiǎn)加固工程94萬元。2021年，政府一般債券償還到期本金11390萬元，其中，再融資債券償還9900萬元，本級財(cái)力償還1490萬元。2021年末地方政府一般債務(wù)余額預(yù)計(jì)268963萬元。
專項(xiàng)債務(wù)預(yù)計(jì)執(zhí)行情況：2021年，地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行額39000萬元，均為新增專項(xiàng)債券，項(xiàng)目分別是：靖西市人民醫(yī)院異地建設(shè)30000萬元、靖西市鵝泉舊州景點(diǎn)改造及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目5000萬元、靖西市鋁工業(yè)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房一期項(xiàng)目4000萬元。2021年地方政府專項(xiàng)債券償還到期本金12萬元，為2014年清理甄別存量債務(wù)還本。2021年末地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額預(yù)計(jì)145592萬元。
（六）財(cái)政落實(shí)人大預(yù)算決議及重點(diǎn)工作完成情況
1．加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)
一是積極向上爭取資金。緊緊抓住百色沿邊開發(fā)開放試驗(yàn)區(qū)建設(shè)機(jī)遇，緊盯政策動(dòng)向，引導(dǎo)有關(guān)部門做好向上爭取資金項(xiàng)目工作，全年共爭取到位上級各類補(bǔ)助資金41.18億元，爭取到自治區(qū)新增政府債券用于項(xiàng)目投入5.7億元。二是落實(shí)減稅降費(fèi)政策。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和自治區(qū)行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金減免政策，為企業(yè)和個(gè)人減負(fù)0.02億元。三是精準(zhǔn)幫扶實(shí)體企業(yè)。落實(shí)涉企優(yōu)惠政策，積極協(xié)調(diào)銀行等金融機(jī)構(gòu)用好用活“桂惠貸”政策，解決企業(yè)融資難題。2021年全市“桂惠貸”累計(jì)放款940筆12.49億元，發(fā)放桂惠貸財(cái)政貼息1177.95萬元，發(fā)放復(fù)工貸（穩(wěn)企貸）財(cái)政貼息481.03萬元。
2．破解收入難題，確保顆粒歸倉
2021年因各類因素疊加影響，收入完成難度較大，財(cái)稅部門把完成全年財(cái)稅收入目標(biāo)任務(wù)作為工作重心，以均衡入庫為重點(diǎn)，以提高收入質(zhì)量為核心，咬定全年目標(biāo)不動(dòng)搖。一是逐步建全信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報(bào)的工作機(jī)制。隨時(shí)掌握稅收入庫動(dòng)態(tài)，及時(shí)協(xié)調(diào)征管中存在的問題，疏通稅款流通渠道，實(shí)現(xiàn)稅收“顆粒歸倉”，為全年任務(wù)的完成奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二是加強(qiáng)財(cái)稅征管調(diào)度，定期分析形勢破解難題。每季度定期召開財(cái)政稅收形勢分析會(huì)，每月底對稅收情況分部門進(jìn)行預(yù)測，分析收入增減因素，努力確保財(cái)稅均衡入庫。
3．加大調(diào)控力度，聚財(cái)節(jié)支保民生
面對今年凸顯的收支矛盾，在財(cái)力吃緊的情況下，通過積極向上級申請資金支持、盤活歷年存量等有效措施，保障了各項(xiàng)重點(diǎn)支出需求。一是加大農(nóng)業(yè)投入，鄉(xiāng)村振興惠及民生。2021年，我市對農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的投入包含：農(nóng)村水利工程建設(shè)449萬元、基本整治型村莊1007萬元、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田基本建設(shè)3895萬元、財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金52425萬元等。同時(shí)對2021年享受補(bǔ)助農(nóng)戶進(jìn)行了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集和錄入，將全市耕地地力保護(hù)資金7524萬元通過惠農(nóng)補(bǔ)貼專戶全部刷卡到農(nóng)戶，惠及127969戶。二是確保教育剛性支出，完善扶困助學(xué)機(jī)制。支持發(fā)展公平優(yōu)質(zhì)教育，鞏固城鄉(xiāng)統(tǒng)一、重在農(nóng)村的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，支持鄉(xiāng)村小規(guī)模學(xué)校和鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄宿制學(xué)校建設(shè)，加快促進(jìn)化解城鎮(zhèn)“大班額”問題，全年完成教育投入114808萬元，同比增長2.22％。有力地促進(jìn)了全市教育事業(yè)的發(fā)展。三是為民生謀福祉，強(qiáng)化社會(huì)保障。加強(qiáng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、醫(yī)療救助等政策銜接，完善醫(yī)療救助政策，2021年累計(jì)撥付基本醫(yī)療保險(xiǎn)本級財(cái)政補(bǔ)助資金1727萬元、醫(yī)療救助資金4224萬元、健康扶貧兜底資金141萬元。圍繞穩(wěn)定就業(yè)目標(biāo)，支持落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，就業(yè)補(bǔ)助資金累計(jì)支出?3617萬元。累計(jì)撥付困難群眾基本生活補(bǔ)助資金26136萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支出預(yù)計(jì)?30537萬元、60歲以上城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支出預(yù)計(jì)15481萬元。
4．推進(jìn)預(yù)算績效管理，提高以效問績意識(shí)。
預(yù)算績效管理范圍涉及全市所有預(yù)算單位，預(yù)算績效管理項(xiàng)目選取年初預(yù)算中與經(jīng)濟(jì)、民生相關(guān)的資金項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。2021年6月我市已完成2020年預(yù)算績效評價(jià)及2021年績效目標(biāo)申報(bào)工作。涉及項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)資金達(dá)13.014億元，占2021年部門預(yù)算項(xiàng)目支出的80.01％，涉及125個(gè)預(yù)算單位，185個(gè)項(xiàng)目，對2020年批復(fù)的績效目標(biāo)進(jìn)行評價(jià)，涉及121個(gè)預(yù)算單位，163個(gè)項(xiàng)目，金額10.553億元。我市嚴(yán)格審核各單位2020年預(yù)算績效項(xiàng)目單位自評及2020年部門整體支出預(yù)算績效目標(biāo)評價(jià)。最終選出80個(gè)單位的預(yù)算績效項(xiàng)目單位自評，19個(gè)單位整體支出預(yù)算績效目標(biāo)評價(jià)，于2021年11月在靖西市人民政府網(wǎng)公開。另外，2011年我們分兩次開展重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)，選取了2020年邊境轉(zhuǎn)移支付5個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目和扶貧資金所有項(xiàng)目開展績效評價(jià)，評價(jià)結(jié)果采取反饋或通報(bào)形式。重點(diǎn)績效評價(jià)的推進(jìn)，進(jìn)一步提高了用款單位對資金效益的重視度。
（七）當(dāng)前預(yù)算收支運(yùn)行存在的問題
1．收入結(jié)構(gòu)變化，地方財(cái)力緊張。2021年財(cái)政收入同比上年增長8.21％，但收入結(jié)構(gòu)較上年產(chǎn)生了變化，留存地方可用的一般公共預(yù)算收入同比上年減少9.81％左右，對比年初預(yù)算數(shù)預(yù)計(jì)減收0.66億元；同時(shí)一次性地方收入比上年減少幅度較大，總體影響本級可用財(cái)力減少，保障能力下降。
2．年初預(yù)算項(xiàng)目支出執(zhí)行率低，預(yù)算執(zhí)行偏離度加大。年初本級財(cái)力安排的項(xiàng)目支出預(yù)算為8.27億元，預(yù)計(jì)全年支出率為57.51％，年中因彌補(bǔ)社?；鹑笨凇⑾瘹v年暫付、扶持企業(yè)發(fā)展、投入鄉(xiāng)村振興等各項(xiàng)工作需求追加的項(xiàng)目支出達(dá)6.6億元左右，預(yù)計(jì)全年支出率為87.3％。年初財(cái)力安排的項(xiàng)目支出與年中追加的項(xiàng)目支出進(jìn)度形成鮮明對比，突顯了年初預(yù)算執(zhí)行偏離計(jì)劃，支出預(yù)算管理及年初預(yù)算項(xiàng)目編制不夠嚴(yán)謹(jǐn)，占用上級補(bǔ)助調(diào)度資金，加大了庫款保障風(fēng)險(xiǎn)和年度收支平衡的壓力。
二、2022年預(yù)算
（一）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨中央精神，牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法，不斷提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性。緊緊圍繞市委、市政府的決策部署，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，堅(jiān)持兜底“三?！?、突出重點(diǎn)的原則做好預(yù)算安排。
2022年預(yù)算編制堅(jiān)持以下原則：一是兜住“三保”支出底線。保障工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生底線后，再集中財(cái)力用于重點(diǎn)項(xiàng)目。二是深化部門預(yù)算改革，優(yōu)化部門支出預(yù)算結(jié)構(gòu)。調(diào)整公用經(jīng)費(fèi)定額定檔，在提高基本運(yùn)轉(zhuǎn)保障基礎(chǔ)上從嚴(yán)控制一般性支出，從緊編制項(xiàng)目支出。三是推進(jìn)零基預(yù)算。在項(xiàng)目編制上刨除基數(shù)保障，精打細(xì)算，堅(jiān)持“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)總體“零增長”，剔除刪減用途重復(fù)，內(nèi)容相近或無實(shí)質(zhì)內(nèi)容的支出，優(yōu)先保障有實(shí)施文件依據(jù)開展且與“三保”相關(guān)的事項(xiàng)，大力壓減項(xiàng)目支出中的無效支出，使預(yù)算編制不斷合理科學(xué)化。
（二）一般公共預(yù)算
1．收入預(yù)算情況
2022年，我市財(cái)政收入目標(biāo)為同比2021年執(zhí)行數(shù)增長6％，預(yù)計(jì)完成248398萬元。其中：稅收收入194963萬元，比2021年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長13.59％，占財(cái)政收入的比重為78.49％；非稅收入53435萬元，比2021年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)下降14.78％。分部門收入預(yù)算為：稅務(wù)部門收入預(yù)計(jì)197973萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長13.43％；財(cái)政部門收入預(yù)計(jì)50425萬元，比2021年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)下降15.68％。
在2021年稅源存量基礎(chǔ)上，財(cái)稅部門充分挖掘財(cái)源，預(yù)計(jì)稅收增收2.3億元，主要來源于幾方面：一是天桂鋁業(yè)二期預(yù)計(jì)投產(chǎn)，同時(shí)完成固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，預(yù)計(jì)增收1.1億元；二是華銀鋁業(yè)提高礦產(chǎn)品內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格每噸50元，預(yù)計(jì)增收0.4億元；三是根據(jù)2021年第四季度中小微企業(yè)稅收緩繳政策，2022年2－4月補(bǔ)繳緩稅收入預(yù)計(jì)增收0.2億元；四是強(qiáng)化稅收數(shù)據(jù)化征管，采石場、攪拌站稅收監(jiān)控啟用后預(yù)計(jì)增收0.3億元；五是加大對土地增值稅等小稅種清繳力度，預(yù)計(jì)增收0.3億元。
2022年，本級一般公共預(yù)算收入目標(biāo)157554萬元，比2021年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長2.48％。加上中央對地方稅收返還3002萬元，已收到提前下達(dá)一般性轉(zhuǎn)移支付收入197214萬元，已收到提前下達(dá)上級專款收入1251萬元，預(yù)計(jì)債券轉(zhuǎn)貸收入29133萬元，預(yù)計(jì)調(diào)入資金1013萬元（政府性基金預(yù)算調(diào)入），一般公共預(yù)算收入合計(jì)為389167萬元。
2．支出預(yù)算情況
一般公共預(yù)算支出安排355562萬元，比2021年預(yù)算數(shù)減少4.28％；地方政府債券還本支出32370萬元，上解上級1235萬元，收支相抵結(jié)余為0。
一般公共預(yù)算支出安排355562萬元中，用于基本維持性支出169122萬元，一般債務(wù)付息支出9421萬元，本級各部門項(xiàng)目支出30681萬元，本級補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出4175萬元，依法計(jì)提預(yù)備費(fèi)4000萬元，其余138163萬元（含上級補(bǔ)助）重點(diǎn)用于投入鄉(xiāng)村振興、環(huán)保、教育、社會(huì)保障就業(yè)和衛(wèi)生健康等民生支出以及落實(shí)中央及自治區(qū)出臺(tái)的各項(xiàng)增支政策和本級市委、市政府確定的重點(diǎn)事項(xiàng)。
預(yù)備費(fèi)安排情況。本級一般公共預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)4000萬元，與2021年基本持平，主要用于預(yù)算執(zhí)行中自然災(zāi)害、疫情防控等方面突發(fā)事件處理增加的支出以及其他難以預(yù)見的開支。
統(tǒng)籌資金安排情況。2022年，我市統(tǒng)籌本級資金預(yù)留安排項(xiàng)目共7億元，其中占比較大的支出有：一般債券還本付息1.27億元，人員變動(dòng)正常增資0.1億元，在崗人員年度績效考評獎(jiǎng)金2.5億元，項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)0.1億元（另有政府性基金預(yù)算安排0.28億元），上級直管部門按文件由本級承擔(dān)的經(jīng)費(fèi)0.22億元，社保基金缺口及各項(xiàng)社保代繳費(fèi)用1.1億元，鄉(xiāng)村振興及工作隊(duì)經(jīng)費(fèi)0.59億元，上級要求地方配套的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌安排0.59億元，村級評優(yōu)提高辦公經(jīng)費(fèi)及村干報(bào)酬0.11億元，收入征管經(jīng)費(fèi)0.12億元，政府投資項(xiàng)目預(yù)算評審、造價(jià)復(fù)審專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)0.07億元，全市各類節(jié)日慰問經(jīng)費(fèi)0.06億元，全市培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)0.05億元。（詳見預(yù)算表五）
（三）政府性基金預(yù)算收支
1．收入預(yù)算情況
政府性基金收入總量為32149萬元，其中：本級政府性基金收入預(yù)計(jì)29550萬元，比2021年預(yù)算數(shù)減少39.24％，比2021年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長15.53％；上級基金補(bǔ)助收入1801萬元；預(yù)計(jì)上年結(jié)轉(zhuǎn)收入798萬元。2022年政府性基金收入來源主要是靖東新區(qū)棚改項(xiàng)目用地、工業(yè)鋰電池項(xiàng)目用地、城西片區(qū)幸福路西房地產(chǎn)項(xiàng)目用地等地塊拍賣出讓，全年土地出讓收入預(yù)計(jì)26750萬元。另外，基金正常性收入?yún)⒄战鼉赡昶骄鶖?shù)以及行業(yè)發(fā)展情況預(yù)測，其中城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入預(yù)計(jì)1500萬元；污水處理費(fèi)收入1300萬元。
2．支出預(yù)算情況
政府性基金預(yù)算支出30296萬元（詳見預(yù)算表六－1），比2021年預(yù)算數(shù)減少38.35％，比2021年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)減少61.37％；另外，按照城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)和污水處理費(fèi)收支安排測算，其結(jié)余超出當(dāng)年收入30％的部分調(diào)入一般公共預(yù)算，預(yù)計(jì)調(diào)出資金1013萬元。收支相抵，年終預(yù)計(jì)結(jié)余840萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
1．收入預(yù)算情況
2022年我市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)算為55556萬元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增加4396萬元，增長8.59％。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)算31478萬元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增加541萬元，增幅1.75％。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入預(yù)算24078萬元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增加3855萬元，增長19.06％。
2．支出預(yù)算方面
2022年我市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排48492萬元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長2698萬元，增幅5.89％。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)算31478萬元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增加1136萬元，增幅3.71％；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)算17014萬元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長1571萬元，增幅10.17％。2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支相抵，結(jié)余7064萬元；加上上年結(jié)余40712萬元，年末滾存結(jié)余47776萬元。
（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算
1．收入預(yù)算情況
2022年本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)760萬元，同比上年預(yù)算數(shù)增加94.87％，加上上級提前下達(dá)補(bǔ)助收入11萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入771萬元。本級收入760萬元均為利潤收入，分別為靖西市新發(fā)展集團(tuán)上繳600萬元（其中水務(wù)公司240萬元），龍臨大牲畜交易服務(wù)公司上繳160萬元。
2．支出預(yù)算方面
2022年持續(xù)推進(jìn)汽車客運(yùn)南站改制收尾工作及靖西市汽車修理廠改制工作，安排企業(yè)改制成本支出760萬元，國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助支出11萬元。支出總計(jì)771萬元。
（六）預(yù)算批準(zhǔn)前安排支出情況
一是2021年還處于封賬結(jié)算期，全市財(cái)政收支執(zhí)行數(shù)尚有較大變動(dòng)。報(bào)告中2021年地方財(cái)政收入預(yù)計(jì)數(shù)和支出安排數(shù)均為預(yù)測數(shù)，待完成年度結(jié)算并通過上級結(jié)算批復(fù)時(shí)，再具體向人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告。
二是根據(jù)新預(yù)算法規(guī)定：“預(yù)算年度開始后，在全國人民代表大會(huì)批準(zhǔn)本預(yù)算草案前，可安排下列支出：上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出；參照上年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排必須支出的本年度部門基本支出、項(xiàng)目支出，法律規(guī)定必須履行支付義務(wù)的支出，以及用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理的支出?！案鶕?jù)上述規(guī)定，2022年1月我市一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)3.8億元。主要是人員工資和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出1.19億元、慰問離退休0.06億元、基本民生類支出0.8億元、政府債務(wù)還本付息0.25億元、工程類和疫情防控工作經(jīng)費(fèi)1.5億元。
（七）2022年財(cái)政重點(diǎn)工作
1．著力圍繞稅源培植，推動(dòng)財(cái)政增收
一是加強(qiáng)稅源建設(shè)。充分發(fā)揮財(cái)政政策和資金導(dǎo)向作用，加大工業(yè)園區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目支持力度，著力培植財(cái)源，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是加大爭取上級資金力度。密切跟蹤國家政策調(diào)整動(dòng)向，加強(qiáng)政策研究，了解政策信息，搶抓爭取機(jī)遇，進(jìn)一步加大爭取力度，全力向上爭取資金和政策對我市支持的最大化，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，切實(shí)緩解收支矛盾。三是做實(shí)基金收入。整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實(shí)現(xiàn)既定土地出讓收入；緊盯城市各類新建、擴(kuò)建、改建房屋建筑工程項(xiàng)目實(shí)施情況，足額征收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)；關(guān)注生活污水和工業(yè)廢水等污水處理情況，強(qiáng)化征管措施，對污水處理費(fèi)應(yīng)收盡收。
2．著力強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，兜住“三保”底線
把加強(qiáng)“三?！弊鳛楫?dāng)前財(cái)政工作最根本的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，牢牢將“三?！敝С隹刂圃陬A(yù)算盤子內(nèi)。一是壓減日常開支。認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院規(guī)定，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約反對浪費(fèi)，“三公”經(jīng)費(fèi)總體保持“零增長”，一般性支出和非急需、非剛性支出在預(yù)算編制源頭進(jìn)一步壓減。二是嚴(yán)控預(yù)算安排。繼續(xù)堅(jiān)持“先有預(yù)算后有支出”，無預(yù)算、超預(yù)算原則上不得安排支出，督促整改預(yù)算執(zhí)行中的鋪張浪費(fèi)、績效低下的項(xiàng)目，一律削減或取消把關(guān)不嚴(yán)、低效無效的資金。三是嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理。健全完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，定期檢查審計(jì)，提高財(cái)務(wù)管理水平，堵塞制度漏洞，確保收支平衡。
3．著力增進(jìn)民生福祉，共享發(fā)展成果
深入推進(jìn)涉農(nóng)資金整合和鄉(xiāng)村振興，加大對農(nóng)村飲水、農(nóng)村電網(wǎng)、農(nóng)村道路、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，打造鄉(xiāng)村振興示范樣板；加快建立基本公共服務(wù)體系，支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市建設(shè)等領(lǐng)域的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，增進(jìn)民生福祉；繼續(xù)支持意識(shí)形態(tài)、掃黑除惡、社會(huì)治安綜合治理等工作，推進(jìn)人居環(huán)境建設(shè)，為人民群眾打造安居樂業(yè)的良好環(huán)境。
4．著力強(qiáng)化財(cái)政管理，防范各類風(fēng)險(xiǎn)
堅(jiān)持科學(xué)理財(cái)、多方聚財(cái)。完善全過程財(cái)政監(jiān)督體系，創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督管理方式，加大對重大財(cái)稅政策落實(shí)、財(cái)政收支管理、重點(diǎn)部門單位、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查力度。加強(qiáng)財(cái)政資金特別是專項(xiàng)資金使用的全程監(jiān)管，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確撥付到位。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，積極籌措、合理安排償債資金、確保不發(fā)生債務(wù)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部控制制度體系建設(shè)，防范財(cái)政財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。
