（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于百色市靖西市2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案的報告
關(guān)于靖西市2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案的報告
——2023年1月9日在靖西市第三屆人民代表大會第三次會議上
靖西市財政局局長 ?黃剛
各位代表：
我受市人民政府委托，向大會報告我市2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年預算執(zhí)行情況
2022年，在市委的正確領(lǐng)導和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞市人民政府中心工作，切實兜牢“三?！钡拙€，保障社會穩(wěn)定，防范財政運行風險，攻堅克難，較好地完成了全年工作。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.收入預算執(zhí)行情況。2022年，我市剔除留抵退稅影響后的一般公共預算收入完成15.12億元，是年初預算的95.95%，同比上年下降2.52%。其中：稅收收入完成8.81億元，是年初預算的84.6%，比上年完成數(shù)下降3.24%；非稅收入完成5.58億元，完成年初預算的104%，比上年完成數(shù)下降11.03%左右；非稅占比一般公共預算收入36.9%，同比上年下降3.5個百分點。2022年國家推行的減稅、緩稅規(guī)模擴大，其中增值稅留抵退稅達2.7億元，全年稅收大幅減少。重點創(chuàng)稅的鋁行業(yè)銷售價格不穩(wěn)定，受疫情和市場波動影響產(chǎn)量和銷量皆下降，影響了企業(yè)創(chuàng)稅。
從報表上看，我市本級一般公共預算收入完成143872萬元，完成年初預算的91%，比上年完成數(shù)下降6.42%。加上稅收返還性收入預計3621萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入395388萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入84198萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入40246萬元，上年結(jié)余收入17435萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13291萬元，調(diào)入資金1286萬元，收入總量為699337萬元。
2.支出預算執(zhí)行情況。我市一般公共預算支出630167萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長8.15%；上解上級支出預計2494萬元（其中：體制上解197萬元，專項上解2297萬元）；地方政府債券還本32370萬元；安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8000萬元。
3.平衡情況。一般公共預算收支相抵，年終結(jié)余（上級補助）26306萬元。
4.重點支出分類執(zhí)行如下：
教育支出數(shù)122881萬元，同比上年增支10238萬元，同比增長9.09%，占一般公共預算支出的19.5%。僅學前教育支出科目同比增加2784萬元，我市今年新增建設(shè)第四幼兒園、第五幼兒園，人員經(jīng)費、公用經(jīng)費及校園建設(shè)經(jīng)費同比增加。
科學技術(shù)支出6352萬元，同比上年增支3446萬元，同比增長118.58%，占一般公共預算支出的1%。按上級要求增加科技領(lǐng)域投入，扶持企業(yè)積極向高新科技靠攏，積極推動技術(shù)改造、產(chǎn)業(yè)升級。
社會保障和就業(yè)支出數(shù)110264萬元，同比上年增支25115萬元，同比增長29.5%，占一般公共預算支出的17.50%。原因是今年我市多次遭遇新冠疫情影響，用于保障民生和就業(yè)幫扶類支出比去年同期增加1億元左右；本年撥付一次性抗疫臨時救助資金0.18億元；調(diào)撥上級財政部門的財政養(yǎng)老代繳支出從衛(wèi)生健康科目轉(zhuǎn)列到社會保障科目增加1.05億元。
衛(wèi)生健康支出53216萬元，同比上年增支13248萬元，同比增長33.15%，占一般公共預算支出的8.44%。原因是今年我市多次遭遇新冠疫情影響，用于醫(yī)療物資采購、核酸檢測、隔離等疫情防控應(yīng)急工作支出大幅增加。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出55628萬元，同比上年減支22301萬元，同比下降28.62%，占一般公共預算支出的8.83%。原因是去年該科目清理消化借墊款后列支29148萬元，今年無此項支出。
農(nóng)林水支出95958萬元，同比上年減支17777萬元，同比下降15.63%，占一般公共預算支出的15.23%。農(nóng)林水領(lǐng)域今年收到是上級補助比去年減少近七千萬，兌現(xiàn)的建設(shè)項目款相應(yīng)減少；另外去年支付了2019年城區(qū)河湖連通項目款1331萬元，今年無該項目支出。
交通運輸支出20132萬元，同比上年減支5695萬元，同比下降22.05%，占一般公共預算支出的3.19%。今年用于公路建設(shè)的上級補助和債券資金量安排支出同比2021年減少1.7億元。去年同期繳納2019至2021年航線培育費共1200萬元，今年僅繳納600萬元，同比減少600萬元。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出4205萬元，同比上年增支3161萬元，同比增長302.78%，占一般公共預算支出的0.67%。今年兌現(xiàn)2020-2022年外貿(mào)企業(yè)扶持金比去年同期支付的扶持金多。
自然資源海洋氣象等支出11609萬元，同比上年增支8819萬元，同比增長316%，占一般公共預算支出的1.84%。2022年起，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)國土規(guī)建環(huán)保安監(jiān)站人員、辦公經(jīng)費變更使用自然資源事務(wù)科目，使該科目支出增長5857萬元；同時，撥付山水林田湖草項目整改資金1630萬元，同比增加1222萬元。
住房保障支出12807萬元，同比上年增支5755萬元，同比增長81.6%，占一般公共預算支出的2.03%。原因是本年撥付用于新靖那足安置點、新靖鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造項目資金8547萬元，同比增加4135萬元。
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1539萬元，同比上年增支687萬元，同比增長80.6%，占一般公共預算支出的0.24%。今年撥付2022年自然災(zāi)害冬春救助金70萬元，上年無該項支出；同時，因機構(gòu)改革，該科目行政運行經(jīng)費和人員經(jīng)費等增加699萬元。
5.地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入執(zhí)行情況。
2022年中央、自治區(qū)對我市稅收返還和轉(zhuǎn)移支付為483207萬元，比年初預算增加281740萬元（均為年中上級下達補助），比上年同期增加58752萬元，增長13.84%。其中，稅收返還3621萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付395388萬元（可用財力126044萬元，帶項目一般性轉(zhuǎn)移支付269344萬元），專項轉(zhuǎn)移支付為84198萬元。今年一般轉(zhuǎn)移支付補助比上年增加32062萬元，增長8.82%，主要是自治區(qū)下達基層落實減稅降費和重點民生轉(zhuǎn)移支付資金18653萬元以及增值稅及其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付4113萬元；專項轉(zhuǎn)移支付資金同比上年增加26690萬元，增加46.41%，主要增加的是“一帶一路”建設(shè)中央基建投資預算資金10000萬元，興邊固邊建設(shè)專項21540萬元。
稅收返還和轉(zhuǎn)移支付資金可用財力部分全部納入2022年預算統(tǒng)籌安排，主要解決人員工資、機構(gòu)基本運轉(zhuǎn)等剛性支出。帶項目一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支出嚴格實行專款專用，主要用于民生項目基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、推進鄉(xiāng)村振興、教育投入、應(yīng)急醫(yī)療衛(wèi)生及困難群眾救助方面的支出。帶項目一般性轉(zhuǎn)移支付269344萬元，其中數(shù)額較大的類別主要有邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入53820萬元、欠發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入53277萬元、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入23513萬元、社會保障和就業(yè)公共財權(quán)事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入53839萬元。另外，加上專項轉(zhuǎn)移支付收入84198萬元，2022年帶項目的上級補助共計353542萬元，支出率為66.5%，未達到上級要求的90%支出進度。主要原因：一方面由于疫情影響項目推進較慢，另一方面是由于庫款保障率低未能按進度兌現(xiàn)。
6.預備費支出執(zhí)行情況。2022年年初預算列預備費4000萬元，今年因疫情防控任務(wù)重，根據(jù)市委、市人民政府的工作部署，將預備費統(tǒng)籌用于保障疫情防控3576萬元、舉報“三非”偷渡走私等線索獎勵經(jīng)費100萬元、邊防圍網(wǎng)工程建設(shè)經(jīng)費300萬元、應(yīng)急局購買滅火彈24萬元。
7.預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況。調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13291萬元，統(tǒng)籌用于消化暫付款9731萬元，投入疫情防控等各項經(jīng)費3560萬元。
（二）政府性基金執(zhí)行情況
1.收入預算執(zhí)行情況。2022年，本級政府基金收入完成59689萬元，是年初預算的201.99%，比上年完成數(shù)增加24707萬元，增長70.63%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入完成54096萬元，是年初預算的202.23%，比上年完成數(shù)增加21965萬元，增長68.36%，增收來源主要是今年龍邦口岸接駁區(qū)和保稅物流中心項目用地、麒麟山建材市場、北師大項目用地出讓所得。另外，加上上級政府性基金對地方轉(zhuǎn)移支付收入4549萬元，自治區(qū)轉(zhuǎn)貸專項債券收入67600萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余13872萬元，政府性基金收入總計完成145710萬元。
2.支出預算執(zhí)行情況。2022年，政府性基金支出為133959萬元（包含自治區(qū)專項債券收入67600萬元），比上年完成數(shù)增支69577萬元，增長108.07%，主要是新增政府專項債券增加2.86億元，國有土地出讓支出增加2億元。
3.平衡情況。調(diào)出資金1286萬元，政府性基金預算收支相抵，年終結(jié)余10465萬元。
（三）社會保險基金執(zhí)行情況
2022年，我市社會保險2項基金（機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金）收入54102萬元，比上年增加3573萬元，增長7.1%。
1.收入方面。
（1）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入預計31350萬元，比上年增加1289萬元，增長4.29%。其中：保險費收入19096萬元，比上年增加165萬元，增長0.87%；利息收入20萬元，比上年增加2萬元，增長11.11%；財政補貼收入12041萬元（其中：中央財政3160萬元，市本級財政8881萬元），比上年增加1422萬元，增長13.39%；轉(zhuǎn)移收入190萬元，比上年減少285萬元，降低60%?；鹗杖朐鲩L的主要原因：一是人均繳費基數(shù)增加，參保繳費人數(shù)增多，保費收入相應(yīng)增長；二是根據(jù)當年收支缺口撥付的財政補貼收入增加，因此基金總收入較上年有所增長。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入22752萬元，比上年增加2284萬元，增幅11.16%。其中：個人繳費收入3927萬元（其中：自治區(qū)代繳154萬元、本級代繳38.5萬元），比上年增長23.45%；利息收入113萬元；財政補貼收入17739萬元（其中：中央財政11197萬元，自治區(qū)財政4800萬元，市本級財政1742萬元）；委托投資收益949萬元，下降19%；其他收入16萬元（追回重復領(lǐng)取或已死亡多領(lǐng)養(yǎng)老金）；轉(zhuǎn)移收入8萬元。基金收入增減變動原因:2022年基金總收入比上年增加主要是政府補助資金劃撥到位增加、新增參保人員增加且部分農(nóng)戶提高繳費檔次保費收入增加。
2.支出方面。
當年社會保險基金支出47669萬元，比上年增加1604萬元，增長3.5%。
（1）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出31108萬元（其中：養(yǎng)老待遇支出31081萬元），比上年增長2.27%，主要原因是根據(jù)《桂人社規(guī)〔2022〕37號》調(diào)整增加退休人員養(yǎng)老金以及對上年度新退休人員進行待遇重算調(diào)整補發(fā)，因此基金支出較上年有所增長。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出16561萬元，比上年增加915萬元，增幅5.8%。其中：社會保險待遇支出16557萬元（養(yǎng)老待遇支出16293萬元，比上年增長10.4%；喪葬費支出264萬元，比上年減少2%）；轉(zhuǎn)移支出3萬元；其他支出1萬（退歷年參保費）。基金支出增減主要原因是2022年7月開始中央提高發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準、領(lǐng)取養(yǎng)老待遇人員增加、一次性轉(zhuǎn)移支付人員增加。
（3）平衡情況
收支相抵，社會保障基金預算本年收支結(jié)余6433萬元，加上上年結(jié)余39810萬元，社會保障基金預算年末滾存結(jié)余46243萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
1.收入預算執(zhí)行情況。2022年國有資本經(jīng)營預算總收入年初預算數(shù)為771萬元，包含預計靖西市新發(fā)展集團上繳600萬元、龍臨大牲畜交易服務(wù)公司上繳160萬元，上級提前下達補助收入11萬元。截至年末共收到龍臨牛市的上繳利潤50萬元，因收入規(guī)模小，列入公共預算統(tǒng)籌，不列國有資本經(jīng)營預算。本年數(shù)只有上年結(jié)轉(zhuǎn)的上級補助18萬元。本級收入完成率較低的原因：一是2021年受新冠肺炎疫情影響，龍臨牛市開園時間同比大幅縮減，主營業(yè)務(wù)收入大幅下滑；二是新發(fā)展集團2021年利潤已在2021年底清繳，2022年暫無利潤入庫。
2.支出預算執(zhí)行情況。2022年，我市沒有國有資本經(jīng)營預算相關(guān)支出。
3.平衡情況。收支相抵，年終結(jié)余18萬元。上級補助結(jié)轉(zhuǎn)18萬元根據(jù)專款專用的原則繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)下一年使用。
（五）地方政府債務(wù)情況及轉(zhuǎn)貸債券執(zhí)行情況
總體情況：截止2022年12月30日，我市政府債務(wù)余額執(zhí)行數(shù)490029萬元。其中，一般債務(wù)執(zhí)行數(shù)276837萬元，專項債務(wù)執(zhí)行數(shù)213192萬元。2022年自治區(qū)轉(zhuǎn)貸我市新增政府債券執(zhí)行數(shù)76346萬元，再融資債券執(zhí)行數(shù)31500萬元。目前，自治區(qū)財政廳尚未核定我市2022年債務(wù)限額，2022年我市法定債務(wù)率68.8%，總體風險可控。
一般債務(wù)執(zhí)行情況：2022年，地方政府一般債券發(fā)行額40246萬元，其中，新增一般債券8746萬元；再融資一般債券31500萬元。截止2022年末，新增一般債券資金支出率74.96%，未實現(xiàn)100%支出的主要原因是部分項目前期工作滯后，準備不足。2022年，政府一般債務(wù)償還到期本金32370萬元，其中，再融資債券償還31500萬元，本級財力償還870萬元。政府一般債務(wù)付息9742萬元。2022年末地方政府一般債務(wù)余額執(zhí)行數(shù)276837萬元。??
專項債務(wù)執(zhí)行情況：2022年，地方政府專項債券發(fā)行額67600萬元，均為新增專項債券，新增專項債券資金2022年末已全部形成支出。2022年地方政府專項債務(wù)無到期債務(wù)本金，政府專項債務(wù)付息6040萬元。2022年末地方政府專項債務(wù)余額213192萬元。
（六）當前預算收支運行存在的問題
1.收入不及預期，保障壓力大。2022年一般公共預算收入同比上年下降6.42%，對比年初預算減收1.36億元，年中雖有上級財力補助3億元彌補，但疫情防控、消化歷年暫付、鄉(xiāng)村振興等支出需求的增加仍然難以全盤保障。重點稅源結(jié)構(gòu)單一，受市場影響波動不定，仍然是我市近年收入乏力的主要問題。只有堅持“看效益”的招商政策，集中有限的力量辦好重點項目，才能逐步恢復收入增長活力。
2.支出執(zhí)行偏離度大，增加收支平衡風險。2022年初預算本級財力安排的項目支出預算為7.9億元，支出率72%。年中因人員增支、疫情防控、彌補社?；鹑笨凇⑾瘹v年暫付、扶持企業(yè)發(fā)展等各項工作需求追加的項目支出達8.97億元左右。年中無資金來源的各個事項追加安排金額大，擠占當年上級專項資金，導致財政欠賬增加，化解難度劇增。
（七）財政落實人大預算決議及重點工作完成情況
1.積極組織財政收入。一是密切關(guān)注鋁、錳行業(yè)企業(yè)等重點稅源，落實各項減稅退稅政策，促進經(jīng)濟環(huán)境穩(wěn)定發(fā)展，逐步恢復原有創(chuàng)稅水平。二是加強財政、稅務(wù)、發(fā)改、金融、國資等部門間協(xié)作會商，形成財稅征收、國資盤活、財金聯(lián)動“三位一體”，實現(xiàn)信息共享，突出重點稅源監(jiān)管，做到依法征收、應(yīng)收盡收。三是強化非稅收入征管，建立健全非稅收入季報統(tǒng)計。四是開展專項檢查，對按規(guī)定要求應(yīng)納入財政預算管理的非稅收入都要及時足額征收入庫，保持非稅收入的正常穩(wěn)定增長。加強定性不明確的非稅收入的管理，盡可能地上繳國庫，增加財政收入。2022年，剔除增值稅留抵退稅因素后，全市財政收入完成23.44億元，實現(xiàn)一般公共預算收入15.12億元，其中非稅收入5.58億元，占一般公共預算收入的36.9%。
2.全力服務(wù)實體經(jīng)濟。落實增值稅留抵退稅等穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策，著力穩(wěn)增長穩(wěn)市場主體保就業(yè)，2022年為地方企業(yè)落實增值稅留抵退稅2.7億元，持續(xù)釋放政策紅利，助企紓困。打好財政政策“組合拳”，統(tǒng)籌撥付企業(yè)扶持資金0.6億元，切實發(fā)揮財政政策和財政資金引導作用，助力企業(yè)紓困解難，提振市場信心。發(fā)揮金融支持實體經(jīng)濟作用，2022年落實政府性融資政策擔保108戶1.59億元，發(fā)放“桂惠貸”1346筆16.99億元，撥付上級財政貼息專項資金0.09億元。
3.主動爭取政策支持。主動對接落實中央一號文件，精準策劃項目爭取中央、自治區(qū)政策支持。通過積極向上爭取資金，已爭取上級各類補助資金39.54億元，其中爭取到支持基層落實減稅降費和重點民生資金25.56億元萬元、一次性財力補助資金0.5億元，為我市重點項目建設(shè)提供有力資金支持。2022年全市新增政府債券資金7.63億元，其中：新增政府專項債券資金6.76億元，新增一般債券資金0.87億元；主要投入到產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、棚戶區(qū)改造項目、人民醫(yī)院異地搬遷項目、四建一通等方面，為我市社會經(jīng)濟發(fā)展注入了強勁的推動力。
4.有力保障民生福祉。落實就業(yè)、教育、生態(tài)保護等基本民生和補短板領(lǐng)域資金49.97億元，占一般公共預算支出的80.06%。支持城鄉(xiāng)基建。投入2.87億元支持路網(wǎng)改造、老舊小區(qū)改造等項目建設(shè)。助力鄉(xiāng)村振興。統(tǒng)籌各級銜接資金5.31億元，支持產(chǎn)業(yè)以獎代補、公益性崗位、雨露計劃、小額信貸貼息、跨省交通補貼等到戶項目、重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展、補齊基礎(chǔ)設(shè)施短板等建設(shè)。支持社會保障。投入3.33億元，保障城鄉(xiāng)低保、特困、孤兒、殘疾人員等困難群眾基本生活，落實優(yōu)撫安置政策。支持健康靖西建設(shè)。投入4.27億元，支持重大疫情防控救治體制機制和應(yīng)急物資保障體系建設(shè)，支持基本公共衛(wèi)生服務(wù)能力提升，其中投入3.77億元保障疫情防控工作。支持教育文旅事業(yè)。投入11.96億元，保障教育投入“兩個只增不減”；保障教師工資待遇；支持城區(qū)中小學擴容及公辦幼兒園等項目建設(shè)。支持平安靖西建設(shè)。投入0.15億元，支持“平安縣鄉(xiāng)村三級聯(lián)創(chuàng)”活動，支持預防職務(wù)犯罪警示教育基地、禁毒教育基地等項目建設(shè)，為社會安定穩(wěn)定提供資金保障。
5.提升財政治理水平。一是優(yōu)化財政支出管理。全面實施零基預算改革，積極推進預算一體化建設(shè)。將預算編制、執(zhí)行、工資統(tǒng)發(fā)管理歸入一體化系統(tǒng)，進一步提升規(guī)范化操作。發(fā)揮財政投資評審職能作用，加強政府性投資項目管理，成本管控初見成效。2022年完成各類評審項目414個，節(jié)約財政資金1.86億元。進一步規(guī)范和完善政府采購監(jiān)督管理工作，全年共執(zhí)行政府采購項目528個（其中公開招標50個），采購預算金額9.23億元，成交金額9.18億元，節(jié)減資金0.05億元，節(jié)減率0.54%。二是全面推進預算績效管理。加強了全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理工作的推進，引進第三方機構(gòu)參與評價，提高績效評價水平。抽取五個財政預算支出重點項目、一個部門整體支出項目開展預算績效再評價，涉及金額0.25億元。三是強化債務(wù)風險防控。始終把防范化解政府債務(wù)風險作為一項政治任務(wù)，合理調(diào)度資金，落實債務(wù)化解方案，確保不出現(xiàn)違約債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性債務(wù)風險的底線。2022年全口徑債務(wù)還本付息支出3.83億元。四是自覺接受人大監(jiān)督。2022年市財政辦理人大代表建議共8件，其中主辦代表建議3件，承辦代表建議5件，按時辦結(jié)率為100%，辦理態(tài)度滿意率均答100%。
二、2023年預算草案
（一）指導思想
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹落實黨的二十大精神，繼續(xù)牢固過緊日子的思想，嚴控“三公兩費”，大力壓減一般性支出。加強零基預算理念，推進一體化改革，不斷提高預算編制的完整性、科學性、準確性。加強財政資源統(tǒng)籌，把有限的財力投入到保障社會經(jīng)濟穩(wěn)定的重點民生領(lǐng)域。堅持兜底“三?！薄⑼怀鲋攸c的原則做好預算安排。
2023年預算編制堅持以下原則：一是嚴謹收入預算編制，不搞冒高虛增。本級收入?yún)⒖颊鞴懿块T意見，上級補助不搞預估數(shù)，把收入盤子做細做實。二是兜實“三?！敝С?，應(yīng)列盡列。保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆炯壋袚牟糠肿泐~編入預算。與2022年相比，人員及社保繳費需求按最高測算基數(shù)保障，年度績效考評獎勵按68%部分列入三保范圍，因此2023年基本支出同比增加2億元左右。三是壓減一般性支出。在財力盤子不變的情況下，全力保障“三保”清單和剛性支出，“三公兩費”按照同比上年預算只減不增的原則編制，大力壓縮部門的一般項目經(jīng)費支出。
（二）一般公共預算
1.收入預算情況
2023年，我市本級一般公共預算收入目標為同比2022年預計執(zhí)行數(shù)增長2.08%，預計完成146865萬元。其中：稅收收入94690萬元，比2022年執(zhí)行數(shù)增長7.49%，占一般公共預算收入的比重為64%；非稅收入52175萬元，比2022年執(zhí)行數(shù)下降6.47%。按全口徑收入（含上劃中央、自治區(qū)）分部門預算為：稅務(wù)部門收入預計173680萬元，比2022年執(zhí)行數(shù)增長5.55%；財政部門收入預計45010萬元，比2022年預計執(zhí)行數(shù)增長5.12%。剔除留抵退稅影響后，2023年我市本級一般公共預算收入目標還原為151185萬元，比2022年增長0.01%，基本持平。
收入預算在2022年稅源基礎(chǔ)上努力發(fā)掘新增長點，預計本級稅收增收0.91億元，主要來源于幾方面：一是廣西裕能新能源電池材料有限公司在2022年享受留抵退稅后，2023年將按正常投產(chǎn)營業(yè)納稅，預計增收0.42億元；二是2023年新增兩家新材料企業(yè)投產(chǎn)（立勁新材料和天麥新材料），預計產(chǎn)生稅收0.1億元；三是制造業(yè)在2022年享受的政策緩稅，延長至2023年入庫0.32億元；四是加大對土地增值稅等小稅種清繳力度，預計增收0.07億元。
2023年，本級一般公共預算收入目標146865萬元，中央對地方稅收返還3621萬元，已收到提前下達一般性轉(zhuǎn)移支付收入285466萬元，已收到提前下達上級?？钍杖?0822萬元，預計債券轉(zhuǎn)貸收入34441萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入（上級補助）26306萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8000萬元，一般公共預算收入合計為515521萬元。
2.支出預算情況
一般公共預算支出安排477773萬元，比2022年預算數(shù)增長34%，主要是上級補助年初到位率提高；加上地方政府債券還本支出36254萬元，上解上級1494萬元，收支相抵結(jié)余為0。
一般公共預算支出安排477773萬元中，帶項目的上級補助為213586萬元，嚴格按照上級下達的項目范圍使用；其余264187萬元為可支配財力，具體安排為：用于保工資及運轉(zhuǎn)186790萬元，?；久裆?6615萬元，一般債券還本付息11213萬元，依法計提預備費4800萬元，本級承擔的上級直管單位經(jīng)費、納入“三?！北O(jiān)控的配套經(jīng)費等剛性支出21780萬元，本級各部門項目支出22989億元（含各鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出0.31億元）。
預備費安排情況。本級一般公共預算安排預備費4800萬元，主要用于預算執(zhí)行中自然災(zāi)害、疫情防控等方面突發(fā)事件處理增加的支出以及其他難以預見的開支。
（三）政府性基金預算收支
1.收入預算情況
政府性基金收入總量為78078萬元，其中：本級政府性基金收入預計44756萬元，比2022年執(zhí)行數(shù)下降25%；預計上年結(jié)轉(zhuǎn)收入（上級補助）10465萬元；預計再融資債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22857萬元。2023年政府性基金收入來源主要是城西片區(qū)房地產(chǎn)項目用地、德愛市場項目用地、華銀礦業(yè)工業(yè)項目用地、靖東新區(qū)棚改項目用地等地塊拍賣出讓收入預計2.35億元，另有未交的土地出讓金在23年限期內(nèi)繳納預計1.95億元左右。另外，參照22年執(zhí)行數(shù)預計，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入預計550萬元；污水處理費收入1100萬元。
2.支出預算情況
政府性基金預算支出54018萬元（詳見附表），比2022年執(zhí)行數(shù)減少66.74%，主要是2022年專項債券支出額度較大；另外，23年政府專項債券到期還本支出24060萬元。收支相抵，年終預計結(jié)余為0。
（四）社會保險基金預算
2023年我市社會保險基金預算（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險）收入預算為57089萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加2987萬元，增長5.5%。
1.收入方面
（1）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入預算32682萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加1332萬元，增幅4.25%。其中養(yǎng)老保險費收入25391萬元，利息收入27萬元，轉(zhuǎn)移收入230萬元，財政補貼收入7034萬元（其中：中央財政3583萬元，市本級財政3451萬元）?；鹗杖朐黾拥闹饕蚴侨司U費基數(shù)增加，因2022年納入繳費基數(shù)的年人均績效僅1萬元，2023年根據(jù)上年度發(fā)放績效情況預測納入繳費基數(shù)的年人均績效約為3.6萬元，繳費基數(shù)增幅較大，相應(yīng)的基本養(yǎng)老保險費收入增幅大，基金收入增加。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險收入預算24407萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加1655萬元，增長7.27%。其中：1.個人繳費收入預算4090萬元，同比上年執(zhí)行數(shù)增長4.2%。保費增長原因是上級下達擴面征繳任務(wù)響應(yīng)上級全民參保，新增參保人員增加。2.利息收入預算120萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加7萬。3.財政補貼收入預算19239萬元，同比上年執(zhí)行數(shù)增長1500萬元，增幅8.5%。增加原因為中央基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高標準且自治區(qū)通知2023年自治區(qū)基礎(chǔ)養(yǎng)老金提標10元/人、月，參保人符合享受待遇人員增加，因此政府補貼收入相應(yīng)增加。財政補貼收入預算包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金18322萬元、繳費補貼621萬元、喪葬費補貼296萬元。4.委托投資收益949萬元。5.轉(zhuǎn)移收入預計9萬元。
2.支出方面
2023年我市社會保險基金預算2項基金支出安排51537萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長3868萬元，增幅8.11%。
（1）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出預算32682萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加1574萬元，增幅5.06%。其中機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險待遇支出32648萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長5.04%。支出增長的原因是預計2023年有調(diào)整增加退休人員養(yǎng)老金以及對上年度新退休人員進行待遇重算調(diào)整補發(fā)，待遇支出較上年有所增幅。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出預算18855萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長2294萬元，增幅13.9%。其中：社會保障待遇支出18851萬元（城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金待遇支出預算18555萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增增長13.9%；喪葬補助金支出預算296萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長12%）；轉(zhuǎn)移支出4萬。支出增長主要是基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高發(fā)放標準、到齡人員增加、死亡注銷人員增加。
3.平衡情況。收支相抵，社會保障基金預算本年收支結(jié)余預計5552萬元，加上上年結(jié)余預計46243萬元，社會保障基金預算年末滾存結(jié)余51795萬元。
（五）國有資本經(jīng)營預算
1.收入預算情況
2023年本級國有資本經(jīng)營預算收入預計80萬元，均為利潤收入，分別為靖西市新發(fā)展集團上繳50萬元，龍臨大牲畜交易服務(wù)公司上繳30萬元。同比下降的原因主要是由于2022年疫情影響導致各企業(yè)營收下滑所致。另外上級結(jié)轉(zhuǎn)資金18萬元。國有資本經(jīng)營預算總收入98萬元。
2.支出預算方面
國有資本經(jīng)營預算總支出98萬元。結(jié)合我市實際情況，2023年安排國有企業(yè)改革成本支出預算80萬元，用于南站改制后續(xù)經(jīng)費；上年結(jié)轉(zhuǎn)的國有企業(yè)退休人員社會化管理補助18萬元按?？顚Ｓ迷瓌t安排。
（六）預算草案批準前安排支出情況
一是2022年數(shù)據(jù)尚在結(jié)算期，全市財政收支執(zhí)行數(shù)尚有變動。報告中2022年地方財政收支數(shù)據(jù)，待完成年度對賬結(jié)算并通過上級結(jié)算批復后，再具體向人民代表大會常務(wù)委員會報告。
二是根據(jù)預算法規(guī)定：“預算年度開始后，在全國人民代表大會批準本預算草案前，可安排下列支出：上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出；參照上年同期的預算支出數(shù)額安排必須支出的本年度部門基本支出、項目支出，法律規(guī)定必須履行支付義務(wù)的支出，以及用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理的支出。”經(jīng)統(tǒng)計，2023年1月我市一般公共預算支出需求預計4億元；包含人員工資和運轉(zhuǎn)經(jīng)費支出2億元、慰問離退休0.2億元、基本民生類支出0.8億元、項目類經(jīng)費1億元。
（七）2023年財政重點工作
1.加強財政資源統(tǒng)籌，做好高效聚財文章。一是依法依規(guī)組織收入。密切與稅務(wù)部門合作，落實好稅費政策后，對合法合規(guī)收入做到應(yīng)收盡收。加快推進國有資產(chǎn)的盤活處置工作，加強各個專項收入征管，盡力保障非稅收入應(yīng)收盡收。做好收入動態(tài)監(jiān)測，繼續(xù)發(fā)揮財經(jīng)專項整治工作精神，按上級要求嚴密監(jiān)測非稅收入情況，杜絕虛增空轉(zhuǎn)，提升收入質(zhì)量。二是積極爭取資金支持。密切跟蹤國家政策調(diào)整動向，加強政策研究，了解政策信息，搶抓爭取機遇，進一步加大爭取力度，全力向上爭取資金和政策對我市支持的最大化，推動縣域經(jīng)濟發(fā)展，切實緩解收支矛盾。三是加大金融支持服務(wù)。充分利用開發(fā)開放試驗引領(lǐng)區(qū)發(fā)展的戰(zhàn)略契機，組建縣戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資基金，推動普惠金融服務(wù)中心建設(shè)，探索引導基金市場化運作模式，發(fā)揮基金在招商引資、產(chǎn)業(yè)升級、項目發(fā)展中的紐帶作用，促進引導基金與縣域?qū)嶓w經(jīng)濟深度融合。做好政府和社會資本合作和債券申報工作，拓寬融資渠道。
2.保障財力突出重點，做好民生保障文章。加強支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，壓減一般性、非剛性非重點支出，做好預算調(diào)整工作。同時積極溝通上級部門爭取重點領(lǐng)域建設(shè)支出需求資金支持，緩解本級財力不足。一是牢固樹立過緊日子的思想，大力壓縮一般性支出，保障工資和基本運轉(zhuǎn)。二是傾斜民生投入，保障教育、科技、文化、衛(wèi)生及社會保障事業(yè)發(fā)展；三是科學籌集資金，集中財力保重點、辦大事，落實重點工作資金，保障重點領(lǐng)域投入。
3.深化財政改革創(chuàng)新，做好提質(zhì)增效文章。一是規(guī)范財政預算管理。全面實施零基預算改革，深入推進預算管理一體化建設(shè)。落實黨政機關(guān)帶頭過緊日子的要求，進一步壓減一般性支出。落實財政運行預警監(jiān)測機制，精準實施庫款監(jiān)測與調(diào)度，加強預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控和國庫集中支付資金審核，保障“六穩(wěn)”“六?！敝С?，穩(wěn)住經(jīng)濟發(fā)展和民生保障基本盤。二是深化預算績效管理。加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。強化新增重大政策和項目事前績效評估，擴大重點績效評價范圍，提高績效評價質(zhì)量，形成評價、反饋、整改、提升良性循環(huán)，進一步提高財政資金使用效益。三是完善國資監(jiān)管工作。深入實施國企改革三年行動，強化國有資本經(jīng)營預算管理和國有資源資產(chǎn)資金監(jiān)督管理，清理盤活全市國有“三資”。加大保障性租賃住房等存量資產(chǎn)的盤活力度。四是健全財政監(jiān)督機制。嚴格執(zhí)行監(jiān)督檢查工作計劃，保障財政監(jiān)督檢查工作的有效實施。及時修訂和完善財政內(nèi)控制度。堅持用信息化提升財政監(jiān)督效能，圍繞財稅政策執(zhí)行、預算管理、國有資產(chǎn)、政府債務(wù)等領(lǐng)域開展財政監(jiān)督，規(guī)范部門預算單位和市場經(jīng)濟主體財務(wù)管理。五是防范政府債務(wù)風險。堅持底線思維，樹牢紅線意識，正確處理好“穩(wěn)投資”“防風險”的關(guān)系。堅持疏堵結(jié)合、依法舉借，“開好前門”“嚴堵后門”，繼續(xù)從控增量、化存量兩方面做好債務(wù)管理工作，確保不新增隱性債務(wù)。
