（廣西壯族自治區(qū)）關于桂林市灌陽縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
關于灌陽縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
2022年2月18日在灌陽縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
灌陽縣財政局
各位代表：
受縣人民政府的委托，現(xiàn)將全縣2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案提請縣第十七屆人民代表大會第二次會議審議，并請政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年預算執(zhí)行情況
2021年，面對錯綜復雜的國內外形勢、艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務，特別是新冠肺炎疫情帶來的不利影響，在縣委堅強領導下，在縣人大、政協(xié)有效監(jiān)督和社會各界大力支持下，全縣各級各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，全面貫徹落實習近平總書記視察廣西及桂林時的重要講話和重要指示精神，以“起步就要提速、開局就要爭先”的奮斗姿態(tài)，緊緊圍繞“345”高質量發(fā)展路徑，有效實施提質增效、更可持續(xù)的財政政策，有力對沖了疫情沖擊及土地出讓收入銳減帶來的負面影響，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。全縣組織財政收入同比增長21%，其中，一般公共預算收入增長27.3%，全縣財政運行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
一般公共預算收入17853萬元，完成預算的99.7%，增長27.3% 。其中：稅收收入11449萬元，增長32.1%；非稅收入6404萬元，增長19.4%。一般公共預算支出252568萬元，完成預算的96.1%，增長2.5%。
一般公共預算收入加上級補助收入203712萬元、上年結余收入10733萬元、調入資金42401萬元、地方政府一般債務轉貸收入7376萬元，收入合計264222萬元。一般公共預算支出加上解上級支出254374萬元、地方政府一般債務還本支出4300萬元、年終結余5548萬元，支出合計264222萬元。收支相抵，一般公共預算收支平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
政府性基金預算收入105185萬元，完成調整預算的99.9%，同比增長164.4%。加上級補助收入110641萬元、上年結余收入13066萬元、專項債務轉貸收入23400萬元，收入合計147107萬元。按照以收定支原則，政府性基金預算支出74795萬元，完成調整預算的99.8%，同比增長201.7%。地方政府專項債務還本支出4342萬元、調出資金42401萬元、年終結余25569萬元，支出合147107萬元。收支相抵，政府性基金預算收支平衡。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
社會保險基金收入30434萬元，完成預算的101.7%，增長7.6%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入10202萬元，下降7.1%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入20232萬元，增長16.8%。
社會保險基金支出27504萬元，完成預算的99.9%，增長5.3%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出7713萬元，增長8.5%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出19791萬元，增長4.2%。
收支相抵，社會保險基金預算當年結余2929萬元，歷年滾存結余24350萬元。
（四）政府債務基本情況
1.政府債務限額情況
2021年底，經(jīng)自治區(qū)人民政府批準，自治區(qū)財政廳核定我縣2021年政府債務限額為106200萬元（一般債務限額62200萬元，專項債務限額44000萬元）。
2.政府債務余額情況
截止2021年底，全縣政府債務余額103940萬元，其中一般債務61040萬元，專項債務42900萬元，全縣2021年政府債務余額均控制在政府債務限額以內。
3.新增政府債務資金安排使用情況
2021年全縣新增政府債務22176萬元，通過自治區(qū)財政發(fā)行債券轉貸我縣新增債券資金22176萬元，其中新增一般債券3076萬元、新增專項債券19100萬元。新增一般債券資金用于灌陽縣長渡經(jīng)水車至文市公路改建工程建設和水利局小型水庫安全運行項目建設，新增專項債券資金用于灌陽縣城區(qū)綜合改造一期工程建設。
4.再融資債券安排使用情況
2021年，自治區(qū)代我縣發(fā)行再融資債券8600萬元。其中：再融資一般債券4300萬元，再融資專項債券4300萬元。再融資債券全部用于償還到期債務本金。
5.政府債務還本情況
2021年，全縣政府債務還本額8661萬元。其中：一般債務還本4319萬元，專項債務還本4342萬元。以上到期債務本金均已如期償還。
6.政府債務付息情況
2021年，全縣一般債務付息支出2194萬元，一般債務利息支出率 0.87%；專項債務付息支出929萬元，專項債務利息支出率1.24 %。全縣未發(fā)生政府債務違約行為。
7.未來全縣政府債券到期情況
2022年到期本金11100萬元；2023年到期本金17600萬元；2024年到期本金8000萬元；2025年到期本金7000萬元；2026年到期本金10800萬元；2027年及以后年度到期本金49416萬元。
各位代表，以上報告的2021年預算執(zhí)行數(shù)均是快報數(shù)，最終執(zhí)行結果以決算數(shù)為準。
（五）2021年財政重點工作
一年來，在縣委的正確領導和縣人大的監(jiān)督支持下，我們深入學習貫徹習近平總書記視察廣西和桂林時的重要講話和重要指示精神，緊緊圍繞中央、自治區(qū)、市委和縣委各項決策部署，全面落實縣人大各項決議，有效實施提質增效、更可持續(xù)的財政政策，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。
1.大力支持經(jīng)濟發(fā)展。安排工業(yè)振興專項資金1000萬元扶持工業(yè)企業(yè)發(fā)展，工業(yè)發(fā)展提速增效，規(guī)模以上工業(yè)增加值同比增長16.2%。爭取專項債19100萬元支持縣域綜合改造項目建設。安排2850萬元完善園區(qū)基礎設施建設，集中優(yōu)勢力量發(fā)展園區(qū)經(jīng)濟。積極落實各項減稅降費政策，將小規(guī)模納稅人增值稅起征點從月銷售額10萬元提高到15萬元，對小型微利企業(yè)和個體工商戶年應納稅所得額不到100萬元的部分再減半征收企業(yè)所得稅，對制造業(yè)中小微企業(yè)實施階段性稅收緩繳措施，對先進制造業(yè)企業(yè)按月全額退還增值稅增量留抵稅額，對煤電和供熱企業(yè)實行“減、退、緩”稅措施，落實地方水利建設基金減免政策。預計全縣全年累計新增減稅降費超2900萬元，企業(yè)資金困難和經(jīng)營壓力得到進一步緩釋。落實“桂惠貸”財政貼息資金893萬元，引導金融機構向625戶市場主體投放貸款44634萬元，直接降低市場主體融資成本893萬元。深化政府性融資擔保體系建設，為小微企業(yè)和“三農(nóng)”新增發(fā)放貸款195筆共14637萬元。通過統(tǒng)籌調度，全縣非營利性服務業(yè)四項勞動工資報酬財政支出實現(xiàn)了20%以上的快速增長，為全縣經(jīng)濟增長提供了有力的支撐。
2.全面推進鄉(xiāng)村振興。支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，“四個不摘”政策得到全面落實，建立防止返貧監(jiān)測幫扶機制和易地扶貧搬遷后續(xù)扶持機制，保持脫貧攻堅期內出臺的各項財政支持政策在過渡期總體穩(wěn)定。全縣投入財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金20852萬元。保障糧食安全戰(zhàn)略實施，全縣投入財政資金2250萬元，支持 1.5萬畝高標準農(nóng)田建設。發(fā)放耕地地力保護補貼和實際種糧農(nóng)民一次性補貼資金1849萬元。安排保費補貼資金2002萬元，健全農(nóng)業(yè)保險體系。持續(xù)改善農(nóng)村人居環(huán)境，全縣安排財政資金8847萬元，支持廈蓉高速沿線19個村莊、2394棟農(nóng)房特色風貌提升及農(nóng)村人居環(huán)境整治整縣工程。
3.持續(xù)增進民生福祉。不斷加大民生投入力度，2021年全縣用于民生方面的支出達209958萬元，占一般公共預算支出的83.1%。統(tǒng)籌46500萬元，穩(wěn)步推進23項民生工程。全力支持疫情防控工作，籌措資金1170萬元，用于落實疫情防控經(jīng)費保障政策、核酸檢測等疫情管控工作，從醫(yī)保基金中安排2330萬元實施全民免費接種疫苗，確保人民群眾不因擔心費用問題而不愿檢測、不敢就診、不能接種，確保不因資金問題而影響醫(yī)療救治和疫情防控，疫情防控屏障更加堅固。積極保障教育事業(yè)發(fā)展，2021年全縣教育支出39072萬元，同比增長12.38%，支持城鄉(xiāng)義務教育措施有效落實。穩(wěn)步提升社會保障水平，統(tǒng)籌安排資金14744萬元，支持城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保人均財政補助標準提高至580元/年；統(tǒng)籌安排資金7611萬元，支持城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金提高至136元/月。管好用好直達資金，全力以赴做好直達資金分配、下達、使用、監(jiān)控工作，確保資金直達基層、直接惠企利民、使用安全規(guī)范。中央下達直達資金支出48287萬元，支出進度92%。
4.有效防控財政風險。堅決兜住基層“三?！钡拙€，編實編細縣級“三?！鳖A算，確?！叭！敝С鲱A算全覆蓋、不留缺口，出臺“三?！憋L險應急處置等辦法，保障基層“三?！?，全縣未發(fā)生工資拖欠。堅持精打細算過緊日子，全面落實過緊日子要求、厲行節(jié)約反對浪費的相關舉措，累計壓減一般性支出463萬元。強化部門協(xié)同，多措并舉抓好收入組織，精準分析稅收收入潛力，加強非稅收入征管，進一步提升政府綜合財力，2021年末縣本級政府性債務風險等級繼續(xù)保持為綠色區(qū)域。防范化解政府債務風險，加強債務風險管控，壓實政府性債務管理責任，統(tǒng)籌資金化解存量債務，爭取再融資債券8600萬元，到期政府債券償付風險有效緩釋。安排各項資金償還到期債券本金8643萬元，所有到期政府債券本息如期償付。堅決遏制隱性債務增量，積極妥善化解隱性債務存量。兜牢庫款安全底線，采取逐日盯庫方式強化庫款監(jiān)測，對暫付性款項加大力度“消存量、控增量”，確保庫款規(guī)模保持在合理區(qū)間。
5.不斷完善財稅體制。推進預算管理一體化建設，積極落實數(shù)字財政建設，預算管理一體化系統(tǒng)順利上線運行，實現(xiàn)2022年總預算編制、部門預算編制、2021年財政總預算執(zhí)行和部門(單位)會計核算四項目標全覆蓋，運用系統(tǒng)化思維和信息化手段全流程整合預算管理制度，實現(xiàn)預算管理統(tǒng)一規(guī)范和有效控制，為財政管理賦能提效。穩(wěn)妥推進稅費制度改革，推進落實契稅立法改革，契稅具體適用稅率為3%及特定減免稅情形的方案、城市維護建設稅納稅人所在地具體地點方案落地實施。持續(xù)深化政府采購制度改革，積極推行政府采購意向公開，增強政府采購透明度，全面實施政府采購全流程電子化開評標，逐步推行遠程異地評標，不斷強化政府采購監(jiān)管，降低制度交易成本，實現(xiàn)企業(yè)投標“零跑腿”。強化預算績效管理，組織對2020年45個特定目標類項目績效開展自評，涉及預算資金18384萬元。建立績效管理結果與預算安排的掛鉤機制，大力壓減執(zhí)行較慢、績效不高、人大監(jiān)督及審計發(fā)現(xiàn)問題的項目資金，有效提高自身管理水平和財政資金使用效益。
各位代表，上述工作成績的取得，是縣委科學決策、正確領導的結果，是人大依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督的結果，也是各級各部門共同努力的結果。但是，我們也要清醒地看到，財政發(fā)展還存在一些困難和問題，主要包括：一是財政收入恢復性增長與支出剛性要求雙向擠壓財政運行空間，財政收支矛盾依然突出。二是政府性基金預算受土地市場影響較大，政府債務風險需要持續(xù)關注。三是部分項目預算資金執(zhí)行不快，財政支出效益亟需提高。針對上述情況，我們高度重視，認真研判，將采取有效措施，積極應對解決。
二、2022年財政預算草案
（一）預算編制的指導思想和基本原則
2022年是黨的二十大召開之年，也是“十四五”規(guī)劃實施的關鍵一年，抓好今年財政工作意義重大，結合我縣經(jīng)濟形勢，2022年財政工作和預算編制的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神以及中央經(jīng)濟工作會議精神，深入貫徹落實習近平總書記視察廣西“4·27”重要講話精神和對廣西工作系列重要指示要求，認真貫徹落實縣第十六次黨代會和縣委十六屆二次全會決策部署精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、全面、準確貫徹新發(fā)展理念，全面深化改革開放，堅持創(chuàng)新驅動發(fā)展，推動高質量發(fā)展，堅持以供給側結構性改革為主線，堅持政策為大、項目為王、環(huán)境為本、創(chuàng)新為要，緊緊圍繞“345”高質量發(fā)展路徑，全面推進“四個百億工程”，努力爭創(chuàng)“七大品牌”。統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，做好“六穩(wěn)”“六保”工作。積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)；加強財政統(tǒng)籌，增強重大戰(zhàn)略任務財力保障，更有力支持經(jīng)濟高質量發(fā)展；堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，把寶貴的財政資金用在刀刃上；加強風險管理，積極防范化解政府債務風險，兜牢“三保”底線；推進零基預算改革，強化預算績效管理，提高財政資源配置效率和資金使用績效；深化預算管理制度改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制，奮力譜寫建設新時代中國特色社會主義壯美廣西的灌陽新篇章，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
根據(jù)上述指導思想，2022年財政工作和預算編制的基本原則是：一是突出“穩(wěn)字當頭”，合理安排收入預算。二是優(yōu)化支出結構，加大重點支出財力保障。三是加強風險防控，增強財政可持續(xù)性。四是實施零基預算改革，加強財政資源統(tǒng)籌，提升財政資源配置效率。五是注重提升效能，嚴肅財經(jīng)紀律。
（二）?一般公共預算草案
一般公共預算收入安排16000萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)下降10 %。其中：稅收收入11000萬元，下降4%；非稅收入5000萬元，下降22%。一般公共預算支出安排232105萬元，比2021年預算數(shù)增長1%。
一般公共預算收入加上級補助收入153681萬元、上年結余收入7000萬元、調入資金83226萬元、收入合計安排243907萬元。一般公共預算支出加上解上級支出232807萬元、地方政府一般債務還本支出11100萬元，支出合計安排243907萬元。收支相抵，一般公共預算收支平衡。
（三）?政府性基金預算草案
政府性基金預算收入安排86255萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)下降18%。加上級補助收入607萬元、上年結余收入26585萬元，收入合計113447萬元。根據(jù)收支平衡原則，政府性基金預算支出安排38699萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)下降48%。調出資金74748萬元，支出合計113447萬元。收支相抵，政府性基金預算收支平衡。
（四）社會保險基金預算草案
社會保險基金預算收入安排33271萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入11513萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入21758萬元。
社會保險基金預算支出安排29951萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出8193萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出21758萬元。
收支相抵，社會保險基金預算當年結余3320萬元，年終滾存結余27180萬元。
三、完成2022年預算工作的主要措施
2022年，財政部門將緊緊圍繞縣第十六次黨代會提出的總體目標和縣委十六屆三次全會的決策部署，堅持政策為大、項目為王、環(huán)境為本、創(chuàng)新為要的“四為”理念，緊緊圍繞“345”高質量發(fā)展路徑，全面推進“四個百億工程”，努力爭創(chuàng)“七大品牌”，重點做好以下工作。
（一）全力服務經(jīng)濟發(fā)展大局。圍繞強化財政保障能力，深入做好財政收入工作，切實增加可用財力。把財源建設與支持經(jīng)濟高質量發(fā)展結合起來，加大抓投資、促招商、推項目、強服務工作力度，落實落細新的更大力度組合式減稅降費政策，持續(xù)推動項目落地投產(chǎn)、企業(yè)減負增效，形成優(yōu)質穩(wěn)定財源。堅決維護稅收法定的嚴肅性，堅持大小稅源一起抓，進一步完善財稅聯(lián)動征管機制，支持稅務部門加強稅源跟蹤，嚴防稅收流失。落實高質量發(fā)展理念，在保持財政收入平穩(wěn)增長的同時，穩(wěn)步優(yōu)化財政收入結構。貫徹落實習近平總書記視察廣西和桂林時的重要講話和重要指示精神，緊緊圍繞“345”高質量發(fā)展路徑，對接落實好請求自治區(qū)、市支持事項，做好各項前期準備工作，爭取上級更多政策和資金支持。堅持集中財力辦大事，加強一般公共預算資金與政府專項債券資金、政府性基金預算的統(tǒng)籌使用，加強對非財政撥款收入的統(tǒng)籌使用，加強跨部門資金統(tǒng)籌使用，加強財政資源統(tǒng)籌，切實增強政府調控統(tǒng)籌能力。
（二）服務保障重大戰(zhàn)略實施。保持必要的財政支出規(guī)模，保證財政支出強度，加強可用財力統(tǒng)籌，進一步提高財政資源配置的集聚效應。進一步堅持過緊日子要求，大力壓減非重點、非剛性支出，從嚴控制一般性支出，統(tǒng)籌更多的財政資源，用于發(fā)展和民生。切實扛起財政支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)的政治責任，把生態(tài)環(huán)境資金投入作為基礎性、戰(zhàn)略性投入予以重點保障。創(chuàng)新民生工程建設模式，?；?、補短板、促共富，加大對就業(yè)、教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、基本住房等領域的投入力度，健全完善民生工程長效機制，突出民生政策的有效性和可持續(xù)性。進一步加大“三農(nóng)”資金投入，保持過渡期內社會救助兜底政策穩(wěn)定，建立健全分層分類的社會救助體系、完善低收入人口動態(tài)監(jiān)測和幫扶機制。
（三）支持全面推進鄉(xiāng)村振興。繼續(xù)支持鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持財政資金投入總體穩(wěn)定，大力實施鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎設施和公共服務能力提升三年攻堅行動，落實脫貧勞動力穩(wěn)崗就業(yè)等政策。支持提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，推動深入實施“藏糧于地、藏糧于技”戰(zhàn)略，繼續(xù)支持建設高標準農(nóng)田和實施耕地地力保護，落實好惠農(nóng)補貼政策，推動擴大農(nóng)業(yè)保險實施范圍，扛穩(wěn)糧食安全重任。支持農(nóng)產(chǎn)品精深加工，培育優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)集群，推動優(yōu)化農(nóng)業(yè)結構。支持實施鄉(xiāng)村建設行動，支持實施農(nóng)村人居環(huán)境整治提升三年行動，助力建設美麗宜居鄉(xiāng)村，落實扶持發(fā)展村集體經(jīng)濟政策和村級組織運轉經(jīng)費保障政策，支持推進城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化建設，補齊鄉(xiāng)村基礎設施和公共服務短板。
（四）持續(xù)深化財政管理改革。深化零基預算改革，打破基數(shù)概念和支出固化格局，所有預算支出均以零為基點，嚴格執(zhí)行“資金跟著項目走，項目圍繞中心排”的預算安排原則，加快推進預算項目支出標準體系建設，提高支出效率和資金績效。積極推進落實各項稅制改革，理順稅費關系，逐步構建和完善地方稅收體系。完善直達資金機制，加強直達資金監(jiān)管，提高財政資金的安全性、高效性。強化預算績效管理，落實好預算編制與評價結果掛鉤機制，提高財政資金使用績效。持續(xù)完善采購交易和評審機制，不斷探索改進政府采購監(jiān)管方式，加快推進政府采購電子化改革，推動現(xiàn)代政府采購制度主體框架基本確立，努力提高政府采購效率、績效和滿意度。
（五）積極防范化解財政風險。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，強化底線思維，加大財政運行風險研判和監(jiān)管，確保財政平穩(wěn)運行。切實兜牢“三?！钡拙€，密切監(jiān)測財政收支運行和“三?！鳖A算執(zhí)行情況，加大清理規(guī)范財政暫付款項力度，增強財政保障能力。管好用好政府債券資金，推進專項債券全生命周期管理，充分發(fā)揮政府債券資金穩(wěn)增長、擴投資、補短板作用。強化到期債務常態(tài)化監(jiān)控預警機制，做到潛在風險早發(fā)現(xiàn)、早處置。抓實隱性債務存量化解工作，強化多部門聯(lián)合監(jiān)管，嚴肅問責違法違規(guī)舉債融資行為，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風險的底線。強化庫款監(jiān)測，緊盯財政暫付性款項消化目標，推動庫款規(guī)模運行在安全合理區(qū)間，確保支付能力。持續(xù)強化財政內控建設，嚴肅財經(jīng)紀律。
各位代表，2022年全縣財政管理改革工作任務依然艱巨，責任重大。逐夢惟篤行，奮進正當時。我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，嚴格按照本次大會的決議和要求，賡續(xù)百年初心、踐行使命擔當，更好發(fā)揮財政職能作用，扎實做好財政各項工作，為奮力譜寫新時代中國特色社會主義壯美廣西灌陽新篇章做出新的更大貢獻，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
