（廣西壯族自治區(qū)）關于桂林市全州縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年預算(草案)的報告
關于全州縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年預算(草案)的報告
2022年2月23日在縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
全州縣財政局
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會報告關于全州縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年預算(草案)，請予審議，并請縣政協(xié)委員和列席代表提出意見。
一、2021年預算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的正確領導和縣人大依法監(jiān)督、縣政協(xié)民主監(jiān)督以及社會各界的大力支持下，財政部門始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深入學習貫徹習近平總書記視察廣西和桂林時的重要講話精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，繼續(xù)貫徹落實黨和政府帶頭“過緊日子”要求，不斷強化預算執(zhí)行管理，提升財政資金使用效益，全力確保基層“三?！北Ｕ弦?，著力化解財政風險，努力化解經濟下行壓力，財政運行總體平穩(wěn)。
?? （一）一般公共預算執(zhí)行情況
1、收入執(zhí)行情況
組織財政收入。全縣組織財政收入78458萬元，完成預算的101.10%，同比增加6599萬元，增長9.18%。其中:上劃中央收入20083萬元，完成預算的88.69%，同比減少58萬元，下降0.29%;上劃自治區(qū)收入6831萬元，完成預算的86.97%，同比減少128萬元，下降1.84%;一般公共預算收入51544萬元，完成預算的109.41%,同比增加6785萬元，增長15.16%。
收入性質。稅務部門入庫稅收收入56198萬元，完成預算的100.09%，同比增加5801萬元，增長11.51%;財政部門入庫非稅收入22260萬元，完成預算的103.72%,同比增加798萬元，增長3.72%，非稅收入占一般公共預算收入的比重為43.19%。
財政收入總計。根據上級財政部門與我縣2021年財政收支決算的初步對賬情況，我縣2021年財政收入總計461928萬元。其中:一般公共預算收入51544萬元;上級補助收入373397萬元(其中:返還性收入9061萬元、一般性轉移支付收入314867萬元、專項轉移支付收入49469萬元);債券轉貸收入7101萬元;調入資金25000萬元;上年結余4886萬元。
2、支出執(zhí)行情況
財政支出總計。我縣2021年財政支出總計459309萬元。其中:一般公共預算支出451700萬元;安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1584萬元;上解上級支出2815萬元;債務還本支出3210萬元。
年末收支相抵，年終結余2619萬元。
一般公共預算支出。一般公共預算支出451700萬元，完成預算的103.21%, 同比增加714萬元，增長0.16%。其中民生支出376789萬元，占一般公共預算支出的83.42%。主要支出情況為:一般公共服務支出44793萬元，完成預算的146.02%;公共安全支出15313萬元，完成預算的118.92%;教育支出80888萬元，完成預算的109.55%;文化旅游體育與傳媒支出4811萬元，完成預算的83.01%;社會保障和就業(yè)支出103535萬元，完成預算的93.32%;衛(wèi)生健康支出72630萬元，完成預算的100.24%;農林水事務支出75898萬元，完成預算的105.17%;住房保障支出14112萬元，完成預算的108.96%。
(二)政府性基金預算執(zhí)行情況
2021年，全縣政府性基金預算收入總計144576萬元，其中:當年基金收入62490萬元，完成預算的73.60%，同比減少5978萬元，下降8.73%;上級補助收入2219萬元;專項債券轉貸收入72700萬元;上年結余7167萬元。
2021年，全縣政府性基金預算支出總計136925萬元，其中:當年基金支出100262萬元，完成預算的178.44%，同比增加19748萬元，增長24.53%;政府性基金調出資金25000萬元;債務還本支出11663萬元。
收支相抵，年終結余7651萬元。
(三)社會保險基金預算執(zhí)行情況
2021年，社會保險基金收入合計81879萬元，完成預算的95.32%;社會保險基金支出合計66026萬元，完成預算的101.75%。收支相抵，當年結余15853萬元，年終滾存結余125704萬元。其中:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入27027萬元，支出20387萬元，當年結余6640萬元，滾存結余51690萬元;機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入54852萬元，支出45639萬元，當年結余9213萬元，滾存結余74014萬元。
????（四）國有資本經營預算執(zhí)行情況
2021年國有資本經營預算收支均為0萬元。
(五)政府債務情況
截至2021年底，我縣地方政府性債務余額為261234萬元，其中:一般債務133554萬元，專項債務127680萬元。我縣2021年地方政府債務限額將在自治區(qū)財政廳核定并下達后，我們再按照有關規(guī)定報縣人大常委會審定。
2021年我縣共爭取到政府債券轉貸收入79801萬元，其中:一般債券7101萬元，專項債券72700萬元。一般債券中:再融資債券3000萬元，用于償還2021年已到期地方政府一般債券;新增債券4101萬元，全部用于小型水庫安全運維支出。專項債券中:再融資債券11600萬元，用于償還2021年已到期地方政府專項債券;新增債券61100萬元，用途為:化工新材料產業(yè)園項目16000萬元、新型城鎮(zhèn)化綜合提升工程20000萬元、新材料及裝備制造產業(yè)園項目13000萬元、城北新區(qū)生態(tài)停車場4000萬元、湘江戰(zhàn)役紅色旅游配套設施建設項目8100萬元。
各位代表，由于2021年財政決算正在對賬當中，現(xiàn)在向大家報告的2021年預算執(zhí)行數(shù)(具體執(zhí)行情況詳見預算草案)均為快報數(shù)，與實際執(zhí)行情況相比會有一些出入，最終執(zhí)行結果以決算數(shù)為準，待自治區(qū)財政廳對我縣2021年決算批復后，我們再按《預算法》和《廣西壯族自治區(qū)預算監(jiān)督條例》的相關規(guī)定，報縣人大常委會審議。
二、為完成2021年財政預算任務所做的主要工作
(一)強化收入征管措施，確保財政收入穩(wěn)定增長。1、切實加強對稅源尤其是重點稅源的跟蹤監(jiān)控工作，把握組織收入主動權，確保各種稅收應收盡收，全年實現(xiàn)稅收收入56198萬元;2、規(guī)范非稅收入管理，做實財政非稅收入，不斷挖掘資產資源收入潛力，全年實現(xiàn)非稅收入22260萬元;3、強化土地出讓收入征管，規(guī)范土地、房地產市場秩序，盡可能增加土地出讓金收入，形成真正可用財力，當年實現(xiàn)土地出讓收入57184萬元。
(二)努力向上爭取資金，提高財政保障能力。通過深入研究轉移支付辦法等財政政策，積極向上如實反映財政運行困難，多方爭取政策、資金及項目支持。2021年全年爭取上級轉移支付資金373397萬元，有力地促進了我縣經濟和社會事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
(三)嚴格財政支出管理，優(yōu)化財政支出結構。堅持厲行節(jié)約、保障重點、統(tǒng)籌兼顧的原則，全力確?！叭！睂Y金的需要。一是全年安排民生支出376787萬元，占一般公共預算支出的83.42%;二是認真貫徹落實黨和政府帶頭“過緊日子”要求，嚴格控制一般性支出和“三公”經費，2021年全縣“三公”經費支出1601萬元，同比減少38萬元，下降2.32%。
(四)積極爭取債券資金，緩解償債壓力和財政支出壓力。2021年我縣向上爭取政府債券資金79801萬元，其中再融資債券14600萬元、新增債券65201萬元，有效緩解了償債壓力和財政支出壓力。
(五)穩(wěn)步推進財政改革，努力提升財政管理水平。1、積極推進預算一體化改革，不斷提高財政科學化、精細化管理水平。2、完善國庫管理制度，加強財政資金管理，規(guī)范財經秩序。3、進一步規(guī)范采購行為，完善政府采購管理，提高工作效率，節(jié)約財政資金。4、全面開展預算績效管理工作，突出預算編制的績效導向和源頭把控，提高財政資金使用效益。5、逐步完善政府性債務風險預警機制，政府性債務納入財政預算管理，進一步加強對政府債務的監(jiān)管。6、全面推進財政投資評審工作，努力實現(xiàn)財政“開源節(jié)流”。
總的來看，2021年我縣財政運行總體平穩(wěn)，財政管理進一步規(guī)范，在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，財政工作中還面臨一些突出的困難和問題:一是財源基礎薄弱，支柱財源不足，同時受經濟下行以及減稅降費等政策因素的影響，財政收入增收困難大。二是剛性支出增長較快，“三保”支出壓力逐年加大，財政收支矛盾十分突出。三是政府債務規(guī)模和償債壓力較大，化解風險的任務十分艱巨。四是中央轉移支付(直達)資金使用進度緩慢，資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性有待進一步提高。在今后的工作中，我們將進一步增強使命感和緊迫感，逐步完善制度，采取有效措施，認真加以解決。
三、2022年財政預算草案
根據上級有關經濟、財政工作會議精神，結合我縣縣委、縣政府的決策部署以及對我縣2022年經濟社會發(fā)展形勢的研判與分析，2022年我縣預算安排的指導思想是:以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會以及中央經濟工作會議精神，深入貫徹落實習近平總書記視察廣西“4·27”重要講話精神和對廣西工作系列重要指示要求，認真貫徹落實自治區(qū)第十二次黨代會、自治區(qū)黨委十二屆二次全會、市第六次黨代會、市委六屆三次全會以及縣第十四次黨代會決策部署精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、全面、準確貫徹新發(fā)展理念，全面深化改革開放，堅持創(chuàng)新驅動發(fā)展，推動高質量發(fā)展，堅持以供給側結構性改革為主線，堅持政策為大、項目為王、環(huán)境為本、創(chuàng)新為要，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?。嚴格執(zhí)行《預算法》，不斷提升積極財政政策效能;加強財政統(tǒng)籌，增強重大戰(zhàn)略任務財力保障，更有力支持經濟高質量發(fā)展;堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，把寶貴的財政資金用在刀刃上;加強風險管理，積極防范化解政府債務風險，兜牢“三?！钡拙€;強化預算績效管理，提高財政資源配置效率和資金使用績效;深化預算管理制度改革，不斷提高預算科學化、精細化管理水平。
根據上述指導思想，2022年財政工作和預算編制主要堅持以下原則:一是收入預算編制要實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地。不斷強化組織財政收入能力，積極爭取上級補助資金和新增政府債務限額，增強財政保障能力。二是支出預算編制要量入為出，統(tǒng)籌兼顧、突出重點。財政支出要優(yōu)先保障“三?！敝С?，其他支出將聚焦縣第十四次黨代會確定的各項目標任務及“十四五”規(guī)劃工作重點，全力支持重大戰(zhàn)略、重大決策、重大改革的有效實施;繼續(xù)貫徹落實“政府帶頭過緊日子”思想，厲行勤儉節(jié)約，堅持盡力而為、量力而行，不斷壓減低效無效支出，將寶貴的財政資金用于民生政策保障領域。
(一)一般公共預算草案
2022年全縣計劃組織財政收入80718萬元，比上年增加2260萬元，增長2.88%。其中:稅收收入59718萬元，同比增加3520萬元，增長6.26%;非稅收入21000萬元，同比減少1260萬元，下降5.66%。分解到征管部門的情況是:稅務部門60718萬元，財政部門20000萬元。
全縣一般公共預算收入總計442623萬元，其中:1、一般公共預算收入53103萬元;2、上級補助收入331317萬元(返還性收入9061萬元、一般性轉移支付收入291661萬元、專項轉移支付收入30595萬元);3、調入資金25000萬元;4、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1584萬元;5、上年結轉結余2619萬元;6、債務轉貸收入29000萬元。
全縣一般公共預算支出總計442623萬元，其中:1、一般公共預算支出410848萬元;2、上解上級支出2555萬元;3、債務還本支出29220萬元。
一般公共預算收支相抵，基本平衡。
一般公共預算支出安排情況
——基本支出安排情況:2022年預算安排基本支出165957萬元。主要是:在職人員工資及津補貼78356萬元、十三月工資1099萬元、公用經費4768萬元、住房公積金11655萬元、醫(yī)療保險8741萬元、養(yǎng)老保險15540萬元、職業(yè)年金7496萬元、工會經費1547萬元、遺屬補助684萬元、村干工資4127萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼3581萬元 、公務交通補貼2198萬元、年終績效考評獎金18662萬元、離退休人員生活補助4457萬元。
——項目支出的基本構成:2022年預算安排項目支出244891萬元。其中:安排的上級補助專項資金145805萬元;安排縣本級項目支出99086萬元。
——重點支出保障和主要項目安排情況:
(1)重點保障民生支出。2022年預算將重點安排基本民生類支出。主要是:一是支持教育優(yōu)先發(fā)展，促進教育事業(yè)均衡發(fā)展和教育公平，安排教育支出80913萬元;二是繼續(xù)加大對文化體育事業(yè)支持力度，安排文化體育與傳媒支出4513萬元;三是實施城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，擴大社會保障覆蓋范圍，安排社會保障和就業(yè)支出109696萬元;四是加大衛(wèi)生健康投入，完善醫(yī)療衛(wèi)生制度，安排衛(wèi)生健康支出40968萬元;五是支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)，構建和諧美好的生態(tài)文明體系，安排節(jié)能環(huán)保支出2907萬元;六是加大城市基礎設施建設及管理力度，安排城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出11037萬元;七是落實強農惠農政策，助力脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興，加大“三農”投入，安排農林水支出69354萬元。
(2)維護社會穩(wěn)定。2021年安排公共安全支出13731萬元，其中武警、公安、交警、檢察、法院、司法等項目經費4641萬元。
(3)從嚴控制一般性支出，壓縮“三公”經費。繼續(xù)貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神，厲行勤儉節(jié)約，全年擬安排“三公”經費1583萬元，同比下降1.12%。
——總預備費情況安排。2022年一般公共預算安排總預備費4500萬元，用于當年預算執(zhí)行中因自然災害等突發(fā)事件增加的支出及其他難以預見的開支。
(二)政府性基金預算草案
2022年，政府性基金預算收入總計79395萬元，其中:當年基金預算收入69606萬元(其中:國有土地使用權出讓收入65000萬元)，上級政府性基金補助收入2138萬元，上年結余7651萬元。
當年政府性基金預算支出總計75007萬元，主要支出是:國有土地使用權出讓收入安排的支出42519萬元，上級補助資金支出2138萬元，債務付息4550萬元，調出資金25000萬元。具體安排情況主要如下:一是為保證農業(yè)農村支出占土地出讓收益的比例達到自治區(qū)績效考核要求，安排農村公益事業(yè)配套、農村公路建設配套、農村基礎設施建設配套、銜接鄉(xiāng)村振興縣配套等資金16119萬元;二是安排城鄉(xiāng)基礎設施建設、城北新區(qū)建設、鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場建設及維修等基礎設施建設資金10600萬元;三是安排項目前期、各項目辦工作經費等經費類支出9500萬元;四是安排地方政府債務化解付息資金4550萬元;五是為彌補一般公共預算收入缺口，從政府性基金收入中調出25000萬元至一般公共預算收入。
2022年我縣政府性基金預算收支相抵，結余4388萬元。
(三)社會保險基金預算草案
2022年，我縣社會保險基金預算包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險兩項基金預算。預算安排情況是:本年基金預算收入82761萬元，支出66922萬元，收支相抵，當年結余15839萬元，年末滾存結余147173萬元。其中:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入28063萬元，支出20803萬元，當年結余7260萬元，年末滾存結余58592萬元;機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入54698萬元，支出46119萬元，當年結余8579萬元，年末滾存結余88581萬元。
(四)國有資本經營預算草案
2022年，我縣不安排國有資本經營預算。
四、完成2022年預算工作的主要措施
為做好2022年財政工作，我縣財稅部門將緊緊圍繞中央、自治區(qū)、桂林市和縣委、縣政府的重大部署，堅持依法行政、科學理財，充分發(fā)揮財政資金和財政政策的示范引導作用，強化收入征管，狠抓支出管理，努力完成2022年預算目標。
(一)加強財源建設，夯實財政增收基礎。一是貫徹落實國家積極財政政策和各項減稅降費政策，營造我縣良好的市場環(huán)境，增強企業(yè)發(fā)展動力，促進經濟可持續(xù)增長;二是加大對支柱產業(yè)的支持力度，加快發(fā)展工業(yè)，提升產業(yè)支撐力，努力培植壯大基礎財源，確保財政收入穩(wěn)定增長;三是不斷挖掘資產資源收入潛力，盤活國有資產和存量土地，處置一批閑置的國有資產和土地，保障城鄉(xiāng)建設發(fā)展資金需要。
(二)完善收入征管機制，確保財政增收。一是加強與稅務部門的溝通、協(xié)調力度，建立健全政府統(tǒng)籌、稅務主征、財政協(xié)調的財稅征管組織體系;二是加強稅收收入征管，強化對重點稅源、重大項目、重點企業(yè)、土地開發(fā)等稅源監(jiān)控，堵塞收入漏洞，深挖增收潛力;三是加強非稅收入征管，做實財政非稅收入，提高財政收入質量。
(三)把握政策方向，充分發(fā)揮財政職能。一是認真領會相關政策精神，精準把握上級政策扶持方向和重點，積極爭取上級對我縣的支持力度，著重爭取財力性轉移支付補助以及新增地方政府債券資金;二是理順事權和財權的關系，配合做好政府間事權和支出責任劃分工作，明確地方財政支出責任，力爭在項目上得到支持。三是加強與各相關部門工作協(xié)調，做好各類項目的儲備和申報工作，努力爭取更多上級補助資金支持地方經濟發(fā)展。
(四)加強財政監(jiān)督管理，盤活各項存量資金。建立健全盤活存量資金長效機制，督促部門嚴格執(zhí)行中央和自治區(qū)有關規(guī)定，對應收回財政的存量資金，按規(guī)定時間全部上繳國庫，并統(tǒng)籌安排用于民生和重點項目。
(五)加強財政支出管理，保障重點支出。一是在資金安排上有所側重。進一步統(tǒng)籌整合各類財政資金，打破碎片化思維和部門利益格局，把保障“三?！敝С鲎鰹楣ぷ髦攸c，集中有限財力，將有限的資金用在“三?！北Ｕ仙?，全力以赴保障財政平穩(wěn)運行。二是優(yōu)化財政支出結構。繼續(xù)加大對教育、社會保障、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、農林水和保障性住房等方面的投入，完善城鄉(xiāng)基礎設施水平，重點支持鄉(xiāng)村振興，全面提高社會綜合水平。三是認真落實中央“八項規(guī)定”，大力壓減“三公”經費及會議費、差旅費等一般性支出，強化財政績效理念，堅決杜絕無效低效支出。
(六)深化財政體制改革，提升科學理財水平。一是繼續(xù)鞏固和拓展減稅降費成效，密切關注中央、自治區(qū)稅制改革動向，完善稅收保障制度。二是完善政府預算體系，加強一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經營預算統(tǒng)籌銜接。三是扎實推進中期財政規(guī)劃編制，合理安排項目，促進政策與預算相結合，提高預算的前瞻性。四是夯實全面實施績效管理基礎，強化績效評價應用，促進部門改進預算管理，提升財政管理效能和資金績效。五是加強政府性債務管理，建立和完善規(guī)范政府舉債融資機制，健全政府債務風險預警、監(jiān)管及應急處置機制，堅持以穩(wěn)為主、穩(wěn)中求降的政策導向，積極化解政府債務風險。六是嚴格貫徹落實新《預算法》，嚴肅財經紀律，強化預算約束力，嚴格控制預算追加，確保財政平穩(wěn)運行。
各位代表，做好2022年財政工作使命光榮、責任重大，我們將在縣委的正確領導下，堅決貫徹落實中央、自治區(qū)、市委、市政府、縣委的工作部署，自覺接受人大的監(jiān)督和指導，虛心聽取人民政協(xié)的意見和建議，進一步增強責任感、使命感、緊迫感，以更開闊的思路、更昂揚的精神，更得力的措施，堅持解放思想、改革創(chuàng)新、真抓實干，確保2022年各項財政目標任務全面完成，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開!
