（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于桂林市平樂縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于平樂縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
2023年2月23日在平樂縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
各位代表:
受縣人民政府委托,現(xiàn)將全縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)平樂縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議審議,并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席會(huì)議同志提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年,財(cái)政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下,在全縣各部門的大力支持下,深入貫徹黨的二十大精神,以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),牢固樹立和貫徹落實(shí)新發(fā)展理念,主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新時(shí)代,貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策并加力增效,加強(qiáng)財(cái)源建設(shè),加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度,盤活存量、用好增量,持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),堅(jiān)持優(yōu)先保障和改善民生,從嚴(yán)控制一般性支出,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,有效激發(fā)財(cái)政資金的引領(lǐng)作用,加強(qiáng)政府性債務(wù)管理,切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn),財(cái)政保持穩(wěn)健運(yùn)行態(tài)勢(shì)。
(一)2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2022年,一般公共預(yù)算收入完成40950萬元,同比增收442萬元,增長(zhǎng)1.1%,其中稅收收入24572萬元,同比增長(zhǎng)9.6%;非稅收入16378萬元,同比下降9.4%。全縣一般公共預(yù)算支出259277萬元,同比增支14624萬元,增長(zhǎng)6.0%。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。全縣納入預(yù)算管理的政府性基金收入15289萬元,同比減收1465萬元,下降8.7%。全縣政府性基金支出21817萬元(其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排的支出4910萬元),同比減支21975萬元,下降50.2%。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算包含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助等5項(xiàng)基金預(yù)算,2022年縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況是:本年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入85150萬元,本年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出78612萬元。
(二)2022年預(yù)算收支平衡情況。
1.一般公共預(yù)算平衡情況。2022年,縣級(jí)一般公共預(yù)算收入40950萬元,上級(jí)補(bǔ)助收入211985萬元(其中:返還性收入5190萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入182552萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入24243萬元),地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入19228萬元,上年結(jié)余13178萬元,調(diào)入資金6000萬元,動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1369萬元,一般公共預(yù)算收入總計(jì)292710萬元。縣級(jí)一般公共預(yù)算支出259277萬元,上解上級(jí)支出2716萬元,地方政府一般債務(wù)還本支出11602萬元,年終結(jié)余19115萬元。
2.政府性基金預(yù)算平衡情況。2022年,全縣政府性基金收入15289萬元,上級(jí)補(bǔ)助收入1615萬元,上年結(jié)余7657萬元,地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入45000萬元,收入總計(jì)69561萬元。全縣政府性基金支出21817萬元,調(diào)出資金6000萬元,年終結(jié)余41744萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況。2022年,全年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入85150萬元,上年結(jié)余62743萬元,全年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出78612萬元,年終結(jié)余69281萬元。
(三)政府債務(wù)基本情況。
1.政府債務(wù)余額情況。
截至2022年底,全縣政府債務(wù)余額198638萬元,其中一般債務(wù)余額70038萬元,專項(xiàng)債務(wù)余額128600萬元。全縣政府債務(wù)余額均控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)。
2.政府債券發(fā)行及安排使用情況。
2022年全縣新增政府債務(wù)53228萬元,通過發(fā)行新增政府債券舉借,其中:一般債券8228萬元;專項(xiàng)債券45000萬元。新增債券資金主要用于工業(yè)園區(qū)、棚戶區(qū)改造、水利、教育等領(lǐng)域的重大項(xiàng)目。
3.政府債務(wù)還本情況。
2022年全縣政府債務(wù)還本額(含再融資)11602萬元,全部為一般債務(wù)還本。
4.未來五年政府債券到期情況。
截至2022年底,我縣政府債券余額195733萬元(一般債券67133萬元、專項(xiàng)債券128600萬元)。從分年度到期看,2023年到期30900萬元(一般債券20900萬元、專項(xiàng)債券10000萬元);2024年到期7600萬元(一般債券7600萬元、專項(xiàng)債券0萬元);2025年到期5200萬元(一般債券5200萬元、專項(xiàng)債券0萬元);2026年到期4400萬元(一般債券4400萬元、專項(xiàng)債券0萬元);2027年到期1600萬元(一般債券1600萬元、專項(xiàng)債券0萬元);2028年及以后年度到期146033萬元(一般債券27433萬元、專項(xiàng)債券118600萬元)。財(cái)政部門將根據(jù)各年度債券到期情況做好資金籌措方案,確保按時(shí)還本付息,維護(hù)政府良好信譽(yù)。
由于2022年決算工作尚未完成,現(xiàn)向各位代表報(bào)告的2022年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與決算情況相比會(huì)有一些出入。待決算編成后再按《預(yù)算法》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》的有關(guān)規(guī)定,報(bào)縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)。
(四)2022年預(yù)算執(zhí)行的主要舉措及效果。
1.以落實(shí)積極財(cái)政政策為目標(biāo),財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體良好。
一是財(cái)政收入規(guī)模躍上新臺(tái)階,收入質(zhì)量進(jìn)一步提升。切實(shí)落實(shí)減稅降費(fèi)政策,在增值稅留抵退稅9072萬元情況下,我縣堅(jiān)持依法征管,努力挖掘增收潛力,確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收。一般公共預(yù)算收入完成40950萬元,其中稅收收入24572萬元,同比增長(zhǎng)9.6%;非稅收入16378萬元,同比下降9.4%。非稅占比同比下降4.7個(gè)百分點(diǎn),收入質(zhì)量明顯提高。
二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),保持適度支出強(qiáng)度。堅(jiān)持“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的支出原則,合理安排資金支出。全縣一般公共預(yù)算支出完成259277萬元,同比增支14624萬元,增長(zhǎng)6.0%。其中困難群眾救助補(bǔ)助、計(jì)劃生育轉(zhuǎn)移支付、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助等直達(dá)資金81307萬元,支出64966萬元,支出進(jìn)度為79.9%。認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院“約法三章”要求,“三公經(jīng)費(fèi)”全年支出1364萬元,同比增支150萬元,增長(zhǎng)12.4%,增長(zhǎng)的主要原因公安局、檢察院和法院因業(yè)務(wù)需求購(gòu)置執(zhí)法用車。
2.以兜住“三?！敝С鰹榈拙€,重點(diǎn)領(lǐng)域支出全力保障。
一是集中精力抓好“三?！惫ぷ?。落實(shí)“保工資”支出71588萬元,“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出3928萬元,“保基本民生”支出54346萬元。二是全力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興,落實(shí)補(bǔ)助資金11770萬元。三是持續(xù)做好常態(tài)化疫情防控工作,落實(shí)我縣大型接種點(diǎn)經(jīng)費(fèi)、新冠疫苗儲(chǔ)運(yùn)經(jīng)費(fèi)等2775萬元。四是全力支持我縣工業(yè)企業(yè)發(fā)展。全力扶持工業(yè)企業(yè)做大做強(qiáng),支持企業(yè)各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金18402萬元。
3.以深化財(cái)政管理改革為抓手,財(cái)政治理水平有效提升。
一是預(yù)算管理一體化工作繼續(xù)有序推進(jìn),不斷在一體化管理系統(tǒng)中新增應(yīng)用模塊。二是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理職能。加強(qiáng)預(yù)算單位公務(wù)卡使用監(jiān)管,2022年公務(wù)卡刷卡消費(fèi)金額為1794萬元,同比增支628萬元,增長(zhǎng)53.9%;加強(qiáng)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”使用檢查,促使惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金更加公開透明化,我縣9個(gè)行政事業(yè)單位公布了29個(gè)一級(jí)補(bǔ)貼項(xiàng)目和58個(gè)二級(jí)補(bǔ)貼項(xiàng)目。三是加強(qiáng)政府債務(wù)管理,我縣沒有出現(xiàn)Ⅳ級(jí)(一般)、Ⅲ級(jí)(較大)、Ⅱ級(jí)(重大)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。新增政府債券支出進(jìn)度為19.5%。四是深化政府采購(gòu)制度改革。積極推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購(gòu)”行動(dòng),充分運(yùn)用政府采購(gòu)“832”平臺(tái)支持鄉(xiāng)村振興工作,采購(gòu)脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品40萬元。
各位代表,2022年經(jīng)過財(cái)稅部門奮力拼搏,財(cái)政工作取得了一定的成績(jī)。但我們也存在不容忽視的困難和問題:疫情變化和外部環(huán)境存在諸多不確定性,經(jīng)濟(jì)恢復(fù)基礎(chǔ)尚不牢固;預(yù)算執(zhí)行約束力度不夠,財(cái)政支出績(jī)效有待提升,財(cái)政監(jiān)管還需進(jìn)一步加強(qiáng);財(cái)政支出剛性增長(zhǎng)較快,收支矛盾仍然非常突出,預(yù)算平衡難度增大;土地出讓形勢(shì)不理想,償債資金來源不足;行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)仍較薄弱,資產(chǎn)管理水平和配置使用效益有待進(jìn)一步提高等。
為此,我們將虛心聽取各位代表、委員的意見和建議,努力采取有效措施,逐步加以解決。
二、2023年財(cái)政預(yù)算草案
(一)2023年財(cái)政預(yù)算草案。
1.一般公共預(yù)算安排情況。
根據(jù)中央、自治區(qū)提出的“穩(wěn)中求進(jìn)”的總基調(diào)要求,并結(jié)合我縣實(shí)際,2023年一般公共預(yù)算收入安排47093萬元,同比增長(zhǎng)15.0%。其中稅收收入安排27515萬元,增長(zhǎng)12.0%;非稅收入安排19578萬元,增長(zhǎng)19.5%。
2023年全縣一般公共預(yù)算總收入安排313478萬元,其中:(1)縣級(jí)一般公共預(yù)算收入47093萬元;(2)上級(jí)補(bǔ)助收入148370萬元;(3)上年結(jié)余收入19115萬元;(4)調(diào)入資金78000萬元;(5)地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20900萬元。一般公共預(yù)算總支出安排313478萬元,其中:縣級(jí)一般公共預(yù)算支出289268萬元,上解上級(jí)支出2716萬元,地方政府一般債務(wù)還本支出21494萬元。
2.政府性基金預(yù)算安排情況。
2023年縣級(jí)政府性基金預(yù)算收入安排170730萬元(其中國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排160000萬元),政府性基金補(bǔ)助收入1620萬元,上年結(jié)余收入41744萬元,債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入9500萬元,收入總計(jì)223594萬元?？h級(jí)政府性基金支出135294萬元,調(diào)出資金78000萬元,債務(wù)還本支出10000萬元,年終結(jié)余300萬元,支出總計(jì)223594萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算包含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助等5項(xiàng)基金預(yù)算,2023年縣級(jí)預(yù)算安排情況是:本年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入95377萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)收入69281萬元,本年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出91661萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年支出72997萬元。
(二)完成2023年預(yù)算工作的主要措施。
1.大力開源抓收,提升高質(zhì)量發(fā)展動(dòng)能。
一是大力培植財(cái)源。貫徹落實(shí)國(guó)家積極財(cái)政政策和各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策,進(jìn)一步降低企業(yè)運(yùn)行成本,為各類市場(chǎng)主體營(yíng)造良好環(huán)境,有效激發(fā)市場(chǎng)活力,增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展動(dòng)力,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng),培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。加大我縣工業(yè)園區(qū)功能提升力度,支持企業(yè)發(fā)展,培植穩(wěn)固財(cái)源,增強(qiáng)財(cái)政增收后勁。
二是提高收入質(zhì)量。壓實(shí)稅收征管及協(xié)稅護(hù)稅部門責(zé)任,加強(qiáng)重點(diǎn)稅源監(jiān)控,強(qiáng)化涉稅信息共享和分析調(diào)度,著力挖掘新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn),做到應(yīng)收盡收、均衡入庫(kù),提高地方可用財(cái)力。
三是盤活各類資源。一是加大土地出讓收入力度。制定和強(qiáng)化落實(shí)收入計(jì)劃,加快土地收儲(chǔ)和出讓,并結(jié)合收入完成情況,適度調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。二是清理低效、無效資產(chǎn),進(jìn)一步盤活國(guó)有資產(chǎn),增加收入來源。
四是爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和政府新增債券支持。一要準(zhǔn)確把握中央和自治區(qū)政策取向,特別是要深入研究民生領(lǐng)域有關(guān)政策提標(biāo)和支持重點(diǎn),持續(xù)加大向中央和自治區(qū)匯報(bào)爭(zhēng)取支持力度,著力爭(zhēng)取一般性轉(zhuǎn)移支付。二要在風(fēng)險(xiǎn)可控、財(cái)力可承擔(dān)的前提下,盡量向自治區(qū)多爭(zhēng)取專項(xiàng)債券,優(yōu)先用于解決在建項(xiàng)目資金缺口和政府項(xiàng)目拖欠工程款。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),提升高質(zhì)量發(fā)展效益。
一是壓實(shí)“三?！敝黧w責(zé)任。嚴(yán)格按照“三?！钡谋Ｕ闲蛄凶泐~編制“三?！敝С鲱A(yù)算;統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付資金和地方可用財(cái)力,科學(xué)合理調(diào)度資金,嚴(yán)格“三保”優(yōu)先支付順序,切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。
二是嚴(yán)格落實(shí)“過緊日子”的要求。堅(jiān)持能壓盡壓、該減盡減、可省盡省,把嚴(yán)把緊預(yù)算支出關(guān)口,嚴(yán)控一般性支出,大幅壓減非剛性非重點(diǎn)支出、低效無效支出、超標(biāo)準(zhǔn)支出等。2023年全縣“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算安排1367萬元(其中:公務(wù)接待397萬元、公務(wù)用車購(gòu)置36萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)934萬元)與上年預(yù)算對(duì)比減少45萬元,下降3.2%。
三是合理安排項(xiàng)目資金。堅(jiān)持量入為出原則,積極運(yùn)用零基預(yù)算理念,打破支出固化僵化格局,合理確定支出預(yù)算規(guī)模。聚焦縣委、縣政府重要戰(zhàn)略、重點(diǎn)工作和重大項(xiàng)目,形成重點(diǎn)工作、部門職責(zé)引領(lǐng)預(yù)算支出的導(dǎo)向,不斷提高財(cái)政資源配置效率。
3.深化預(yù)算改革,夯實(shí)高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)。
一是提升政府資源的統(tǒng)籌能力。加強(qiáng)政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌銜接,集中財(cái)力辦大事;加強(qiáng)對(duì)事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等非財(cái)政撥款收入的統(tǒng)籌使用,增強(qiáng)調(diào)控能力。
二是提升預(yù)算安排的科學(xué)性。按照“資金跟著項(xiàng)目走”的原則,將預(yù)算支出以項(xiàng)目的形式納入項(xiàng)目庫(kù),實(shí)施全生命周期管理。
三是提升預(yù)算執(zhí)行的約束力。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算,嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算支出。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理,規(guī)范預(yù)算追加程序。
四是提升預(yù)算管理水平。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè),實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績(jī)效、監(jiān)督等一體化全流程管理;深入落實(shí)零基預(yù)算理念,健全財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)體系,加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和預(yù)算評(píng)審,完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制。
4.嚴(yán)控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn),守牢高質(zhì)量發(fā)展底線。
一是加強(qiáng)政府債務(wù)管理?？茖W(xué)制定年度目標(biāo),加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè),確保按計(jì)劃完成化債任務(wù),不進(jìn)入紅色預(yù)警地區(qū);多渠道、全方位籌措資金, 穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量,堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量,牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。
二是規(guī)范財(cái)政暫付款管理。嚴(yán)禁違規(guī)對(duì)非預(yù)算單位及未納入年度預(yù)算的項(xiàng)目借款和墊付財(cái)政資金;大力做好促收工作,增加本級(jí)可用財(cái)力,量入為出,合理統(tǒng)籌使用資金,增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行剛性,加快支出進(jìn)度,壓縮財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)下年支出,從開源和加快支出進(jìn)度上解決財(cái)政暫付款產(chǎn)生的問題根源。
5.預(yù)算績(jī)效管理持續(xù)提升。
一是提升預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量。預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)現(xiàn)一級(jí)預(yù)算部門全覆蓋、重大民生領(lǐng)域全覆蓋。其中全年完成財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目12 個(gè),評(píng)價(jià)總額45765.23萬元;1個(gè)部門整體績(jī)效評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)總額184.93萬元。
二是嚴(yán)格事前績(jī)效評(píng)估和績(jī)效目標(biāo)管理。將所有預(yù)算部門(單位)項(xiàng)目支出和轉(zhuǎn)移支付資金納入績(jī)效目標(biāo)管理范圍,對(duì)39個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目2023年部門預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。強(qiáng)化事前績(jī)效評(píng)估審核機(jī)制,對(duì)2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估。
三是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理制度體系建設(shè)。出臺(tái)《平樂縣本級(jí)部門預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估暫行辦法》等制度,實(shí)現(xiàn)事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用四個(gè)環(huán)節(jié)的制度。
各位代表,2023年財(cái)政工作任務(wù)仍然非常艱巨,我們要強(qiáng)化機(jī)遇意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),科學(xué)部署、精準(zhǔn)施策,堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),立足新發(fā)展階段,推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展,統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,保證經(jīng)濟(jì)行穩(wěn)致遠(yuǎn)!
2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案有關(guān)情況的說明
一、預(yù)算報(bào)告有關(guān)名詞的注釋和指標(biāo)口徑說明?
(一)財(cái)政收入?
1.組織財(cái)政收入是指預(yù)算年度內(nèi)由稅務(wù)和財(cái)政等收入征收機(jī)構(gòu)組織的上劃中央收入、上劃自治區(qū)收入和地方一般公共預(yù)算收入的總和。?
2.一般公共預(yù)算總收入是指預(yù)算年度內(nèi)可用于安排各項(xiàng)支出的所有收入,包括當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的一般公共預(yù)算收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入、調(diào)入資金以及上年結(jié)轉(zhuǎn)到本年使用的專款和結(jié)余等。?
3.縣級(jí)一般公共預(yù)算收入是指按照現(xiàn)行分稅制財(cái)政體制規(guī)定,由稅務(wù)和財(cái)政等收入征收機(jī)構(gòu)組織的繳入縣級(jí)金庫(kù)的收入。包括增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的縣級(jí)分享部分,各項(xiàng)地方稅收、非稅收入和其他收入。?
4.上級(jí)補(bǔ)助收入主要包括:稅收返還收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入等。?
(二)財(cái)政支出?
1.一般公共預(yù)算總支出是指預(yù)算年度內(nèi),用財(cái)政總收入安排的所有支出,包括當(dāng)年一般公共預(yù)算支出、上解上級(jí)支出、地方政府一般債務(wù)還本支出、調(diào)出資金等。?
2.縣級(jí)一般公共預(yù)算支出是指預(yù)算年度內(nèi),用縣級(jí)財(cái)政總收入安排的用于本級(jí)的支出。政府收支分類中一般公共預(yù)算支出主要包括一般公共服務(wù)支出、國(guó)防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探工業(yè)信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲(chǔ)備支出、災(zāi)害預(yù)防及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費(fèi)、其他支出、債務(wù)付息支出。?
(三)財(cái)政預(yù)算?
1.年初預(yù)算是指年初人大通過的預(yù)算數(shù)。調(diào)整預(yù)算是指預(yù)算執(zhí)行過程中經(jīng)人大批準(zhǔn)的對(duì)年初預(yù)算進(jìn)行調(diào)整后的預(yù)算數(shù)。?
2.部門預(yù)算是指一個(gè)部門一本預(yù)算,是由政府部門編制,經(jīng)財(cái)政部門審核后報(bào)同級(jí)人大審查批準(zhǔn),反映部門所有收入和支出的預(yù)算。?
(四)預(yù)算收支對(duì)比口徑?
為準(zhǔn)確反饋信息,預(yù)算報(bào)告中各部分分別采取了不同的對(duì)比口徑。?
1.上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入的口徑。2021年預(yù)算執(zhí)行情況中,上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入是指上級(jí)全年實(shí)際下達(dá)數(shù);2022年預(yù)算草案中,上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入是指在縣人大會(huì)召開前,上級(jí)提前下達(dá)的數(shù)額。原因是:在編制財(cái)政收支計(jì)劃時(shí),對(duì)全年上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入無法進(jìn)行預(yù)估,為保證預(yù)算草案的真實(shí)、準(zhǔn)確、合理和有效性,我們僅編列上級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入。?
2.“增長(zhǎng)(下降)”的對(duì)比口徑。?
(1)2021年預(yù)算執(zhí)行情況中組織財(cái)政收入、一般公共預(yù)算收入、稅收收入、非稅收入、財(cái)政總支出、一般公共預(yù)算支出均與上年完成數(shù)對(duì)比。?
(2)2022年預(yù)算草案中,稅收收入、非稅收入、一般公共預(yù)算收入是與上年完成數(shù)對(duì)比;一般公共預(yù)算支出是與上年年初預(yù)算數(shù)對(duì)比。原因是:各口徑收入年初預(yù)算數(shù)是在上年完成數(shù)的基礎(chǔ)上,依據(jù)對(duì)增減變動(dòng)因素的分析來考慮安排的,因此年初預(yù)算數(shù)可與上年完成數(shù)比較;一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算數(shù)不包括上級(jí)未提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目支出,而上年完成數(shù)包含了這部分支出,因此兩者不具有可比性。?
二、預(yù)算報(bào)告中涉及主要科目的說明?
(一)收入類?
1.稅收收入指按照《中華人民共和國(guó)稅法》規(guī)定征收的各類稅收收入。主要包括:增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅退稅、個(gè)人所得稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、船舶噸稅、車輛購(gòu)置稅、關(guān)稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、環(huán)境保護(hù)稅、其他稅收收入。?
2.非稅收入指除稅收以外,由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位代行政職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會(huì)公共需要或準(zhǔn)公共需要的財(cái)政資金。主要包括:專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入、捐贈(zèng)收入、政府住房基金收入、其他收入。?
3.轉(zhuǎn)移性收入反映政府的轉(zhuǎn)移支付以及不同性質(zhì)資金之間的調(diào)撥收入。主要包括:返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入、下級(jí)上解收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入,接受其他地區(qū)援助收入、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。?
(二)支出類?
1.一般公共服務(wù)支出。反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。具體包括人大事務(wù)、政協(xié)事務(wù)、政府辦公廳(室)及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計(jì)信息事務(wù)、財(cái)政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計(jì)事務(wù)、海關(guān)事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)、民族事務(wù)、港澳臺(tái)事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商聯(lián)事務(wù)、群眾團(tuán)體事務(wù)、黨委辦公廳(室)及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、組織事務(wù)、宣傳事務(wù)、統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)、對(duì)外聯(lián)絡(luò)事務(wù)、其他共產(chǎn)黨事務(wù)支出、網(wǎng)信事務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)督管理事務(wù)和其他一般公共服務(wù)支出。2.國(guó)防支出。反映政府用于國(guó)防方面的支出.具體包括軍費(fèi)、國(guó)防科研事業(yè)、專項(xiàng)工程、國(guó)防動(dòng)員、其他國(guó)防支出。3.公共安全支出。反映政府維護(hù)社會(huì)公共安全方面的支出。具體包括武裝警察部隊(duì)、公安、國(guó)家安全、檢察、法院、司法、監(jiān)獄、強(qiáng)制隔離戒毒、國(guó)家保密、緝私警察和其他公共安全支出。4.教育支出。反映政府教育事務(wù)支出。具體包括教育管理事務(wù)、普通教育、職業(yè)教育、成人教育、廣播電視教育、留學(xué)教育、特殊教育、進(jìn)修及培訓(xùn)、教育費(fèi)附加安排的支出和其他教育支出。5.科學(xué)技術(shù)支出。反映用于科學(xué)技術(shù)方面的支出。具體包括科學(xué)技術(shù)管理事務(wù)、基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、技術(shù)研究與開發(fā)、科技條件與服務(wù)、社會(huì)科學(xué)、科學(xué)技術(shù)普及、科技交流與合作、科技重大項(xiàng)目和其他科學(xué)技術(shù)支出。6.文化旅游體育與傳媒支出。反映政府在文化、旅游、文物、體育、廣播電視、電影、新聞出版等方面的支出。具體包括文化和旅游、文物、體育、新聞出版電影、廣播影視和其他文化體育與傳媒支出。7.社會(huì)保障和就業(yè)支出。反映政府在社會(huì)保障與就業(yè)方面的支出具體包括人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)、民政管理事務(wù)、補(bǔ)充全國(guó)社會(huì)保障基金、行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出、企業(yè)改革補(bǔ)助、就業(yè)補(bǔ)助、撫恤、退役安置、社會(huì)福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時(shí)救助、特困人員救助供養(yǎng)、補(bǔ)充道路交通事故社會(huì)救助基金、其他生活救助、財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助、財(cái)政對(duì)其他社會(huì)保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助、退役軍人管理事務(wù)、財(cái)政代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出和其他社會(huì)保障和就業(yè)支出。8.衛(wèi)生健康支出。反映政府衛(wèi)生健康方面的支出。具體包括衛(wèi)生健康管理事務(wù)、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計(jì)劃生育事務(wù)、行政事業(yè)單位醫(yī)療、財(cái)政對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助、醫(yī)療救助、優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療、醫(yī)療保障管理事務(wù)、老齡衛(wèi)生健康事務(wù)和其他衛(wèi)生健康支出。9.節(jié)能環(huán)保支出。反映政府節(jié)能環(huán)保支出。具體包括環(huán)境保護(hù)管理事務(wù)、環(huán)境監(jiān)測(cè)與監(jiān)察、污染防治、自然生態(tài)保護(hù)、天然林保護(hù)、退耕還林還草、風(fēng)沙荒漠治理、退牧還草、已墾草原退耕還草、能源節(jié)約利用、污染減排、可再生能源、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、能源管理事務(wù)和其他節(jié)能環(huán)保支出。10.城鄉(xiāng)社區(qū)支出。反映政府城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出。具體包括城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)、城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理、城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、建設(shè)市場(chǎng)管理與監(jiān)督和其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出。11.農(nóng)林水支出。反映政府農(nóng)林水事務(wù)支出。具體包括農(nóng)業(yè)農(nóng)村、林業(yè)和草原、水利、鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興、農(nóng)村綜合改革、普惠金融發(fā)展支出、目標(biāo)價(jià)格補(bǔ)貼和其他農(nóng)林水支出。12.交通運(yùn)輸支出。反映交通運(yùn)輸和郵政業(yè)方面的支出。具體包括公路水路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、民用航空運(yùn)輸、郵政業(yè)支出、車輛購(gòu)置稅支出和其他交通運(yùn)輸支出。13.資源勘探工業(yè)信息等支出。反映用于資源勘探、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)信息等方面支出。具體包括資源勘探開發(fā)、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出和其他資源勘探工業(yè)信息等支出。14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出。反映商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出。具體包括商業(yè)流通事務(wù)、涉外發(fā)展服務(wù)支出和其他商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出。15.金融支出。反映金融方面的支出。具體包括金融部門行政支出、金融部門監(jiān)管支出、金融發(fā)展支出、金融調(diào)控支出和其他金融支出。16.自然資源海洋氣象等支出。反映政府用于國(guó)土資源、海洋、測(cè)繪、氣象等公益服務(wù)事業(yè)方面的支出。具體包括自然資源事務(wù)、氣象事務(wù)和其他自然資源海洋氣象等支出。17.住房保障支出。反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出和城鄉(xiāng)社區(qū)住宅。18.糧油物資儲(chǔ)備支出。反映政府用于糧油物資儲(chǔ)備方面的支出具體包括糧油物資事務(wù)、能源儲(chǔ)備、糧油儲(chǔ)備和重要商品儲(chǔ)備。19.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出。反映政府用于自然災(zāi)害防治、安全生產(chǎn)監(jiān)管及應(yīng)急管理等方面的支出。具體包括應(yīng)急管理事務(wù)、消防救援事務(wù)、礦山安全、地震事務(wù)、自然災(zāi)害防治、自然災(zāi)害救災(zāi)及恢復(fù)重建支出和其他災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出。20.預(yù)備費(fèi)。反映預(yù)算中安排的預(yù)備費(fèi)。21.其他支出。反映不能劃分到上述功能科目的其他政府支出。具體包括年初預(yù)留和其他支出。22.債務(wù)還本支出。反映歸還債務(wù)本金所發(fā)生的支出。具體包括中央政府國(guó)內(nèi)債務(wù)還本支出、中央政府國(guó)外債務(wù)還本支出、地方政府一般債務(wù)還本支出。23.債務(wù)付息支出。反映歸還債務(wù)利息所發(fā)生的支出。具體包括中央政府國(guó)內(nèi)債務(wù)付息支出、中央政府國(guó)外債務(wù)付息支出、地方政府一般債務(wù)付息支出。24.債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出。反映用于債務(wù)發(fā)行兌付費(fèi)用的支出。具體包括中央政府國(guó)內(nèi)債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出、中央政府國(guó)外債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出、地方政府一般債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出。?
三、其他說明?
“三公”經(jīng)費(fèi)是指公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、因公出國(guó)(境)費(fèi)。???
